Возникновение коммерческих банков
Введение
Термин "Коммерческий банк возник на ранних этапах развития банковского
дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю (commerce),
товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы. Банки
кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с
товарообменом. С развитием промышленного производства возникли операции
по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на
пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий,
выплату зарплаты и т.д. Сроки кредитов постепенно увеличивались, часть
банковских ресурсов начала использоваться для вложений в основной
капитал, ценные бумаги. Иначе говоря, термин "коммерческий банк" утратил
свой смысл. Он обозначает "деловой" характер банка, его ориентированность
на обслуживание всех видов хозяйственных агентов независимо от рода их
деятельности.
Сегодня коммерческий банк способен предложить своим клиентам до 200
разнообразных продуктов и услуг. Такая широкая диверсификация операций
позволяет коммерческим банкам сохранять своих клиентов и оставаться
прибыльными даже при весьма неблагоприятной конъюнктуре.
Убытки одних операций перекрываются прибылями других, которые в данной
ситуации имеют для выполнения их благоприятные условия, не случайно во всех
странах с рыночной экономикой коммерческие банки остаются главным
операционным звеном кредитной системы. Они показывают поразительную
способность приспосабливаться к меняющимся условиям кредитно-денежного
рынка.
В современной рыночной экономике деятельность коммерческих банков
имеет огромное значение благодаря их связям со всеми секторами экономики.
Задачи банков заключаются в обеспечении бесперебойного денежного оборота и
оборота капитала, кредитовании промышленных предприятий, государства и
населения, создания условий для народнохозяйственного накопления.
Современные коммерческие банки, выступая в роли финансовых посредников,
выполняют важную народнохозяйственную функцию, обеспечивая межотраслевое и
межрегиональное перераспределение денежного капитала. Банковский механизм
распределения и перераспределения капитала по сферам и отраслям позволяет
развивать хозяйство в зависимости от объективных потребностей производства
и содействует структурной перестройке экономике.
В данной работе я старалась раскрыть сущность понятия коммерческий
банк, через основные функции и операции, выполняемые коммерческим банком,
попыталась проанализировать развитие и деятельность банковской системы в
нашем государстве, разобрать принципы организации и структуру управления
коммерческим банком.
1. Теоретические основы деятельности коммерческого банка
Нижнее звено кредитной системы состоит из сети самостоятельных банковских
учреждений, непосредственно обслуживающих народное хозяйство и
предоставляющих широкий диапазон финансовых услуг на коммерческих началах.
Это коммерческие, кооперативные и частные банки, объединенные в банковских
законодательствах под общим названием коммерческих банков.
Термин "коммерческий банк" возник на ранних этапах развития банковского
дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю, товарообменные
операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы (отсюда и название
"коммерческий банк"). Но с развитием промышленности и других отраслей банки
стали обслуживать другие сферы экономики и постепенно термин "коммерческий"
в названии банка утратил первоначальный смысл. Он обозначает "деловой"
характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов
деятельности хозяйственных агентов Независимо от рода их деятельности.
Коммерческие банки - это старейшая и наиболее массовая группа кредитных
учреждений,
выполняющих большинство финансовых операций и услуг, известных в практике
предпринимательства в рыночной экономике.
Сегодня коммерческий банк способен предложить своим клиентам до 200
разнообразных продуктов и услуг. Такая широкая диверсификация операций
позволяет коммерческим банкам сохранять своих клиентов и оставаться
прибыльными даже при весьма неблагоприятной конъюнктуре.
Убытки одних операций перекрываются прибылями других, которые в данной
ситуации имеют для выполнения их благоприятные условия. Не случайно во всех
странах с рыночной экономикой коммерческие банки остаются главным
операционным звеном кредитной системы. Они показывают поразительную
способность приспосабливаться к меняющимся условиям кредитно-денежного
рынка.
Осуществляя депозитно-ссудные операции, коммерческие банки выполняют роль
финансовых посредников. Эта деятельность банка приносит реальную пользу
всем заинтересованным сторонам. Вкладчики пользуются тем, что их депозиты
выполняют функцию средства обращения и функцию ликвидных активов, а в ряде
случаев еще и приносят проценты. Заемщики пользуются ссудой на достаточно
длительные периоды времени. Это происходит даже в тех случаях, когда
большинство мелких индивидуальных вкладчиков
изъявляет желание вложить в банк лишь весьма небольшие денежные суммы,
причем на короткие периоды времени. Не будь коммерческих банков, ни одной
крупной фирме вообще не удалось
бы вести деловые операции, выступая в качестве заемщика у мелких фирм,
располагающих временно свободными денежными средствами.
Естественно, что и банки извлекают прибыль из этих операций Они получают
доход, назначая более высокую ставку процента по ссудам, чем та, что они
выплачивают по вкладам ..
Что касается общества в целом, то польза, получаемая им от ссудных операций
банков, становится ощутимой в тех случаях когда ограниченные объемы
предложения денeжных средств, лежащих передаче в ссуду, обеспечивают
достижение наиболее продуктивных целей (например, при увеличении общей
нормы прибыли с 4 до 5%). Осуществляя целенаправленный выбор будущих
заемщиков и предоставляя ссуды лишь тем из них, кто оказывается в состоянии
платить высокую процентную ставку по выданной сcyде, банки направляют поток
денежных средств в русло высокоэффективных мероприятий, которые
обеспечивают получение высокой отдачи.
До недавнего времени в Казахстане часто выдавались кредиты на
правительственные нужды (по указанию Правительства), которые не только не
приносили доходов банкам и их акционерам, а, наоборот, даже своевременно не
возвращались (не погашались), От таких ссуд не было пользы никому.
Коммерческие банки предоставляют своим клиентам удобную форму хранения
денег в виде разнообразных депозитов, что обеспечивает сохранность денег и
удовлетворяет потребность клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая
форма хранения денег более предпочтительна, чем вложение их в облигации или
акции.
Банковский кредит - весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма
финансовых услуг, она позволяет гибко учитывать потребности конкретного
заемщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды (в отличие,
например, от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия займа
стандартизованы).
Говоря о современных коммерческих банках, необходимо подчеркнуть, что, как
и другие звенья кредитной системы, они постоянно эволюционируют. Меняются
формы операций, методы конкуренции, система контроля и управления.
у коммерческого банка есть базовые функции, причисляющие его к банковской
системе: прием депозитов, осуществление денежных платежей и расчетов,
выдача кредитов.
Одной из уникальных способностей коммерческих банков и
характерной чертой, отличающей их от других финансовых институтов,
является создание и уничтожение денег. Здесь под деньгами подразумеваются
не только наличные деньги, но также вклады довостребования. Возможность
банков создавать деньги имеет большое значение для экономики. Она
реализуется в эластичной кредиторной системе, которая является необходимым
условием относительно устойчивых темпов роста экономики. При нехватке и
недоступности из-за высоких процентных ставок банковских Кредитов
расширение производства во многих случаях невозможно, в других - отложено
до тех пор пока необходимые фонды не будут накоплены за счет отчислений из
прибыли или не получены из других внешних источников. Подобная практика в
масштабе народного хозяйства была бы не экономичной и нерациональной,
поскольку, с одной стороны, крупные суммы денег неопределенное время лежали
бы без движения, а с другой - в этих деньгах крайне нуждаются.
Коммерческие банки играют важную роль в решении этого вопроса. Со своими
депозитными и кредитными операциями они мобилизуют временно свободные
денежные средства и предоставляют их в виде кредита, чем удовлетворяют
потребности народного хозяйства в деньгах, т.е. создают новые платежные
средства.
1.1. Возникновение коммерческих банков
Коммерческий банк является деловым предприятием, которое оказывает услуги
своим клиентам, т.е. вкладчикам и заемщикам, извлекая прибыль за счет
разницы процентов, получаемых от заемщиков и вкладчиков за предоставляемые
денежные средства. Прообразом первых коммерческих банков являлись древние
ювелирные мастерские, хозяева которых – золотых дел мастера – начали
принимать золото на хранение и устанавливать на него пробу.
Поскольку до возникновения бумажных денег в качестве денег использовались
преимущественно золото и другие драгоценные металлы, торговцы при покупке и
продаже расплачивались золотыми монетами и слитками. Но хранить, перевозить
и расплачиваться золотом было делом рискованным, не говоря уже о
многочисленных случаях фальсификации и подмены золота другими сплавами. Все
это вынуждало торговцев обращаться за советом и помощью к ювелирам, которые
могли установить пробу золота, а также хранить его в своих кладовых. Купцы
вскоре убедились, что вместо того, чтобы платить за товары золотом, можно
предъявить продавцу расписку или квитанцию золотых дел мастера,
удостоверяющую наличие на хранении у него соответствующего количества
золота определенной пробы.
Такая практика купли-продажи товаров по распискам ювелиров получила
настолько широкое распространение, что эти расписки по сути дела стали
обращаться как бумажные деньги, и такие расписки появились даже раньше
коммерческих векселей. В самом начале, когда некоторые ювелирные мастера
стали заниматься преимущественно хранением и обменом золота на свои
расписки, их деятельность по существу не отличались от камер хранения или
обычных ломбардов. На каждый кусок золота они ставили пробу, определяли его
вес и давали соответствующую расписку. Постепенно золотых дел мастера
убедились, что нет необходимости, хранить эти порции золота отдельно, так
как они всегда могли по предъявленной расписке отвесить соответствующее
количество золота определенной пробы. Здесь уже сравнение с ломбардом или
камерой хранения заканчивается, ибо в них по предъявленной квитанции вы
получаете не собственную, сданную на хранение вещь, а один кусок золота,
который ничем не отличается от другого, если он того же самого веса и
пробы.
Первоначально количество расписок, фигурировавших как бумажные деньги,
строго равнялись количеству золота, которое хранилось в кладовых ювелиров.
