Анализ деятельности коммерческих банков на примере АО БТА
содержание
введение
глава 1. экономические основы деятельности коммерческих банков
1.1 Функции и деятельность коммерческих банков на современном этапе
1.2 Становление банковской системы Казахстана
1.3 Совместные банки
Глава 2. Анализ деятельности коммерческих банков на примере АО БТА
2.1 Анализ финансовой деятельности коммерческого АО БТА
2.2 Проблемы развития банковской системы Республики Казахстан
Глава 3. Перспективы развития деятельности коммерческих банков в Казахстане
3.1 Основные направления развития банковской системы
3.2 Перспективы развития и повышение эффективности банковской
деятельности
3.3 Стратегия развития деятельности коммерческого банка
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
список использованных источников
ВВЕДЕНИЕ
В условиях рыночных отношений банки являются главным индикатором
состояния экономики любого государства. Формирование устойчивой, гибкой и
эффективной банковской системы в стране - одна из важнейших задач
реформирования экономики.
За последние годы национальная банковская система Казахстана
перетерпела значительные изменения. Происходящие изменения можно
рассматривать как финансовую революцию. Дело в том, что до получения
суверенитета Казахстан не имел своей банковской системы.
Следует отметить, что деятельность банков в республике осуществляется в
достаточно сложных экономических условиях, складывающихся под влиянием
различных причин, например, таких, как инфляция, платежный кризис,
государственный дефицит, банковский кризис. Каждое из этих условий
характеризуется определенными особенностями, а также негативными
последствиями для деятельности банков. Так, платежный кризис сопровождается
ухудшением возможности своевременного погашения ссудной задолженности.
Инфляция может привести к обесцениванию предоставленных ссуд. Банковский
кризис ухудшает условия деятельности кредитных учреждений в связи с
ограниченными возможностями привлечения кредита.
Перечисленные, а также некоторые другие условия деятельности
коммерческих банков при всех существующих между ними различиях
характеризуются взаимосвязью и многими общими чертами.
Коммерческие банки испытывают на себе весь спектр воздействия как
общеэкономической ситуации в стране, так и государственных мер денежно-
кредитного регулирования. Созданную в стране двухуровневую банковскую
систему пока еще нельзя воспринимать как адекватный аналог банковским
системам развитых стран.
Наша банковская система как система переходного и развивающегося
хозяйства отличается крайней нестабильностью и резкими структурными
сдвигами. На нее непосредственно оказывает влияние масштабные структурные
изменения в формах собственности, демонополизация, нарушение целостности
хозяйственного комплекса, создание самостоятельной денежной системы,
проведение денежно-кредитной политики и др.
В связи с этим весьма актуальным становится изучение мирового опыта
регулирования банковской деятельности в целом и ликвидности банков в
частности в рыночно развитых странах. Появилась обширная зарубежная
литература по этому вопросу, исследующая закономерности, формы и
эффективность регулирующих мер, методы анализа риска и ликвидности
банковских операций. Однако это сравнительно новое явление в
функционировании банков не нашло соответствующего отражения в советской и
появившейся в переходный период экономической литературе и специальных
исследованиях в рамках диссертаций.
В условиях становления рыночной экономики и неустойчивой финансово-
кредитной системы, несомненно, важное значение имеет продуманная гибкая
политика регулирования банковской деятельности, направления прежде всего на
защиту банков от банкротства. Банки как коммерческие предприятия стремятся
к получению максимальной прибыли. Поэтому они строятся направляя свои
ресурсы в рисковые, но в то же время высокодоходные операции, такие, как
предоставление кредитов и покупка ценных бумаг. С другой стороны банк
должен стремиться к безопасности. Для банков безопасность обеспечивается
прежде всего ликвидностью. Соблюдение ликвидности как способности
своевременно погашать свои обязательства составляет одну из важнейших задач
банковской политики. Значение ликвидности лучше всего можно осознать,
оценив возможные последствия недостаточной способности банка покрыть свои
краткосрочные обязательства.
Значительный недостаток ликвидности это когда банк не способен
выполнить свои текущие обязательства перед клиентами, что может привести к
интенсивной продаже активов, в худшем случае – дальнейшее существование его
ставиться под сомнение и приведет к неплатежеспособности, к банкротству.
Вот почему банковской ликвидности придается такое важное значение.
Недостаточный уровень ликвидности – это начало кризисного явления в
банке. Он начинает терять свои депозиты, ликвидные активы и собственные
средства, а также своих клиентов. Подобное кризисное явление в банковской
системе Казахстана наблюдалось в 1994-1997 гг. Основными причинами этого
были:
- кризисное состояние экономики в целом. Падало производство
промышленной и сельскохозяйственной продукции, суммы убытков и
неплатежи составили сотни миллиардов тенге. Банковская система
не может быть сильной в условиях кризисного состояния экономики;
- проведение правительством и Национальным банком с целью
обуздания инфляции жесткой монетарной и кредитной рестрикционной
политики, т.е. жесткое ограничение эмиссии наличных денег,
повышение норм обязательных требований в резервные фонды и
поддержание учетной ставки на высоком уровне;
- систематическое повышение минимального размера уставного фонда
коммерческих банков;
- создание в стране казначейства и бюджетного банка. Это привело к
тому, что большие денежные средства ушли из оборота коммерческих
банков, что сказалось на их ликвидности;
- плохой менеджмент в банках из-за недостатка квалифицированных
кадров для работы в новых условиях.
В целях укрепления и дальнейшего роста банковского сектора в конце 1996
года была принята Программа перехода банков второго уровня к международным
стандартам в части достаточности капитала, качества активов, уровня
менеджмента, бухгалтерского учета, ведения и передачи информации. Целью
Программы являлось формирование устойчивой банковской системы с высоко
капитализированными банками, осуществляющими свою деятельность на уровне
международных стандартов. Жесткие требования Программы к уровню
капитализации банков привели к консолидации банковского капитала. А банки,
не отвечающие или не способные выполнить требования Программы, вынуждены
были либо прекратить свою финансовую деятельность, либо преобразовываться в
кредитные товарищества.
Данные меры были дополнены внедрением в 2000 году системы обязательного
коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических
лиц. Механизм гарантирования вкладов населения, предусмотренный в принятых
Нацбанком Правилах обязательного коллективного гарантирования (страхования)
вкладов (депозитов) физических лиц соответствует лучшей мировой практике
страхования депозитов, одобренной МВФ и Форумом Финансовой Стабильности. В
настоящее время участниками данной системы являются 21 из 35 частных банков
второго уровня (т.е. 60% всех банков), а на гарантированные вклады
приходится 59% всех банковских депозитов физических лиц. Кроме того, для
повышения доверия вкладчиков и активизации привлечения в банковскую систему
страны теневого капитала в марте 2000 года был принят закон о банковской
тайне применительно к депозитным счетам физических лиц. Обе меры позитивно
повлияли на доверие население к банковской системе. В условиях роста
доходов населения, обусловленного быстрым подъемом экономической
активности, это привело к значительному расширению депозитной базы банков в
последние годы.
На наш взгляд, особую актуальность приобретает изучение современного
состояния теории и методологии ликвидности банков, метод ее анализа и
эффективности ее оценки в условиях развития банковской системы Казахстана,
о чем и пойдет речь в данной дипломной работе.
Основными целями дипломной работы:
1. Проанализировать деятельность банка.
2. Сделать сравнительный анализ баланса.
3. Провести анализ надежности банков Республики Казахстан.
Таким образом, учитывая все вышесказанное, а также тенденции развития
банковской системы, направленные к количественному сжатию с целью повышения
надежности, можно сказать, что необходимость в управлении ликвидностью и
платежеспособностью возрастает с каждым днем.
Задачи дипломной работы:
Рассмотреть теорию управления ликвидностью коммерческого банка.
Проанализировать надежность и платежеспособность банков второго уровня и
проанализировать их нынешнее состояние.
глава 1. экономические основы деятельности коммерческих банков
1.1 Функции и деятельность коммерческих банков на современном этапе
Республика Казахстан имеет банковскую систему, представленную
Национальным банком и сетью государственных, частных, акционерных,
совместных к иностранных банков, или так называемых банков второго уровня.
В соответствии с функциональной специализацией ядро кредитной системы
составляет банковская система, на которую ложится основная нагрузка по
кредитно-финансовому обслуживанию хозяйственного оборота, а единым органом,
координирующим деятельность кредитных институтов, является центральный банк
- Национальный банк Республики Казахстан, выполняющий функции управления
процессами организации кредитно-расчетного и финансового обслуживания
хозяйства.
Надо отметить, что в сегодняшних условиях все более стирается грань
между традиционно банковскими операциями и операциями других кредитно-
финансовых институтов. Это вызвано значительным расширением оказываемых
банками услуг. Это факторинговые, лизинговые операции, привлечение средств
физических и юридических лиц во вклады и в депозиты и т. д.
Таким образом, в республике для банков характерна двухуровневая
система, которая основывается на построении взаимоотношений между банками в
двух плоскостях: по вертикали и по горизонтали. По вертикали - отношения
подчинения между Нацбанком как руководящим, управляющим и низовыми звеньями
- коммерческими и специализированными банками. По горизонтали - отношения
равноправного партнерства между различными банками[1].
Банковская система Казахстана, состоящая на 1 октября 1997 г. из 77
банков, представлена в настоящее время следующими крупными группами банков:
государственные банки и частные банки, совместные и иностранные банки.
Частные банки включают в себя все банки второго уровня, за исключением
государственных банков, совместных и иностранных банков. Среди частных
банков можно выделить следующие гиды банков: бывшие государственные банки,
новые динамичные крупные банки и мелкие, не играющие значительной роли
банки. Сразу оговоримся, что данное разделение достаточно условно и в
зависимости от того или иного анализа может осуществляться по-разному.
За годы формирования банковской системы существенно увеличилось число
государственных банков. В настоящее время кроме Нацбанка функционируют и
другие государственные банки: Эксимбанк, Жилстройбанк, БТА,
Реабилитационный банк, Народный банк. Эти банки выполняют определенные
специфические функции, соответствующие потребностям и задачам государства.
Обычно такие банки берут на себя функции средне- и долгосрочного, а также
секторально ориентированного кредитования. В международной практике такие
банки обычно называются банками развития.
