Управление ликвидностью и платежеспособностью коммерческих банков Казахстана на примере АО БТА

Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 110 страниц
В избранное:

содержание

введение

глава 1. экономические основы деятельности коммерческих банков

1. 1 Функции и деятельность коммерческих банков на современном этапе

1. 2 Становление банковской системы Казахстана

1. 3 Совместные банки

Глава 2. Анализ деятельности коммерческих банков на примере АО «БТА»

2. 1 Анализ финансовой деятельности коммерческого АО «БТА»

2. 2 Проблемы развития банковской системы Республики Казахстан

Глава 3. Перспективы развития деятельности коммерческих банков в Казахстане

3. 1 Основные направления развития банковской системы

3. 2 Перспективы развития и повышение эффективности банковской деятельности

3. 3 Стратегия развития деятельности коммерческого банка

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

список использованных источников

ВВЕДЕНИЕ

В условиях рыночных отношений банки являются главным индикатором состояния экономики любого государства. Формирование устойчивой, гибкой и эффективной банковской системы в стране - одна из важнейших задач реформирования экономики.

За последние годы национальная банковская система Казахстана перетерпела значительные изменения. Происходящие изменения можно рассматривать как финансовую революцию. Дело в том, что до получения суверенитета Казахстан не имел своей банковской системы.

Следует отметить, что деятельность банков в республике осуществляется в достаточно сложных экономических условиях, складывающихся под влиянием различных причин, например, таких, как инфляция, платежный кризис, государственный дефицит, банковский кризис. Каждое из этих условий характеризуется определенными особенностями, а также негативными последствиями для деятельности банков. Так, платежный кризис сопровождается ухудшением возможности своевременного погашения ссудной задолженности. Инфляция может привести к обесцениванию предоставленных ссуд. Банковский кризис ухудшает условия деятельности кредитных учреждений в связи с ограниченными возможностями привлечения кредита.

Перечисленные, а также некоторые другие условия деятельности коммерческих банков при всех существующих между ними различиях характеризуются взаимосвязью и многими общими чертами.

Коммерческие банки испытывают на себе весь спектр воздействия как общеэкономической ситуации в стране, так и государственных мер денежно-кредитного регулирования. Созданную в стране двухуровневую банковскую систему пока еще нельзя воспринимать как адекватный аналог банковским системам развитых стран.

Наша банковская система как система переходного и развивающегося хозяйства отличается крайней нестабильностью и резкими структурными сдвигами. На нее непосредственно оказывает влияние масштабные структурные изменения в формах собственности, демонополизация, нарушение целостности хозяйственного комплекса, создание самостоятельной денежной системы, проведение денежно-кредитной политики и др.

В связи с этим весьма актуальным становится изучение мирового опыта регулирования банковской деятельности в целом и ликвидности банков в частности в рыночно развитых странах. Появилась обширная зарубежная литература по этому вопросу, исследующая закономерности, формы и эффективность регулирующих мер, методы анализа риска и ликвидности банковских операций. Однако это сравнительно новое явление в функционировании банков не нашло соответствующего отражения в советской и появившейся в переходный период экономической литературе и специальных исследованиях в рамках диссертаций.

В условиях становления рыночной экономики и неустойчивой финансово-кредитной системы, несомненно, важное значение имеет продуманная гибкая политика регулирования банковской деятельности, направления прежде всего на защиту банков от банкротства. Банки как коммерческие предприятия стремятся к получению максимальной прибыли. Поэтому они строятся направляя свои ресурсы в рисковые, но в то же время высокодоходные операции, такие, как предоставление кредитов и покупка ценных бумаг. С другой стороны банк должен стремиться к безопасности. Для банков безопасность обеспечивается прежде всего ликвидностью. Соблюдение ликвидности как способности своевременно погашать свои обязательства составляет одну из важнейших задач банковской политики. Значение ликвидности лучше всего можно осознать, оценив возможные последствия недостаточной способности банка покрыть свои краткосрочные обязательства.

Значительный недостаток ликвидности это когда банк не способен выполнить свои текущие обязательства перед клиентами, что может привести к интенсивной продаже активов, в худшем случае - дальнейшее существование его ставиться под сомнение и приведет к неплатежеспособности, к банкротству. Вот почему банковской ликвидности придается такое важное значение.