Постепенно некоторым, наиболее изобретательным из них, пришла в голову
мысль, что количество таких расписок, или денег, может быть увеличено. На
современном языке мы бы могли назвать это выпуском не обеспеченных золотом
денег. Такого рода деньги ювелиры давали за определенный процент
кредиторам, т.е. в принципе поступали так, как поступают коммерческие
банки, когда принимают вклады от предприятий и частных лиц. Ведь они также
не располагают такой суммой наличных денег, чтобы сразу, скажем, в один
день рассчитаться со всеми вкладчиками одновременно. Но такая ситуация, как
показывает практика и доказывает закон больших чисел, крайне маловероятна.
В устойчиво функционирующей и развивающейся экономике количество людей,
делающих вклады, превышает количество людей, изымающих свои вклады. Поэтому
чем больше клиентов банка, чем больше сумма их вкладов, тем менее вероятна
ситуация одновременного изъятия вкладов в нормально работающей экономике.
Банки ювелиров, разумеется, отличаются от современных коммерческих, прежде
всего двумя характерными особенностями. Отдавая в ссуду деньги в форме
расписок, ювелиры часто не располагали достаточными резервами для создания
подобных денег, и поэтому подвергали риску своих клиентов. Очевидно, что в
случае банковской паники банк ювелира не может обратить все расписки в
золото, если к нему сразу обратиться большое количество клиентов. Такого
рода паника и крах происходили и с коммерческими банками в неблагоприятных
экономических ситуациях, например, в период Великой депрессии 30-х годов.
Но сейчас установленная банковская система обязана законодательством
создать лишь такое количество банковских денег, которые обеспечены
соответствующим резервом, а именно наличными, хранящимися в самом банке, и
дополнительными резервами в вышестоящем банке.
В отличие от прежних банков ювелиров, которые практиковали выдачу ссуд,
современные коммерческие банки в значительной мере инвестируют денежные
вклады, или, как говорят экономисты, депозиты, полученные от своих
клиентов. Если некоторые клиенты выразят недовольство такими действами, то
банкиры могут им ответить, что они могут в любое время получить свои
депозиты, надежность которых гарантированна резервами. В то же время
инвестиции помогают подъему экономики, увеличивают число рабочих мест и тем
самым способствуют улучшению благосостояния людей. Поэтому при
благоприятной экономической конъюнктуре, если руководители банка достаточно
осторожны в выборе предприятий, которым можно давать ссуды или куда без
особого риска можно делать инвестиции, то вполне достаточно располагать
резервами, составляющими 2% наличных денег, или, как принято говорить,
кассовых остатков, по отношению к сумме хранящихся депозитов вкладчиков.
1.2 Функции коммерческих банков.
Сущность деятельности банков проявляется в выполнении ими определенных
функций, которые отличают их от других органов. Группируя
основные операции коммерческих банков, можно сформулировать выполняемые ими
основные функции:
Аккумуляция и мобилизация денежного капитала;
Посредничество в кредите;
Проведение расчетов и платежей в хозяйстве;
Создание платежных средств;
Организация выпуска и размещения ценных бумаг;
Консультационное обслуживание клиентов.
Мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в
капитал – одна из старейших функций банков. Аккумулируемые банком свободные
денежные средства юридических и физических лиц, с одной стороны, принесет
их владельцам доход в виде процента, а с другой – создают базу для
проведения ссудных операций. Сконцентрированные сбережения могут быть
использованы на различного рода экономические и социальные нужды. Именно с
помощью банков происходит сосредоточение денежных средств и превращение их
в капитал.
Другой важной функцией коммерческих банков является посредничество в
кредите. Прямым кредитным отношениям между владельцами свободных денежных
средств и заемщиками препятствует не совладение объема капитала,
предлагаемого в ссуду, с потребностью в нем, а также срока высвобождения
капитала со сроком, на который он нужен заемщику. Непосредственные
кредитные связи между владельцами капитала и заемщиками затрудняет и риск
неплатежеспособности последних. Собственник капитала может не располагать
информацией о финансовом положении заемщика. Коммерческие банки, выступая в
роли финансовых посредников, устраняют эти затруднения. Банковские кредиты
направляются в различные секторы экономики, обеспечивают расширение
производства. Стабильная экономика не может существовать без организованной
и отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое значение имеет
роль банков в проведении расчетов и платежей.
Основная часть расчетов между предприятиями осуществляется безналичным
путем. Банки, выступая в качестве посредника в платежах, осуществляют
расчеты по поручению клиентов, принимают деньги на счета и ведут учет всех
денежных поступлений и выдач. Централизация платежей в банках способствует
уменьшению издержек обращения, а для ускорения расчетов и повышения
надежности платежей внедряются электронные системы расчетов.
Особой функцией коммерческих банков является их способность создавать
или уничтожать деньги, то есть увеличивать или уменьшать денежную массу.
Создание платежных средств прямо связано с депозитной и кредитной
деятельностью банков. Депозит может создаваться двумя путями: внесением
клиентом наличных денег в банк или выдачей заемщику кредита. При этом
указанные операции различным образом влияют на объем денежной массы в
обращении.
Однако банки способны не только создавать, но и уничтожать деньги. Это
возможно при погашении заемщиками кредитов путем списания денег с их
депозитных счетов. В данном случае общая денежная масса в хозяйстве
сокращается.
При наличии спроса на кредит современный эмиссионный механизм
позволяет расширять границы денежной эмиссии, что подтверждается ростом
денежной массы в промышленно развитых странах. Но экономике требуется
оптимальное, а не чрезмерное количество денег в обращении, поэтому
коммерческие банки действуют в пределах ограничений (обязательных
резервов), устанавливаемых центральными банками.
Коммерческие банки выполняют эмиссионно-учредительскую функцию,
осуществляя выпуск и размещение ценных бумаг, в частности, акции и
облигации. При этом банки имеют возможность направлять сбережения на
производственные цели. Рынок ценных бумаг как бы дополняет систему кредита
и взаимодействует с ней. По поручению предприятий, нуждающихся в
долгосрочных вложениях и прибегающих к выпуску акций и облигаций, банки
берут на себя определение размера, условий, срока эмиссии, выбор типа
ценных бумаг, а также обязанности по их размещению и организации вторичного
обращения. Банки гарантируют покупку выпущенных ценных бумаг, приобретая и
продавая их за свой счет или организуя для этого банковские синдикаты,
предоставляют покупателям акций и облигаций ссуды. Обязательства на
значительные суммы, выпущенные крупными компаниями, могут быть размещены
банком путем продажи непосредственно своим клиентам, а не методом свободной
продажи на бирже.
Достаточная экономическая осведомленность и возможность контроля
экономических ситуаций позволяют банкам осуществлять консультационное
обслуживание клиентов. Банки проводят анализ финансовой деятельности
предприятий, состояния их бухгалтерского учета, оценивают стратегию
развития и выявляют возможные направления увеличения доходов. Занимаясь
операциями с ценными бумагами, банки оценивают перспективность выпуска
новых акций клиента и реальность их размещения ; консультируют клиентов в
выборе фирм, готовых взять на себя размещение новых ценных бумаг, и
предоставляют другие консультационные услуги : от открытия счетов до
рекомендации по совершению операций на денежном и товарном рынках.
В последнее время коммерческие банки столкнулись с резким обострением
конкуренции со стороны многочисленных специализированных кредитных
учреждений, которая стимулирует поиск банками новых сфер деятельности ,
увеличение числа предлагаемых клиентам услуг и повышение качества
обслуживания.
1.3Депозитные операции коммерческих банков.
Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств
юридических и физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до
востребования. На долю депозитных операций приходится основная часть их
пассивов.
По срокам депозиты принято подразделять на две группы:
1. депозиты до востребования;
2. срочные депозиты (с их разновидностями - депозитными и сберегательными
сертификатами).
Депозиты до востребования - это средства на текущих, расчетных,
бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым
использованием, а также вклады до востребования.
Вследствие частоты операций по данным счетам операционные расходы по
ним обычно выше, чем по срочным депозитам, но поскольку по этим счетам
банки обычно выплачивают невысокие проценты либо совсем не выплачивают
процентов (тогда клиентам могут предоставляться различного рода льготы),
эти ресурсы для банка относительно дешевы. В то же время это - наименее
стабильная часть ресурсов, банкам необходимо иметь по ним более высокий
оперативный резерв для поддержания ликвидности. По этому оптимальным
считается удельный вес этих средств в ресурсах банка до 30%-36%.
К депозитам до востребования относят также кредитовые остатки на
корреспондентских счетах и депозиты до востребования других банков в данном
банке.
Срочные банковские депозиты - это денежные средства, внесенные в банк
на фиксированный в договоре срок. По ним владельцам выплачивается обычно
более высокий процент, чем по депозитам до востребования и, как правило,
имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев и по пополнению
вклада.
Срочные банковские депозиты подразделяются на условные (депозит
хранится до наступления какого-либо события), с предварительным
уведомлением об изъятии средств (когда клиент в заранее оговоренные сроки
должен подать заявление на изъятие) и собственно срочные депозиты.
Собственно срочные депозиты по срокам хранения подразделяются на
депозиты со сроком:
- до 30 дней
- от 31 до 90 дней
- от 91 до 180 дней
- от 181 дня до 1 года
- от 1 года до 3 лет
- свыше 3 лет.
К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся:
- получение займов на межбанковском рынке;
- соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учет векселей и
получение ссуд у центрального банка;
- продажа банковских акцептов;
- выпуск коммерческих бумаг;
- получение займов на рынке евродолларов;
- выпуск капитальных нот и облигаций.
На рынке межбанковских кредитов продаются и покупаются средства,
находящиеся на корреспондентских счетах в центральном банке.
Рынок межбанковских кредитов делится на три сегмента:
- трехмесячные кредиты;
- одно-двухмесячные кредиты;
- короткие деньги (самые краткосрочные ссуды вплоть до 1-2 дней).
