ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В КАЗАХСТАНЕ
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 3
1 ПОНЯТИЕ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И ВИДЫ БАНКОВСКИХ
ОПЕРАЦИЙ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . .5
1.1 функции коммерческих банков ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 5
1.2 основные виды операций коммерческих банков ... ... ... ... ... ... ...8
1.3 принципы деятельности коммерческих банков ... ... ... ... ... ... ...15
1.4 теория управления ликвидностью коммерческого банка ... ... ... ... .7
2. ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В КАЗАХСТАНЕ ... .25
2.1 теория управления платежеспособностью ... ... ... ... ... ... ... ... .26 2.2
функции Национального банка Республики Казахстан, направленные на
поддержание платежеспособности банковской системы ... ... ... ... ... ... .29
2.3. управление надежностью коммерческого банка ... ... ... ... ... ... 33
2.4 коммерческие банки в Казахстане ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..36
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ... ... ... ... ... ... ... ..37
ВВЕДЕНИЕ
Банки—одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Развитие их
деятельности – необходимое условие реального создания рыночного механизма.
Процесс экономических преобразовании начался с реформирования банковской
системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня.
Длительное время банки были государственными органами и выступали одной
из несущих конструкции административно-командной системы управления
экономикой. В результате организация банковского дела в стране утратила
традиции и опыт российских банков. Сегодня, строя рыночную экономику, мы
вынуждены наверстывать упущенное. Необходимо в короткие сроки выйти на
уровень современного мирового уровня организации банковского дела.
Банки выполняют разнообразные функции и выступают в сложные
взаимоотношения между собой и другими субъектами хозяйственной жизни. В
связи с этим необходимо применение системного подхода к рассмотрению
вопросов курса Банковское дело Соответственно такому подходу денежно-
кредитные функции банков раскрываются как имеющие прямую и обратную связи с
процессом общественного воспроизводства, дается анализ взаимодействия
структурных элементов банковской деятельности и системы банков.
Банки - центры, где в основном начинается и завершается деловое
партнерство. От четкой грамотной деятельности банков зависит в решающей
мере здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих именно на
коммерческой основе, стремление к созданию реального и эффективного
рыночного механизма остается лишь благим пожеланием.
Коммерческие банки – универсальное кредитное учреждение, создаваемое для
привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и
платности, а также для осуществления многих других банковских операций.
Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти
операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства.
Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных
операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения
проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и
сокращение расходов.
Актуальность данного вопроса – вопрос проведения активных и пассивных
операций коммерческих банков в Казахстане. И, целью, которой является
исследовать в теоретическом плане сущность и значение операций коммерческих
банков, а также проанализировать практику осуществления данных операций.
Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи:
– Определить понятие коммерческого банка;
– рассмотреть сущность операций коммерческих банков;
– представить основную деятельность коммерческих банков в
Казахстане.
При написании данной курсовой работы были использованы научные труды и
монографии российских экономистов и зарубежных специалистов в области
банковского дела, некоторые учебные пособия и методические разработки,
материалы периодической печати, статистическая информация.
1 ПОНЯТИЕ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И ВИДЫ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ
Банк—это организация, созданная для привлечения денежных средств и
размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и
срочности.
Основное название банка – посредничество в перемещении денежных средств
от кредиторов к заёмщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками
перемещение денежных средств на рынке осуществляют и другие финансовые и
кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компаний,
брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансового риска
имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.
Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами:
они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, вкладные
свидетельства, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные на этой
основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги,
выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров,
осуществляющих свою деятельность на финансовом рынке, не выпуская
собственных долговых обязательств.
Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с
фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами,
например при помещении средств клиентов на счета и во вклады, при выпуске
депозитных сертификатов и т.п. Этим банки отличаются от различных
инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе выпуска собственных
акций. Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший
риск для посредников (банков), поскольку должны быть оплачены в полной
сумме независимо от рыночной конъюнктуры, в то время как инвестиционная
компания (фонд) все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и
пассивов, распределяет среди своих акционеров.
1. функции коммерческих банков
Одной из важных функции коммерческого банка является посредничество в
кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств,
временно высвобождающих в процессе кругооборота фондов предприятии и
денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции
коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения
ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком.
Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных
связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия
промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях
платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства
формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате
достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве,
соответствующее рыночному типу отношений.
Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного
развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью
уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе.
Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заёмщикам и без
посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери
денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают лишние издержки по их
перемещению, поскольку кредиторы и заёмщики не осведомлены о
платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных
средств не совпадают с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие
банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в
соответствий с потребностями заёмщиков и на основе широкой диверсификации
своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, помещенных на
банковские счета.
Вторая важнейшая функция коммерческих банков – стимулирование накоплений
в хозяйстве. Осуществление структурной перестройки экономики должно
опираться на использование главным образом и в первую очередь внутренних
накоплений хозяйства. Они, а не иностранные инвестиций должны составлять
основную часть средств, необходимых для формирования экономики. Между тем
все ее предшествующее развитие не создавало у непосредственных
производителей и других субъектов хозяйственной жизни, включая население,
достаточных стимулов к сбережению и накоплению ресурсов. Для предприятий
пропорции распределения полученных доходов на потребляемую и накапливаемую
часть устанавливались директивным планированием. При невысоком уровне
доходов населения его склонность к накоплению находилась на низком уровне,
а разбалансированность потребительского рынка опустила этот уровень до
минимальной отметки.
Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные
ресурсы, должны не только максимально мобилизовывать имеющиеся в хозяйстве
сбережения, но и сформировать достаточно эффективные стимулы к накоплению
средств на основе ограничения текущего потребления. Стимулы к накоплению и
сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной
политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по
вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения
накопленных ресурсов в банк.
Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет
доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех
гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся
у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом
состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложении.
В силу неразвитости в нашей стране рынка ценных бумаг вклады в банки в
течение всего переходного периода будут преимущественной формой мобилизаций
финансовых ресурсов для осуществления экономических преобразований. Задача
банков – создать такие формы привлечения средств, которые реально
заинтересовывали бы клиентов в накоплений ресурсов и формировали у них
привычку к сбережению, определяющую инвестиционные возможности экономики,
развивающейся по законам рынка.
Третья функция банков – посредничество в платежах между отдельными
самостоятельными субъектами – при переходе к рынку приобретает новое
содержание. В условиях государственной монополии на общенародную
собственность все расчеты между субъектами этой собственности проводились
через единственный государственный банк. Соответственно и формы расчетов,
порядок платежей, меры ответственности сторон были рассчитаны на
безусловную концентрацию всех расчетов в одном банке и приспособление к
ней. Гарантом совершения платежей при такой системе расчетов выступало
государство. Оно принимало на себя все возможные риски, которые, однако,
были очень незначительными. Создание системы независимых коммерческих
банков привело к рассредоточению расчетов и повышению в связи с этим
риском, которые должны брать на себя коммерческие банки. Формы расчетов и
платежные документы практически не изменились. Они по-прежнему
ориентированы на совершение расчетных операции между филиалами одного
банка, а платежные документы по форме являются внутри банковскими
документами. Но ликвидация системы расчетов с использованием счетов МФО и
переход на расчеты между банками через корреспондентские счета повышают их
риски, поскольку расчеты проводятся не между филиалами одного банка, а
между самостоятельными коммерческими банками. В этих условиях особенно
важна ответственность банков за своевременное и полное выполнение поручений
своих клиентов по совершению платежей.
Во всех странах с рыночной экономикой коммерческие банки занимают ведущее
место в платежном механизме экономики. Велика роль коммерческих банков в
обеспечении расчетов в народном хозяйстве и в нашей стране. Но изменившиеся
условия хозяйствования требуют реформирования всего платежного механизма,
доставшегося в наследство от административно-командной системы. В связи с
формированием фондового рынка получает развитие и такая функция
коммерческих банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами.
Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услуги
своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Если банк берет
на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска
ценных бумаг и выдачей гарантии по их размещению в пользу третьего лица;
куплей продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе
путем котировки ценных бумаг, т., е., объявляя на определенные ценные
бумаги цены продавца и цены покупателя, по которым он обязуется их
продавать и покупать. Когда банк размещает свои ресурсы в ценные бумаги от
своего имени и все риски, связанные с таким размещением, все доходы и
убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за
счет акционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда.
1.2 основные виды операций коммерческих банков
Операции, связанные с формированием ресурсов банков, относятся к
пассивным. Ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных,
привлеченных и эмитированных средств.
К собственным средствам относятся акционерный, резервный капитал и
нераспределенная прибыль.
Акционерный капитал (или уставной фонд банка) создается путем выпуска
и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности
и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций. Как
только один из выпусков акций завершен и оплачен новыми владельцами банка,
крупные банки начинают готовить новые комплекты документов с тем, чтобы,
когда деятельность банка развернется в достаточной мере, не терять времени
на проработку документации и ее утверждение в соответствующем
территориальном подразделении ЦБ России, либо если банк является достаточно
крупным, то в ЦБР в Управлении ценных бумаг.
Резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет
отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и
потерь от падения курсов ценных бумаг.
Нераспределенная прибыль – часть прибыли, остающаяся после выплаты
дивидендов и отчислений в резервный фонд.
Собственные средства имеют важное значение для деятельности
коммерческих банков. Снижение доли собственного капитала иногда приводит к
банкротству банков. Так, одной из причин банкротства двадцатого по величине
банка США Франклин нешнл бэнк (1974 г.) явилось резкое уменьшение
собственного капитала в балансе банка.
В периоды экономических или банковских кризисов недостаточно
продуманная политика в области пассивов и их размещения приводит к
банковским крахам.
Привлеченные средства составляют основную часть ресурсов коммерческих
банков. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские
счета.
Основные из них – депозиты, которые подразделяются на вклады до
востребования, срочные и сберегательные вклады.
Вклады до востребования, а также на текущие счета могут быть изъяты
вкладчиками по первому требованию. Владелец текущего счета получает от
банка чековую книжку, по которой он может не только сам получать деньги, но
и расплачиваться с агентами экономических отношений. В связи с возросшей
конкуренцией по привлечению средств по вкладам до востребования и на
текущие счета в России коммерческие банки стали платить проценты.
Срочные вклады – это вклады, вносимые клиентами банка на определенный
срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. При этом процентные ставки
зависят от размера и срока вклада.
Одним из видов срочных вкладов являются депозитные сертификаты,
рассчитанные на точно зафиксированное время привлечения средств. Владельцам
счетов выдаются специальные именные свидетельства (сертификаты), в которых
указывается срок их погашения и уровень процента. Депозитные сертификаты –
это свидетельство о депонировании в банке определенной достаточно крупной
суммы денег, в котором указывается срок его обязательного обратного выкупа
банком и размер выплачиваемой при этом определенной надбавки.
Важную роль в ресурсах банков играют сберегательные вклады населения,
в частности вклады целевого назначения. Они вносятся и изымаются в полной
сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки
принимают целевые вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков,
дням рождений, практикуются также новогодние вклады – течение года банк
принимает небольшие вклады на празднование Нового года, а в конце года банк
выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжить накопление денег до
следующего нового года. Эти вклады пользуются большой популярностью у
рядовых граждан в экономически развитых странах.
Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые
усиливают ликвидные позиции банков.
Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты,
т.е. ссуды, получаемые у других банков.
Контокоррент – единый счет, посредством которого производятся все
расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периоды
этот счет является пассивным, в другие – активным: при наличии у клиента
средств этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все
же выставляет на банк платежное поручение или выписывает чеки, этот счет
является активным. Как по дебету, так и по кредиту контокоррентного счета
начисляются проценты, причем по дебету, то есть по дебетовому сальдо счета
корпорации, больше, чем по кредитовому.
Кредит по контокоррентному счету предоставляется под обеспечение
коммерческими векселями либо в форме необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без
всякого обеспечения. Начисление процентов по дебету контокоррентного счета
может осуществляться только в пределах кредитного лимита – кредитной линии,
которая определяется в договоре между клиентом и банком (договор о
кредитной линии и расчетно-кассовом обслуживании).
Эмитированные средства банков. Банки проявляют особую
заинтересованность в изыскании таких средств клиентуры, которыми они могли
бы пользоваться достаточно длительный период. К таким средствам относятся
облигационные займы, банковские векселя и др.
Облигационные займы эмитируются в виде облигаций.
Выпуск этих ценных бумаг является объектом жесткой регламентации со
стороны государственных органов – территориальных подразделений
Национального Банка и самого НБ: без утверждения проспекта эмиссии
облигационного займа его выпуск является незаконным.
В современной зарубежной практике встречаются двухвалютные облигации,
то есть облигации, выплата купонного дохода по которым предусмотрена по
выбору держателя облигации: в национальной или в долларах США.
Одна из разновидностей ценных бумаг, эмитируемых банками, - ценные
бумаги с плавающей процентной ставкой. Например, в США в середине 1970-х
гг. два крупных коммерческих банка – Ситибэнк и Чейз Манхеттен Бэнк –
через холдинговые компании выпустили плавающие расписки, процент по таким
вкладам выплачивается на один процент выше, чем по трехмесячным
казначейским векселям. Банки обязались два раза в год по желанию
подписчиков производить их погашение. Для этого клиент за неделю до
назначенного срока обязан был уведомить банк об изъятии средств.
В банковских пассивах в течение 90-х гг. продолжалось дальнейшее
сокращение собственных средств и повышалась доля привлеченных ресурсов, как
в развитых зарубежных странах, так и в России. В привлечении новых ресурсов
возросли диспропорции между крупнейшими банками и мелкими в пользу
крупнейших банков (поскольку они являются наиболее надежными).
Еще одним видом привлечения средств являются ценные бумаги, которые
находятся на балансе банка и продаются с соглашением об обратном их выкупе.
Так создаются пассивы банковских ресурсов.
Активные операции коммерческих банков
Мобилизованные денежные средства банки используют для кредитования
клиентуры и осуществления своей предпринимательской деятельности. Операции,
связанные с размещением банковских ресурсов, относятся к активным операциям
банков.
В зависимости от срока, на который банки предоставляют ссуды или
кредиты своим клиентам, они подразделяются на срочные (выдаются банкам на
определенный срок) и онкольные (от англ. оn call – по требованию), которые
должны быть возвращены по первому требованию банка.
В зависимости от обеспечения, под которое выдаются ссуды, различают
вексельные, подтоварные, фондовые и бланковые операции.
Вексельные операции подразделяются на операции по учету векселей и
ссуды под векселя.
Учет (дисконтирование) векселей означает покупку векселей банком до
истечения срока их погашения. В свою очередь банк, если он начал испытывать
затруднения в средствах, сам может переучесть данные векселя в региональном
управлении Центрального банка. Учитывая вексель, банк становится его
владельцем и выплачивает лицу, эмитировавшему вексель или предъявившему его
к учету, определенную сумму денег. За эту операцию банк взимает с клиента
определенный процент, который называется учетным процентом, или дисконтом.
Дисконт – разница между суммой, обозначенной на векселе, и суммой,
выплачиваемой векселедержателю. Иногда банки организуют в своем составе
учетные комитеты, изучающие для отдельных лиц и предприятий лимит учета
векселей.
Как отмечалось ранее, принято различать коммерческие, финансовые и
дружеские (бронзовые) векселя.
Коммерческие векселя возникают на основе товарного обращения. Они
более надежны по сравнению с другими векселями, особенно если вексель имеет
достаточное количество индоссаментов, сделанных надежными
предпринимателями, что делает такие векселя более привлекательным средством
помещения капитала для банкиров.
Многие векселя носят финансовый характер, то есть выставляются
брокерами и маклерами для получения учетного процента. Это дутые векселя,
имеющие одно назначение – получение средств в банке.
Дружеские векселя – это векселя, которые два лица выставляют друг на
друга для получения средств в банке без всякого движения товаров. Такие
векселя, выписанные предпринимателями, также называют бронзовыми.
К активным вексельным операциям банков относятся акцепция и авальная
операции.
Акцептная операция состоит в том, что банк предоставляет право
солидному клиенту выписывать векселя, которые банк акцептует, то есть,
гарантирует оплату за свой счет по данному векселю. А клиент,
пользовавшийся таким акцептным кредитом, обязуется внести к истечению срока
векселя в банк соответствующую сумму для оплаты векселя.
Все операции, связанные с векселями в международном обороте,
регламентируются принятым Женевской конвенцией в 1930 г. Единообразным
законом о простом и переводном векселе и решением Женевской конвенции 1930
г., разрешающей некоторые коллизии законов о простых и переводных
векселях[1].
Важной формой использования вексельного кредита является аваль. В
случае аваля платеж по векселю совершается непосредственно векселедателем,
а аваль служит лишь гарантией платежа. При неспособности векселедателя
оплатить вексель ответственность за совершение платежа по векселю
переносится на банк, который поставил аваль на векселе и по системе
корреспондентских отношений с использованием банковских ключей и шифров
подтвердил в случае запроса другому банку свой аваль.
Особенность акцептно-авальных операций состоит в том, что они
относятся одновременно к активным и пассивным операциям.
Банковский аваль облегчает обращение векселей и их учет в других
банках, поскольку при солидном авале учет и переучет осуществляется в
безусловном порядке. Векселя, авалированные одним банком, учитываются затем
другим банком.
При операции ссуда под вексель владельцем вексель остается прежний
векселедержатель, а банк под его обеспечение выдает ссуде клиенту в размере
50-70% стоимости векселя.
