ДЕПОЗИТНАЯ ПОЛИТИКА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (НА ПРИМЕРЕ АО НАРОДНЫЙ СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЙ БАНК КАЗАХСТАНА )

Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 90 страниц
В избранное:

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ
РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

Казахская Академия Труда и Социальных Отношений

Кафедра «Финансы и кредит»

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

На тему: ДЕПОЗИТНАЯ ПОЛИТИКА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (НА ПРИМЕРЕ АО «НАРОДНЫЙ СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЙ БАНК КАЗАХСТАНА») .

Студентки IV курса специальности «Финансы и кредит»

Абдыкадыровой Елены Александровны

Научный руководитель

ст. преподаватель Накипова Л. А.

Рецензент

ст. преподаватель Абдукаимова Г. С.

Работа допущена к защите перед Государственной

Аттестационной комиссией решением кафедры

От «» 2004 г. Протокол №

Заведующий кафедрой(подпись)

АЛМАТЫ 2004 г.

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ. 3

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ. 6

1. 1. Экономическая сущность депозита и его виды. 6

1. 2 Стратегия формирования депозитной политики банка. 16

ГЛАВА II. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В ФОРМИРОАНИИ ДЕПОЗИТНОГО РЫНКА И ПРОВЕДЕНИИ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ. 45

2. 1 Анализ этапов развития депозитного рынка Республики Казахстан. 45

2. 2 Стратегия формирования депозитной политики коммерческого банка на примере АО «Народный Сберегательный банк Казахстана». 62

ГЛАВА III. ПРИОРИТЕТНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ В ПРАКТИКЕ КАЗАХСТАНСКИХ БАНКОВ. 74

3. 1 Международный опыт депозитного обслуживания населения и перспективы его использования в Казахстане74

3. 2 Проблемы реализации депозитной политики банка и пути их преодоления83

ЗАКЛЮЧЕНИЕ95

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ99

ВВЕДЕНИЕ.

Актуальность темы. Реформы в банковском секторе Республики Казахстан осуществляются наряду с общегосударственными экономическими преобразованиями. Развитие финансовых рынков - денежного и фондового невозможно без совершенствования процесса аккумуляции сбережений. Одним из приоритетных направлений проводимой банковской реформы является формирование и развитие депозитного рынка, направленной на привлечение временно свободных денежных средств и формирование внутренних источников инвестирования.

Развитие экономики любой страны неразрывно связано с эффективностью перехода сбережений в инвестиции. Необходимость привлечения именно внутренних сбережений республики обусловливается, прежде всего, проблемой дефицита инвестиционных ресурсов и увеличением удельного веса прямых иностранных инвестиций. В связи с этим необходимо мобилизировать национальные денежные ресурсы, и направить сбережения населения в кредитные ресурсы банковской системы.

Мировой опыт показывает, что существует очень много способов, с помощью которых любой человек может разместить свои средства: помещение на депозит в банковской системе и других финансовых учреждениях, покупка высоколиквидных государственных ценных бумаг, приобретение всевозможных акций предприятий и т. д. Важно чтобы, в конечном счете, вложенные средства выступили как фактор, способствующий развитию производства и оздоровлению экономики.

В настоящее время между банками происходит конкуренция за привлечение частных вкладчиков. В конкурентной борьбе банки прибегают к различным формам и методам привлечения средств во вклады, а разработка форм и методов привлечения депозитов есть проявление депозитной политики банка. Так, развиваются вклады с короткими сроками - срочные вклады на срок до 30 дней. Некоторые банки предоставляют вкладчику возможность снимать проценты по вкладу ежеквартально; принимают вклады со сложными процентами, с начислением процентов с учетом инфляции.

Сфера конкуренции между банками за привлечение депозитов обширна, так можно выделить конкуренцию между коммерческими банками, банками и небанковскими кредитно-финансовыми институтами, банками и нефинансовыми организациями.

В процессе разработки и реализации депозитной политики банк должен предусматривать постоянный поиск новых возможностей, умение привлекать средства вкладчиков различными методами, при этом добиваться повышения эффективности и максимальных результатов при минимальных затратах.

В условиях усиливающейся конкуренции депозитная политика, своей первоочередной целью ставит создание действенных механизмов привлечения свободных денежных средств населения в банки.

Цель данной работы - показать роль депозитной политики в формировании банковских ресурсов.