Централизованные и межбанковские кредиты удобны тем, что они поступают
в распоряжение банка- заемщика практически немедленно и не требуют
резервного обеспечения, поскольку не являются вкладами.
Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том, что,
перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот рынок
повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системы
в целом. Кроме того, наличие развитого рынка межбанковских кредитов
позволяет меньшие средства держать в оперативных резервах банков для
поддержания их ликвидности.
Большими перспективами для банков обладает такой недепозитный источник
ресурсов, как выпуск облигаций. Банки вправе выпускать облигации в размере
не более 25% уставного капитала и после полной оплаты всех ранее выпущенных
акций. Облигации могут быть как именные, так и на предъявителя. Погашается
заем за счет чистой прибыли банка либо, при её недостатке, за счет
резервного фонда для воздействия на курс облигаций банк может покупать или
продавать их на бирже.
Депозитный рынок. Общий объем депозитов резидентов в депозитных
организациях за 2005 год увеличился на 1,6%до 1466,5 млрд. тенге.
В июле 2005 года наблюдалось увеличение объемов депозитов и в национальной
валюте, и в иностранной валюте. Так, депозиты в национальной валюте
увеличились незначительно на 0,6% до 852,8 млрд. тенге, а депозиты в
иностранной валюте - на 2,9% до 613,7 млрд. тенге. В результате, удельный
вес депозитов в тенге снизился с 58,7%до 58,2%.
Депозиты юридических лиц увеличились на 1,4% до 954,5 млрд. тенге, а
депозиты физическихлиц увеличились на 2,0%, составив 512,1 млрд. тенге.
Вклады населения (с учетом нерезидентов) в банках за месяц увеличились на
2,1% до 520,4 млрд. тенге. За июль в структуре вкладов населения тенговые
депозиты увеличились на 1,5% до 281,6 млрд. тенге, а депозиты в иностранной
валюте выросли на 2,8% до 238,7 млрд. тенге. В результате, удельный вес
тенговых депозитов по сравнению с июлем 2005 года снизился с 54,4% до
54,1%.
В июле средневзвешенная ставка вознаграждения по тенговым срочным депозитам
небанковских юридических лиц составила 3,8% (в июне 2005 года - 3,0%), а по
депозитам физических лиц - 9,1% (9,2%).
1.4.Кредитные операции коммерческих банков.
По классификации активных операций, как и по структуре активов, сложились
разные точки зрения.
По мнению Букато В.И., Львова Ю.И. основными активными операциями
являются :
1. кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель
банка;
1. инвестиционные операции, создающие основу для формирования
инвестиционного портфеля;
1. кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг,
оказываемых банком своим клиентам;
1. прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей
инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских
операций.
Лаврушин считает, что наиболее распространенными активными операциями
банков являются:
1. ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их
доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в
том, что посредством них банки превращают временно бездействующие
денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения
и потребления;
1. инвестиционные операции, в процессе их совершения банк выступает в
качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая
права по совместной хозяйственной деятельности;
1. депозитные операции, назначение активных депозитных операций банков
заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на
счетах в Центральном банке (корреспондентский счет и резервный счет) и
других коммерческих банках;
1. прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за
рубежом значительный доход. В российской практике круг их пока ограничен.
К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной
валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.
Характеристика основных видов активных операций.
Кредитные операции. Банковский кредит - это экономические отношения, в
процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства с условием
их возврата. Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного
капитала) от банка (кредитора) к ссудозаемщику (дебитору) и обратно.
Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные
предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и
т.д.), а также население.
Возврат полученной заемщиком стоимости (погашение долга банку) в
масштабах одного предприятия и всей экономики должен быть результатом
воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую роль
кредита и служит одним из важнейших условий получение банком прибыли от
кредитных операций. Задолженность по кредитам, предоставляемым населению,
может погашаться за счет уменьшения накопления, и даже сокращения
потребления по сравнению с предыдущим периодом. В то же время кредитование
населения обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на
товары (особенно дорогостоящие, длительного пользования) и зависит от
уровня доходов населения, определяющих возможность получения банками
прибыли от этих операций.
Кредитные операции занимают наибольшую долю в структуре статей
банковских активов.
Инвестиционные операции. В процессе их совершения банк выступает в
качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права
по совместной хозяйственной деятельности.
Указанные операции также приносят банку доход посредством прямого
участия в создании прибыли. Экономическое назначение указанных операций,
как правило, связано с долгосрочным вложением средств непосредственно в
производство.
Разновидностью инвестиционных операций банков является вложение
средств в конторские здания, оборудование и оплату аренды. Указанные
вложения осуществляются за счет собственного капитала банка, их назначение
состоит в обеспечении условий для банковской деятельности. Эти инвестиции
не приносят банку дохода.
Кассовые операции. Наличие кассовых активов в необходимом размере –
важнейшее условие обеспечение нормального функционирования коммерческих
банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата
вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов,
включая заработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг.
Денежный запас зависит от: величины текущих обязательств банка; сроков
выдачи денег клиентам; расчетов с собственным персоналом; развития бизнеса
и т.д. Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать
авторитет банка. На величину денежной наличности влияет инфляция. Она
увеличивает опасность обесценения денег, поэтому их необходимо скорее
пускать в оборот, помещать в доходные активы. Из-за инфляции требуется все
больше и больше наличных денег. Кассовые операции – операции, связанные с
движением наличных денег, с формированием, размещением и использованием
денежных средств на различных активных счетах.
Значение банковских кассовых операций определяется тем, что от них
зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных
средств между различными активами, статьями, пропорции между массой
бумажных, кредитных купюр и биллонной (разменной) монетой.
Операции с ценными бумагами. Коммерческие банки покупают ценные бумаги
для поддержания ликвидности, для увеличения доходов, а также для
использования их в качестве обеспечения обязательств по вкладам перед
федеральными и местными органами власти. Подавляющая часть всех инвестиций
приходится на государственные ценные бумаги . Инвестиции в краткосрочные
ценные бумаги правительства обычно приносят меньший доход, но являются
высоколиквидным видом активов с практически нулевым риском непогашения и
незначительным риском изменения рыночной ставки. Долгосрочные ценные бумаги
обычно приносят более высокий доход в течение длительного времени, поэтому
их часто держат до или практически до истечения срока. Коммерческие банки
охотно вкладывают деньги в ценные бумаги муниципалитетов, поскольку
уплачиваемый по ним процент не облагается федеральным налогом (в США).
С целью обеспечения ликвидности банки помещают сравнительно небольшие
суммы и в другие ценные бумаги.
В таблице кратко описаны операции банков с ценными бумагами.
Кредитный рынок. Общий объем основного долга по кредитам банков
экономике за 2005 год увеличился на 3,8% и составил 1974,7 млрд. тенге.
Кредиты в национальной валюте за месяц увеличились на 4,4% и составили
1000,2 млрд. тенге, а кредиты в иностранной валюте выросли на 3,3%,
составив 974,5 млрд. тенге. В результате удельный вес тенговых кредитов по
сравнению с июнем 2005 года повысился с 50,4% до 50,7%.
Наблюдается тенденция роста как долгосрочных, так и краткосрочных
кредитов. Так, долгосрочные кредиты выросли на 5,4%, составив 1329,6 млрд.
тенге, а краткосрочные - на 0,8%, составив 645,0 млрд. тенге. В итоге
удельный вес долгосрочных кредитов повысился с 66,3% до 67,3%.
Кредиты банков субъектам малого предпринимательства за июль по сравнению
с июнем увеличились на 5,9%, составив 399,5 млрд. тенге.
В отраслевой разбивке наиболее активно кредитуются такие отрасли экономики,
как торговля (25,4%), промышленность (17,8%), строительство (11,7%) и
сельское хозяйство (6,9%).
В июле по сравнению с июнем наблюдалась тенденция снижения процентных
ставок по кредитам банков. Так, средневзвешенная ставка вознаграждения по
кредитам в национальной валюте небанковским юридическим лицам повысил ась с
13,1% до 14,0 %, а физическим лицам снизилась с 19,6% до 19,3%.
1.5Разные операции коммерческих банков.
В последнее время коммерческие банки столкнулись с резким обострением
конкуренции со стороны многочисленных специализированных кредитных
учреждений, а также крупнейших промышленных корпораций, создавших
собственные финансовые компании. Обострению конкуренции способствовало
смягчение прямых правительственных ограничений ("дерегулирование") в
кредитной сфере, предпринятое в 80-90-е гг. в США, Англии, Японии и других
развитых странах. Конкуренция стимулирует поиск банками новых областей
деятельности, привлечение ими дополнительных клиентов, которым предлагаются
новые виды услуг. Так, широко используются сделки на срок (фьючерсы) с
валютами, биржевыми индексами, торговля валютными опционами.
Особое распространение получили операции "своп" ( от англ. swop –
менять ), то есть сочетание наличной купли (продажи) с одновременным
заключением контр.сделки на определенный срок. Существует несколько видов
операций "своп": процентные, валютные и другие.
Процентные "свопы" представляют собой соглашения между двумя
владельцами долговых обязательств, условия которых предполагают взаимный
обмен процентными платежами. "Свопы" могут включать также обмен различными
видами плавающих ставок процента. Во всех этих случаях обмен правами на
присвоение процентных доходов не предполагает обмена капитальными суммами,
которые представлены соответствующими долговыми обязательствами.
Валютные "свопы" - соглашения взаимном обмене различными валютами.
Валютная операция "своп" заключается в покупке иностранной валюты на
условиях наличной сделки в обмен на отечественную с последующим выкупом.
Операции "своп" с валютами и процентными ставками иногда объединены: одна
сторона выплачивает, например, проценты по плавающей процентной ставке в
обмен на получение процентных платежей по фиксированной ставке.