Важным видом активных операций банком являются подтоварные ссуды –
ссуды под залог товаров и товарораспорядительных документов: варрантов
(свидетельств о том, что товар принят на ответственное хранение на склад);
железнодорожных накладных, коносамент (свидетельств пароходных обществ о
приеме грузов на корабль); накладных о перевозке грузов: рефрижераторами,
самолетами, при перекачки нефти по трубопроводу также выдается
свидетельство и на его основании можно поручить в банке ссуду.
Продтоварные ссуды выдаются банками не в полном размере рыночной
стоимости товара, а ее части (как правило, не более 50%, а в редких случаях
благоприятной экономической конъюнктуры (экономического подъема) – по 70%
рыночной стоимости товара).
Поскольку в условиях рыночной экономики главная проблема – реализация
товара, произведенный и отправленный товар может не найти своего
покупателя. В этом и состоит главное отличие кредитных отношений в условиях
рынка от административно-командной системы, где все или практически все
производится в рамках жесткого государственного плана, в котором все
производится в рамках жесткого государственного плана, в котором учтены все
потребности общества.
В условиях рыночных отношений при изобилии товаров необходим не просто
спрос, а платежеспособный спрос.
Давая ссуду под товарное обеспечение в условиях рынка, кредитные
учреждения сильно рискуют, поскольку если ссуда не будет возвращена в срок,
то банк накладывает арест на товары, которые служат обеспечением ссуды, и
может покрывать задолженность клиента за счет выручки от их продажи. Но не
во всех случаях товар можно реализовать. Так, происходит затоваривание
видео- и аудиотехникой.
Подтоварные ссуды часто используются в чисто спекулятивных целях. В
периоды подъема, когда спрос нарастает и возникает повышенный спрос на
товары, предприниматели начинают умышленно задерживать реализацию товаров и
накапливать у себя товарные запасы, но только в расчете на дальнейшее
повышение цен. Это относится, в частности, к сырьевым товарам. В данном
случае ссуда не ускоряет, а напротив, замедляет действительную реализацию
товара и способствует развитию спекуляции и перепроизводства товаров.
Другой вид активных операций коммерческих банков – фондовые операции,
объектом которых служат различные виды ценных бумаг. Операции банков с
ценными бумагами выступают в виде ссуд под обеспечение ценных бумаг и
покупки бумаг банком за свой счет.
Ссуды под обеспечение ценных бумаг выдаются, как правило, не в размере
их полной курсовой рыночной стоимости, а в определенной их части (50-60%).
Ценные бумаги представляют собой фиктивный капитал. Ссуды под ценные
бумаги, как правило, не связаны с действительным производством товаров, а
служат главным образом инструментом финансирования спекуляций на фондовой
бирже.
Существуют также банковские инвестиции в ценные бумаги (покупка банком
ценных бумаг различных эмитентов). В результате инвестиций банк становится
владельцем портфеля ценных бумаг. Цель такой покупки – либо стремление к
дальнейшей перепродаже этих бумаг, либо долгосрочное вложение капитала. Под
ценные бумаги можно также получить кредит, который могут предоставить
другие кредитные учреждения.
Обеспечением выдаваемых банками кредитов являются также недвижимость,
страховые гарантии другого банка или страховой организации. Действует
определенный порядок кредитования клиентов, включающий следующие основные
этапы:
1. Рассмотрение заявки клиента на кредит;
2. Изучение банком кредитоспособности заемщика;
3. Оформление кредитного договора;
4. Выдача кредита;
5. Контроль со стороны банка за погашением ссуды и выплатой по ней
процентов.
Кредитный договор определяет взаимные обязательства и ответственность
заемщика и кредитора. В нем предусматриваются цель и объекты кредитования,
размер кредита, сроки выдачи и погашения ссуды, виды обеспечения кредита,
процентная ставка за кредит и др. Контроль за погашением ссуды состоит в
систематическом анализе кредитного портфеля банка.
Относительно новый вид операций коммерческих банков – лизинговый
операции. Банки или лизинговый компании предоставляют промышленным,
торговым, транспортным и другим предприятиям за определенную арендную плату
в долгосрочное пользование машины, оборудование и другие основные фонды.
Банки за свой счет приобретают разнообразные основные средства и затем
передают их в аренду. Банки и лизинговые компании остаются собственниками
имущества, переданного в аренду. Выгода для банка при проведении лизинговых
операций состоит в том, что величина арендной платы выше, чем процентная
ставка по долгосрочным кредитам, выдаваемым на тот же срок. Кроме того,
здесь нет риска потерь от неплатежеспособности клиента, поскольку при
нарушении условий договора банк может потребовать возврата переданного в
аренду имущества. Лизинговые операции получили широкое распространение в
развитых зарубежных странах. В России они имеют пока ограниченное
применение вследствие инфляции, отсутствия у банков крупных кредитных
ресурсов, недостаточно разработанной правовой базы лизинговых операций.
Необходимо отметить, что в мировой практике различают универсальные
банки и специальные кредитные институты.
Специальные кредитные институты включают:
1. ипотечные банки;
2. сберегательные банки;
3. инвестиционные банки;
4. сельскохозяйственные банки;
5. кредитную кооперацию.
Ипотечные банки занимаются выдачей ссуд под залог недвижимости –
земли, строений, зданий, сооружений. Они осуществляют кредитование под
залог и под заклад.
При кредитовании под залог предмет залога остается в собственности
получателя кредита, а при кредитовании под заклад право собственности на то
или иное имущество на время предоставления кредита переходит к кредитору.
Среди специальных кредитных институтов особое место занимают
сберегательные банки – как правило, это государственные кредитные
учреждения. Они производят прием вкладов на небольшие суммы. Сберегательные
банки вкладывают средства в облигации государственных займов, закладные
листы, а свободные остатки средств хранят на счетах в банках.
Инвестиционные банки занимают основное место в торговле акциями,
облигациями и другими видами ценных бумаг. Их главная функция состоит в
размещении собственных и привлеченных средств в ценные бумаги. Некоторые из
них также занимаются андеррайтингом – реализацией всего выпуска ценных
бумаг клиентуре. На практике такая операция получает следующее выражение:
инвестиционный банк обязуется разместить в течение определенного времени
новый выпуск ценных бумаг уже существующего банка. За проводимую операцию
инвестиционный банк взимает определенную комиссию. Андеррайтинг гарантирует
размещение эмитированных акций и облигаций.
Обычно для андеррайтинга создается гарантийный синдикат (так
называемый синдикат по покупке – Purchase group). Число членов синдиката
может быть различно – от двух-трех до нескольких сотен. Менеджером, как
правило, выступает банк, тесно связанный с данной корпорацией, -
традиционный банкир. В США крупные инвестиционные банки: Ферст Бостон
корпорейшн, Леман Бразерс, Морган Гренфелл, а также Хелси, Стюарт энд
Компани, Мерилл Линч.
Известный банк Морган Гренфелл – инвестиционный банк, имеющий 150-
летнюю историю. Его отделения расположены в десятках стран (с 1977 г. имеет
представительство в Москве). Это первый известный инвестиционный банк,
начавший свою деятельность еще в СССР. Почти за двадцать лет работы с СССР,
а позже СНГ этот банк организовал финансирование проектов на значительные
суммы. Банк входит в пятерку самых крупных торговцев валютными облигациями
и еврооблигациями Внешэкономбанка.
1.3 принципы деятельности коммерческих банков
Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка
является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Коммерческий банк
может осуществлять безналичные платежи в пользу других банков,
предоставлять другим банкам кредиты и получать деньги наличными в пределах
остатка средств на своих корреспондентских счетах. Возможности
самостоятельно создавать денежные средства на расчетных счетах своей
клиентуры сверх имеющихся у них ресурсов ограничены.
Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий
банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими
ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера
банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего, это
относится к срокам тех и других. Так, если банк привлекает средства главным
образом на короткие сроки (вклады краткосрочные или до востребования), а
вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность без
задержек расплачиваться по своим обязательствам (т., е., его ликвидность)
оказывается под угрозой.
Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском
требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем
объёме его ресурсов. Жесткая зависимость активов банка от характера его
пассивов должна учитываться при определении экономических нормативов
деятельности банков и при регулировании их операции. Возможность совершения
тех или иных специфических банковских операции (ипотечных, инвестиционных и
т., п.,) детерминирована структурой пассивов банка. Поэтому, разрабатывая
условия этих операции, необходимо первостепенное внимание уделить
источникам формирования соответствующих пассивов.
В пределах имеющихся у банков ресурсов он свободен в проведении своих
активных операции (при соблюдении установленных экономических нормативов),
т., е., объем его активных операции не может быть ограничен
административными, волевыми методами. Административные ограничения могут
иметь разовый, чрезвычайный характер. Систематическое их применение
подрывает коммерческие основы деятельности банка, и поэтому приоритет в
регулировании, в том числе имеющем рестриктивную направленность, должен
быть отдан экономическим мерам.