Жилстройбанк создан в конце 1993 г. и является государственным банком
развития жилищного строительства. На банковском рынке этот банк активно
внедряет следующие продукты: жилищная лотерея, накопительные программы,
льготное жилищное кредитование. На Жилстройбанк возложены очень широкие
функции, с ним объединен в 1997 г. Кредсоцбанк, но из-за отсутствия
финансирования многие программы сдерживаются. Можно добавить, что за два
года банк ни разу не получил обещанных средств в полном объеме. Эксимбанк
создан в 1994 г., в 1996 г. объединен с Инвестиционным банком, является
государственным банком, призванным осуществлять кредитование эффективных
инвестиционных проектов в приоритетных областях экономики,
внешнеэкономических связей.
Достаточно специфична роль Реабилитационного банка (создан 29 марта
1995 г.). Его основная задача - финансовая реанимация крупных промышленных
предприятий. Реабилитационный банк поддерживает деятельность убыточных
предприятий путем выдачи кредитов, общий объем которых составил порядка 5,5
млрд. тенге. Ссудная задолженность по предприятиям, переданным
Реабилитационному банку, перед другими банками, в которых они ранее
обслуживались, не погашается, то есть оказалась замороженной. Положительным
примером деятельности Реабилитационного банка можно назвать реанимацию
Павлодарского тракторного завода. В настоящее время производство возросло в
5,8 раза по сравнению со временем до санации.
Народный банк, известный как Сбербанк, выполняет функцию аккумуляции
средств населения и является в этом деле серьезнейщим конкурентом частных
банков. В настоящее время Народный банк является крупнейшим поставщиком
ресурсов на межбанковском кредитном рынке. По размеру активов (порядка 26
млрд. тенге на 01.10.97 г.) этот банк можно отнести к разряду крупнейших.
Народный банк - достаточно благополучный банк, несмотря на то что он
является государственным банком. Государство заинтересовано в привлечении
средств населения: ведь это довольно большой объем ресурсов (на апрель 1996
г. депозиты населения в целом по банкам составили порядка 14 млрд. тенге).
Поэтому вполне возможно, что благополучие этого банка не в последнюю
очередь объясняется благосклонностью со стороны правительства.
Обзор частных банков начнем с бывших государственных банков. К ним
относятся следующие крупные банки: Алембанк, Туранбанк, Кредсоцбанк,
Агропромбанк. Есть факторы, которые позволяют выделить эти банки в
конкретную подгруппу. Попробуем перечислить их:
- изначально достаточно высокий показатель валюты баланса;
- по причине государственного происхождения иногда вынужденное
кредитование и, как следствие, проблемный кредитный контроль;
- наличие достаточного консерватизма.
Нужно констатировать, что данная группа банков ослабила свои позиции на
банковском рынке, но по-прежнему сохраняет значительный вес. Данный банки
прошли через проблемы ликвидности и, судя по предпринимаемым действиям,
полны решимости вернуть утраченные позиции.
Алембанк был крупнейшим банком второго уровня, валюта баланса на
1.01.96 г. составляла порядка 50 млрд. тенге. Этот бывший государственный
банк испытывал временами серьезные проблемы ликвидности, связанные с
проблемным кредитным портфелем и выданными гарантиями. Несмотря на огромную
величину валюты баланса, уровень капитализации невысокий. Из-за
неликвидности и неплатежеспособности Алембанк в 1996 г. объединен с
Туранбанком.
Туранбанк также относился к числу крупнейших банков страны, имел
достаточно разветвленную сеть филиалов, был способен осуществлять все виды
банковских услуг, занимал передовые позиции на кредитном, депозитном,
валютном рынках. Проблемы Туранбанка, как и других бывших государственных
банков, были связаны с качеством кредитного портфеля. Дополнительно
осложняла деятельность банка нерешенность вопросов о клиентах, переданных в
Реабилитационный банк и управление инвесторам, и кредитах, выданных под
гарантию правительства. В 1996 г. Туранбанк был объединен с Алем-банком и
назван ТуранАлембанком.
Кредсоцбанк поначалу развернул активную рекламу, что свидетельствовало
о желании банка вернуть некогда приличные позиции. Однако этого не
получилось и его постигла участь других бывших государственных банков -
произошло слияние с Жилстройбанком.
Новыми динамичными банками можно назвать Казкоммерцбанк, Центркредит,
Нефтебанк, Темирбанк. Эти банки можно охарактеризовать небольшой историей
(5-6 лет), повышенной активностью на зарождающихся сегментах финансового
рынка[2].
Наиболее ярким представителем новых агрессивных банков является
Казкоммерцбанк. За 5-летнюю историю этот банк добился впечатляющих успехов,
несмотря на все сложности формирования банковской системы. Валюта баланса
на 1.10.97 г. составила 31.0 млрд. тенге, увеличившись за год более чем в
два раза. Банк занимает сильные позиции на рынке государственных ценных
бумаг, валютном рынке, на депозитном рынке удельный вес банка увеличился до
12% (учитывая консервативность данного показателя, можно сказать, что для
молодого банка уровень в 12% заслуживает похвалы). Банк активно работает в
области приватизации. Этот банк не застрахован от сложностей, скорее всего
временами испытывает сложности, но что в нем импонирует многим, так это
оптимизм менеджмента и желание постоянно быть лидером.
Среди иностранных и совместных банков можно назвать ABN-Amro bank,
Commercial - Industrial Bank of China, Bank оf China, Kazakstan
International Bank, Texakabank и другие. Несмотря на относительную
многочисленность, эта группа банков не играет значительной роли.
Предполагалось, что банки этой группы будут способствовать привлечению
инвестиций, повышать международный имидж нашей банковской системы. На деле
оказалось немного прозаичнее: эти банки конкурируют с банками-резидентами,
нередко переманивая к себе хороших клиентов.
Организованный в начале 1994 г. ABN-Amro bank имеет крупнейший
оплаченный уставный фонд в 10 млн. долл. Данный банк ставит целью предстать
на казахстанском рынке универсальным банком. В отличие от него другой банк,
Texakabank, специализируется как энергетический банк, ориентированный на
нефтяной и газовый секторы.
Организационная структура банка определяется двумя основными методами:
структурой управления банком и структурой его функциональных подразделений
и служб.
Главное назначение органов управления - обеспечить эффективное,
рациональное и оперативное руководство коммерческой деятельностью банка с
целью реализации его основных функций. От того, как организован банк, как
налажены у него отношения руководства и подчиненных, зависит вся его
деятельность.
Определение структуры управления банком предусматривает выделение
органов управления, утверждение их полномочий, ответственности и
взаимосвязи при осуществлении основных банковских операций. Общие подходы и
структура управления банком определяются банковским законодательством, но
многие вопросы структуры управления коммерческий банк вправе решать
самостоятельно.
Организационная и управленческая структура коммерческого банка
регламентируется уставом, в котором содержатся положения об органах
управления банка, их структуре, порядке образования и функциях.
Высшим органом акционерного коммерческого банка является общее собрание
акционеров, созываемое ежегодно для решения следующих основных вопросов:
- изменение устава и уставного капитала;
- избрание правления (совета) банка;
- утверждение годовых отчетов;
- распределение доходов банка;
- создание и ликвидация филиалов банка и др. Для общего руководства
работой банка, а также наблюдения и контроля за работой
исполнительных и контрольных органов собрание акционеров избирает
правление или совет банка на срок до 5 лет.
Правление (совет) определяет цели банка и осуществляет его политику по
кредитно-расчетным, инвестиционным, валютным и другим видам деятельности,
устанавливает связи и координирует деятельность с другими организациями в
деловом мире.
Правление (совет) несет ответственность за то, чтобы кредитная и
инвестиционная политика соответствовала банковским законам и другим
законодательным актам Республики Казахстан. Оно решает вопросы подбора,
подготовки и использования кадров.
Собрание акционеров из состава правления (совета) для оперативного
руководства деятельностью банка выбирает председателя правления или
президента банка. Он руководит банком через своих заместителей (вице-
президентов), которые курируют конкретные области банковской деятельности,
т. е. работу ведущих управлений, департаментов и отделов. Все они входят в
состав правления (совета).
Крупные банки обычно состоят из департаментов, управлений и отделов,
которые создаются по функциональному признаку. Их руководители обеспечивают
нормальную работу этих подразделений. Директора департаментов, начальники
управлений и их заместители координируют деятельность отделов и служб,
определяют конкретные их цели и программы, консультируют, контролируют и
оценивают их работу.
Отделы и службы состоят из квалифицированных специалистов, которые
занимаются узкоспециализированной работой и участком банковских операций и
оказанием услуг клиентам. Обычно отделы бывают: кредитования, инвестиций и
ценных бумаг, депозитных и кассовых операций, маркетинга,
внешнеэкономических связей и др.
Для принятия конкретных решений по выдаче кредитов и поревизионно-
контрольной работе в банках создаются кредитный комитет и ревизионная
комиссия.
В организационной структуре банка реализуются его функции,
непосредственно связанные с выполнением поставленных перед банком задач:
кредитование, инвестирование, доверительные операции, международные
расчеты, прием и обслуживание клиентов. Количество отделов зависит от
величины и характера деятельности банка, объемов и сложности банковских
операций и разнообразия предоставляемых клиентам услуг. В зависимости от
наличия в банке сети филиалов и региональных подразделений в его структуре
должны быть департамент или управление по координации, руководству и
контролю деятельности филиалов и региональных подразделений.
Сущность деятельности банков проявляется в выполнении ими определенных
функций, которые отличают их от других органов.
Банковскую услугу можно охарактеризовать как выполнение банком
определенных действий в интересах клиента, В основе любого банковского
продукта лежит необходимость удовлетворения какой-либо потребности.
К основным традиционным услугам в настоящее время по-прежнему относятся
привлечение вкладов и предоставление ссуд. От разницы в процентах по этим
услугам коммерческие банки и получают наибольшую массу прибыли. Однако даже
только в рамках этих двух услуг может быть выработано множество самых
разнообразных форм банковских продуктов.
Приведем упрощенную структуру коммерческого банка (схема 1).
Схема 1.
Сегодня универсальные коммерческие банки предлагают широкий ряд
продуктов, охватывающий разные аспекты банковской деятельности и финансовых
услуг.
Коммерческие банки республики практически занимаются, всеми видами
кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием
хозяйственной деятельности своих клиентов.