Все более активно используется схема "многоцелевых услуг",
представляющая собой специфическую форму кредитования, базирующуюся на
гибком сочетании программ выпуска коммерческих бумаг, акцептов, ссуд
наличными и т.д. По существу, банки предоставляют заемщику доступ к
среднесрочному кредиту, причем на период действия соглашения он сохраняет
возможность свободного использования рынков краткосрочных финансовых
ресурсов.
Весьма быстро расширялись в последнее время потребительские ссуды,
связанные с предоставлением банковских кредитных карточек.
Сочетание платежных и кредитных операций способствовало популярности
этих ссуд.
Процентные платежи по ним сравнительно высоки – обычно на 4-5
процентных пунктов выше доходов по краткосрочным коммерческим бумагам.
Примерно в половине штатов США приняты законы, устанавливающие верхний
предел для процентных платежей по этим кредитам (в некоторых штатах – до
15%).
Широкое распространение кредитных карточек побуждает коммерческие
банки предоставлять заемщикам дополнительные возможности овердрафта. По
ссудам в форме овердрафта многие банки начисляют повышенные процентные
платежи.
Крупнейшие банки продают свои услуги в сфере обслуживания ссуд и
платежей с помощью кредитных карточек более мелким банкам, избавляя их тем
самым от крупных затрат на организацию компьютерных информационных систем.
К числу важных услуг, оказываемых в настоящее время кредитными
учреждениями, относится лизинг – сдача банками в аренду дорогостоящего
оборудования, машин, транспортных средств. Для осуществления этих операций
банки создают собственные лизинговые отделы (дочерние фирмы),
обеспечивающие прокат производственного оборудования.
Лизинг способствовал существенному увеличению компаний - клиентов
коммерческих банков. После завершения срока лизингового соглашения многие
банки предоставляют кредит для приобретения (по остаточной стоимости)
арендованного оборудования. В США Федеральная резервная система
(центральный банк) стремиться обеспечить определенное соответствие между
лизинговыми операциями и ссудами на приобретение оборудования. Поэтому
холдинговым компаниям разрешается брать на себя организацию и
финансирование такой аренды, которая предусматривает почти полное списание
стоимости арендуемого имущества – его остаточная стоимость не должна
превышать 10% затрат на приобретение этого оборудования.
В последние десятилетия увеличивается роль банков в реализации
международных инвестиционных проектов, в так называемом проектном
финансировании. При осуществлении крупномасштабных проектов в капиталоемких
отраслях (добывающая промышленность, энергетика, транспорт) все чаще
требуется комплексное финансовое обеспечение.
Банки ведут также комиссионные операции, то есть выполняют различные
поручения своих клиентов за их счет. Такие поручения связаны с переводом
денег как внутри одной страны, так и из одной страны в другую. Это
переводные операции, при которых клиент поручает своему банку перевести
определенную сумму со счета клиента указанному адресату. Когда операция
совершена, банк высылает или выдает документ о совершении перевода. За
проводимую операцию банк взимает комиссию.
Особая разновидность комиссионных операций – доверительные операции,
состоящие в том, что банк по поручению клиентов берет на себя хранение,
передачу управление определенным имуществом, выраженным как в деньгах, так
ив ценных бумагах.
К комиссионным относятся также торгово-комиссионные операции – покупка
и продажа по поручению клиента драгоценных металлов и драгоценных камней,
покупка и продажа ценных бумаг и т. д.
Разновидностью посреднических операций являются трастовые операции
банков. Наиболее распространенная форма владения собственностью в странах с
развитой рыночной экономикой – наличие акций, облигаций и денежных средств.
По мере увеличения количества финансовых инструментов и суммы финансовых
активов коммерческие банки расширяют трастовые операции. Трастовые
департаменты банков – одни из наиболее развитых подразделений современных
транснациональных банков. В зарубежных странах трастовые департаменты
коммерческих банков действуют по поручению клиентов на правах
доверительного лица и осуществляют операции, связанные в основном с
управлением денежной собственностью клиентов и другими финансовыми
инструментами.
Инкассовые операции – это операции по получению банками для клиентов
денег по их поручению и за их счет по различным документам. Инкассовые
операции осуществляются с чеками, векселями, товарными документами и
ценными бумагами. При инкассировании ценных бумаг клиент передает их банку
для реализации на рынке той страны, где они эмитированы.
Получил также распространение комплекс услуг, известный в банковской
практике под названием "факторинг", то есть (в узком смысле слова) покупка
банком или его дочерней специализированной компанией платежных требований
клиента. Тем самым банк практически берет на себя посредническую и
предоставляет дополнительные (по сравнению с простым коммерческим
кредитованием) услуги, взимая за них комиссионные.
В современных условиях сфера факторинговых операций значительно
расширилась, включив в себя ведение бухгалтерских счетов компании-клиента,
организацию транспортировки продукции и ее сбыта, страхование и т.д. Банк,
осуществляющий факторинговое обслуживание, информирует покупателя о
возможностях перехода к более выгодным формам расчетов, помогает клиентам
наиболее полно использовать при заполнении своих деклараций существующие
налоговые льготы, предоставляет доверительные услуги и т.д. Крупнейшие
банки предлагают крупным транснациональным компаниям комплексное
обслуживание их текущих расчетов по международным операциям: сбор платежей,
погашение требований, выплата зарплаты и т.д. Денежные поступления и
расходы по всем этим операциям могут сводиться в едином балансе (в
пересчете на выбранную клиентом валюту).
Банки играют важную роль в разработке и последующем распространении
научно-технических нововведений, обеспечивая механизм финансирования
рискового (венчурного) бизнеса в наукоемких отраслях. Для этого многие
коммерческие банки США выделили из своего состава дочерние венчурные
финансовые компании, а западноевропейские банки создают особые фонды
венчурного капитала. Материальная заинтересованность банков в
финансировании рискового бизнеса основана на перспективе получения крупной
учредительной прибыли при выходе акций венчурной компании на фондовую биржу
или включении этих акций в сферу организованного оборота.
2. Коммерческие банки Казахстана.
3.1. Банковский сектор Республики Казахстан.
В республике Казахстан функционируют 34 банка второго уровня.
Постановлением Правления Агентства № 172 от 02.06.05 г. отозвана лицензия
АО Наурыз Банк Казахстан на проведение операций, предусмотренных
банковским законодательством в национальной и иностранной валюте.
По состоянию 2005 года действует 14 банков с иностранным участием
(включая 9 дочерних банков банков-нерезидентов Республики Казахстан) и АО
Банк Развития Казахстана, не являющийся банком второго уровня.
Филиальную сеть имеют 26 банков второго уровня, общее количество
филиалов банков 400 (с учетом АО Наурыз Банк Казахстан), в т.ч.
количество филиалов: АО Народный сберегательный банк Казахстана 147, АО
БАНК КАСПИЙСКИЙ - 39, АО Казкоммерцбанк - 23.
Расчетно-кассовые отделы (РКО) вне места нахождения банка имеют 24
банка. Общее количество РКО банков - 1 200 (за отчетный месяц выданы
согласия на открытие 27 РКО), вт. ч. количество РКО: АО Народный Банк
Казахстана - 391, АО Банк ТуранАлем -194, АО ВАЛЮТ-ТРАН3ИТ-БАНК -161.
В республике функционируют 17 представительств банков-нерезидентов.
На отчетную дату лицензию на право проведения аудита банков имеют 27
аудиторских организаций и 56 аудиторов.
На 1 июля 2005 года совокупный расчетный собственный капитал банковского
сектора составил 432,1 млрд. тенге, увеличившись за месяц на 27,6 млрд.
тенге или на 6,8%.
Совокупные активы банков увеличились на 242,6 млрд. тенге (7,7%)до 3
374,9 млрд. тенге и по сравнению с аналогичным показателем на 1 июля 2004
годана 1352, млрд. тенге (66,9%).
Показатели адекватности капитала на отчетную дату составили k1 -0,087;
k2 - 0,156 (по состоянию на 01.06.05г.: k1 0,086; k2 -0,156).
Ссудный портфель банков (с учетом межбанковских займов) увеличился за
месяц на 161,8 млрд. тенге (7,6%) до 2 277,3 млрд. тенге.
В структуре кредитного портфеля банков по состоянию на 1 июля 2005 года
доля стандартных кредитов составила 61,1 %, сомнительных - 36,4%,
безнадежных - 2,5%. По состоянию на 1 июня 2005 года доля стандартных
кредитов составляла 60,1%, сомнительных - 36,9%, безнадежных -3,0% ..
Общая сумма вкладов, привлеченных банками от юридических и физических
лиц (за исключением банков и Международных финансовых организаций)
составила 1 947,0 млрд. тенге, увеличившись за истекший месяц на 3,5%. В
том числе сумма вкладов юридических лиц составила 1
453,9 млрд. тенге, увеличившись на 4,0%, сумма вкладов физических лиц
составила 491,3 млрд. тенге, увеличившись на 2,1 %.
Совокупная сумма доходов банков второго уровня на 1 июля 2005 года
составила 213,5 млрд. тенге, увеличившись по сравнению с аналогичным
периодом прошлого года на 48,7%. Сумма расходов составила 178,4 млрд.
тенге, увеличившись по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на
49,8%.
Нераспределенный чистый доход (непокрытый убыток) банков составил 35,1
млрд. тенге, что выше данного показателя за аналогичный период прошлого
года на 43,3%.
За нарушения банковского законодательства за июнь 2005 года банкам было
вынесено 1 предупреждение, затребовано 1 письмо - обязательство, к 2 банкам
применены санкции наложен штраф.
На отчетную дату 13 банков находятся в процессе принудительной
ликвидации.