Недостаточный уровень ликвидности - это начало кризисного явления в банке. Он начинает терять свои депозиты, ликвидные активы и собственные средства, а также своих клиентов. Подобное кризисное явление в банковской системе Казахстана наблюдалось в 1994-1997 гг. Основными причинами этого были:

кризисное состояние экономики в целом. Падало производство промышленной и сельскохозяйственной продукции, суммы убытков и неплатежи составили сотни миллиардов тенге. Банковская система не может быть сильной в условиях кризисного состояния экономики;
проведение правительством и Национальным банком с целью обуздания инфляции жесткой монетарной и кредитной рестрикционной политики, т. е. жесткое ограничение эмиссии наличных денег, повышение норм обязательных требований в резервные фонды и поддержание учетной ставки на высоком уровне;
систематическое повышение минимального размера уставного фонда коммерческих банков;
создание в стране казначейства и бюджетного банка. Это привело к тому, что большие денежные средства ушли из оборота коммерческих банков, что сказалось на их ликвидности;
плохой менеджмент в банках из-за недостатка квалифицированных кадров для работы в новых условиях.

В целях укрепления и дальнейшего роста банковского сектора в конце 1996 года была принята Программа перехода банков второго уровня к международным стандартам в части достаточности капитала, качества активов, уровня менеджмента, бухгалтерского учета, ведения и передачи информации. Целью Программы являлось формирование устойчивой банковской системы с высоко капитализированными банками, осуществляющими свою деятельность на уровне международных стандартов. Жесткие требования Программы к уровню капитализации банков привели к консолидации банковского капитала. А банки, не отвечающие или не способные выполнить требования Программы, вынуждены были либо прекратить свою финансовую деятельность, либо преобразовываться в кредитные товарищества.

Данные меры были дополнены внедрением в 2000 году системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц. Механизм гарантирования вкладов населения, предусмотренный в принятых Нацбанком Правилах обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц соответствует лучшей мировой практике страхования депозитов, одобренной МВФ и Форумом Финансовой Стабильности. В настоящее время участниками данной системы являются 21 из 35 частных банков второго уровня (т. е. 60% всех банков), а на гарантированные вклады приходится 59% всех банковских депозитов физических лиц. Кроме того, для повышения доверия вкладчиков и активизации привлечения в банковскую систему страны теневого капитала в марте 2000 года был принят закон о банковской тайне применительно к депозитным счетам физических лиц. Обе меры позитивно повлияли на доверие население к банковской системе. В условиях роста доходов населения, обусловленного быстрым подъемом экономической активности, это привело к значительному расширению депозитной базы банков в последние годы.

На наш взгляд, особую актуальность приобретает изучение современного состояния теории и методологии ликвидности банков, метод ее анализа и эффективности ее оценки в условиях развития банковской системы Казахстана, о чем и пойдет речь в данной дипломной работе.

Основными целями дипломной работы:

Проанализировать деятельность банка.
Сделать сравнительный анализ баланса.
Провести анализ надежности банков Республики Казахстан.

Таким образом, учитывая все вышесказанное, а также тенденции развития банковской системы, направленные к количественному сжатию с целью повышения надежности, можно сказать, что необходимость в управлении ликвидностью и платежеспособностью возрастает с каждым днем.

Задачи дипломной работы:

Рассмотреть теорию управления ликвидностью коммерческого банка. Проанализировать надежность и платежеспособность банков второго уровня и проанализировать их нынешнее состояние.

глава 1. экономические основы деятельности коммерческих банков

1. 1 Функции и деятельность коммерческих банков на современном этапе

Республика Казахстан имеет банковскую систему, представленную Национальным банком и сетью государственных, частных, акционерных, совместных к иностранных банков, или так называемых банков второго уровня.

В соответствии с функциональной специализацией ядро кредитной системы составляет банковская система, на которую ложится основная нагрузка по кредитно-финансовому обслуживанию хозяйственного оборота, а единым органом, координирующим деятельность кредитных институтов, является центральный банк - Национальный банк Республики Казахстан, выполняющий функции управления процессами организации кредитно-расчетного и финансового обслуживания хозяйства.

Надо отметить, что в сегодняшних условиях все более стирается грань между традиционно банковскими операциями и операциями других кредитно-финансовых институтов. Это вызвано значительным расширением оказываемых банками услуг. Это факторинговые, лизинговые операции, привлечение средств физических и юридических лиц во вклады и в депозиты и т. д.

Таким образом, в республике для банков характерна двухуровневая система, которая основывается на построении взаимоотношений между банками в двух плоскостях: по вертикали и по горизонтали. По вертикали - отношения подчинения между Нацбанком как руководящим, управляющим и низовыми звеньями - коммерческими и специализированными банками. По горизонтали - отношения равноправного партнерства между различными банками1.

Банковская система Казахстана, состоящая на 1 октября 1997 г. из 77 банков, представлена в настоящее время следующими крупными группами банков: государственные банки и частные банки, совместные и иностранные банки.

Частные банки включают в себя все банки второго уровня, за исключением государственных банков, совместных и иностранных банков. Среди частных банков можно выделить следующие гиды банков: бывшие государственные банки, новые динамичные крупные банки и мелкие, не играющие значительной роли банки. Сразу оговоримся, что данное разделение достаточно условно и в зависимости от того или иного анализа может осуществляться по-разному.