В соответствии с банковским законодательством Республики Казахстан
коммерческие банки выполняют следующие операции:
- привлечение депозитов на платной основе;
- ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов, их кассовое
обслуживание;
- предоставление юридическим и физическим лицам краткосрочных и
долгосрочных кредитов на условиях возвратности, срочности и
платности;
- финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или
распорядителей инвестируемых средств;
- выпуск собственных ценных бумаг (чеков, векселей, аккредитивов,
депозитных сертификатов, акций и других долговых обязательств) в
порядке, предусмотренном законом;
- покупка, продажа и хранение платежных документов и иных ценных бумаг
и другие операции с ними;
- выдача поручительств, гарантий к иных обязательств за третьих лиц,
предусматривающих исполнение в денежной форме;
- приобретение права требования поставок товара и оказания услуг,
принятие рисков исполнения таких требований и инкассации этих
требований (факторинг);
- оказание брокерских услуг по банковским операциям, выступление в
качестве агента клиентов по их риску;
- услуги по хранению документов и ценностей клиентов (сейфовый
бизнес);
- финансирование коммерческих сделок, в т. ч. без права к продавцу
(форфейтинг);
- доверительные операции по поручению клиентов (привлечение и
размещение средств, управление ценными бумагами);
- оказание консультационных услуг, связанных с банковской
деятельностью;
- осуществление лизинговых операций.
При наличии специальной лицензии Нацбанка банки могут осуществлять
другие банковские операции, в том числе:
- проведение операций с иностранной валютой;
- привлечение денежных вкладов населения;
- оказание услуг по пересылке денег (инкассация).
Группируя эти операции коммерческих банков, можно сформулировать
выполняемые ими основные функции:
1) аккумуляция временно свободных денежных средств, сбережений и
накоплений (депозитные операции);
2) кредитование экономики и населения (активные операции);
3) выпуск кредитных денег;
4) организация и проведение безналичных расчетов;
5) инвестиционная деятельность;
6) прочие финансовые услуги клиентам.
Выполняя функцию мобилизации временно свободных денежных средств
физических и юридических лиц и превращения их в капитал, банки аккумулируют
денежные доходы и сбережения в форме вкладов. При этом они эффективно ими
управляют, т. е. обеспечивают их сохранность и предоставляют на прибыльной
основе ссуды заемщикам, так как сконцентрированные во вкладах сбережения
превращаются в ссудный капитал. Заемщики вкладывают средства в расширение
производства, покупку товаров. В конечном счете с помощью коммерческих
банков сбережения превращаются в капитал.
Работы банков по привлечению денежных средств во вклады (депозиты) с
целью прибыльного их размещения называются депозитными операциями. Именно
на основе депозитных операций формируется основная часть кредитных ресурсов
коммерческих банков.
Вторая традиционно базовая функция коммерческих банков - кредитование
экономики и населения. Эта функция относится к важнейшей области банковской
деятельности и к активным операциям банков.
Предоставляя ссуды своим клиентам, банки выполняют роль финансовых
посредников, так как прямое предоставление в ссуду свободных денежных
капиталов их владельцами в практической хозяйственной жизни почти
невозможно. Банки, принимая, мобилизуя денежные средства вкладчиков и
предоставляя их заемщикам, выполняют роль связующего посредника. Эта
деятельность банка выгодна всем участникам (вкладчики, банки и заемщики).
При этом между ними возникают кредитные отношения.
Нам известны две формы кредита: денежный и товарный. Соответственно
имеются два вида кредитования: прямое банковское, когда кредитные отношения
хозяйствующих субъектов изначально возникают в отношениях с банком, и
косвенное кредитование, когда первоначально возникают кредитные отношения
между хозяйствующими субъектами в товарной форме, которые впоследствии
трансформируются как отношения с банком в денежной форме.
При выполнении кредитных функций коммерческие банки выпускают кредитные
деньги в обращение, т. е. при выдаче ссуды заемщику в общем увеличивается
денежная масса, а при погашении заемщиком этой ссуды уменьшается денежная
масса. Дело в том, что предоставляемая заемщику ссуда зачисляется на его
счет в банке, т. е. банк создает депозит (вклад до востребования), при этом
увеличиваются долговые обязательства банка. Владелец депозита может
получить в банке наличные деньги, и тем самым происходит увеличение
количества денег в обращении. Таким образом, при выполнении своей основной
функции - кредитования - коммерческие банки осуществляют депозитно-
кредитную эмиссию, т. е. эмиссию кредитных денег. Этим отличаются они от
других финансовых институтов.
Одной из важнейших функций коммерческого банка является организация и
проведение безналичных расчетов, т. е. обеспечение расчетно-платежного
механизма. Выступая в качестве посредника в платежах, банки выполняют для
своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и платежей.
Данная функция непосредственно связана с первой функцией банка.
Коммерческие банки по поручению клиентов открывают различные виды счетов:
расчетный, текущий, лицевой, депозитный, контокоррентный. При этом
работники при наличии соответствующих платежных документов зачисляют или
списывают со счета клиента сумму, указанную в платежном документе. Данная
операция банков позволяет значительно ограничить сферу движения наличных
денег и тем самым сократить издержки обращения, связанные с затратами труда
для изготовления, хранения и транспортировки денежных знаков. Внедрение
эффективных форм расчетов способствует ускорению платежей и оборачиваемости
средств в расчетах. Безналичные расчеты способствуют обмену веществ в
народном хозяйстве, и от их четкости и непрерывности зависит общая
эффективность функционирования экономики в целом.
Коммерческим банкам предоставлено право самостоятельно определять
порядок расчетов между своими подведомственными учреждениями, а система
безналичных расчетов строится таким образом, чтобы дать банкам и их
клиентам возможность выбора конкретных путей совершения той или иной
расчетной операции.
Цель инвестиционной деятельности коммерческого банка - обеспечение
сохранности средств, диверсификация, доход и ликвидность. Обычно под
инвестициями банков понимают вложения денежных средств по инициативе самих
банков на срок получения доходов (прибыли). В более узком смысле под
инвестиционной деятельностью банков понимаются вложения средств в ценные
бумаги, функционирующие в относительно продолжительный период времени.
Выполняя эту функцию, банки становятся каналом, обеспечивающим направление
сбережений для производственных целей. Рынок ценных бумаг существенно
дополняет систему банковского кредита и взаимодействует с ней. Например,
коммерческие банки предоставляют посредникам рынка ценных бумаг ссуды для
подписки на ценные бумаги новых выпусков, а те продают банкам ценные бумаги
для перепродажи в розницу.
Рынок ценных бумаг - это наиболее развитая часть финансового рынка, в
которую включаются денежный рынок и рынок капиталов.
Располагая возможностями постоянно контролировать экономическую жизнь,
коммерческие банки могут оказать прочие финансовые услуги. Такие как
лизинговые, факторинговые операции, трастовые, доверительные операции,
консультационные и информационные услуги.
Порядок открытия, регистрации и прекращения деятельности банка
определяется Указом Президента, имеющим силу закона, О банках и банковской
деятельности в Республике Казахстан.
Разрешение на создание банков на территории Республики Казахстан
выдается Национальным банком республики. При выдаче разрешения АФН
определяет круг выполняемых банковских операций.
Для получения разрешения на создание банка необходимо иметь следующие
документы:
- заявление о выдаче разрешения;
- экономическое обоснование;
- деловой план, включающий подробную информацию о своих прогнозах на
ближайшие 2-3 года;
- сведения о профессиональной пригодности руководителей (председателя
и главного бухгалтера) банка, предлагаемых учредителями;
- учредительные документы (учредительный договор, устав банка,
протокол принятия устава банка и назначения руководящих органов
банка);
- аудиторское заключение о финансовой устойчивости учредителей;
- документ, подтверждающий внесение средств в счет уставного фонда.
Для получения разрешения на создание совместного или иностранного
банка, а также их дочерних банков наряду с вышеперечисленными должны быть
представлены документы в случае, если учредителями выступают юридические
лица:
- устав или другой документ, подтверждающий их юридический статус, и
опубликованный баланс за два предыдущих года;
- решение соответствующего органа иностранного учредителя об участии в
совместном банке, создании на территории республики иностранного
банка или об открытии их дочерних банков;
- письменное уведомление контрольного органа страны пребывания
иностранного учредителя в совместном банке на территории Казахстана
либо заявление уполномоченного органа или авторитетной юридической
службы о том, что такое разрешение по законодательству страны
местонахождения учредителя не требуется.
В случаях, когда учредителями выступают физические лица, дополнительно
требуется только подтверждение авторитетного иностранного банка
платежеспособности данного лица. Минимальный уставный фонд совместных и
иностранных банков устанавливается АФН республики. Ходатайство о выдаче
разрешения на открытие банка рассматривается АФН в срок, не превышающий 3
месяцев с момента получения заявления и всех документов, необходимых для
выдачи разрешения.
Банк получает статус юридического лица с момента его регистрации в
книге регистрации банков Республики Казахстан. В этой же книге делается
соответствующая запись в случае прекращения деятельности банка, его филиала
или ликвидации дочернего банка.
Банк может прекратить свою деятельность по решению учредителей банка, а
также в случаях, предусмотренных действующим законодательством Республики
Казахстан.
Разрешение на открытие банка может быть отозвано по следующим
основаниям:
- несоответствие учредительного договора и устава действующему
законодательству;
- профессиональная непригодность руководителей банка;
- обнаружение недостоверных сведений, на основании которых выдано
разрешение;
- задержка начала деятельности более чем на 6 месяцев с даты выдачи
разрешения;
- систематическое несоблюдение экономических нормативов, установленных
в соответствии с действующим законодательством;
- осуществление операций, выходящих за пределы правоспособности,
предусмотренной действующим законодательством, а также уставом
банка. Доходы от незаконных операций изымаются в бюджет;
- систематическое нарушение действующего законодательства Республики
Казахстан, нормативных актов, установленных АФН;
- систематическое искажение представляемых сведений и отчетов,
установленных законом;
- банкротство банка;
- невозможность осуществления банком оперативных операций за счет
собственных ресурсов в течение первых двух лет;
- неоплата к моменту регистрации минимальной суммы объявленного
уставного фонда;
- неустойчивость финансового положения учредителей или участников,
угрожающая интересам вкладчиков.