В июне текущего года по вопросам банков второго уровня Правлением
Агентства были приняты следующие нормативные правовые акты:
О внесении дополнений и изменений в постановление Правления
Национального Банка Республики Казахстан от 3 июня 2002 года N2 213 Об
утверждении Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов
пруденциальных нормативов для банков второго ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Термин "Коммерческий банк возник на ранних этапах развития банковского
дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю (commerce),
товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы. Банки
кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с
товарообменом. С развитием промышленного производства возникли операции
по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на
пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий,
выплату зарплаты и т.д. Сроки кредитов постепенно увеличивались, часть
банковских ресурсов начала использоваться для вложений в основной
капитал, ценные бумаги. Иначе говоря, термин "коммерческий банк" утратил
свой смысл. Он обозначает "деловой" характер банка, его ориентированность
на обслуживание всех видов хозяйственных агентов независимо от рода их
деятельности.
Сегодня коммерческий банк способен предложить своим клиентам до 200
разнообразных продуктов и услуг. Такая широкая диверсификация операций
позволяет коммерческим банкам сохранять своих клиентов и оставаться
прибыльными даже при весьма неблагоприятной конъюнктуре.
Убытки одних операций перекрываются прибылями других, которые в данной
ситуации имеют для выполнения их благоприятные условия, не случайно во всех
странах с рыночной экономикой коммерческие банки остаются главным
операционным звеном кредитной системы. Они показывают поразительную
способность приспосабливаться к меняющимся условиям кредитно-денежного
рынка.
В современной рыночной экономике деятельность коммерческих банков
имеет огромное значение благодаря их связям со всеми секторами экономики.
Задачи банков заключаются в обеспечении бесперебойного денежного оборота и
оборота капитала, кредитовании промышленных предприятий, государства и
населения, создания условий для народнохозяйственного накопления.
Современные коммерческие банки, выступая в роли финансовых посредников,
выполняют важную народнохозяйственную функцию, обеспечивая межотраслевое и
межрегиональное перераспределение денежного капитала. Банковский механизм
распределения и перераспределения капитала по сферам и отраслям позволяет
развивать хозяйство в зависимости от объективных потребностей производства
и содействует структурной перестройке экономике.
В данной работе я старалась раскрыть сущность понятия коммерческий
банк, через основные функции и операции, выполняемые коммерческим банком,
попыталась проанализировать развитие и деятельность банковской системы в
нашем государстве, разобрать принципы организации и структуру управления
коммерческим банком.
1. Теоретические основы деятельности коммерческого банка
Нижнее звено кредитной системы состоит из сети самостоятельных банковских
учреждений, непосредственно обслуживающих народное хозяйство и
предоставляющих широкий диапазон финансовых услуг на коммерческих началах.
Это коммерческие, кооперативные и частные банки, объединенные в банковских
законодательствах под общим названием коммерческих банков.
Термин "коммерческий банк" возник на ранних этапах развития банковского
дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю, товарообменные
операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы (отсюда и название
"коммерческий банк"). Но с развитием промышленности и других отраслей банки
стали обслуживать другие сферы экономики и постепенно термин "коммерческий"
в названии банка утратил первоначальный смысл. Он обозначает "деловой"
характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов
деятельности хозяйственных агентов Независимо от рода их деятельности.
Коммерческие банки - это старейшая и наиболее массовая группа кредитных
учреждений,
выполняющих большинство финансовых операций и услуг, известных в практике
предпринимательства в рыночной экономике.
Сегодня коммерческий банк способен предложить своим клиентам до 200
разнообразных продуктов и услуг. Такая широкая диверсификация операций
позволяет коммерческим банкам сохранять своих клиентов и оставаться
прибыльными даже при весьма неблагоприятной конъюнктуре.
Убытки одних операций перекрываются прибылями других, которые в данной
ситуации имеют для выполнения их благоприятные условия. Не случайно во всех
странах с рыночной экономикой коммерческие банки остаются главным
операционным звеном кредитной системы. Они показывают поразительную
способность приспосабливаться к меняющимся условиям кредитно-денежного
рынка.
Осуществляя депозитно-ссудные операции, коммерческие банки выполняют роль
финансовых посредников. Эта деятельность банка приносит реальную пользу
всем заинтересованным сторонам. Вкладчики пользуются тем, что их депозиты
выполняют функцию средства обращения и функцию ликвидных активов, а в ряде
случаев еще и приносят проценты. Заемщики пользуются ссудой на достаточно
длительные периоды времени. Это происходит даже в тех случаях, когда
большинство мелких индивидуальных вкладчиков
изъявляет желание вложить в банк лишь весьма небольшие денежные суммы,
причем на короткие периоды времени. Не будь коммерческих банков, ни одной
крупной фирме вообще не удалось
бы вести деловые операции, выступая в качестве заемщика у мелких фирм,
располагающих временно свободными денежными средствами.
Естественно, что и банки извлекают прибыль из этих операций Они получают
доход, назначая более высокую ставку процента по ссудам, чем та, что они
выплачивают по вкладам ..
Что касается общества в целом, то польза, получаемая им от ссудных операций
банков, становится ощутимой в тех случаях когда ограниченные объемы
предложения денeжных средств, лежащих передаче в ссуду, обеспечивают
достижение наиболее продуктивных целей (например, при увеличении общей
нормы прибыли с 4 до 5%). Осуществляя целенаправленный выбор будущих
заемщиков и предоставляя ссуды лишь тем из них, кто оказывается в состоянии
платить высокую процентную ставку по выданной сcyде, банки направляют поток
денежных средств в русло высокоэффективных мероприятий, которые
обеспечивают получение высокой отдачи.
До недавнего времени в Казахстане часто выдавались кредиты на
правительственные нужды (по указанию Правительства), которые не только не
приносили доходов банкам и их акционерам, а, наоборот, даже своевременно не
возвращались (не погашались), От таких ссуд не было пользы никому.
Коммерческие банки предоставляют своим клиентам удобную форму хранения
денег в виде разнообразных депозитов, что обеспечивает сохранность денег и
удовлетворяет потребность клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая
форма хранения денег более предпочтительна, чем вложение их в облигации или
акции.
Банковский кредит - весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма
финансовых услуг, она позволяет гибко учитывать потребности конкретного
заемщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды (в отличие,
например, от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия займа
стандартизованы).
Говоря о современных коммерческих банках, необходимо подчеркнуть, что, как
и другие звенья кредитной системы, они постоянно эволюционируют. Меняются
формы операций, методы конкуренции, система контроля и управления.
у коммерческого банка есть базовые функции, причисляющие его к банковской
системе: прием депозитов, осуществление денежных платежей и расчетов,
выдача кредитов.
Одной из уникальных способностей коммерческих банков и
характерной чертой, отличающей их от других финансовых институтов,
является создание и уничтожение денег. Здесь под деньгами подразумеваются
не только наличные деньги, но также вклады довостребования. Возможность
банков создавать деньги имеет большое значение для экономики. Она
реализуется в эластичной кредиторной системе, которая является необходимым
условием относительно устойчивых темпов роста экономики. При нехватке и
недоступности из-за высоких процентных ставок банковских Кредитов
расширение производства во многих случаях невозможно, в других - отложено
до тех пор пока необходимые фонды не будут накоплены за счет отчислений из
прибыли или не получены из других внешних источников. Подобная практика в
масштабе народного хозяйства была бы не экономичной и нерациональной,
поскольку, с одной стороны, крупные суммы денег неопределенное время лежали
бы без движения, а с другой - в этих деньгах крайне нуждаются.
Коммерческие банки играют важную роль в решении этого вопроса. Со своими
депозитными и кредитными операциями они мобилизуют временно свободные
денежные средства и предоставляют их в виде кредита, чем удовлетворяют
потребности народного хозяйства в деньгах, т.е. создают новые платежные
средства.
1.1. Возникновение коммерческих банков
Коммерческий банк является деловым предприятием, которое оказывает услуги
своим клиентам, т.е. вкладчикам и заемщикам, извлекая прибыль за счет
разницы процентов, получаемых от заемщиков и вкладчиков за предоставляемые
денежные средства. Прообразом первых коммерческих банков являлись древние
ювелирные мастерские, хозяева которых – золотых дел мастера – начали
принимать золото на хранение и устанавливать на него пробу.
Поскольку до возникновения бумажных денег в качестве денег использовались
преимущественно золото и другие драгоценные металлы, торговцы при покупке и
продаже расплачивались золотыми монетами и слитками. Но хранить, перевозить
и расплачиваться золотом было делом рискованным, не говоря уже о
многочисленных случаях фальсификации и подмены золота другими сплавами. Все
это вынуждало торговцев обращаться за советом и помощью к ювелирам, которые
могли установить пробу золота, а также хранить его в своих кладовых. Купцы
вскоре убедились, что вместо того, чтобы платить за товары золотом, можно
предъявить продавцу расписку или квитанцию золотых дел мастера,
удостоверяющую наличие на хранении у него соответствующего количества
золота определенной пробы.
Такая практика купли-продажи товаров по распискам ювелиров получила
настолько широкое распространение, что эти расписки по сути дела стали
обращаться как бумажные деньги, и такие расписки появились даже раньше
коммерческих векселей. В самом начале, когда некоторые ювелирные мастера
стали заниматься преимущественно хранением и обменом золота на свои
расписки, их деятельность по существу не отличались от камер хранения или
обычных ломбардов. На каждый кусок золота они ставили пробу, определяли его
вес и давали соответствующую расписку. Постепенно золотых дел мастера
убедились, что нет необходимости, хранить эти порции золота отдельно, так
как они всегда могли по предъявленной расписке отвесить соответствующее
количество золота определенной пробы. Здесь уже сравнение с ломбардом или
камерой хранения заканчивается, ибо в них по предъявленной квитанции вы
получаете не собственную, сданную на хранение вещь, а один кусок золота,
который ничем не отличается от другого, если он того же самого веса и
пробы.
Первоначально количество расписок, фигурировавших как бумажные деньги,
строго равнялись количеству золота, которое хранилось в кладовых ювелиров.