За годы формирования банковской системы существенно увеличилось число государственных банков. В настоящее время кроме Нацбанка функционируют и другие государственные банки: Эксимбанк, Жилстройбанк, БТА, Реабилитационный банк, Народный банк. Эти банки выполняют определенные специфические функции, соответствующие потребностям и задачам государства. Обычно такие банки берут на себя функции средне- и долгосрочного, а также секторально ориентированного кредитования. В международной практике такие банки обычно называются банками развития.

Жилстройбанк создан в конце 1993 г. и является государственным банком развития жилищного строительства. На банковском рынке этот банк активно внедряет следующие продукты: жилищная лотерея, накопительные программы, льготное жилищное кредитование. На Жилстройбанк возложены очень широкие функции, с ним объединен в 1997 г. Кредсоцбанк, но из-за отсутствия финансирования многие программы сдерживаются. Можно добавить, что за два года банк ни разу не получил обещанных средств в полном объеме. Эксимбанк создан в 1994 г., в 1996 г. объединен с Инвестиционным банком, является государственным банком, призванным осуществлять кредитование эффективных инвестиционных проектов в приоритетных областях экономики, внешнеэкономических связей.

Достаточно специфична роль Реабилитационного банка (создан 29 марта 1995 г. ) . Его основная задача - финансовая реанимация крупных промышленных предприятий. Реабилитационный банк поддерживает деятельность убыточных предприятий путем выдачи кредитов, общий объем которых составил порядка 5, 5 млрд. тенге. Ссудная задолженность по предприятиям, переданным Реабилитационному банку, перед другими банками, в которых они ранее обслуживались, не погашается, то есть оказалась замороженной. Положительным примером деятельности Реабилитационного банка можно назвать реанимацию Павлодарского тракторного завода. В настоящее время производство возросло в 5, 8 раза по сравнению со временем до санации.

Народный банк, известный как Сбербанк, выполняет функцию аккумуляции средств населения и является в этом деле серьезнейщим конкурентом частных банков. В настоящее время Народный банк является крупнейшим поставщиком ресурсов на межбанковском кредитном рынке. По размеру активов (порядка 26 млрд. тенге на 01. 10. 97 г. ) этот банк можно отнести к разряду крупнейших. Народный банк - достаточно благополучный банк, несмотря на то что он является государственным банком. Государство заинтересовано в привлечении средств населения: ведь это довольно большой объем ресурсов (на апрель 1996 г. депозиты населения в целом по банкам составили порядка 14 млрд. тенге) . Поэтому вполне возможно, что благополучие этого банка не в последнюю очередь объясняется благосклонностью со стороны правительства.

Обзор частных банков начнем с «бывших государственных» банков. К ним относятся следующие крупные банки: Алембанк, Туранбанк, Кредсоцбанк, Агропромбанк. Есть факторы, которые позволяют выделить эти банки в конкретную подгруппу. Попробуем перечислить их:

изначально достаточно высокий показатель валюты баланса;
по причине «государственного происхождения» иногда вынужденное кредитование и, как следствие, проблемный кредитный контроль;
наличие достаточного консерватизма.

Нужно констатировать, что данная группа банков ослабила свои позиции на банковском рынке, но по-прежнему сохраняет значительный вес. Данный банки прошли через проблемы ликвидности и, судя по предпринимаемым действиям, полны решимости вернуть утраченные позиции.

Алембанк был крупнейшим банком второго уровня, валюта баланса на 1. 01. 96 г. составляла порядка 50 млрд. тенге. Этот бывший государственный банк испытывал временами серьезные проблемы ликвидности, связанные с проблемным кредитным портфелем и выданными гарантиями. Несмотря на огромную величину валюты баланса, уровень капитализации невысокий. Из-за неликвидности и неплатежеспособности Алембанк в 1996 г. объединен с Туранбанком.

Туранбанк также относился к числу крупнейших банков страны, имел достаточно разветвленную сеть филиалов, был способен осуществлять все виды банковских услуг, занимал передовые позиции на кредитном, депозитном, валютном рынках. Проблемы Туранбанка, как и других бывших государственных банков, были связаны с качеством кредитного портфеля. Дополнительно осложняла деятельность банка нерешенность вопросов о клиентах, переданных в Реабилитационный банк и управление инвесторам, и кредитах, выданных под гарантию правительства. В 1996 г. Туранбанк был объединен с Алем-банком и назван ТуранАлембанком.

Кредсоцбанк поначалу развернул активную рекламу, что свидетельствовало о желании банка вернуть некогда приличные позиции. Однако этого не получилось и его постигла участь других бывших государственных банков - произошло слияние с Жилстройбанком.