Задачи дипломной работы:

Показать структуру депозитных операций и их значение;
Рассмотреть банковскую систему Республики Казахстан;
Рассмотреть стратегию формирования депозитной политики в коммерческих банках;
Рассмотреть международный опыт формирования депозитных операций;
Проанализировать направления совершенствования экономического механизма привлечения вкладов и депозитов в банковский сектор, дать конкретные рекомендации по улучшению финансовых услуг, оказываемых коммерческими банками.

Методологическая основа работы. Вопросы формирования и развития депозита, как основного источника банковских ресурсов, освящены во многих работах ученых, таких как: Д. Полфреман, Д. Рикардо,

О. И. Лаврушин, Ю. В. Мелехин, А. В. Фалько, В. Мельников, В. М. Усоскин, Е. Ф. Жуков и многих других.

Вопросы разработки и реализации депозитной политики нашли отражение в работах авторов: Питера С. Роуз, В. Севрука, Т. Н. Виноградовой, Э. Т. Уткина, З. Бора, Т. Велисаевой, Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой и других авторов.

Наглядно, проследить механизм привлечения вкладов и депозитов нам помогут следующие источники: Материалы агентства по статистике Республики Казахстан, пресс-релизы Национального банка Республики Казахстан, статистический вестник Национального банка Республики Казахстан, периодические издания, такие как: журналы - Банки Казахстана, Банковское дело, газеты - Панорама, Казахстанская правда, Деловая неделя и другие, а так же официальные сайты банков.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ.

1. 1. Экономическая сущность депозита и его виды.

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, то есть ресурсами. В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Это объясняется тем, что, во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы - Национальном Банке Республики Казахстан. Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, самостоятельно определяющих место и способ их хранения.

Кроме того, масштабы деятельности банков зависят от собственных средств, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных ресурсов. Такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов.

Ресурсы коммерческих банков, или «банковские ресурсы», представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемые для осуществления активных операций.

Основным источником формирования банковских ресурсов являются вклады клиентов (привлеченные средства) которые покрывают до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций.

Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.

Рассмотрение понятия «депозит» следует начинать со сбережений , возникновение которых является, по сути, толчком к возникновению и образованию депозитов. Сущность сбережений как экономической категории, реализуется через перераспределительную функцию, благодаря чему происходит концентрация денежных средств в банковской системе и их дальнейшее использование с целью удовлетворения общегосударственных потребностей.

По мнению Д. Полфремана и Ф. Форда, "Сбережения - это "воздержание от трат". Понятие сбережения относится к отдельным лицам или их семьям и сосредоточено, прежде всего, на том, как они распоряжаются своим доходом" /3. С. 135/.

Таким образом, сбережения - это результат накопления собственниками богатства, в частности, в виде денежных средств, а область его применения распространяется на действия домашних хозяйств. В самом общем плане, сбережения - это денежный резерв, создаваемый населением для достижения определенных потребительских целей, но нельзя не отметить тот факт, что он может приносить доход, - например, при помещении денег на депозит в банке.

В экономической литературе встречается большое количество определений понятия «депозит», но не существует какого-то общепринятого определения, которое могло бы послужить отправной точкой анализа.

Рассмотрим сравнительные теоретические подходы к определению термина «депозит».

Д. Рикардо определяет депозит так: «Привлеченные ресурсы, как необходимый капитал банка. Банк никогда не был бы учрежден, если бы он получал прибыль только от использования собственного капитала. Действительная польза от банка получается лишь тогда, когда он пускает в ход чужой капитал».

Пигу дает следующее определение: «Депозит - это реальные ценности населения».

Джеймс Кейнс : «Депозит - это доля доходов, которую население предпочитает хранить в форме денежной наличности».

В книге "Банковский портфель " авторы, ссылаясь на исторические сведения, объясняют, что первоначальной формой депозитных операций было хранение на монетарных дворах, у менял и т. д. золотых монет в целях их лучшей сохранности. За хранение золотых монет владелец должен был уплачивать определенное вознаграждение их хранителю, причем последний гарантировал по желанию клиента возврат именно тех монет, которые ему были переданы на сохранение. Конечно, на таких условиях менялы не могли осуществлять ссудные операции с полученными монетами, не могли извлекать прибыль, из которой они стали бы выплачивать владельцам денег проценты. Исторически сложилось так, что владельцы денег перестали требовать возврата тех же монет, возвращалась только сумма помещенных денег. Удлинились и сроки хранения. Только тогда появилась возможность использовать эти заемные средства для предоставления кредитов, получать за ссуды проценты и выплачивать часть их суммы собственникам денег. Если до этого менялы при предоставлении кредитов опирались только на собственный капитал, то теперь они могли также использовать заемные средства, учитывая условия помещения вкладчиками средств на депозиты /4, С. 649/.