Постепенно некоторым, наиболее изобретательным из них, пришла в голову
мысль, что количество таких расписок, или денег, может быть увеличено. На
современном языке мы бы могли назвать это выпуском не обеспеченных золотом
денег. Такого рода деньги ювелиры давали за определенный процент
кредиторам, т.е. в принципе поступали так, как поступают коммерческие
банки, когда принимают вклады от предприятий и частных лиц. Ведь они также
не располагают такой суммой наличных денег, чтобы сразу, скажем, в один
день рассчитаться со всеми вкладчиками одновременно. Но такая ситуация, как
показывает практика и доказывает закон больших чисел, крайне маловероятна.
В устойчиво функционирующей и развивающейся экономике количество людей,
делающих вклады, превышает количество людей, изымающих свои вклады. Поэтому
чем больше клиентов банка, чем больше сумма их вкладов, тем менее вероятна
ситуация одновременного изъятия вкладов в нормально работающей экономике.
Банки ювелиров, разумеется, отличаются от современных коммерческих, прежде
всего двумя характерными особенностями. Отдавая в ссуду деньги в форме
расписок, ювелиры часто не располагали достаточными резервами для создания
подобных денег, и поэтому подвергали риску своих клиентов. Очевидно, что в
случае банковской паники банк ювелира не может обратить все расписки в
золото, если к нему сразу обратиться большое количество клиентов. Такого
рода паника и крах происходили и с коммерческими банками в неблагоприятных
экономических ситуациях, например, в период Великой депрессии 30-х годов.
Но сейчас установленная банковская система обязана законодательством
создать лишь такое количество банковских денег, которые обеспечены
соответствующим резервом, а именно наличными, хранящимися в самом банке, и
дополнительными резервами в вышестоящем банке.
В отличие от прежних банков ювелиров, которые практиковали выдачу ссуд,
современные коммерческие банки в значительной мере инвестируют денежные
вклады, или, как говорят экономисты, депозиты, полученные от своих
клиентов. Если некоторые клиенты выразят недовольство такими действами, то
банкиры могут им ответить, что они могут в любое время получить свои
депозиты, надежность которых гарантированна резервами. В то же время
инвестиции помогают подъему экономики, увеличивают число рабочих мест и тем
самым способствуют улучшению благосостояния людей. Поэтому при
благоприятной экономической конъюнктуре, если руководители банка достаточно
осторожны в выборе предприятий, которым можно давать ссуды или куда без
особого риска можно делать инвестиции, то вполне достаточно располагать
резервами, составляющими 2% наличных денег, или, как принято говорить,
кассовых остатков, по отношению к сумме хранящихся депозитов вкладчиков.
1.2 Функции коммерческих банков.
Сущность деятельности банков проявляется в выполнении ими определенных
функций, которые отличают их от других органов. Группируя
основные операции коммерческих банков, можно сформулировать выполняемые ими
основные функции:
Аккумуляция и мобилизация денежного капитала;
Посредничество в кредите;
Проведение расчетов и платежей в хозяйстве;
Создание платежных средств;
Организация выпуска и размещения ценных бумаг;
Консультационное обслуживание клиентов.
Мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в
капитал – одна из старейших функций банков. Аккумулируемые банком свободные
денежные средства юридических и физических лиц, с одной стороны, принесет
их владельцам доход в виде процента, а с другой – создают базу для
проведения ссудных операций. Сконцентрированные сбережения могут быть
использованы на различного рода экономические и социальные нужды. Именно с
помощью банков происходит сосредоточение денежных средств и превращение их
в капитал.
Другой важной функцией коммерческих банков является посредничество в
кредите. Прямым кредитным отношениям между владельцами свободных денежных
средств и заемщиками препятствует не совладение объема капитала,
предлагаемого в ссуду, с потребностью в нем, а также срока высвобождения
капитала со сроком, на который он нужен заемщику. Непосредственные
кредитные связи между владельцами капитала и заемщиками затрудняет и риск
неплатежеспособности последних. Собственник капитала может не располагать
информацией о финансовом положении заемщика. Коммерческие банки, выступая в
роли финансовых посредников, устраняют эти затруднения. Банковские кредиты
направляются в различные секторы экономики, обеспечивают расширение
производства. Стабильная экономика не может существовать без организованной
и отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое значение имеет
роль банков в проведении расчетов и платежей.
Основная часть расчетов между предприятиями осуществляется безналичным
путем. Банки, выступая в качестве посредника в платежах, осуществляют
расчеты по поручению клиентов, принимают деньги на счета и ведут учет всех
денежных поступлений и выдач. Централизация платежей в банках способствует
уменьшению издержек обращения, а для ускорения расчетов и повышения
надежности платежей внедряются электронные системы расчетов.
Особой функцией коммерческих банков является их способность создавать
или уничтожать деньги, то есть увеличивать или уменьшать денежную массу.
Создание платежных средств прямо связано с депозитной и кредитной
деятельностью банков. Депозит может создаваться двумя путями: внесением
клиентом наличных денег в банк или выдачей заемщику кредита. При этом
указанные операции различным образом влияют на объем денежной массы в
обращении.
Однако банки способны не только создавать, но и уничтожать деньги. Это
возможно при погашении заемщиками кредитов путем списания денег с их
депозитных счетов. В данном случае общая денежная масса в хозяйстве
сокращается.
При наличии спроса на кредит современный эмиссионный механизм
позволяет расширять границы денежной эмиссии, что подтверждается ростом
денежной массы в промышленно развитых странах. Но экономике требуется
оптимальное, а не чрезмерное количество денег в обращении, поэтому
коммерческие банки действуют в пределах ограничений (обязательных
резервов), устанавливаемых центральными банками.
Коммерческие банки выполняют эмиссионно-учредительскую функцию,
осуществляя выпуск и размещение ценных бумаг, в частности, акции и
облигации. При этом банки имеют возможность направлять сбережения на
производственные цели. Рынок ценных бумаг как бы дополняет систему кредита
и взаимодействует с ней. По поручению предприятий, нуждающихся в
долгосрочных вложениях и прибегающих к выпуску акций и облигаций, банки
берут на себя определение размера, условий, срока эмиссии, выбор типа
ценных бумаг, а также обязанности по их размещению и организации вторичного
обращения. Банки гарантируют покупку выпущенных ценных бумаг, приобретая и
продавая их за свой счет или организуя для этого банковские синдикаты,
предоставляют покупателям акций и облигаций ссуды. Обязательства на
значительные суммы, выпущенные крупными компаниями, могут быть размещены
банком путем продажи непосредственно своим клиентам, а не методом свободной
продажи на бирже.
Достаточная экономическая осведомленность и возможность контроля
экономических ситуаций позволяют банкам осуществлять консультационное
обслуживание клиентов. Банки проводят анализ финансовой деятельности
предприятий, состояния их бухгалтерского учета, оценивают стратегию
развития и выявляют возможные направления увеличения доходов. Занимаясь
операциями с ценными бумагами, банки оценивают перспективность выпуска
новых акций клиента и реальность их размещения ; консультируют клиентов в
выборе фирм, готовых взять на себя размещение новых ценных бумаг, и
предоставляют другие консультационные услуги : от открытия счетов до
рекомендации по совершению операций на денежном и товарном рынках.
В последнее время коммерческие банки столкнулись с резким обострением
конкуренции со стороны многочисленных специализированных кредитных
учреждений, которая стимулирует поиск банками новых сфер деятельности ,
увеличение числа предлагаемых клиентам услуг и повышение качества
обслуживания.
1.3Депозитные операции коммерческих банков.
Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств
юридических и физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до
востребования. На долю депозитных операций приходится основная часть их
пассивов.
По срокам депозиты принято подразделять на две группы:
1. депозиты до востребования;
2. срочные депозиты (с их разновидностями - депозитными и сберегательными
сертификатами).
Депозиты до востребования - это средства на текущих, расчетных,
бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым
использованием, а также вклады до востребования.
Вследствие частоты операций по данным счетам операционные расходы по
ним обычно выше, чем по срочным депозитам, но поскольку по этим счетам
банки обычно выплачивают невысокие проценты либо совсем не выплачивают
процентов (тогда клиентам могут предоставляться различного рода льготы),
эти ресурсы для банка относительно дешевы. В то же время это - наименее
стабильная часть ресурсов, банкам необходимо иметь по ним более высокий
оперативный резерв для поддержания ликвидности. По этому оптимальным
считается удельный вес этих средств в ресурсах банка до 30%-36%.
К депозитам до востребования относят также кредитовые остатки на
корреспондентских счетах и депозиты до востребования других банков в данном
банке.
Срочные банковские депозиты - это денежные средства, внесенные в банк
на фиксированный в договоре срок. По ним владельцам выплачивается обычно
более высокий процент, чем по депозитам до востребования и, как правило,
имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев и по пополнению
вклада.
Срочные банковские депозиты подразделяются на условные (депозит
хранится до наступления какого-либо события), с предварительным
уведомлением об изъятии средств (когда клиент в заранее оговоренные сроки
должен подать заявление на изъятие) и собственно срочные депозиты.
Собственно срочные депозиты по срокам хранения подразделяются на
депозиты со сроком:
- до 30 дней
- от 31 до 90 дней
- от 91 до 180 дней
- от 181 дня до 1 года
- от 1 года до 3 лет
- свыше 3 лет.
К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся:
- получение займов на межбанковском рынке;
- соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учет векселей и
получение ссуд у центрального банка;
- продажа банковских акцептов;
- выпуск коммерческих бумаг;
- получение займов на рынке евродолларов;
- выпуск капитальных нот и облигаций.
На рынке межбанковских кредитов продаются и покупаются средства,
находящиеся на корреспондентских счетах в центральном банке.
Рынок межбанковских кредитов делится на три сегмента:
- трехмесячные кредиты;
- одно-двухмесячные кредиты;
- короткие деньги (самые краткосрочные ссуды вплоть до 1-2 дней).