Принцип работы в пределах реально привлеченных ресурсов как фундамент
коммерческой деятельности банка меняет все ее акценты: возрастает
заинтересованность банка в привлечении депозитов, развивается подлинная
конкуренция за пассивы, освобождающая движение кредитных ресурсов от
административных пут единого государственного банка. Острая борьба за
пассивы стимулирует поиск банками наиболее эффективных сфер приложения
своих ресурсов. Происходит реальное перемещение банковского капитала в
наиболее рентабельные и динамичные отрасли (к сожалению, в условиях
инфляции наиболее доходной стала сфера обращения – торговля, биржевой
бизнес, и банковский капитал стимулирует нарастание в них спекулятивных
операции). Радикально меняется кредитное планирование в банках.
Коммерциализация не означает отказ от кредитного планирования, напротив,
его значение (как текущего, так и перспективного) неизмеримо возрастает. Но
основу планирования при этом уже составляют ресурсы банка, а не его
вложения.
Работать в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая при этом
поддержание своей ликвидности, коммерческий банк может, только обладая
высокой степенью экономической ответственностью за результаты своей
деятельности.
Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность
коммерческих банков, является полная экономическая самостоятельность,
подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей
деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу
распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами,
свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися
после уплаты налогов.
Действующее банковское законодательство представило всем коммерческим
банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами.
Доходы (прибыль) банка, остающиеся в его распоряжении после уплаты налогов,
распределяются в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно
устанавливает нормы и размеры отчислении в различные фонды банка, а также
размеры дивидендов по акциям.
Экономическая ответственность коммерческого банка не ограничивается его
текущими доходами (как это имело место в отношении хозрасчетных учреждений
спец банков), а распространяется и на его капитал. По своим обязательствам
коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и
имуществом, на которые в соответствии с действующими законодательством
может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операции коммерческий
банк берёт на себя.
Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка
со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя
ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев
прибыльности, риск и ликвидности. Ориентация на общегосударственные
интересы не совместима с коммерческим характером работы банка и неизбежно
обернется для него кризисом ликвидности.
Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что
регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными
экономическими (а не административными) методами. Государство определяет
правила игры для коммерческих банков, но не может давать им приказов.
1.4 понятие ликвидности коммерческого банка и теория управления
ликвидностью
Понятие ликвидность коммерческого банка означает возможность своевременно
и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств
перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного
собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по
статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.
Таким образом, ликвидность коммерческого банка базируется на
постоянном соотношении между тремя ее составляющими - собственным капиталом
банка, привлеченными и размещенными им средствами путем оперативного
управления их структурными элементами. С учетом этого в мировой банковской
теории и практике ликвидность принято понимать как "запас" или как "поток".
При этом ликвидность как "запас" включает в себя определение уровня
возможности коммерческого банка выполнять свои обязательства перед
клиентами в определенный конкретный момент времени путем изменения
структуры активов в пользу их высоколиквидных статей за счет имеющихся в
этой области неиспользованных резервов.
Ликвидность как "поток" анализируется с точки зрения динамики, что
предполагает оценку способности коммерческого банка в течение определенного
периода времени изменять сложившийся неблагоприятный уровень ликвидности
или предотвращать ухудшение достигнутого, объективно необходимого уровня
ликвидности (сохранять его) за счет эффективного управления
соответствующими статьями активов и пассивов, привлечения дополнительных
заемных средств, повышения финансовой устойчивости банка путем роста
доходов. Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно
обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как
анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и
прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно
обоснованной экономической политики в области формирования уставного
капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных
средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.
Выполнять задачу управления ликвидностью, поддержания ее на требуемом
уровне коммерческий банк должен самостоятельно путем проведения
экономически грамотной политики во всех областях своей жизнедеятельности и
соблюдения требований, предъявляемых к нему со стороны НБ РК.
В этих целях коммерческий банк должен все время наращивать собственный
капитал, обеспечивать необходимые пропорции между собственными и
привлеченными средствами сторонних предприятий и организаций, стремиться к
формированию надежных и дешевых кредитных ресурсов с более длительными
сроками нахождения их в обороте банка, строить кредитную политику так,
чтобы рационально и эффективно использовать кредитные ресурсы, вкладывать
их в прибыльные мероприятия, осуществлять кредитные вложения в объемах и
на сроки в соответствии с объемами и сроками привлечения ресурсов,
формировать оптимальную структуру активов с увеличением в ней доли
ликвидных активов, чтобы всегда быть готовым выполнить правомерные
требования акционеров (пайщиков), вкладчиков, кредиторов и всех клиентов,
добиваться ускорения оборачиваемости кредитных ресурсов, не допуская
безвозвратной потери этих средств, приумножать доходы и прибыль банка.
Процесс управления ликвидностью банка включает в себя совокупность
действий и методов по управлению активами и пассивами.
Управление активами
В процессе управления ликвидностью коммерческий банк должен так
размещать средства в активы, чтобы они, с одной стороны, приносили
соответствующий доход, а с другой – не увеличивали бы риск банка потерять
эти средства, т.е. всегда должно поддерживаться объективно необходимое
равновесие между стремлением к максимальному доходу и минимальному риску.
Для цели управления активы можно объединить в четыре большие группы.
К первой группе относятся кассовая наличность и приравненные к ней
средства т.е. те денежные средства, которые имеются в банке, а также
средства, вложенные в активы, которые легко можно обратить в денежные
средства в течение самого незначительного срока (государственные ценные
бумаги, краткосрочные ссуды, гарантированные государством, и т.п.), или так
называемые вторичные резервы.
Ко второй группе относятся ссуды, выдаваемые предприятием,
организациям, Уровень ликвидности этих активов зависит как от сроков и
целей, на которые предоставлены ссуды, так и от заемщиков. Наиболее
ликвидными являются краткосрочные ссуды первоклассным заемщикам.
В третью группу входят инвестиции в ценные бумаги других предприятий,
организаций или паевое участие в их деятельности. Уровень ликвидности
активов в этой группе ниже, чем в предыдущей. В настоящее время, к наиболее
ликвидным, имеющим достаточное распространение, можно отнести ценные бумаги
банков (акции, депозитные сертификаты и т.п.). Другие виды высоколиквидных
активов не получили пока развития.
Четвертую группу активов составляют основные фонды банка: здания,
сооружения, вычислительная техника, оборудование, транспортные средства и
т.д. Эти активы принято относить к низколиквидным, хотя в данном случае
необходимо учитывать конкретную экономическую ситуацию в стране.
На основе анализа структуры активов в разрезе отдельных их групп и
видов как на определенную дату, так и в динамике за соответствующий период
времени коммерческий банк может перемещать средствах; одного вида активов в
другой при неизменных источниках средств или при появлении новых денежных
ресурсов размещать их в активы с таким расчетом, чтобы обеспечить
формирование наиболее приемлемой структуры активов с точки зрения
надежности размещения и исходя из уровня дохода. При этом должны
учитываться структура пассивов и сроки, на которые привлечены заемные
средства.
Однако принятию решения о размещении средств, находящихся на
корреспондентском счете, в другие виды активов должны предшествовать анализ
платежеспособности предприятий, обслуживаемых банком, прогноз их
предстоящих доходов и расходов поскольку в силу ряда негативных факторов
возможно резкое сокращение остатков средств на корреспондентском счете и
снижение уровня текущей ликвидности банка.
Во второй группе активе, как и в целом во всей их структуре, основной
удельный вес занимают ссуды предприятиям, организациям. Эти ссуды в
настоящее время носят, как правило, краткосрочный характер - до 3-6 месяцев
и направлены в основном в сферу обращения. Уровень дохода от средств,
размещенных в этот вид активов, наиболее высок, что позволяет коммерческим
банкам значительную часть прибыли получать от ссудных операций. Следует
заметить, что ликвидность краткосрочных ссуд весьма неравнозначна, что
вызвано далеко не всегда высоким качеством обеспечения возврата кредита,
предоставляемого заемщиками. Поэтому коммерческие банки в целесообразных
случаях перемещают (или размещают) привлеченные средства в такой более
предпочтительный для, них с точки зрения риска, хотя и менее доходный вид
активов, как кредиты другим банкам, кредитоспособность которых им хорошо
известна, тем самым повышая в целом уровень своей ликвидности. Причем эти
кредиты также носят в основном краткосрочный характер.
Что касается следующей по величине статьи во второй группе активов -
межбанковских кредитов, то на начальном этапе развития коммерческих банков
они также имели устойчивую тенденцию к росту, что было вызвано рядом
факторов, в том числе и стремлением банков повысить свою ликвидность.
Однако следует сказать, что для каждого банка существуют соответствующие
пределы размещения средств в межбанковские кредиты, определяемые наряду с
ликвидностью еще и функциональным назначением и приоритетами деятельности
банка.