Трактовка термина "депозит" в экономической литературе неоднозначна. В зарубежной литературе под депозитами понимаются все срочные и бессрочные вклады клиентов банка, кроме сберегательных.

В отечественной банковской литературе к депозитам относят лишь срочные вклады предприятий и физических лиц, не учитывая средств на расчетном, текущем, бюджетном и прочих счетах специального назначения.

В Разделе I "Закона о банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" дается следующее определение понятия "депозит": это деньги, передаваемые одним лицом (депозитором) другому лицу - банку (в том числе - Национальному банку) на условиях их возврата в номинальном выражении, независимо от того, должны ли они быть возвращены по первому требованию, или через какой-либо срок, полностью или по частям, с заранее оговоренной надбавкой либо без таковой, непосредственно депозитору либо переданы, по его поручению третьим лицам. /2/

Экономическая категория депозита является составной частью категории сбережений. Однако если сбережения в целом связаны с распределением и перераспределением доходов и накоплений, то депозиты охватывают только сферу перераспределительных отношений.

Сбережениями могут являться любые виды вложений. Депозит - это одна из форм хранения сбережений.

Можно выделить следующие сущностные признаки, характеризующие специфичность экономической категории депозита:

1. Депозиты предусматривают процесс денежных перераспределений банками, обусловленные наличием возврата вложенных денежных средств на момент наступившего срока изъятия вложенного вклада.

2. Депозиты тесно взаимосвязаны с капиталом как части личного дохода. Возникновение таких перераспределительных отношений обусловлено тем, что депозит приносит доход, поскольку на момент изъятия вклад выдается с выплаченными процентами.

3. Депозиты характеризуются многообразием видов по срокам изъятия. Это могут быть и срочные вложения и вложения на длительный срок и бессрочные вклады.

Приведенные особенности перераспределительных отношений, возникающих при депозитных операциях, позволяют дать ему следующее определение: "Депозиты - это совокупность особых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счет денежных вкладов депозитного портфеля, отражающего в балансе пассива банка".

Депозитные операции, или операции вкладов, есть прием банком в кредит денег на какой-либо обусловленный срок или без установления срока. В банковской практике существовало такое определение: "в тех случаях, когда деньги вносятся клиентом на известный срок, ранее которого он обязуется не требовать от банка денег, говорят, что деньги внесены во вклад; если же деньги могут быть востребованы в любой момент, то говорят, что клиент банка открыл текущий счет". Вкладами назывались единовременные денежные взносы в кредитные учреждения с целью обращения их за процент и с условием обратного истребования по ним всей суммы полностью /5. С. 9-11/.

В самом общем плане депозиты (от латинского depositum - вещь, отданная на хранение) представляют собой экономические отношения по поводу передачи денежных средств клиента во временное пользование банка. Вложенные в банк свободные денежные средства выступают для вкладчика в двойной роли: с одной стороны, в роли денег, с другой - в роли капитала, приносящего доход.

Вклад (депозит) - это денежные средства (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственниками для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными.

Рассмотрим основные виды депозитов и разработаем классификацию депозитов по различным категориям ( Таблица 1. 1 ) .

Таблица 1. 1. Классификация депозитов.

категории: категории

виды депозитов: виды депозитов

категории: по категориям вкладчиков

виды депозитов:

депозиты юридических лиц
депозиты физических (частных) лиц

категории: по срокам

виды депозитов:

краткосрочные
долгосрочные

категории: по формам изъятия

виды депозитов:

Вклады до востребования:

бессрочные вклады
депозитные сертификаты
вклады на текущие счета

Срочные вклады:

сберегательные вклады
вклады, зарегистрированные на установленный срок
депозитные сертификаты
вклады с предварительным уведомлением о снятии средств

категории: По установленной процентной ставке

виды депозитов:

вклады с фиксированной процентной ставкой
вклады с плавающей процентной ставкой
вклады без начисления процентной ставки

категории: По валюте вклада

виды депозитов:

вклады в национальной валюте
вклады в иностранной валюте

*Источник: таблица составлена автором.