Отзыв разрешения на открытие банка действует как решение о ликвидации
банка. В случае вынесения решения об отзыве разрешения на открытие банка
АФН уведомляет банк о принятом решении. В случае выдачи решения об отзыве
разрешения на открытие банка оперативное управление банком передается
администратору, назначаемому АФН до назначения ликвидационной комиссии.
Правление банка в случае несогласия с решением АФН об отзыве лицензии в
десятидневный срок вправе подать апелляцию в арбитражный суд.
Банки обязаны в двухнедельный срок уведомлять АФН об изменениях,
вносимых в учредительные документы, включая изменения в руководстве
правления банка.
1.2 Становление банковской системы Казахстана
Казахстан приступил к созданию собственной банковской системы сразу же
после получения суверенитета, в декабре 1990 года. Испытав на себе все
прелести советского неповоротливого банковского механизма, мы понимали,
что для полноценного развития экономики нам нужна современная двухуровневая
банковская система, признанная во всем мире как наиболее эффективная в
условиях рынка. Она могла бы позволить нам проводить независимую денежно-
кредитную политику, решить проблемы инфляции и финансового обеспечения нужд
государства и общества. Нам нужна была система, при которой процентные
ставки отражали бы истинную стоимость капитала, а банки выдавали кредиты на
основании финансовой жизнеспособности заемщиков и экономической
эффективности кредитования.
По существу, началом банковской реформы в стране стал Закон “О банках и
банковской деятельности в Казахской СССР”, принятый в январе 1991 года.
Данный Закон обеспечил формирование основ двухуровневой банковской системы.
Так, Республиканский Государственный банк был преобразован в Национальный
банк Республики Казахстан с областными управлениями и отделениями.
Республиканский Промстройбанк был преобразован в акционерно-коммерческий
банк Туранбанк, Агропромбанк – в акционерно-коммерческий банк
Агропромбанк Республики Казахстан, из среды акционеров возник банк
Казахстан Коммерц, затем ставший Казкоммерцбанком, Внешторгбанк – в
акционерно-коммерческий банк Алембанк, республиканский Сбербанк – в
акционерно-коммерческий Сбербанк РеспубликиКазахстан. В 1993 году все эти
банки стали акционерными, а Сбербанк был переименован в Народный банк
Республики Казахстан. Сейчас эти банки являются крупнейшими частными
банками Казахстана, составляя костяк второго уровня нашей банковской
системы.
Таким образом, к моменту введения тенге в ноябре 1993 года банковская
система Казахстана претерпела существенную реформу: функционировала
двухуровневая банковская система, все специализированные банки были
преобразованы в акционерные банки, а Нацбанк был наделен рядом функций
центрального банка. Все это в значительной мере облегчило переход к
собственной национальной валюте.
И все же, несмотря на организацию Национального банка страны с момента
становления независимого Казахстана, он все еще не был центральным банком
страны в классическом его определении. Нацбанк продолжал выполнять ряд
второстепенных функций, к тому же, не все было ясно с его статусом в
системе государственных органов. Так, в период с 1991 по 1993 год
Национальный банк подчинялся всем ветвям власти. Правительство давало ему
поручения, депутаты контролировали его деятельность и делегировали ему
дополнительные поручения, часто требуя при этом их немедленного исполнения.
Все требовали выделения средств на разные нужды.
Для решения этой проблемы в марте 1995 года мной был подписан Указ,
имеющий силу закона, О Национальном банке Республики Казахстан, согласно
которому Нацбанк стал в пределах предоставленных ему законодательными
актами полномочий независим в своей деятельности и подотчетен только
Президенту. С тех пор никакой орган представительной и исполнительной
власти не вправе вмешиваться в деятельность Национального банка. Но,
конечно же, как и во всех других странах, наш Национальный банк должен
координировать вопросы общегосударственной экономической политики с
Правительством. В этом же 1995 году мы приняли первую программу
реформирования банковской системы республики. Суть этой программы
заключалась в обеспечении банками кредитования экономики за счет
самостоятельно привлекаемых ими сбережений населения, свободных средств
хозяйствующих субъектов и внешних займов.
Так мы освободили Национальный банк от политического давления и от
функций, которые могли выполнять банки второго уровня, и причем, гораздо
эффективнее. Теперь он перешел к выполнению непосредственных функций
центрального банка страны – к проведению независимой денежно-кредитной
политики и созданию банковской системы, отвечающей современным требованиям.
В разное время Нацбанк возглавляли Г. Байназаров, Д. Сембаев, О. Жандосов,
Г. Марченко, К. Дамитов. Все они работали в непростое время, и внесли свой
вклад в развитие банковской системы страны. Я благодарен им.
Следующим важным шагом в развитии нашей банковской системы была
Программа перехода банков второго уровня на международные стандарты
финансовой отчетности, которая была принята в декабре 1996 года. Согласно
этой Программе, все действующие банки Казахстана должны были до конца 2000
года достичь международных стандартов в части достаточности капитала
ликвидности, качества активов, бухгалтерского учета, уровня менеджмента,
введения и передачи информации. Для контроля над исполнением банками
предписаний этой программы в начале 2001 года Национальный Банк был наделен
полномочиями для проведения надзора за банковской деятельностью. Так, с 1
июля 2001 года был установлен минимальный размер уставного капитала для
вновь создаваемых банков на жестком уровне в 2 млрд. тенге, для
региональных банков – не менее 500 млн. тенге, других действующих банков –
более 1 млрд. тенге. Наращивание капитала банков сопровождалось болезненным
процессом ликвидации мелких банковских структур, консолидацией и слиянием
банков. Но этот процесс оказал поразительно действенный эффект на всю
финансовую систему страны, были образованы крупные, финансово устойчивые
банки, обладавшие большими возможностями и потенциалом.
Обычно, именно такие крупные банки составляют костяк банковской
системы в государствах с развитой рыночной экономикой – на несколько
крупнейших коммерческих банков здесь приходится подавляющая сумма активов
всех банков. Кроме того, концентрация банковского капитала позволила
обеспечить конкуренцию между этими банками, которая привела к повышению
качества банковских услуг. Эта особенность нашей банковской системы была
отмечена многими экспертами и специалистами банковского сектора.
При проведении этого преобразования мы руководствовались простой, но
жесткой логикой рынка – выживает сильнейший. Наша финансовая система уже
пережила этап становления, когда государством приветствовался сам факт
появления частных коммерческих банков, теперь же, после стабилизации всей
экономической системы, речь уже должна была идти об уровне функционирования
этих банков и о качестве предоставляемых ими услуг. И действительно, после
ужесточения Нацбанком пруденциальных нормативов количество коммерческих
банков в стране уменьшилось в три раза, потому что очень немногие из них
были готовы к повышению уровня функционирования. Но, с другой стороны,
жесткие требования Национального банка по наращиванию собственного капитала
банков и другие нормативы, выработанные в ходе реформ, позволили банковской
системе республики безболезненно пережить последствия апрельской
девальвации тенге 1999 года и не допустить финансового кризиса, как это
случилось в России и других странах.
Но, в то же время, при реализации подобного подхода мы учитывали и наши
особенности. Например, у нас существовали банки, деятельность которых была
сосредоточена, преимущественно, в регионах, где доминировал мелкий бизнес и
сельскохозяйственное производство. Подавляющая часть из них испытывала
недостаток средств. Дефицит ликвидности во многих областях республики
ограничивал возможность работы банков, вынужденных, нередко, замыкаться на
ограниченном круге местных клиентов. Ведь не секрет, что уязвимым местом
экономики республики являлось неравномерное распределение финансовых
ресурсов по различным регионам, которые географически отдалены друг от
друга. Не обошли нас в эти годы и банковские пирамиды мошенников,
обманувших честных людей.
Понимая, что и такие местные банки не осилят высокой планки,
установленной Нацбанком, начиная с 1998 года, мы начали повсеместно
создавать микрокредитные организации, а затем и кредитные товарищества. Их
создание, в первую очередь, было направлено на борьбу с бедностью и
безработицей. В целях обеспечения доступности банковских услуг для сельской
местности было принято решение расширить сферу почтово-сберегательных
учреждений, которая позволила предложить банковскому сектору альтернативный
способ привлечения частных сбережений широких слоев населения, проживающих
в отдаленных регионах. Кроме того, подобные кредитные товарищества должны
были включиться в функционирование трехуровневой системы кредитования,
состоящей из банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских
услуг, и микрокредитных организаций.
В последствии, нами были предприняты дальнейшие шаги по усилению роли
Национального банка в экономике страны. Прежде всего, это было необходимо
для наведения порядка в регулировании деятельности субъектов финансовой
системы. На тот момент данное регулирование осуществлялось разными
надзорными органами. Например, деятельность банков регулировалась
Национальным банком, страховых компаний – Министерством финансов,
пенсионных фондов – Министерством труда. Как результат, процесс координации
различных сегментов финансового рынка для проведения какой-либо общей
политики по регулированию финансовой системы страны был затянут и
неэффективен.
Так, в 2000 году в Национальном банке были сконцентрированы функции
страхового и банковского надзора, в 2001 году – функции надзора за рынком
ценных бумаг, а в 2002 году – управления накопительными пенсионными
фондами. Здесь стоит отметить, что в последствии, в 2004 году, функции
регулирования деятельностью рынка ценных бумаг, страхового рынка,
пенсионной системы были переданы от Национального банка самостоятельному
органу – Агентству Республики Казахстан по регулированию и надзору за
финансовым рынком и финансовыми организациями, подотчетному Президенту
страны.