Централизованные и межбанковские кредиты удобны тем, что они поступают
в распоряжение банка- заемщика практически немедленно и не требуют
резервного обеспечения, поскольку не являются вкладами.
Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том, что,
перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот рынок
повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системы
в целом. Кроме того, наличие развитого рынка межбанковских кредитов
позволяет меньшие средства держать в оперативных резервах банков для
поддержания их ликвидности.
Большими перспективами для банков обладает такой недепозитный источник
ресурсов, как выпуск облигаций. Банки вправе выпускать облигации в размере
не более 25% уставного капитала и после полной оплаты всех ранее выпущенных
акций. Облигации могут быть как именные, так и на предъявителя. Погашается
заем за счет чистой прибыли банка либо, при её недостатке, за счет
резервного фонда для воздействия на курс облигаций банк может покупать или
продавать их на бирже.
Депозитный рынок. Общий объем депозитов резидентов в депозитных
организациях за 2005 год увеличился на 1,6%до 1466,5 млрд. тенге.
В июле 2005 года наблюдалось увеличение объемов депозитов и в национальной
валюте, и в иностранной валюте. Так, депозиты в национальной валюте
увеличились незначительно на 0,6% до 852,8 млрд. тенге, а депозиты в
иностранной валюте - на 2,9% до 613,7 млрд. тенге. В результате, удельный
вес депозитов в тенге снизился с 58,7%до 58,2%.
Депозиты юридических лиц увеличились на 1,4% до 954,5 млрд. тенге, а
депозиты физическихлиц увеличились на 2,0%, составив 512,1 млрд. тенге.
Вклады населения (с учетом нерезидентов) в банках за месяц увеличились на
2,1% до 520,4 млрд. тенге. За июль в структуре вкладов населения тенговые
депозиты увеличились на 1,5% до 281,6 млрд. тенге, а депозиты в иностранной
валюте выросли на 2,8% до 238,7 млрд. тенге. В результате, удельный вес
тенговых депозитов по сравнению с июлем 2005 года снизился с 54,4% до
54,1%.
В июле средневзвешенная ставка вознаграждения по тенговым срочным депозитам
небанковских юридических лиц составила 3,8% (в июне 2005 года - 3,0%), а по
депозитам физических лиц - 9,1% (9,2%).
1.4.Кредитные операции коммерческих банков.
По классификации активных операций, как и по структуре активов, сложились
разные точки зрения.
По мнению Букато В.И., Львова Ю.И. основными активными операциями
являются :
1. кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель
банка;
1. инвестиционные операции, создающие основу для формирования
инвестиционного портфеля;
1. кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг,
оказываемых банком своим клиентам;
1. прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей
инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских
операций.
Лаврушин считает, что наиболее распространенными активными операциями
банков являются:
1. ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их
доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в
том, что посредством них банки превращают временно бездействующие
денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения
и потребления;
1. инвестиционные операции, в процессе их совершения банк выступает в
качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая
права по совместной хозяйственной деятельности;
1. депозитные операции, назначение активных депозитных операций банков
заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на
счетах в Центральном банке (корреспондентский счет и резервный счет) и
других коммерческих банках;
1. прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за
рубежом значительный доход. В российской практике круг их пока ограничен.
К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной
валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.
Характеристика основных видов активных операций.
Кредитные операции. Банковский кредит - это экономические отношения, в
процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства с условием
их возврата. Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного
капитала) от банка (кредитора) к ссудозаемщику (дебитору) и обратно.
Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные
предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и
т.д.), а также население.
Возврат полученной заемщиком стоимости (погашение долга банку) в
масштабах одного предприятия и всей экономики должен быть результатом
воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую роль
кредита и служит одним из важнейших условий получение банком прибыли от
кредитных операций. Задолженность по кредитам, предоставляемым населению,
может погашаться за счет уменьшения накопления, и даже сокращения
потребления по сравнению с предыдущим периодом. В то же время кредитование
населения обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на
товары (особенно дорогостоящие, длительного пользования) и зависит от
уровня доходов населения, определяющих возможность получения банками
прибыли от этих операций.
Кредитные операции занимают наибольшую долю в структуре статей
банковских активов.
Инвестиционные операции. В процессе их совершения банк выступает в
качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права
по совместной хозяйственной деятельности.
Указанные операции также приносят банку доход посредством прямого
участия в создании прибыли. Экономическое назначение указанных операций,
как правило, связано с долгосрочным вложением средств непосредственно в
производство.
Разновидностью инвестиционных операций банков является вложение
средств в конторские здания, оборудование и оплату аренды. Указанные
вложения осуществляются за счет собственного капитала банка, их назначение
состоит в обеспечении условий для банковской деятельности. Эти инвестиции
не приносят банку дохода.
Кассовые операции. Наличие кассовых активов в необходимом размере –
важнейшее условие обеспечение нормального функционирования коммерческих
банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата
вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов,
включая заработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг.
Денежный запас зависит от: величины текущих обязательств банка; сроков
выдачи денег клиентам; расчетов с собственным персоналом; развития бизнеса
и т.д. Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать
авторитет банка. На величину денежной наличности влияет инфляция. Она
увеличивает опасность обесценения денег, поэтому их необходимо скорее
пускать в оборот, помещать в доходные активы. Из-за инфляции требуется все
больше и больше наличных денег. Кассовые операции – операции, связанные с
движением наличных денег, с формированием, размещением и использованием
денежных средств на различных активных счетах.
Значение банковских кассовых операций определяется тем, что от них
зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных
средств между различными активами, статьями, пропорции между массой
бумажных, кредитных купюр и биллонной (разменной) монетой.
Операции с ценными бумагами. Коммерческие банки покупают ценные бумаги
для поддержания ликвидности, для увеличения доходов, а также для
использования их в качестве обеспечения обязательств по вкладам перед
федеральными и местными органами власти. Подавляющая часть всех инвестиций
приходится на государственные ценные бумаги . Инвестиции в краткосрочные
ценные бумаги правительства обычно приносят меньший доход, но являются
высоколиквидным видом активов с практически нулевым риском непогашения и
незначительным риском изменения рыночной ставки. Долгосрочные ценные бумаги
обычно приносят более высокий доход в течение длительного времени, поэтому
их часто держат до или практически до истечения срока. Коммерческие банки
охотно вкладывают деньги в ценные бумаги муниципалитетов, поскольку
уплачиваемый по ним процент не облагается федеральным налогом (в США).
С целью обеспечения ликвидности банки помещают сравнительно небольшие
суммы и в другие ценные бумаги.
В таблице кратко описаны операции банков с ценными бумагами.
Кредитный рынок. Общий объем основного долга по кредитам банков
экономике за 2005 год увеличился на 3,8% и составил 1974,7 млрд. тенге.
Кредиты в национальной валюте за месяц увеличились на 4,4% и составили
1000,2 млрд. тенге, а кредиты в иностранной валюте выросли на 3,3%,
составив 974,5 млрд. тенге. В результате удельный вес тенговых кредитов по
сравнению с июнем 2005 года повысился с 50,4% до 50,7%.
Наблюдается тенденция роста как долгосрочных, так и краткосрочных
кредитов. Так, долгосрочные кредиты выросли на 5,4%, составив 1329,6 млрд.
тенге, а краткосрочные - на 0,8%, составив 645,0 млрд. тенге. В итоге
удельный вес долгосрочных кредитов повысился с 66,3% до 67,3%.
Кредиты банков субъектам малого предпринимательства за июль по сравнению
с июнем увеличились на 5,9%, составив 399,5 млрд. тенге.
В отраслевой разбивке наиболее активно кредитуются такие отрасли экономики,
как торговля (25,4%), промышленность (17,8%), строительство (11,7%) и
сельское хозяйство (6,9%).
В июле по сравнению с июнем наблюдалась тенденция снижения процентных
ставок по кредитам банков. Так, средневзвешенная ставка вознаграждения по
кредитам в национальной валюте небанковским юридическим лицам повысил ась с
13,1% до 14,0 %, а физическим лицам снизилась с 19,6% до 19,3%.
1.5Разные операции коммерческих банков.
В последнее время коммерческие банки столкнулись с резким обострением
конкуренции со стороны многочисленных специализированных кредитных
учреждений, а также крупнейших промышленных корпораций, создавших
собственные финансовые компании. Обострению конкуренции способствовало
смягчение прямых правительственных ограничений ("дерегулирование") в
кредитной сфере, предпринятое в 80-90-е гг. в США, Англии, Японии и других
развитых странах. Конкуренция стимулирует поиск банками новых областей
деятельности, привлечение ими дополнительных клиентов, которым предлагаются
новые виды услуг. Так, широко используются сделки на срок (фьючерсы) с
валютами, биржевыми индексами, торговля валютными опционами.
Особое распространение получили операции "своп" ( от англ. swop –
менять ), то есть сочетание наличной купли (продажи) с одновременным
заключением контр.сделки на определенный срок. Существует несколько видов
операций "своп": процентные, валютные и другие.
Процентные "свопы" представляют собой соглашения между двумя
владельцами долговых обязательств, условия которых предполагают взаимный
обмен процентными платежами. "Свопы" могут включать также обмен различными
видами плавающих ставок процента. Во всех этих случаях обмен правами на
присвоение процентных доходов не предполагает обмена капитальными суммами,
которые представлены соответствующими долговыми обязательствами.
Валютные "свопы" - соглашения взаимном обмене различными валютами.
Валютная операция "своп" заключается в покупке иностранной валюты на
условиях наличной сделки в обмен на отечественную с последующим выкупом.
Операции "своп" с валютами и процентными ставками иногда объединены: одна
сторона выплачивает, например, проценты по плавающей процентной ставке в
обмен на получение процентных платежей по фиксированной ставке.