Вклады до востребования размещаются в банках на различных счетах, открываемых клиентом. Принимая вклад до востребования и открывая текущий счет, банк дает клиенту (фирме), государственному учреждению, частному лицу обязательство выплачивать по его требованию без предварительного уведомления любые суммы в пределах вклада, как наличными деньгами, так и в форме безналичных расчетов. Такими являются: расчетные текущие и бюджетные счета юридических и физических лиц, специальные счета, на которых хранятся целевые средства, контокоррентные, корреспондентские счета по расчетам с другими банками, а так же средства на расчетных счетах, бессрочные сберегательные сертификаты.

Счета в банке - сердцевина его взаимоотношении с клиентом, а рост суммы средств на счете нередко рассматриваются как главный показатель работы предприятия. Среди них для обслуживания текущей (основной) деятельности выделяют счета до востребования, именуемые в силу особенностей каждой страны, по разному (расчетные, лицевые, текущие) . Средства на текущих счетах, как юридических, так и физических лиц в настоящее время являются наиболее выгодным видом ресурса. Средства могут вноситься и сниматься с них как частями, так и полностью по первому требованию вкладчика. На текущих счетах хранятся кратковременно высвобождающиеся денежные средства предприятий или денежные суммы частных лиц, находящиеся в обороте. Инициатива открытия такого счета исходит от самих клиентов в связи с потребностью производить расчеты, совершать платежи и получать денежные средства в свое распоряжение. В зарубежной литературе данные виды счетов определяются как трансакционные. Режим работы данных счетов регулируется договорам банковского счета и договором корреспондентского счета.

Контокоррентный счет - это единственный активно-пассивный счет, он предоставляется на разрыв в платежном обороте клиента, когда его текущие финансовые потребности превышают имеющиеся у него собственные ресурсы. Кредитование осуществляется в пределах кредитной линии. Ее размер устанавливается на год на основании балансовых данных заемщика о размещении оборотных средств и имеющихся в его распоряжении источников формирования. Весь платежный оборот концентрируется на контокорренте, и расчетный счет заемщика закрывается. Сальдо на контокорренте может быть дебетовым и кредитовым. Кредитовое сальдо дает основание для уплаты процентов в пользу клиента. Плата за данное сальдо практически соответствует размеру процентов по счетам до востребования /7/.

Срочные депозиты - это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада. В связи с этим срочные депозиты классифицируются в зависимости от срока: депозиты со сроком на 1, 3, 6, 9 месяцев и далее по годам 1, 2, 3 года.

То обстоятельство, что владелец срочного вклада может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможности досрочного получения им в банке своих денежных средств. Однако в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу. Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течении длительного времени. Внесение средств на срочный депозит оформляется специальным договором - договором банковского вклада. Банк самостоятельно разрабатывает форму депозитного договора, которая по каждому отдельному виду вклада носит типовой характер.

Депозитный сертификат - является разновидностью срочного вклада, это письменное свидетельство банка о внесении денежных средств, которое дает право вкладчику на получение по окончании установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Депозитный сертификат выдается только юридическим лицам. Он может быть именным и на предъявителя. Право на получение вклада по депозитному сертификату может быть передано другому лицу. Депозитный сертификат выпускается банками под определенный в договоре процент на конкретный срок или до востребования. Процентная ставка по сертификатам устанавливается в момент их выпуска. Для физических лиц используются сберегательные сертификаты, выдаваемые банком, как на фиксированный срок, так и до востребования.

Сберегательные вклады - в зависимости от особенностей их хранения подразделяются на: срочные; срочные с дополнительными взносами, выигрышные; денежно-вещевые выигрышные; молодежно-премиальные; условные на предъявителя; текущие счета; до востребования; сберегательные сертификаты и пластиковые карточки. Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично и могут удостоверяться сберегательной книжкой.

Достоинством срочных депозитов для клиентов является получение высокого процента, а для банка - возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом.

Недостаток срочных депозитов для клиентов в низкой ликвидности и невозможности использовать средства на счетах срочных депозитов для расчетов и текущих платежей, а также для получения наличных денег.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.