Это Агентство призвано обеспечивать порядок на финансовом рынке нашей
страны. Ему приходится работать в рамках большого числа положений и
законодательных уложений, касающихся и пенсионной системы, и рынка ценных
бумаг и всего прочего, притом, работает оно довольно эффективно. Кстати,
особенно меня порадовали следующие данные об итогах работы АФН. В
прошедшем, 2005 году Агентством было зарегистрировано 762 обращения
физических и юридических лиц. На первый взгляд, не так уж и много. Но если
вспомнить, что большинство наших людей по разным причинам просто решают не
поднимать каких-то проблем, то эта цифра выглядит достойно. Например,
именно по одному из таких обращений, Агентство занялось проблемой
функционирования банкоматов. Точнее, их частого нефункционирования. ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
введение
глава 1. экономические основы деятельности коммерческих банков
1.1 Функции и деятельность коммерческих банков на современном этапе
1.2 Становление банковской системы Казахстана
1.3 Совместные банки
Глава 2. Анализ деятельности коммерческих банков на примере АО БТА
2.1 Анализ финансовой деятельности коммерческого АО БТА
2.2 Проблемы развития банковской системы Республики Казахстан
Глава 3. Перспективы развития деятельности коммерческих банков в Казахстане
3.1 Основные направления развития банковской системы
3.2 Перспективы развития и повышение эффективности банковской
деятельности
3.3 Стратегия развития деятельности коммерческого банка
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
список использованных источников
ВВЕДЕНИЕ
В условиях рыночных отношений банки являются главным индикатором
состояния экономики любого государства. Формирование устойчивой, гибкой и
эффективной банковской системы в стране - одна из важнейших задач
реформирования экономики.
За последние годы национальная банковская система Казахстана
перетерпела значительные изменения. Происходящие изменения можно
рассматривать как финансовую революцию. Дело в том, что до получения
суверенитета Казахстан не имел своей банковской системы.
Следует отметить, что деятельность банков в республике осуществляется в
достаточно сложных экономических условиях, складывающихся под влиянием
различных причин, например, таких, как инфляция, платежный кризис,
государственный дефицит, банковский кризис. Каждое из этих условий
характеризуется определенными особенностями, а также негативными
последствиями для деятельности банков. Так, платежный кризис сопровождается
ухудшением возможности своевременного погашения ссудной задолженности.
Инфляция может привести к обесцениванию предоставленных ссуд. Банковский
кризис ухудшает условия деятельности кредитных учреждений в связи с
ограниченными возможностями привлечения кредита.
Перечисленные, а также некоторые другие условия деятельности
коммерческих банков при всех существующих между ними различиях
характеризуются взаимосвязью и многими общими чертами.
Коммерческие банки испытывают на себе весь спектр воздействия как
общеэкономической ситуации в стране, так и государственных мер денежно-
кредитного регулирования. Созданную в стране двухуровневую банковскую
систему пока еще нельзя воспринимать как адекватный аналог банковским
системам развитых стран.
Наша банковская система как система переходного и развивающегося
хозяйства отличается крайней нестабильностью и резкими структурными
сдвигами. На нее непосредственно оказывает влияние масштабные структурные
изменения в формах собственности, демонополизация, нарушение целостности
хозяйственного комплекса, создание самостоятельной денежной системы,
проведение денежно-кредитной политики и др.
В связи с этим весьма актуальным становится изучение мирового опыта
регулирования банковской деятельности в целом и ликвидности банков в
частности в рыночно развитых странах. Появилась обширная зарубежная
литература по этому вопросу, исследующая закономерности, формы и
эффективность регулирующих мер, методы анализа риска и ликвидности
банковских операций. Однако это сравнительно новое явление в
функционировании банков не нашло соответствующего отражения в советской и
появившейся в переходный период экономической литературе и специальных
исследованиях в рамках диссертаций.
В условиях становления рыночной экономики и неустойчивой финансово-
кредитной системы, несомненно, важное значение имеет продуманная гибкая
политика регулирования банковской деятельности, направления прежде всего на
защиту банков от банкротства. Банки как коммерческие предприятия стремятся
к получению максимальной прибыли. Поэтому они строятся направляя свои
ресурсы в рисковые, но в то же время высокодоходные операции, такие, как
предоставление кредитов и покупка ценных бумаг. С другой стороны банк
должен стремиться к безопасности. Для банков безопасность обеспечивается
прежде всего ликвидностью. Соблюдение ликвидности как способности
своевременно погашать свои обязательства составляет одну из важнейших задач
банковской политики. Значение ликвидности лучше всего можно осознать,
оценив возможные последствия недостаточной способности банка покрыть свои
краткосрочные обязательства.
Значительный недостаток ликвидности это когда банк не способен
выполнить свои текущие обязательства перед клиентами, что может привести к
интенсивной продаже активов, в худшем случае – дальнейшее существование его
ставиться под сомнение и приведет к неплатежеспособности, к банкротству.
Вот почему банковской ликвидности придается такое важное значение.
Недостаточный уровень ликвидности – это начало кризисного явления в
банке. Он начинает терять свои депозиты, ликвидные активы и собственные
средства, а также своих клиентов. Подобное кризисное явление в банковской
системе Казахстана наблюдалось в 1994-1997 гг. Основными причинами этого
были:
- кризисное состояние экономики в целом. Падало производство
промышленной и сельскохозяйственной продукции, суммы убытков и
неплатежи составили сотни миллиардов тенге. Банковская система
не может быть сильной в условиях кризисного состояния экономики;
- проведение правительством и Национальным банком с целью
обуздания инфляции жесткой монетарной и кредитной рестрикционной
политики, т.е. жесткое ограничение эмиссии наличных денег,
повышение норм обязательных требований в резервные фонды и
поддержание учетной ставки на высоком уровне;
- систематическое повышение минимального размера уставного фонда
коммерческих банков;
- создание в стране казначейства и бюджетного банка. Это привело к
тому, что большие денежные средства ушли из оборота коммерческих
банков, что сказалось на их ликвидности;
- плохой менеджмент в банках из-за недостатка квалифицированных
кадров для работы в новых условиях.
В целях укрепления и дальнейшего роста банковского сектора в конце 1996
года была принята Программа перехода банков второго уровня к международным
стандартам в части достаточности капитала, качества активов, уровня
менеджмента, бухгалтерского учета, ведения и передачи информации. Целью
Программы являлось формирование устойчивой банковской системы с высоко
капитализированными банками, осуществляющими свою деятельность на уровне
международных стандартов. Жесткие требования Программы к уровню
капитализации банков привели к консолидации банковского капитала. А банки,
не отвечающие или не способные выполнить требования Программы, вынуждены
были либо прекратить свою финансовую деятельность, либо преобразовываться в
кредитные товарищества.
Данные меры были дополнены внедрением в 2000 году системы обязательного
коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических
лиц. Механизм гарантирования вкладов населения, предусмотренный в принятых
Нацбанком Правилах обязательного коллективного гарантирования (страхования)
вкладов (депозитов) физических лиц соответствует лучшей мировой практике
страхования депозитов, одобренной МВФ и Форумом Финансовой Стабильности. В
настоящее время участниками данной системы являются 21 из 35 частных банков
второго уровня (т.е. 60% всех банков), а на гарантированные вклады
приходится 59% всех банковских депозитов физических лиц. Кроме того, для
повышения доверия вкладчиков и активизации привлечения в банковскую систему
страны теневого капитала в марте 2000 года был принят закон о банковской
тайне применительно к депозитным счетам физических лиц. Обе меры позитивно
повлияли на доверие население к банковской системе. В условиях роста
доходов населения, обусловленного быстрым подъемом экономической
активности, это привело к значительному расширению депозитной базы банков в
последние годы.
На наш взгляд, особую актуальность приобретает изучение современного
состояния теории и методологии ликвидности банков, метод ее анализа и
эффективности ее оценки в условиях развития банковской системы Казахстана,
о чем и пойдет речь в данной дипломной работе.
Основными целями дипломной работы:
1. Проанализировать деятельность банка.
2. Сделать сравнительный анализ баланса.
3. Провести анализ надежности банков Республики Казахстан.
Таким образом, учитывая все вышесказанное, а также тенденции развития
банковской системы, направленные к количественному сжатию с целью повышения
надежности, можно сказать, что необходимость в управлении ликвидностью и
платежеспособностью возрастает с каждым днем.
Задачи дипломной работы:
Рассмотреть теорию управления ликвидностью коммерческого банка.
Проанализировать надежность и платежеспособность банков второго уровня и
проанализировать их нынешнее состояние.
глава 1. экономические основы деятельности коммерческих банков
1.1 Функции и деятельность коммерческих банков на современном этапе
Республика Казахстан имеет банковскую систему, представленную
Национальным банком и сетью государственных, частных, акционерных,
совместных к иностранных банков, или так называемых банков второго уровня.
В соответствии с функциональной специализацией ядро кредитной системы
составляет банковская система, на которую ложится основная нагрузка по
кредитно-финансовому обслуживанию хозяйственного оборота, а единым органом,
координирующим деятельность кредитных институтов, является центральный банк
- Национальный банк Республики Казахстан, выполняющий функции управления
процессами организации кредитно-расчетного и финансового обслуживания
хозяйства.
Надо отметить, что в сегодняшних условиях все более стирается грань
между традиционно банковскими операциями и операциями других кредитно-
финансовых институтов. Это вызвано значительным расширением оказываемых
банками услуг. Это факторинговые, лизинговые операции, привлечение средств
физических и юридических лиц во вклады и в депозиты и т. д.
Таким образом, в республике для банков характерна двухуровневая
система, которая основывается на построении взаимоотношений между банками в
двух плоскостях: по вертикали и по горизонтали. По вертикали - отношения
подчинения между Нацбанком как руководящим, управляющим и низовыми звеньями
- коммерческими и специализированными банками. По горизонтали - отношения
равноправного партнерства между различными банками[1].
Банковская система Казахстана, состоящая на 1 октября 1997 г. из 77
банков, представлена в настоящее время следующими крупными группами банков:
государственные банки и частные банки, совместные и иностранные банки.
Частные банки включают в себя все банки второго уровня, за исключением
государственных банков, совместных и иностранных банков. Среди частных
банков можно выделить следующие гиды банков: бывшие государственные банки,
новые динамичные крупные банки и мелкие, не играющие значительной роли
банки. Сразу оговоримся, что данное разделение достаточно условно и в
зависимости от того или иного анализа может осуществляться по-разному.
За годы формирования банковской системы существенно увеличилось число
государственных банков. В настоящее время кроме Нацбанка функционируют и
другие государственные банки: Эксимбанк, Жилстройбанк, БТА,
Реабилитационный банк, Народный банк. Эти банки выполняют определенные
специфические функции, соответствующие потребностям и задачам государства.
Обычно такие банки берут на себя функции средне- и долгосрочного, а также
секторально ориентированного кредитования. В международной практике такие
банки обычно называются банками развития.