Размещение средств в активы третьей группы в виде приобретения акций,
паев предприятий, организаций вызвано главным образом стремлением банков
иметь постоянное ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 3
1 ПОНЯТИЕ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И ВИДЫ БАНКОВСКИХ
ОПЕРАЦИЙ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . .5
1.1 функции коммерческих банков ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 5
1.2 основные виды операций коммерческих банков ... ... ... ... ... ... ...8
1.3 принципы деятельности коммерческих банков ... ... ... ... ... ... ...15
1.4 теория управления ликвидностью коммерческого банка ... ... ... ... .7
2. ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В КАЗАХСТАНЕ ... .25
2.1 теория управления платежеспособностью ... ... ... ... ... ... ... ... .26 2.2
функции Национального банка Республики Казахстан, направленные на
поддержание платежеспособности банковской системы ... ... ... ... ... ... .29
2.3. управление надежностью коммерческого банка ... ... ... ... ... ... 33
2.4 коммерческие банки в Казахстане ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..36
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ... ... ... ... ... ... ... ..37
ВВЕДЕНИЕ
Банки—одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Развитие их
деятельности – необходимое условие реального создания рыночного механизма.
Процесс экономических преобразовании начался с реформирования банковской
системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня.
Длительное время банки были государственными органами и выступали одной
из несущих конструкции административно-командной системы управления
экономикой. В результате организация банковского дела в стране утратила
традиции и опыт российских банков. Сегодня, строя рыночную экономику, мы
вынуждены наверстывать упущенное. Необходимо в короткие сроки выйти на
уровень современного мирового уровня организации банковского дела.
Банки выполняют разнообразные функции и выступают в сложные
взаимоотношения между собой и другими субъектами хозяйственной жизни. В
связи с этим необходимо применение системного подхода к рассмотрению
вопросов курса Банковское дело Соответственно такому подходу денежно-
кредитные функции банков раскрываются как имеющие прямую и обратную связи с
процессом общественного воспроизводства, дается анализ взаимодействия
структурных элементов банковской деятельности и системы банков.
Банки - центры, где в основном начинается и завершается деловое
партнерство. От четкой грамотной деятельности банков зависит в решающей
мере здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих именно на
коммерческой основе, стремление к созданию реального и эффективного
рыночного механизма остается лишь благим пожеланием.
Коммерческие банки – универсальное кредитное учреждение, создаваемое для
привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и
платности, а также для осуществления многих других банковских операций.
Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти
операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства.
Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных
операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения
проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и
сокращение расходов.
Актуальность данного вопроса – вопрос проведения активных и пассивных
операций коммерческих банков в Казахстане. И, целью, которой является
исследовать в теоретическом плане сущность и значение операций коммерческих
банков, а также проанализировать практику осуществления данных операций.
Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи:
– Определить понятие коммерческого банка;
– рассмотреть сущность операций коммерческих банков;
– представить основную деятельность коммерческих банков в
Казахстане.
При написании данной курсовой работы были использованы научные труды и
монографии российских экономистов и зарубежных специалистов в области
банковского дела, некоторые учебные пособия и методические разработки,
материалы периодической печати, статистическая информация.
1 ПОНЯТИЕ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И ВИДЫ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ
Банк—это организация, созданная для привлечения денежных средств и
размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и
срочности.
Основное название банка – посредничество в перемещении денежных средств
от кредиторов к заёмщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками
перемещение денежных средств на рынке осуществляют и другие финансовые и
кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компаний,
брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансового риска
имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.
Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами:
они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, вкладные
свидетельства, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные на этой
основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги,
выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров,
осуществляющих свою деятельность на финансовом рынке, не выпуская
собственных долговых обязательств.
Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с
фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами,
например при помещении средств клиентов на счета и во вклады, при выпуске
депозитных сертификатов и т.п. Этим банки отличаются от различных
инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе выпуска собственных
акций. Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший
риск для посредников (банков), поскольку должны быть оплачены в полной
сумме независимо от рыночной конъюнктуры, в то время как инвестиционная
компания (фонд) все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и
пассивов, распределяет среди своих акционеров.
1. функции коммерческих банков
Одной из важных функции коммерческого банка является посредничество в
кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств,
временно высвобождающих в процессе кругооборота фондов предприятии и
денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции
коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения
ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком.
Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных
связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия
промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях
платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства
формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате
достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве,
соответствующее рыночному типу отношений.
Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного
развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью
уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе.
Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заёмщикам и без
посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери
денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают лишние издержки по их
перемещению, поскольку кредиторы и заёмщики не осведомлены о
платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных
средств не совпадают с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие
банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в
соответствий с потребностями заёмщиков и на основе широкой диверсификации
своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, помещенных на
банковские счета.
Вторая важнейшая функция коммерческих банков – стимулирование накоплений
в хозяйстве. Осуществление структурной перестройки экономики должно
опираться на использование главным образом и в первую очередь внутренних
накоплений хозяйства. Они, а не иностранные инвестиций должны составлять
основную часть средств, необходимых для формирования экономики. Между тем
все ее предшествующее развитие не создавало у непосредственных
производителей и других субъектов хозяйственной жизни, включая население,
достаточных стимулов к сбережению и накоплению ресурсов. Для предприятий
пропорции распределения полученных доходов на потребляемую и накапливаемую
часть устанавливались директивным планированием. При невысоком уровне
доходов населения его склонность к накоплению находилась на низком уровне,
а разбалансированность потребительского рынка опустила этот уровень до
минимальной отметки.
Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные
ресурсы, должны не только максимально мобилизовывать имеющиеся в хозяйстве
сбережения, но и сформировать достаточно эффективные стимулы к накоплению
средств на основе ограничения текущего потребления. Стимулы к накоплению и
сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной
политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по
вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения
накопленных ресурсов в банк.
Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет
доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех
гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся
у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом
состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложении.
В силу неразвитости в нашей стране рынка ценных бумаг вклады в банки в
течение всего переходного периода будут преимущественной формой мобилизаций
финансовых ресурсов для осуществления экономических преобразований. Задача
банков – создать такие формы привлечения средств, которые реально
заинтересовывали бы клиентов в накоплений ресурсов и формировали у них
привычку к сбережению, определяющую инвестиционные возможности экономики,
развивающейся по законам рынка.
Третья функция банков – посредничество в платежах между отдельными
самостоятельными субъектами – при переходе к рынку приобретает новое
содержание. В условиях государственной монополии на общенародную
собственность все расчеты между субъектами этой собственности проводились
через единственный государственный банк. Соответственно и формы расчетов,
порядок платежей, меры ответственности сторон были рассчитаны на
безусловную концентрацию всех расчетов в одном банке и приспособление к
ней. Гарантом совершения платежей при такой системе расчетов выступало
государство. Оно принимало на себя все возможные риски, которые, однако,
были очень незначительными. Создание системы независимых коммерческих
банков привело к рассредоточению расчетов и повышению в связи с этим
риском, которые должны брать на себя коммерческие банки. Формы расчетов и
платежные документы практически не изменились. Они по-прежнему
ориентированы на совершение расчетных операции между филиалами одного
банка, а платежные документы по форме являются внутри банковскими
документами. Но ликвидация системы расчетов с использованием счетов МФО и
переход на расчеты между банками через корреспондентские счета повышают их
риски, поскольку расчеты проводятся не между филиалами одного банка, а
между самостоятельными коммерческими банками. В этих условиях особенно
важна ответственность банков за своевременное и полное выполнение поручений
своих клиентов по совершению платежей.
Во всех странах с рыночной экономикой коммерческие банки занимают ведущее
место в платежном механизме экономики. Велика роль коммерческих банков в
обеспечении расчетов в народном хозяйстве и в нашей стране. Но изменившиеся
условия хозяйствования требуют реформирования всего платежного механизма,
доставшегося в наследство от административно-командной системы. В связи с
формированием фондового рынка получает развитие и такая функция
коммерческих банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами.
Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услуги
своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Если банк берет
на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска
ценных бумаг и выдачей гарантии по их размещению в пользу третьего лица;
куплей продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе
путем котировки ценных бумаг, т., е., объявляя на определенные ценные
бумаги цены продавца и цены покупателя, по которым он обязуется их
продавать и покупать. Когда банк размещает свои ресурсы в ценные бумаги от
своего имени и все риски, связанные с таким размещением, все доходы и
убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за
счет акционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда.
1.2 основные виды операций коммерческих банков
Операции, связанные с формированием ресурсов банков, относятся к
пассивным. Ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных,
привлеченных и эмитированных средств.
К собственным средствам относятся акционерный, резервный капитал и
нераспределенная прибыль.
Акционерный капитал (или уставной фонд банка) создается путем выпуска
и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности
и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций. Как
только один из выпусков акций завершен и оплачен новыми владельцами банка,
крупные банки начинают готовить новые комплекты документов с тем, чтобы,
когда деятельность банка развернется в достаточной мере, не терять времени
на проработку документации и ее утверждение в соответствующем
территориальном подразделении ЦБ России, либо если банк является достаточно
крупным, то в ЦБР в Управлении ценных бумаг.
Резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет
отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и
потерь от падения курсов ценных бумаг.
Нераспределенная прибыль – часть прибыли, остающаяся после выплаты
дивидендов и отчислений в резервный фонд.
Собственные средства имеют важное значение для деятельности
коммерческих банков. Снижение доли собственного капитала иногда приводит к
банкротству банков. Так, одной из причин банкротства двадцатого по величине
банка США Франклин нешнл бэнк (1974 г.) явилось резкое уменьшение
собственного капитала в балансе банка.
В периоды экономических или банковских кризисов недостаточно
продуманная политика в области пассивов и их размещения приводит к
банковским крахам.
Привлеченные средства составляют основную часть ресурсов коммерческих
банков. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские
счета.
Основные из них – депозиты, которые подразделяются на вклады до
востребования, срочные и сберегательные вклады.
Вклады до востребования, а также на текущие счета могут быть изъяты
вкладчиками по первому требованию. Владелец текущего счета получает от
банка чековую книжку, по которой он может не только сам получать деньги, но
и расплачиваться с агентами экономических отношений. В связи с возросшей
конкуренцией по привлечению средств по вкладам до востребования и на
текущие счета в России коммерческие банки стали платить проценты.
Срочные вклады – это вклады, вносимые клиентами банка на определенный
срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. При этом процентные ставки
зависят от размера и срока вклада.
Одним из видов срочных вкладов являются депозитные сертификаты,
рассчитанные на точно зафиксированное время привлечения средств. Владельцам
счетов выдаются специальные именные свидетельства (сертификаты), в которых
указывается срок их погашения и уровень процента. Депозитные сертификаты –
это свидетельство о депонировании в банке определенной достаточно крупной
суммы денег, в котором указывается срок его обязательного обратного выкупа
банком и размер выплачиваемой при этом определенной надбавки.
Важную роль в ресурсах банков играют сберегательные вклады населения,
в частности вклады целевого назначения. Они вносятся и изымаются в полной
сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки
принимают целевые вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков,
дням рождений, практикуются также новогодние вклады – течение года банк
принимает небольшие вклады на празднование Нового года, а в конце года банк
выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжить накопление денег до
следующего нового года. Эти вклады пользуются большой популярностью у
рядовых граждан в экономически развитых странах.
Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые
усиливают ликвидные позиции банков.
Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты,
т.е. ссуды, получаемые у других банков.
Контокоррент – единый счет, посредством которого производятся все
расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периоды
этот счет является пассивным, в другие – активным: при наличии у клиента
средств этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все
же выставляет на банк платежное поручение или выписывает чеки, этот счет
является активным. Как по дебету, так и по кредиту контокоррентного счета
начисляются проценты, причем по дебету, то есть по дебетовому сальдо счета
корпорации, больше, чем по кредитовому.
Кредит по контокоррентному счету предоставляется под обеспечение
коммерческими векселями либо в форме необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без
всякого обеспечения. Начисление процентов по дебету контокоррентного счета
может осуществляться только в пределах кредитного лимита – кредитной линии,
которая определяется в договоре между клиентом и банком (договор о
кредитной линии и расчетно-кассовом обслуживании).
Эмитированные средства банков. Банки проявляют особую
заинтересованность в изыскании таких средств клиентуры, которыми они могли
бы пользоваться достаточно длительный период. К таким средствам относятся
облигационные займы, банковские векселя и др.
Облигационные займы эмитируются в виде облигаций.
Выпуск этих ценных бумаг является объектом жесткой регламентации со
стороны государственных органов – территориальных подразделений
Национального Банка и самого НБ: без утверждения проспекта эмиссии
облигационного займа его выпуск является незаконным.
В современной зарубежной практике встречаются двухвалютные облигации,
то есть облигации, выплата купонного дохода по которым предусмотрена по
выбору держателя облигации: в национальной или в долларах США.
Одна из разновидностей ценных бумаг, эмитируемых банками, - ценные
бумаги с плавающей процентной ставкой. Например, в США в середине 1970-х
гг. два крупных коммерческих банка – Ситибэнк и Чейз Манхеттен Бэнк –
через холдинговые компании выпустили плавающие расписки, процент по таким
вкладам выплачивается на один процент выше, чем по трехмесячным
казначейским векселям. Банки обязались два раза в год по желанию
подписчиков производить их погашение. Для этого клиент за неделю до
назначенного срока обязан был уведомить банк об изъятии средств.
В банковских пассивах в течение 90-х гг. продолжалось дальнейшее
сокращение собственных средств и повышалась доля привлеченных ресурсов, как
в развитых зарубежных странах, так и в России. В привлечении новых ресурсов
возросли диспропорции между крупнейшими банками и мелкими в пользу
крупнейших банков (поскольку они являются наиболее надежными).
Еще одним видом привлечения средств являются ценные бумаги, которые
находятся на балансе банка и продаются с соглашением об обратном их выкупе.
Так создаются пассивы банковских ресурсов.
Активные операции коммерческих банков
Мобилизованные денежные средства банки используют для кредитования
клиентуры и осуществления своей предпринимательской деятельности. Операции,
связанные с размещением банковских ресурсов, относятся к активным операциям
банков.
В зависимости от срока, на который банки предоставляют ссуды или
кредиты своим клиентам, они подразделяются на срочные (выдаются банкам на
определенный срок) и онкольные (от англ. оn call – по требованию), которые
должны быть возвращены по первому требованию банка.
В зависимости от обеспечения, под которое выдаются ссуды, различают
вексельные, подтоварные, фондовые и бланковые операции.
Вексельные операции подразделяются на операции по учету векселей и
ссуды под векселя.
Учет (дисконтирование) векселей означает покупку векселей банком до
истечения срока их погашения. В свою очередь банк, если он начал испытывать
затруднения в средствах, сам может переучесть данные векселя в региональном
управлении Центрального банка. Учитывая вексель, банк становится его
владельцем и выплачивает лицу, эмитировавшему вексель или предъявившему его
к учету, определенную сумму денег. За эту операцию банк взимает с клиента
определенный процент, который называется учетным процентом, или дисконтом.
Дисконт – разница между суммой, обозначенной на векселе, и суммой,
выплачиваемой векселедержателю. Иногда банки организуют в своем составе
учетные комитеты, изучающие для отдельных лиц и предприятий лимит учета
векселей.
Как отмечалось ранее, принято различать коммерческие, финансовые и
дружеские (бронзовые) векселя.
Коммерческие векселя возникают на основе товарного обращения. Они
более надежны по сравнению с другими векселями, особенно если вексель имеет
достаточное количество индоссаментов, сделанных надежными
предпринимателями, что делает такие векселя более привлекательным средством
помещения капитала для банкиров.
Многие векселя носят финансовый характер, то есть выставляются
брокерами и маклерами для получения учетного процента. Это дутые векселя,
имеющие одно назначение – получение средств в банке.
Дружеские векселя – это векселя, которые два лица выставляют друг на
друга для получения средств в банке без всякого движения товаров. Такие
векселя, выписанные предпринимателями, также называют бронзовыми.
К активным вексельным операциям банков относятся акцепция и авальная
операции.
Акцептная операция состоит в том, что банк предоставляет право
солидному клиенту выписывать векселя, которые банк акцептует, то есть,
гарантирует оплату за свой счет по данному векселю. А клиент,
пользовавшийся таким акцептным кредитом, обязуется внести к истечению срока
векселя в банк соответствующую сумму для оплаты векселя.
Все операции, связанные с векселями в международном обороте,
регламентируются принятым Женевской конвенцией в 1930 г. Единообразным
законом о простом и переводном векселе и решением Женевской конвенции 1930
г., разрешающей некоторые коллизии законов о простых и переводных
векселях[1].
Важной формой использования вексельного кредита является аваль. В
случае аваля платеж по векселю совершается непосредственно векселедателем,
а аваль служит лишь гарантией платежа. При неспособности векселедателя
оплатить вексель ответственность за совершение платежа по векселю
переносится на банк, который поставил аваль на векселе и по системе
корреспондентских отношений с использованием банковских ключей и шифров
подтвердил в случае запроса другому банку свой аваль.
Особенность акцептно-авальных операций состоит в том, что они
относятся одновременно к активным и пассивным операциям.
Банковский аваль облегчает обращение векселей и их учет в других
банках, поскольку при солидном авале учет и переучет осуществляется в
безусловном порядке. Векселя, авалированные одним банком, учитываются затем
другим банком.
При операции ссуда под вексель владельцем вексель остается прежний
векселедержатель, а банк под его обеспечение выдает ссуде клиенту в размере
50-70% стоимости векселя.