Новыми динамичными банками можно назвать Казкоммерцбанк, Центркредит, Нефтебанк, Темирбанк. Эти банки можно охарактеризовать небольшой историей (5-6 лет), повышенной активностью на зарождающихся сегментах финансового рынка2.

Наиболее ярким представителем новых агрессивных банков является Казкоммерцбанк. За 5-летнюю историю этот банк добился впечатляющих успехов, несмотря на все сложности формирования банковской системы. Валюта баланса на 1. 10. 97 г. составила 31. 0 млрд. тенге, увеличившись за год более чем в два раза. Банк занимает сильные позиции на рынке государственных ценных бумаг, валютном рынке, на депозитном рынке удельный вес банка увеличился до 12% (учитывая консервативность данного показателя, можно сказать, что для молодого банка уровень в 12% заслуживает похвалы) . Банк активно работает в области приватизации. Этот банк не застрахован от сложностей, скорее всего временами испытывает сложности, но что в нем импонирует многим, так это оптимизм менеджмента и желание постоянно быть лидером.

Среди иностранных и совместных банков можно назвать ABN-Amro bank, Commercial - Industrial Bank of China, Bank оf China, Kazakstan International Bank, Texakabank и другие. Несмотря на относительную многочисленность, эта группа банков не играет значительной роли. Предполагалось, что банки этой группы будут способствовать привлечению инвестиций, повышать международный имидж нашей банковской системы. На деле оказалось немного прозаичнее: эти банки конкурируют с банками-резидентами, нередко переманивая к себе хороших клиентов.

Организованный в начале 1994 г. ABN-Amro bank имеет крупнейший оплаченный уставный фонд в 10 млн. долл. Данный банк ставит целью предстать на казахстанском рынке универсальным банком. В отличие от него другой банк, Texakabank, специализируется как энергетический банк, ориентированный на нефтяной и газовый секторы.

Организационная структура банка определяется двумя основными методами: структурой управления банком и структурой его функциональных подразделений и служб.

Главное назначение органов управления - обеспечить эффективное, рациональное и оперативное руководство коммерческой деятельностью банка с целью реализации его основных функций. От того, как организован банк, как налажены у него отношения руководства и подчиненных, зависит вся его деятельность.

Определение структуры управления банком предусматривает выделение органов управления, утверждение их полномочий, ответственности и взаимосвязи при осуществлении основных банковских операций. Общие подходы и структура управления банком определяются банковским законодательством, но многие вопросы структуры управления коммерческий банк вправе решать самостоятельно.

Организационная и управленческая структура коммерческого банка регламентируется уставом, в котором содержатся положения об органах управления банка, их структуре, порядке образования и функциях.

Высшим органом акционерного коммерческого банка является общее собрание акционеров, созываемое ежегодно для решения следующих основных вопросов:

изменение устава и уставного капитала;
избрание правления (совета) банка;
утверждение годовых отчетов;
распределение доходов банка;
создание и ликвидация филиалов банка и др. Для общего руководства работой банка, а также наблюдения и контроля за работой исполнительных и контрольных органов собрание акционеров избирает правление или совет банка на срок до 5 лет.

Правление (совет) определяет цели банка и осуществляет его политику по кредитно-расчетным, инвестиционным, валютным и другим видам деятельности, устанавливает связи и координирует деятельность с другими организациями в деловом мире.

Правление (совет) несет ответственность за то, чтобы кредитная и инвестиционная политика соответствовала банковским законам и другим законодательным актам Республики Казахстан. Оно решает вопросы подбора, подготовки и использования кадров.

Собрание акционеров из состава правления (совета) для оперативного руководства деятельностью банка выбирает председателя правления или президента банка. Он руководит банком через своих заместителей (вице-президентов), которые курируют конкретные области банковской деятельности, т. е. работу ведущих управлений, департаментов и отделов. Все они входят в состав правления (совета) .

Крупные банки обычно состоят из департаментов, управлений и отделов, которые создаются по функциональному признаку. Их руководители обеспечивают нормальную работу этих подразделений. Директора департаментов, начальники управлений и их заместители координируют деятельность отделов и служб, определяют конкретные их цели и программы, консультируют, контролируют и оценивают их работу.

Отделы и службы состоят из квалифицированных специалистов, которые занимаются работой и участком банковских операций и оказанием услуг клиентам. Обычно отделы бывают: кредитования, инвестиций и ценных бумаг, депозитных и кассовых операций, маркетинга, внешнеэкономических связей и др.

Для принятия конкретных решений по выдаче кредитов и поревизионно-контрольной работе в банках создаются кредитный комитет и ревизионная комиссия.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.