Жилстройбанк создан в конце 1993 г. и является государственным банком
развития жилищного строительства. На банковском рынке этот банк активно
внедряет следующие продукты: жилищная лотерея, накопительные программы,
льготное жилищное кредитование. На Жилстройбанк возложены очень широкие
функции, с ним объединен в 1997 г. Кредсоцбанк, но из-за отсутствия
финансирования многие программы сдерживаются. Можно добавить, что за два
года банк ни разу не получил обещанных средств в полном объеме. Эксимбанк
создан в 1994 г., в 1996 г. объединен с Инвестиционным банком, является
государственным банком, призванным осуществлять кредитование эффективных
инвестиционных проектов в приоритетных областях экономики,
внешнеэкономических связей.
Достаточно специфична роль Реабилитационного банка (создан 29 марта
1995 г.). Его основная задача - финансовая реанимация крупных промышленных
предприятий. Реабилитационный банк поддерживает деятельность убыточных
предприятий путем выдачи кредитов, общий объем которых составил порядка 5,5
млрд. тенге. Ссудная задолженность по предприятиям, переданным
Реабилитационному банку, перед другими банками, в которых они ранее
обслуживались, не погашается, то есть оказалась замороженной. Положительным
примером деятельности Реабилитационного банка можно назвать реанимацию
Павлодарского тракторного завода. В настоящее время производство возросло в
5,8 раза по сравнению со временем до санации.
Народный банк, известный как Сбербанк, выполняет функцию аккумуляции
средств населения и является в этом деле серьезнейщим конкурентом частных
банков. В настоящее время Народный банк является крупнейшим поставщиком
ресурсов на межбанковском кредитном рынке. По размеру активов (порядка 26
млрд. тенге на 01.10.97 г.) этот банк можно отнести к разряду крупнейших.
Народный банк - достаточно благополучный банк, несмотря на то что он
является государственным банком. Государство заинтересовано в привлечении
средств населения: ведь это довольно большой объем ресурсов (на апрель 1996
г. депозиты населения в целом по банкам составили порядка 14 млрд. тенге).
Поэтому вполне возможно, что благополучие этого банка не в последнюю
очередь объясняется благосклонностью со стороны правительства.
Обзор частных банков начнем с бывших государственных банков. К ним
относятся следующие крупные банки: Алембанк, Туранбанк, Кредсоцбанк,
Агропромбанк. Есть факторы, которые позволяют выделить эти банки в
конкретную подгруппу. Попробуем перечислить их:
- изначально достаточно высокий показатель валюты баланса;
- по причине государственного происхождения иногда вынужденное
кредитование и, как следствие, проблемный кредитный контроль;
- наличие достаточного консерватизма.
Нужно констатировать, что данная группа банков ослабила свои позиции на
банковском рынке, но по-прежнему сохраняет значительный вес. Данный банки
прошли через проблемы ликвидности и, судя по предпринимаемым действиям,
полны решимости вернуть утраченные позиции.
Алембанк был крупнейшим банком второго уровня, валюта баланса на
1.01.96 г. составляла порядка 50 млрд. тенге. Этот бывший государственный
банк испытывал временами серьезные проблемы ликвидности, связанные с
проблемным кредитным портфелем и выданными гарантиями. Несмотря на огромную
величину валюты баланса, уровень капитализации невысокий. Из-за
неликвидности и неплатежеспособности Алембанк в 1996 г. объединен с
Туранбанком.
Туранбанк также относился к числу крупнейших банков страны, имел
достаточно разветвленную сеть филиалов, был способен осуществлять все виды
банковских услуг, занимал передовые позиции на кредитном, депозитном,
валютном рынках. Проблемы Туранбанка, как и других бывших государственных
банков, были связаны с качеством кредитного портфеля. Дополнительно
осложняла деятельность банка нерешенность вопросов о клиентах, переданных в
Реабилитационный банк и управление инвесторам, и кредитах, выданных под
гарантию правительства. В 1996 г. Туранбанк был объединен с Алем-банком и
назван ТуранАлембанком.
Кредсоцбанк поначалу развернул активную рекламу, что свидетельствовало
о желании банка вернуть некогда приличные позиции. Однако этого не
получилось и его постигла участь других бывших государственных банков -
произошло слияние с Жилстройбанком.
Новыми динамичными банками можно назвать Казкоммерцбанк, Центркредит,
Нефтебанк, Темирбанк. Эти банки можно охарактеризовать небольшой историей
(5-6 лет), повышенной активностью на зарождающихся сегментах финансового
рынка[2].
Наиболее ярким представителем новых агрессивных банков является
Казкоммерцбанк. За 5-летнюю историю этот банк добился впечатляющих успехов,
несмотря на все сложности формирования банковской системы. Валюта баланса
на 1.10.97 г. составила 31.0 млрд. тенге, увеличившись за год более чем в
два раза. Банк занимает сильные позиции на рынке государственных ценных
бумаг, валютном рынке, на депозитном рынке удельный вес банка увеличился до
12% (учитывая консервативность данного показателя, можно сказать, что для
молодого банка уровень в 12% заслуживает похвалы). Банк активно работает в
области приватизации. Этот банк не застрахован от сложностей, скорее всего
временами испытывает сложности, но что в нем импонирует многим, так это
оптимизм менеджмента и желание постоянно быть лидером.
Среди иностранных и совместных банков можно назвать ABN-Amro bank,
Commercial - Industrial Bank of China, Bank оf China, Kazakstan
International Bank, Texakabank и другие. Несмотря на относительную
многочисленность, эта группа банков не играет значительной роли.
Предполагалось, что банки этой группы будут способствовать привлечению
инвестиций, повышать международный имидж нашей банковской системы. На деле
оказалось немного прозаичнее: эти банки конкурируют с банками-резидентами,
нередко переманивая к себе хороших клиентов.
Организованный в начале 1994 г. ABN-Amro bank имеет крупнейший
оплаченный уставный фонд в 10 млн. долл. Данный банк ставит целью предстать
на казахстанском рынке универсальным банком. В отличие от него другой банк,
Texakabank, специализируется как энергетический банк, ориентированный на
нефтяной и газовый секторы.
Организационная структура банка определяется двумя основными методами:
структурой управления банком и структурой его функциональных подразделений
и служб.
Главное назначение органов управления - обеспечить эффективное,
рациональное и оперативное руководство коммерческой деятельностью банка с
целью реализации его основных функций. От того, как организован банк, как
налажены у него отношения руководства и подчиненных, зависит вся его
деятельность.
Определение структуры управления банком предусматривает выделение
органов управления, утверждение их полномочий, ответственности и
взаимосвязи при осуществлении основных банковских операций. Общие подходы и
структура управления банком определяются банковским законодательством, но
многие вопросы структуры управления коммерческий банк вправе решать
самостоятельно.
Организационная и управленческая структура коммерческого банка
регламентируется уставом, в котором содержатся положения об органах
управления банка, их структуре, порядке образования и функциях.
Высшим органом акционерного коммерческого банка является общее собрание
акционеров, созываемое ежегодно для решения следующих основных вопросов:
- изменение устава и уставного капитала;
- избрание правления (совета) банка;
- утверждение годовых отчетов;
- распределение доходов банка;
- создание и ликвидация филиалов банка и др. Для общего руководства
работой банка, а также наблюдения и контроля за работой
исполнительных и контрольных органов собрание акционеров избирает
правление или совет банка на срок до 5 лет.
Правление (совет) определяет цели банка и осуществляет его политику по
кредитно-расчетным, инвестиционным, валютным и другим видам деятельности,
устанавливает связи и координирует деятельность с другими организациями в
деловом мире.
Правление (совет) несет ответственность за то, чтобы кредитная и
инвестиционная политика соответствовала банковским законам и другим
законодательным актам Республики Казахстан. Оно решает вопросы подбора,
подготовки и использования кадров.
Собрание акционеров из состава правления (совета) для оперативного
руководства деятельностью банка выбирает председателя правления или
президента банка. Он руководит банком через своих заместителей (вице-
президентов), которые курируют конкретные области банковской деятельности,
т. е. работу ведущих управлений, департаментов и отделов. Все они входят в
состав правления (совета).
Крупные банки обычно состоят из департаментов, управлений и отделов,
которые создаются по функциональному признаку. Их руководители обеспечивают
нормальную работу этих подразделений. Директора департаментов, начальники
управлений и их заместители координируют деятельность отделов и служб,
определяют конкретные их цели и программы, консультируют, контролируют и
оценивают их работу.
Отделы и службы состоят из квалифицированных специалистов, которые
занимаются узкоспециализированной работой и участком банковских операций и
оказанием услуг клиентам. Обычно отделы бывают: кредитования, инвестиций и
ценных бумаг, депозитных и кассовых операций, маркетинга,
внешнеэкономических связей и др.
Для принятия конкретных решений по выдаче кредитов и поревизионно-
контрольной работе в банках создаются кредитный комитет и ревизионная
комиссия.
В организационной структуре банка реализуются его функции,
непосредственно связанные с выполнением поставленных перед банком задач:
кредитование, инвестирование, доверительные операции, международные
расчеты, прием и обслуживание клиентов. Количество отделов зависит от
величины и характера деятельности банка, объемов и сложности банковских
операций и разнообразия предоставляемых клиентам услуг. В зависимости от
наличия в банке сети филиалов и региональных подразделений в его структуре
должны быть департамент или управление по координации, руководству и
контролю деятельности филиалов и региональных подразделений.
Сущность деятельности банков проявляется в выполнении ими определенных
функций, которые отличают их от других органов.
Банковскую услугу можно охарактеризовать как выполнение банком
определенных действий в интересах клиента, В основе любого банковского
продукта лежит необходимость удовлетворения какой-либо потребности.
К основным традиционным услугам в настоящее время по-прежнему относятся
привлечение вкладов и предоставление ссуд. От разницы в процентах по этим
услугам коммерческие банки и получают наибольшую массу прибыли. Однако даже
только в рамках этих двух услуг может быть выработано множество самых
разнообразных форм банковских продуктов.
Приведем упрощенную структуру коммерческого банка (схема 1).
Схема 1.
Сегодня универсальные коммерческие банки предлагают широкий ряд
продуктов, охватывающий разные аспекты банковской деятельности и финансовых
услуг.
Коммерческие банки республики практически занимаются, всеми видами
кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием
хозяйственной деятельности своих клиентов.