Все более активно используется схема "многоцелевых услуг",
представляющая собой специфическую форму кредитования, базирующуюся на
гибком сочетании программ выпуска коммерческих бумаг, акцептов, ссуд
наличными и т.д. По существу, банки предоставляют заемщику доступ к
среднесрочному кредиту, причем на период действия соглашения он сохраняет
возможность свободного использования рынков краткосрочных финансовых
ресурсов.
Весьма быстро расширялись в последнее время потребительские ссуды,
связанные с предоставлением банковских кредитных карточек.
Сочетание платежных и кредитных операций способствовало популярности
этих ссуд.
Процентные платежи по ним сравнительно высоки – обычно на 4-5
процентных пунктов выше доходов по краткосрочным коммерческим бумагам.
Примерно в половине штатов США приняты законы, устанавливающие верхний
предел для процентных платежей по этим кредитам (в некоторых штатах – до
15%).
Широкое распространение кредитных карточек побуждает коммерческие
банки предоставлять заемщикам дополнительные возможности овердрафта. По
ссудам в форме овердрафта многие банки начисляют повышенные процентные
платежи.
Крупнейшие банки продают свои услуги в сфере обслуживания ссуд и
платежей с помощью кредитных карточек более мелким банкам, избавляя их тем
самым от крупных затрат на организацию компьютерных информационных систем.
К числу важных услуг, оказываемых в настоящее время кредитными
учреждениями, относится лизинг – сдача банками в аренду дорогостоящего
оборудования, машин, транспортных средств. Для осуществления этих операций
банки создают собственные лизинговые отделы (дочерние фирмы),
обеспечивающие прокат производственного оборудования.
Лизинг способствовал существенному увеличению компаний - клиентов
коммерческих банков. После завершения срока лизингового соглашения многие
банки предоставляют кредит для приобретения (по остаточной стоимости)
арендованного оборудования. В США Федеральная резервная система
(центральный банк) стремиться обеспечить определенное соответствие между
лизинговыми операциями и ссудами на приобретение оборудования. Поэтому
холдинговым компаниям разрешается брать на себя организацию и
финансирование такой аренды, которая предусматривает почти полное списание
стоимости арендуемого имущества – его остаточная стоимость не должна
превышать 10% затрат на приобретение этого оборудования.
В последние десятилетия увеличивается роль банков в реализации
международных инвестиционных проектов, в так называемом проектном
финансировании. При осуществлении крупномасштабных проектов в капиталоемких
отраслях (добывающая промышленность, энергетика, транспорт) все чаще
требуется комплексное финансовое обеспечение.
Банки ведут также комиссионные операции, то есть выполняют различные
поручения своих клиентов за их счет. Такие поручения связаны с переводом
денег как внутри одной страны, так и из одной страны в другую. Это
переводные операции, при которых клиент поручает своему банку перевести
определенную сумму со счета клиента указанному адресату. Когда операция
совершена, банк высылает или выдает документ о совершении перевода. За
проводимую операцию банк взимает комиссию.
Особая разновидность комиссионных операций – доверительные операции,
состоящие в том, что банк по поручению клиентов берет на себя хранение,
передачу управление определенным имуществом, выраженным как в деньгах, так
ив ценных бумагах.
К комиссионным относятся также торгово-комиссионные операции – покупка
и продажа по поручению клиента драгоценных металлов и драгоценных камней,
покупка и продажа ценных бумаг и т. д.
Разновидностью посреднических операций являются трастовые операции
банков. Наиболее распространенная форма владения собственностью в странах с
развитой рыночной экономикой – наличие акций, облигаций и денежных средств.
По мере увеличения количества финансовых инструментов и суммы финансовых
активов коммерческие банки расширяют трастовые операции. Трастовые
департаменты банков – одни из наиболее развитых подразделений современных
транснациональных банков. В зарубежных странах трастовые департаменты
коммерческих банков действуют по поручению клиентов на правах
доверительного лица и осуществляют операции, связанные в основном с
управлением денежной собственностью клиентов и другими финансовыми
инструментами.
Инкассовые операции – это операции по получению банками для клиентов
денег по их поручению и за их счет по различным документам. Инкассовые
операции осуществляются с чеками, векселями, товарными документами и
ценными бумагами. При инкассировании ценных бумаг клиент передает их банку
для реализации на рынке той страны, где они эмитированы.
Получил также распространение комплекс услуг, известный в банковской
практике под названием "факторинг", то есть (в узком смысле слова) покупка
банком или его дочерней специализированной компанией платежных требований
клиента. Тем самым банк практически берет на себя посредническую и
предоставляет дополнительные (по сравнению с простым коммерческим
кредитованием) услуги, взимая за них комиссионные.
В современных условиях сфера факторинговых операций значительно
расширилась, включив в себя ведение бухгалтерских счетов компании-клиента,
организацию транспортировки продукции и ее сбыта, страхование и т.д. Банк,
осуществляющий факторинговое обслуживание, информирует покупателя о
возможностях перехода к более выгодным формам расчетов, помогает клиентам
наиболее полно использовать при заполнении своих деклараций существующие
налоговые льготы, предоставляет доверительные услуги и т.д. Крупнейшие
банки предлагают крупным транснациональным компаниям комплексное
обслуживание их текущих расчетов по международным операциям: сбор платежей,
погашение требований, выплата зарплаты и т.д. Денежные поступления и
расходы по всем этим операциям могут сводиться в едином балансе (в
пересчете на выбранную клиентом валюту).
Банки играют важную роль в разработке и последующем распространении
научно-технических нововведений, обеспечивая механизм финансирования
рискового (венчурного) бизнеса в наукоемких отраслях. Для этого многие
коммерческие банки США выделили из своего состава дочерние венчурные
финансовые компании, а западноевропейские банки создают особые фонды
венчурного капитала. Материальная заинтересованность банков в
финансировании рискового бизнеса основана на перспективе получения крупной
учредительной прибыли при выходе акций венчурной компании на фондовую биржу
или включении этих акций в сферу организованного оборота.
2. Коммерческие банки Казахстана.
3.1. Банковский сектор Республики Казахстан.
В республике Казахстан функционируют 34 банка второго уровня.
Постановлением Правления Агентства № 172 от 02.06.05 г. отозвана лицензия
АО Наурыз Банк Казахстан на проведение операций, предусмотренных
банковским законодательством в национальной и иностранной валюте.
По состоянию 2005 года действует 14 банков с иностранным участием
(включая 9 дочерних банков банков-нерезидентов Республики Казахстан) и АО
Банк Развития Казахстана, не являющийся банком второго уровня.
Филиальную сеть имеют 26 банков второго уровня, общее количество
филиалов банков 400 (с учетом АО Наурыз Банк Казахстан), в т.ч.
количество филиалов: АО Народный сберегательный банк Казахстана 147, АО
БАНК КАСПИЙСКИЙ - 39, АО Казкоммерцбанк - 23.
Расчетно-кассовые отделы (РКО) вне места нахождения банка имеют 24
банка. Общее количество РКО банков - 1 200 (за отчетный месяц выданы
согласия на открытие 27 РКО), вт. ч. количество РКО: АО Народный Банк
Казахстана - 391, АО Банк ТуранАлем -194, АО ВАЛЮТ-ТРАН3ИТ-БАНК -161.
В республике функционируют 17 представительств банков-нерезидентов.
На отчетную дату лицензию на право проведения аудита банков имеют 27
аудиторских организаций и 56 аудиторов.
На 1 июля 2005 года совокупный расчетный собственный капитал банковского
сектора составил 432,1 млрд. тенге, увеличившись за месяц на 27,6 млрд.
тенге или на 6,8%.
Совокупные активы банков увеличились на 242,6 млрд. тенге (7,7%)до 3
374,9 млрд. тенге и по сравнению с аналогичным показателем на 1 июля 2004
годана 1352, млрд. тенге (66,9%).
Показатели адекватности капитала на отчетную дату составили k1 -0,087;
k2 - 0,156 (по состоянию на 01.06.05г.: k1 0,086; k2 -0,156).
Ссудный портфель банков (с учетом межбанковских займов) увеличился за
месяц на 161,8 млрд. тенге (7,6%) до 2 277,3 млрд. тенге.
В структуре кредитного портфеля банков по состоянию на 1 июля 2005 года
доля стандартных кредитов составила 61,1 %, сомнительных - 36,4%,
безнадежных - 2,5%. По состоянию на 1 июня 2005 года доля стандартных
кредитов составляла 60,1%, сомнительных - 36,9%, безнадежных -3,0% ..
Общая сумма вкладов, привлеченных банками от юридических и физических
лиц (за исключением банков и Международных финансовых организаций)
составила 1 947,0 млрд. тенге, увеличившись за истекший месяц на 3,5%. В
том числе сумма вкладов юридических лиц составила 1
453,9 млрд. тенге, увеличившись на 4,0%, сумма вкладов физических лиц
составила 491,3 млрд. тенге, увеличившись на 2,1 %.
Совокупная сумма доходов банков второго уровня на 1 июля 2005 года
составила 213,5 млрд. тенге, увеличившись по сравнению с аналогичным
периодом прошлого года на 48,7%. Сумма расходов составила 178,4 млрд.
тенге, увеличившись по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на
49,8%.
Нераспределенный чистый доход (непокрытый убыток) банков составил 35,1
млрд. тенге, что выше данного показателя за аналогичный период прошлого
года на 43,3%.
За нарушения банковского законодательства за июнь 2005 года банкам было
вынесено 1 предупреждение, затребовано 1 письмо - обязательство, к 2 банкам
применены санкции наложен штраф.
На отчетную дату 13 банков находятся в процессе принудительной
ликвидации.
В июне текущего года по вопросам банков второго уровня Правлением
Агентства были приняты следующие нормативные правовые акты:
О внесении дополнений и изменений в постановление Правления
Национального Банка Республики Казахстан от 3 июня 2002 года N2 213 Об
утверждении Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов
пруденциальных нормативов для банков второго ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