Важным видом активных операций банком являются подтоварные ссуды –
ссуды под залог товаров и товарораспорядительных документов: варрантов
(свидетельств о том, что товар принят на ответственное хранение на склад);
железнодорожных накладных, коносамент (свидетельств пароходных обществ о
приеме грузов на корабль); накладных о перевозке грузов: рефрижераторами,
самолетами, при перекачки нефти по трубопроводу также выдается
свидетельство и на его основании можно поручить в банке ссуду.
Продтоварные ссуды выдаются банками не в полном размере рыночной
стоимости товара, а ее части (как правило, не более 50%, а в редких случаях
благоприятной экономической конъюнктуры (экономического подъема) – по 70%
рыночной стоимости товара).
Поскольку в условиях рыночной экономики главная проблема – реализация
товара, произведенный и отправленный товар может не найти своего
покупателя. В этом и состоит главное отличие кредитных отношений в условиях
рынка от административно-командной системы, где все или практически все
производится в рамках жесткого государственного плана, в котором все
производится в рамках жесткого государственного плана, в котором учтены все
потребности общества.
В условиях рыночных отношений при изобилии товаров необходим не просто
спрос, а платежеспособный спрос.
Давая ссуду под товарное обеспечение в условиях рынка, кредитные
учреждения сильно рискуют, поскольку если ссуда не будет возвращена в срок,
то банк накладывает арест на товары, которые служат обеспечением ссуды, и
может покрывать задолженность клиента за счет выручки от их продажи. Но не
во всех случаях товар можно реализовать. Так, происходит затоваривание
видео- и аудиотехникой.
Подтоварные ссуды часто используются в чисто спекулятивных целях. В
периоды подъема, когда спрос нарастает и возникает повышенный спрос на
товары, предприниматели начинают умышленно задерживать реализацию товаров и
накапливать у себя товарные запасы, но только в расчете на дальнейшее
повышение цен. Это относится, в частности, к сырьевым товарам. В данном
случае ссуда не ускоряет, а напротив, замедляет действительную реализацию
товара и способствует развитию спекуляции и перепроизводства товаров.
Другой вид активных операций коммерческих банков – фондовые операции,
объектом которых служат различные виды ценных бумаг. Операции банков с
ценными бумагами выступают в виде ссуд под обеспечение ценных бумаг и
покупки бумаг банком за свой счет.
Ссуды под обеспечение ценных бумаг выдаются, как правило, не в размере
их полной курсовой рыночной стоимости, а в определенной их части (50-60%).
Ценные бумаги представляют собой фиктивный капитал. Ссуды под ценные
бумаги, как правило, не связаны с действительным производством товаров, а
служат главным образом инструментом финансирования спекуляций на фондовой
бирже.
Существуют также банковские инвестиции в ценные бумаги (покупка банком
ценных бумаг различных эмитентов). В результате инвестиций банк становится
владельцем портфеля ценных бумаг. Цель такой покупки – либо стремление к
дальнейшей перепродаже этих бумаг, либо долгосрочное вложение капитала. Под
ценные бумаги можно также получить кредит, который могут предоставить
другие кредитные учреждения.
Обеспечением выдаваемых банками кредитов являются также недвижимость,
страховые гарантии другого банка или страховой организации. Действует
определенный порядок кредитования клиентов, включающий следующие основные
этапы:
1. Рассмотрение заявки клиента на кредит;
2. Изучение банком кредитоспособности заемщика;
3. Оформление кредитного договора;
4. Выдача кредита;
5. Контроль со стороны банка за погашением ссуды и выплатой по ней
процентов.
Кредитный договор определяет взаимные обязательства и ответственность
заемщика и кредитора. В нем предусматриваются цель и объекты кредитования,
размер кредита, сроки выдачи и погашения ссуды, виды обеспечения кредита,
процентная ставка за кредит и др. Контроль за погашением ссуды состоит в
систематическом анализе кредитного портфеля банка.
Относительно новый вид операций коммерческих банков – лизинговый
операции. Банки или лизинговый компании предоставляют промышленным,
торговым, транспортным и другим предприятиям за определенную арендную плату
в долгосрочное пользование машины, оборудование и другие основные фонды.
Банки за свой счет приобретают разнообразные основные средства и затем
передают их в аренду. Банки и лизинговые компании остаются собственниками
имущества, переданного в аренду. Выгода для банка при проведении лизинговых
операций состоит в том, что величина арендной платы выше, чем процентная
ставка по долгосрочным кредитам, выдаваемым на тот же срок. Кроме того,
здесь нет риска потерь от неплатежеспособности клиента, поскольку при
нарушении условий договора банк может потребовать возврата переданного в
аренду имущества. Лизинговые операции получили широкое распространение в
развитых зарубежных странах. В России они имеют пока ограниченное
применение вследствие инфляции, отсутствия у банков крупных кредитных
ресурсов, недостаточно разработанной правовой базы лизинговых операций.
Необходимо отметить, что в мировой практике различают универсальные
банки и специальные кредитные институты.
Специальные кредитные институты включают:
1. ипотечные банки;
2. сберегательные банки;
3. инвестиционные банки;
4. сельскохозяйственные банки;
5. кредитную кооперацию.
Ипотечные банки занимаются выдачей ссуд под залог недвижимости –
земли, строений, зданий, сооружений. Они осуществляют кредитование под
залог и под заклад.
При кредитовании под залог предмет залога остается в собственности
получателя кредита, а при кредитовании под заклад право собственности на то
или иное имущество на время предоставления кредита переходит к кредитору.
Среди специальных кредитных институтов особое место занимают
сберегательные банки – как правило, это государственные кредитные
учреждения. Они производят прием вкладов на небольшие суммы. Сберегательные
банки вкладывают средства в облигации государственных займов, закладные
листы, а свободные остатки средств хранят на счетах в банках.
Инвестиционные банки занимают основное место в торговле акциями,
облигациями и другими видами ценных бумаг. Их главная функция состоит в
размещении собственных и привлеченных средств в ценные бумаги. Некоторые из
них также занимаются андеррайтингом – реализацией всего выпуска ценных
бумаг клиентуре. На практике такая операция получает следующее выражение:
инвестиционный банк обязуется разместить в течение определенного времени
новый выпуск ценных бумаг уже существующего банка. За проводимую операцию
инвестиционный банк взимает определенную комиссию. Андеррайтинг гарантирует
размещение эмитированных акций и облигаций.
Обычно для андеррайтинга создается гарантийный синдикат (так
называемый синдикат по покупке – Purchase group). Число членов синдиката
может быть различно – от двух-трех до нескольких сотен. Менеджером, как
правило, выступает банк, тесно связанный с данной корпорацией, -
традиционный банкир. В США крупные инвестиционные банки: Ферст Бостон
корпорейшн, Леман Бразерс, Морган Гренфелл, а также Хелси, Стюарт энд
Компани, Мерилл Линч.
Известный банк Морган Гренфелл – инвестиционный банк, имеющий 150-
летнюю историю. Его отделения расположены в десятках стран (с 1977 г. имеет
представительство в Москве). Это первый известный инвестиционный банк,
начавший свою деятельность еще в СССР. Почти за двадцать лет работы с СССР,
а позже СНГ этот банк организовал финансирование проектов на значительные
суммы. Банк входит в пятерку самых крупных торговцев валютными облигациями
и еврооблигациями Внешэкономбанка.
1.3 принципы деятельности коммерческих банков
Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка
является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Коммерческий банк
может осуществлять безналичные платежи в пользу других банков,
предоставлять другим банкам кредиты и получать деньги наличными в пределах
остатка средств на своих корреспондентских счетах. Возможности
самостоятельно создавать денежные средства на расчетных счетах своей
клиентуры сверх имеющихся у них ресурсов ограничены.
Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий
банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими
ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера
банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего, это
относится к срокам тех и других. Так, если банк привлекает средства главным
образом на короткие сроки (вклады краткосрочные или до востребования), а
вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность без
задержек расплачиваться по своим обязательствам (т., е., его ликвидность)
оказывается под угрозой.
Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском
требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем
объёме его ресурсов. Жесткая зависимость активов банка от характера его
пассивов должна учитываться при определении экономических нормативов
деятельности банков и при регулировании их операции. Возможность совершения
тех или иных специфических банковских операции (ипотечных, инвестиционных и
т., п.,) детерминирована структурой пассивов банка. Поэтому, разрабатывая
условия этих операции, необходимо первостепенное внимание уделить
источникам формирования соответствующих пассивов.
В пределах имеющихся у банков ресурсов он свободен в проведении своих
активных операции (при соблюдении установленных экономических нормативов),
т., е., объем его активных операции не может быть ограничен
административными, волевыми методами. Административные ограничения могут
иметь разовый, чрезвычайный характер. Систематическое их применение
подрывает коммерческие основы деятельности банка, и поэтому приоритет в
регулировании, в том числе имеющем рестриктивную направленность, должен
быть отдан экономическим мерам.