В соответствии с банковским законодательством Республики Казахстан
коммерческие банки выполняют следующие операции:
- привлечение депозитов на платной основе;
- ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов, их кассовое
обслуживание;
- предоставление юридическим и физическим лицам краткосрочных и
долгосрочных кредитов на условиях возвратности, срочности и
платности;
- финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или
распорядителей инвестируемых средств;
- выпуск собственных ценных бумаг (чеков, векселей, аккредитивов,
депозитных сертификатов, акций и других долговых обязательств) в
порядке, предусмотренном законом;
- покупка, продажа и хранение платежных документов и иных ценных бумаг
и другие операции с ними;
- выдача поручительств, гарантий к иных обязательств за третьих лиц,
предусматривающих исполнение в денежной форме;
- приобретение права требования поставок товара и оказания услуг,
принятие рисков исполнения таких требований и инкассации этих
требований (факторинг);
- оказание брокерских услуг по банковским операциям, выступление в
качестве агента клиентов по их риску;
- услуги по хранению документов и ценностей клиентов (сейфовый
бизнес);
- финансирование коммерческих сделок, в т. ч. без права к продавцу
(форфейтинг);
- доверительные операции по поручению клиентов (привлечение и
размещение средств, управление ценными бумагами);
- оказание консультационных услуг, связанных с банковской
деятельностью;
- осуществление лизинговых операций.
При наличии специальной лицензии Нацбанка банки могут осуществлять
другие банковские операции, в том числе:
- проведение операций с иностранной валютой;
- привлечение денежных вкладов населения;
- оказание услуг по пересылке денег (инкассация).
Группируя эти операции коммерческих банков, можно сформулировать
выполняемые ими основные функции:
1) аккумуляция временно свободных денежных средств, сбережений и
накоплений (депозитные операции);
2) кредитование экономики и населения (активные операции);
3) выпуск кредитных денег;
4) организация и проведение безналичных расчетов;
5) инвестиционная деятельность;
6) прочие финансовые услуги клиентам.
Выполняя функцию мобилизации временно свободных денежных средств
физических и юридических лиц и превращения их в капитал, банки аккумулируют
денежные доходы и сбережения в форме вкладов. При этом они эффективно ими
управляют, т. е. обеспечивают их сохранность и предоставляют на прибыльной
основе ссуды заемщикам, так как сконцентрированные во вкладах сбережения
превращаются в ссудный капитал. Заемщики вкладывают средства в расширение
производства, покупку товаров. В конечном счете с помощью коммерческих
банков сбережения превращаются в капитал.
Работы банков по привлечению денежных средств во вклады (депозиты) с
целью прибыльного их размещения называются депозитными операциями. Именно
на основе депозитных операций формируется основная часть кредитных ресурсов
коммерческих банков.
Вторая традиционно базовая функция коммерческих банков - кредитование
экономики и населения. Эта функция относится к важнейшей области банковской
деятельности и к активным операциям банков.
Предоставляя ссуды своим клиентам, банки выполняют роль финансовых
посредников, так как прямое предоставление в ссуду свободных денежных
капиталов их владельцами в практической хозяйственной жизни почти
невозможно. Банки, принимая, мобилизуя денежные средства вкладчиков и
предоставляя их заемщикам, выполняют роль связующего посредника. Эта
деятельность банка выгодна всем участникам (вкладчики, банки и заемщики).
При этом между ними возникают кредитные отношения.
Нам известны две формы кредита: денежный и товарный. Соответственно
имеются два вида кредитования: прямое банковское, когда кредитные отношения
хозяйствующих субъектов изначально возникают в отношениях с банком, и
косвенное кредитование, когда первоначально возникают кредитные отношения
между хозяйствующими субъектами в товарной форме, которые впоследствии
трансформируются как отношения с банком в денежной форме.
При выполнении кредитных функций коммерческие банки выпускают кредитные
деньги в обращение, т. е. при выдаче ссуды заемщику в общем увеличивается
денежная масса, а при погашении заемщиком этой ссуды уменьшается денежная
масса. Дело в том, что предоставляемая заемщику ссуда зачисляется на его
счет в банке, т. е. банк создает депозит (вклад до востребования), при этом
увеличиваются долговые обязательства банка. Владелец депозита может
получить в банке наличные деньги, и тем самым происходит увеличение
количества денег в обращении. Таким образом, при выполнении своей основной
функции - кредитования - коммерческие банки осуществляют депозитно-
кредитную эмиссию, т. е. эмиссию кредитных денег. Этим отличаются они от
других финансовых институтов.
Одной из важнейших функций коммерческого банка является организация и
проведение безналичных расчетов, т. е. обеспечение расчетно-платежного
механизма. Выступая в качестве посредника в платежах, банки выполняют для
своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и платежей.
Данная функция непосредственно связана с первой функцией банка.
Коммерческие банки по поручению клиентов открывают различные виды счетов:
расчетный, текущий, лицевой, депозитный, контокоррентный. При этом
работники при наличии соответствующих платежных документов зачисляют или
списывают со счета клиента сумму, указанную в платежном документе. Данная
операция банков позволяет значительно ограничить сферу движения наличных
денег и тем самым сократить издержки обращения, связанные с затратами труда
для изготовления, хранения и транспортировки денежных знаков. Внедрение
эффективных форм расчетов способствует ускорению платежей и оборачиваемости
средств в расчетах. Безналичные расчеты способствуют обмену веществ в
народном хозяйстве, и от их четкости и непрерывности зависит общая
эффективность функционирования экономики в целом.
Коммерческим банкам предоставлено право самостоятельно определять
порядок расчетов между своими подведомственными учреждениями, а система
безналичных расчетов строится таким образом, чтобы дать банкам и их
клиентам возможность выбора конкретных путей совершения той или иной
расчетной операции.
Цель инвестиционной деятельности коммерческого банка - обеспечение
сохранности средств, диверсификация, доход и ликвидность. Обычно под
инвестициями банков понимают вложения денежных средств по инициативе самих
банков на срок получения доходов (прибыли). В более узком смысле под
инвестиционной деятельностью банков понимаются вложения средств в ценные
бумаги, функционирующие в относительно продолжительный период времени.
Выполняя эту функцию, банки становятся каналом, обеспечивающим направление
сбережений для производственных целей. Рынок ценных бумаг существенно
дополняет систему банковского кредита и взаимодействует с ней. Например,
коммерческие банки предоставляют посредникам рынка ценных бумаг ссуды для
подписки на ценные бумаги новых выпусков, а те продают банкам ценные бумаги
для перепродажи в розницу.
Рынок ценных бумаг - это наиболее развитая часть финансового рынка, в
которую включаются денежный рынок и рынок капиталов.
Располагая возможностями постоянно контролировать экономическую жизнь,
коммерческие банки могут оказать прочие финансовые услуги. Такие как
лизинговые, факторинговые операции, трастовые, доверительные операции,
консультационные и информационные услуги.
Порядок открытия, регистрации и прекращения деятельности банка
определяется Указом Президента, имеющим силу закона, О банках и банковской
деятельности в Республике Казахстан.
Разрешение на создание банков на территории Республики Казахстан
выдается Национальным банком республики. При выдаче разрешения АФН
определяет круг выполняемых банковских операций.
Для получения разрешения на создание банка необходимо иметь следующие
документы:
- заявление о выдаче разрешения;
- экономическое обоснование;
- деловой план, включающий подробную информацию о своих прогнозах на
ближайшие 2-3 года;
- сведения о профессиональной пригодности руководителей (председателя
и главного бухгалтера) банка, предлагаемых учредителями;
- учредительные документы (учредительный договор, устав банка,
протокол принятия устава банка и назначения руководящих органов
банка);
- аудиторское заключение о финансовой устойчивости учредителей;
- документ, подтверждающий внесение средств в счет уставного фонда.
Для получения разрешения на создание совместного или иностранного
банка, а также их дочерних банков наряду с вышеперечисленными должны быть
представлены документы в случае, если учредителями выступают юридические
лица:
- устав или другой документ, подтверждающий их юридический статус, и
опубликованный баланс за два предыдущих года;
- решение соответствующего органа иностранного учредителя об участии в
совместном банке, создании на территории республики иностранного
банка или об открытии их дочерних банков;
- письменное уведомление контрольного органа страны пребывания
иностранного учредителя в совместном банке на территории Казахстана
либо заявление уполномоченного органа или авторитетной юридической
службы о том, что такое разрешение по законодательству страны
местонахождения учредителя не требуется.
В случаях, когда учредителями выступают физические лица, дополнительно
требуется только подтверждение авторитетного иностранного банка
платежеспособности данного лица. Минимальный уставный фонд совместных и
иностранных банков устанавливается АФН республики. Ходатайство о выдаче
разрешения на открытие банка рассматривается АФН в срок, не превышающий 3
месяцев с момента получения заявления и всех документов, необходимых для
выдачи разрешения.
Банк получает статус юридического лица с момента его регистрации в
книге регистрации банков Республики Казахстан. В этой же книге делается
соответствующая запись в случае прекращения деятельности банка, его филиала
или ликвидации дочернего банка.
Банк может прекратить свою деятельность по решению учредителей банка, а
также в случаях, предусмотренных действующим законодательством Республики
Казахстан.
Разрешение на открытие банка может быть отозвано по следующим
основаниям:
- несоответствие учредительного договора и устава действующему
законодательству;
- профессиональная непригодность руководителей банка;
- обнаружение недостоверных сведений, на основании которых выдано
разрешение;
- задержка начала деятельности более чем на 6 месяцев с даты выдачи
разрешения;
- систематическое несоблюдение экономических нормативов, установленных
в соответствии с действующим законодательством;
- осуществление операций, выходящих за пределы правоспособности,
предусмотренной действующим законодательством, а также уставом
банка. Доходы от незаконных операций изымаются в бюджет;
- систематическое нарушение действующего законодательства Республики
Казахстан, нормативных актов, установленных АФН;
- систематическое искажение представляемых сведений и отчетов,
установленных законом;
- банкротство банка;
- невозможность осуществления банком оперативных операций за счет
собственных ресурсов в течение первых двух лет;
- неоплата к моменту регистрации минимальной суммы объявленного
уставного фонда;
- неустойчивость финансового положения учредителей или участников,
угрожающая интересам вкладчиков.
Отзыв разрешения на открытие банка действует как решение о ликвидации
банка. В случае вынесения решения об отзыве разрешения на открытие банка
АФН уведомляет банк о принятом решении. В случае выдачи решения об отзыве
разрешения на открытие банка оперативное управление банком передается
администратору, назначаемому АФН до назначения ликвидационной комиссии.
Правление банка в случае несогласия с решением АФН об отзыве лицензии в
десятидневный срок вправе подать апелляцию в арбитражный суд.
Банки обязаны в двухнедельный срок уведомлять АФН об изменениях,
вносимых в учредительные документы, включая изменения в руководстве
правления банка.
1.2 Становление банковской системы Казахстана
Казахстан приступил к созданию собственной банковской системы сразу же
после получения суверенитета, в декабре 1990 года. Испытав на себе все
прелести советского неповоротливого банковского механизма, мы понимали,
что для полноценного развития экономики нам нужна современная двухуровневая
банковская система, признанная во всем мире как наиболее эффективная в
условиях рынка. Она могла бы позволить нам проводить независимую денежно-
кредитную политику, решить проблемы инфляции и финансового обеспечения нужд
государства и общества. Нам нужна была система, при которой процентные
ставки отражали бы истинную стоимость капитала, а банки выдавали кредиты на
основании финансовой жизнеспособности заемщиков и экономической
эффективности кредитования.
По существу, началом банковской реформы в стране стал Закон “О банках и
банковской деятельности в Казахской СССР”, принятый в январе 1991 года.
Данный Закон обеспечил формирование основ двухуровневой банковской системы.
Так, Республиканский Государственный банк был преобразован в Национальный
банк Республики Казахстан с областными управлениями и отделениями.
Республиканский Промстройбанк был преобразован в акционерно-коммерческий
банк Туранбанк, Агропромбанк – в акционерно-коммерческий банк
Агропромбанк Республики Казахстан, из среды акционеров возник банк
Казахстан Коммерц, затем ставший Казкоммерцбанком, Внешторгбанк – в
акционерно-коммерческий банк Алембанк, республиканский Сбербанк – в
акционерно-коммерческий Сбербанк РеспубликиКазахстан. В 1993 году все эти
банки стали акционерными, а Сбербанк был переименован в Народный банк
Республики Казахстан. Сейчас эти банки являются крупнейшими частными
банками Казахстана, составляя костяк второго уровня нашей банковской
системы.
Таким образом, к моменту введения тенге в ноябре 1993 года банковская
система Казахстана претерпела существенную реформу: функционировала
двухуровневая банковская система, все специализированные банки были
преобразованы в акционерные банки, а Нацбанк был наделен рядом функций
центрального банка. Все это в значительной мере облегчило переход к
собственной национальной валюте.
И все же, несмотря на организацию Национального банка страны с момента
становления независимого Казахстана, он все еще не был центральным банком
страны в классическом его определении. Нацбанк продолжал выполнять ряд
второстепенных функций, к тому же, не все было ясно с его статусом в
системе государственных органов. Так, в период с 1991 по 1993 год
Национальный банк подчинялся всем ветвям власти. Правительство давало ему
поручения, депутаты контролировали его деятельность и делегировали ему
дополнительные поручения, часто требуя при этом их немедленного исполнения.
Все требовали выделения средств на разные нужды.
Для решения этой проблемы в марте 1995 года мной был подписан Указ,
имеющий силу закона, О Национальном банке Республики Казахстан, согласно
которому Нацбанк стал в пределах предоставленных ему законодательными
актами полномочий независим в своей деятельности и подотчетен только
Президенту. С тех пор никакой орган представительной и исполнительной
власти не вправе вмешиваться в деятельность Национального банка. Но,
конечно же, как и во всех других странах, наш Национальный банк должен
координировать вопросы общегосударственной экономической политики с
Правительством. В этом же 1995 году мы приняли первую программу
реформирования банковской системы республики. Суть этой программы
заключалась в обеспечении банками кредитования экономики за счет
самостоятельно привлекаемых ими сбережений населения, свободных средств
хозяйствующих субъектов и внешних займов.
Так мы освободили Национальный банк от политического давления и от
функций, которые могли выполнять банки второго уровня, и причем, гораздо
эффективнее. Теперь он перешел к выполнению непосредственных функций
центрального банка страны – к проведению независимой денежно-кредитной
политики и созданию банковской системы, отвечающей современным требованиям.
В разное время Нацбанк возглавляли Г. Байназаров, Д. Сембаев, О. Жандосов,
Г. Марченко, К. Дамитов. Все они работали в непростое время, и внесли свой
вклад в развитие банковской системы страны. Я благодарен им.
Следующим важным шагом в развитии нашей банковской системы была
Программа перехода банков второго уровня на международные стандарты
финансовой отчетности, которая была принята в декабре 1996 года. Согласно
этой Программе, все действующие банки Казахстана должны были до конца 2000
года достичь международных стандартов в части достаточности капитала
ликвидности, качества активов, бухгалтерского учета, уровня менеджмента,
введения и передачи информации. Для контроля над исполнением банками
предписаний этой программы в начале 2001 года Национальный Банк был наделен
полномочиями для проведения надзора за банковской деятельностью. Так, с 1
июля 2001 года был установлен минимальный размер уставного капитала для
вновь создаваемых банков на жестком уровне в 2 млрд. тенге, для
региональных банков – не менее 500 млн. тенге, других действующих банков –
более 1 млрд. тенге. Наращивание капитала банков сопровождалось болезненным
процессом ликвидации мелких банковских структур, консолидацией и слиянием
банков. Но этот процесс оказал поразительно действенный эффект на всю
финансовую систему страны, были образованы крупные, финансово устойчивые
банки, обладавшие большими возможностями и потенциалом.
Обычно, именно такие крупные банки составляют костяк банковской
системы в государствах с развитой рыночной экономикой – на несколько
крупнейших коммерческих банков здесь приходится подавляющая сумма активов
всех банков. Кроме того, концентрация банковского капитала позволила
обеспечить конкуренцию между этими банками, которая привела к повышению
качества банковских услуг. Эта особенность нашей банковской системы была
отмечена многими экспертами и специалистами банковского сектора.
При проведении этого преобразования мы руководствовались простой, но
жесткой логикой рынка – выживает сильнейший. Наша финансовая система уже
пережила этап становления, когда государством приветствовался сам факт
появления частных коммерческих банков, теперь же, после стабилизации всей
экономической системы, речь уже должна была идти об уровне функционирования
этих банков и о качестве предоставляемых ими услуг. И действительно, после
ужесточения Нацбанком пруденциальных нормативов количество коммерческих
банков в стране уменьшилось в три раза, потому что очень немногие из них
были готовы к повышению уровня функционирования. Но, с другой стороны,
жесткие требования Национального банка по наращиванию собственного капитала
банков и другие нормативы, выработанные в ходе реформ, позволили банковской
системе республики безболезненно пережить последствия апрельской
девальвации тенге 1999 года и не допустить финансового кризиса, как это
случилось в России и других странах.
Но, в то же время, при реализации подобного подхода мы учитывали и наши
особенности. Например, у нас существовали банки, деятельность которых была
сосредоточена, преимущественно, в регионах, где доминировал мелкий бизнес и
сельскохозяйственное производство. Подавляющая часть из них испытывала
недостаток средств. Дефицит ликвидности во многих областях республики
ограничивал возможность работы банков, вынужденных, нередко, замыкаться на
ограниченном круге местных клиентов. Ведь не секрет, что уязвимым местом
экономики республики являлось неравномерное распределение финансовых
ресурсов по различным регионам, которые географически отдалены друг от
друга. Не обошли нас в эти годы и банковские пирамиды мошенников,
обманувших честных людей.
Понимая, что и такие местные банки не осилят высокой планки,
установленной Нацбанком, начиная с 1998 года, мы начали повсеместно
создавать микрокредитные организации, а затем и кредитные товарищества. Их
создание, в первую очередь, было направлено на борьбу с бедностью и
безработицей. В целях обеспечения доступности банковских услуг для сельской
местности было принято решение расширить сферу почтово-сберегательных
учреждений, которая позволила предложить банковскому сектору альтернативный
способ привлечения частных сбережений широких слоев населения, проживающих
в отдаленных регионах. Кроме того, подобные кредитные товарищества должны
были включиться в функционирование трехуровневой системы кредитования,
состоящей из банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских
услуг, и микрокредитных организаций.
В последствии, нами были предприняты дальнейшие шаги по усилению роли
Национального банка в экономике страны. Прежде всего, это было необходимо
для наведения порядка в регулировании деятельности субъектов финансовой
системы. На тот момент данное регулирование осуществлялось разными
надзорными органами. Например, деятельность банков регулировалась
Национальным банком, страховых компаний – Министерством финансов,
пенсионных фондов – Министерством труда. Как результат, процесс координации
различных сегментов финансового рынка для проведения какой-либо общей
политики по регулированию финансовой системы страны был затянут и
неэффективен.
Так, в 2000 году в Национальном банке были сконцентрированы функции
страхового и банковского надзора, в 2001 году – функции надзора за рынком
ценных бумаг, а в 2002 году – управления накопительными пенсионными
фондами. Здесь стоит отметить, что в последствии, в 2004 году, функции
регулирования деятельностью рынка ценных бумаг, страхового рынка,
пенсионной системы были переданы от Национального банка самостоятельному
органу – Агентству Республики Казахстан по регулированию и надзору за
финансовым рынком и финансовыми организациями, подотчетному Президенту
страны.
Это Агентство призвано обеспечивать порядок на финансовом рынке нашей
страны. Ему приходится работать в рамках большого числа положений и
законодательных уложений, касающихся и пенсионной системы, и рынка ценных
бумаг и всего прочего, притом, работает оно довольно эффективно. Кстати,
особенно меня порадовали следующие данные об итогах работы АФН. В
прошедшем, 2005 году Агентством было зарегистрировано 762 обращения
физических и юридических лиц. На первый взгляд, не так уж и много. Но если
вспомнить, что большинство наших людей по разным причинам просто решают не
поднимать каких-то проблем, то эта цифра выглядит достойно. Например,
именно по одному из таких обращений, Агентство занялось проблемой
функционирования банкоматов. Точнее, их частого нефункционирования. ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