Принцип работы в пределах реально привлеченных ресурсов как фундамент
коммерческой деятельности банка меняет все ее акценты: возрастает
заинтересованность банка в привлечении депозитов, развивается подлинная
конкуренция за пассивы, освобождающая движение кредитных ресурсов от
административных пут единого государственного банка. Острая борьба за
пассивы стимулирует поиск банками наиболее эффективных сфер приложения
своих ресурсов. Происходит реальное перемещение банковского капитала в
наиболее рентабельные и динамичные отрасли (к сожалению, в условиях
инфляции наиболее доходной стала сфера обращения – торговля, биржевой
бизнес, и банковский капитал стимулирует нарастание в них спекулятивных
операции). Радикально меняется кредитное планирование в банках.
Коммерциализация не означает отказ от кредитного планирования, напротив,
его значение (как текущего, так и перспективного) неизмеримо возрастает. Но
основу планирования при этом уже составляют ресурсы банка, а не его
вложения.
Работать в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая при этом
поддержание своей ликвидности, коммерческий банк может, только обладая
высокой степенью экономической ответственностью за результаты своей
деятельности.
Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность
коммерческих банков, является полная экономическая самостоятельность,
подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей
деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу
распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами,
свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися
после уплаты налогов.
Действующее банковское законодательство представило всем коммерческим
банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами.
Доходы (прибыль) банка, остающиеся в его распоряжении после уплаты налогов,
распределяются в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно
устанавливает нормы и размеры отчислении в различные фонды банка, а также
размеры дивидендов по акциям.
Экономическая ответственность коммерческого банка не ограничивается его
текущими доходами (как это имело место в отношении хозрасчетных учреждений
спец банков), а распространяется и на его капитал. По своим обязательствам
коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и
имуществом, на которые в соответствии с действующими законодательством
может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операции коммерческий
банк берёт на себя.
Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка
со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя
ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев
прибыльности, риск и ликвидности. Ориентация на общегосударственные
интересы не совместима с коммерческим характером работы банка и неизбежно
обернется для него кризисом ликвидности.
Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что
регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными
экономическими (а не административными) методами. Государство определяет
правила игры для коммерческих банков, но не может давать им приказов.
1.4 понятие ликвидности коммерческого банка и теория управления
ликвидностью
Понятие ликвидность коммерческого банка означает возможность своевременно
и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств
перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного
собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по
статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.
Таким образом, ликвидность коммерческого банка базируется на
постоянном соотношении между тремя ее составляющими - собственным капиталом
банка, привлеченными и размещенными им средствами путем оперативного
управления их структурными элементами. С учетом этого в мировой банковской
теории и практике ликвидность принято понимать как "запас" или как "поток".
При этом ликвидность как "запас" включает в себя определение уровня
возможности коммерческого банка выполнять свои обязательства перед
клиентами в определенный конкретный момент времени путем изменения
структуры активов в пользу их высоколиквидных статей за счет имеющихся в
этой области неиспользованных резервов.
Ликвидность как "поток" анализируется с точки зрения динамики, что
предполагает оценку способности коммерческого банка в течение определенного
периода времени изменять сложившийся неблагоприятный уровень ликвидности
или предотвращать ухудшение достигнутого, объективно необходимого уровня
ликвидности (сохранять его) за счет эффективного управления
соответствующими статьями активов и пассивов, привлечения дополнительных
заемных средств, повышения финансовой устойчивости банка путем роста
доходов. Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно
обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как
анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и
прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно
обоснованной экономической политики в области формирования уставного
капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных
средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.
Выполнять задачу управления ликвидностью, поддержания ее на требуемом
уровне коммерческий банк должен самостоятельно путем проведения
экономически грамотной политики во всех областях своей жизнедеятельности и
соблюдения требований, предъявляемых к нему со стороны НБ РК.
В этих целях коммерческий банк должен все время наращивать собственный
капитал, обеспечивать необходимые пропорции между собственными и
привлеченными средствами сторонних предприятий и организаций, стремиться к
формированию надежных и дешевых кредитных ресурсов с более длительными
сроками нахождения их в обороте банка, строить кредитную политику так,
чтобы рационально и эффективно использовать кредитные ресурсы, вкладывать
их в прибыльные мероприятия, осуществлять кредитные вложения в объемах и
на сроки в соответствии с объемами и сроками привлечения ресурсов,
формировать оптимальную структуру активов с увеличением в ней доли
ликвидных активов, чтобы всегда быть готовым выполнить правомерные
требования акционеров (пайщиков), вкладчиков, кредиторов и всех клиентов,
добиваться ускорения оборачиваемости кредитных ресурсов, не допуская
безвозвратной потери этих средств, приумножать доходы и прибыль банка.
Процесс управления ликвидностью банка включает в себя совокупность
действий и методов по управлению активами и пассивами.
Управление активами
В процессе управления ликвидностью коммерческий банк должен так
размещать средства в активы, чтобы они, с одной стороны, приносили
соответствующий доход, а с другой – не увеличивали бы риск банка потерять
эти средства, т.е. всегда должно поддерживаться объективно необходимое
равновесие между стремлением к максимальному доходу и минимальному риску.
Для цели управления активы можно объединить в четыре большие группы.
К первой группе относятся кассовая наличность и приравненные к ней
средства т.е. те денежные средства, которые имеются в банке, а также
средства, вложенные в активы, которые легко можно обратить в денежные
средства в течение самого незначительного срока (государственные ценные
бумаги, краткосрочные ссуды, гарантированные государством, и т.п.), или так
называемые вторичные резервы.
Ко второй группе относятся ссуды, выдаваемые предприятием,
организациям, Уровень ликвидности этих активов зависит как от сроков и
целей, на которые предоставлены ссуды, так и от заемщиков. Наиболее
ликвидными являются краткосрочные ссуды первоклассным заемщикам.
В третью группу входят инвестиции в ценные бумаги других предприятий,
организаций или паевое участие в их деятельности. Уровень ликвидности
активов в этой группе ниже, чем в предыдущей. В настоящее время, к наиболее
ликвидным, имеющим достаточное распространение, можно отнести ценные бумаги
банков (акции, депозитные сертификаты и т.п.). Другие виды высоколиквидных
активов не получили пока развития.
Четвертую группу активов составляют основные фонды банка: здания,
сооружения, вычислительная техника, оборудование, транспортные средства и
т.д. Эти активы принято относить к низколиквидным, хотя в данном случае
необходимо учитывать конкретную экономическую ситуацию в стране.
На основе анализа структуры активов в разрезе отдельных их групп и
видов как на определенную дату, так и в динамике за соответствующий период
времени коммерческий банк может перемещать средствах; одного вида активов в
другой при неизменных источниках средств или при появлении новых денежных
ресурсов размещать их в активы с таким расчетом, чтобы обеспечить
формирование наиболее приемлемой структуры активов с точки зрения
надежности размещения и исходя из уровня дохода. При этом должны
учитываться структура пассивов и сроки, на которые привлечены заемные
средства.
Однако принятию решения о размещении средств, находящихся на
корреспондентском счете, в другие виды активов должны предшествовать анализ
платежеспособности предприятий, обслуживаемых банком, прогноз их
предстоящих доходов и расходов поскольку в силу ряда негативных факторов
возможно резкое сокращение остатков средств на корреспондентском счете и
снижение уровня текущей ликвидности банка.
Во второй группе активе, как и в целом во всей их структуре, основной
удельный вес занимают ссуды предприятиям, организациям. Эти ссуды в
настоящее время носят, как правило, краткосрочный характер - до 3-6 месяцев
и направлены в основном в сферу обращения. Уровень дохода от средств,
размещенных в этот вид активов, наиболее высок, что позволяет коммерческим
банкам значительную часть прибыли получать от ссудных операций. Следует
заметить, что ликвидность краткосрочных ссуд весьма неравнозначна, что
вызвано далеко не всегда высоким качеством обеспечения возврата кредита,
предоставляемого заемщиками. Поэтому коммерческие банки в целесообразных
случаях перемещают (или размещают) привлеченные средства в такой более
предпочтительный для, них с точки зрения риска, хотя и менее доходный вид
активов, как кредиты другим банкам, кредитоспособность которых им хорошо
известна, тем самым повышая в целом уровень своей ликвидности. Причем эти
кредиты также носят в основном краткосрочный характер.
Что касается следующей по величине статьи во второй группе активов -
межбанковских кредитов, то на начальном этапе развития коммерческих банков
они также имели устойчивую тенденцию к росту, что было вызвано рядом
факторов, в том числе и стремлением банков повысить свою ликвидность.
Однако следует сказать, что для каждого банка существуют соответствующие
пределы размещения средств в межбанковские кредиты, определяемые наряду с
ликвидностью еще и функциональным назначением и приоритетами деятельности
банка.
Размещение средств в активы третьей группы в виде приобретения акций,
паев предприятий, организаций вызвано главным образом стремлением банков
иметь постоянное ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
