ПРАКТИКА КРЕДИТОВАНИЯ НА ПРИМЕРЕ БАНКА ОАО БАНК ЦЕНТРКРЕДИТ
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ ... ... ... ... ... ... . 6
1.1. Теоретические аспекты кредитования и роль в развитии экономики
Республики Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 6
1.2. Кредитная политика как основной инструмент достижения
стратегических целей коммерческого банка ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 12
1.3. Формирование банком кредитной политики ... ... ... ... ... ... ... ... 19
2. ПРАКТИКА КРЕДИТОВАНИЯ НА ПРИМЕРЕ БАНКА ОАО БАНК ЦЕНТРКРЕДИТ
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 31
2.1. Экономическая характеристика деятельности банка ОАО Банк
ЦентрКредит ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 31
2.2. Организация управления кредитным портфелем ... ... ... ... ... ... . 37
2.3.Анализ и оценка управления кредитным портфелем ... ... ... ... ... . 50
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ ПОРТФЕЛЕМ
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 62
3.1. Особенности работы с "проблемными" кредитами ... ... ... ... ... ... 62
3.2. Принципы резервирования на возможные потери по ссудам ... ... ... 65
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 69
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ... ... ... ... ... ... ... . 71
ВВЕДЕНИЕ
Вступление Казахстана в финансовый рынок в значительной мере связано с
реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных
условий формирования рынка является коренная перестройка денежного
обращения и кредита. Главная задача реформы - максимальное сокращение
централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход к
преимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание
финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных
институтов в управлении экономической и повышение роли кредита в системе
экономических отношений.
Коммерческие банки являются главным инструментом в регулировании
финансово-кредитных отношений между юридическими и физическими лицами.
Развитие и совершенствование услуг, оказываемых коммерческими банками,
имеет большое значение, прежде всего потому, что с переходом от
административно-командного типа экономики к свободной рыночной, изменяется
место каждого отдельного гражданина в системе экономических отношений: он
становится непосредственным собственником средств производства и получает
большую степень экономической свободы. Реализация новых экономических прав
и обязанностей порождает потребность в многочисленных банковских услугах и
операциях.
Предоставляя ссуды своим клиентам, банки выполняют роль финансовых
посредников, принимая денежные средства у вкладчиков и предоставляя их
заемщикам. Эта деятельность банка приносит реальную пользу всем
заинтересованным сторонам. Вкладчики пользуются тем, что их депозиты
выполняют функцию средств обращения и функцию ликвидных активов, а в целом
ряде случаев еще и приносят проценты. Заемщики пользуются открывшимися им
доступом к крупным денежным суммам на достаточно длительные периоды
времени. Это происходит даже в тех случаях, когда большинство мелких
индивидуальных вкладчиков изъявляют желание вложить в банк лишь весьма
небольшие денежные суммы, причем на короткий период времени. Не будь банков
или каких либо аналогичных финансовых посредников, ни одной крупной фирме
вообще не удалось бы вести деловые операции, выступая в качестве заемщика у
мелких фирм, располагающих временно свободными денежными средствами.
Что касается всего общества в целом, то польза, получаемая им от
ссудных операций, становится ощутимой в тех случаях, когда ограниченные
объемы предложения денежных средств, подлежащих передаче в ссуду,
обеспечивают достижение наиболее продуктивных целей (из возможных).
Осуществляя целенаправленный выбор будущих заемщиков и предоставляя ссуды
лишь тем из них, кто оказывается в состоянии платить максимальную
процентную ставку по выданной ссуде, сообразующуюся с общими условиями
рыночной конъюнктуры, банкиры направляют поток денежных средств в русло
инвестиций, используемых для строительства производственных предприятий,
приобретения новой техники и для целого ряда других инвестиций в реальный
капитал, который сам по себе обеспечивает получение высокой отдачи. То
есть, рынок кредитов является важной составляющей экономической системы
Казахстана.
Вышесказанное в полной мере относится и к казахстанским банкам. Если в
советское время малый бизнес не кредитовали из-за отсутствия указанного
явления, то с началом реформ банки были озабочены в основном проблемами
передела собственности, спекулятивными операциями на рынке ценных бумаг.
Выдаваемые же крупным предприятиям кредиты шли не на осуществления
технического перевооружения и освоение новых рынков, а на выдачу зарплаты в
счет будущих поступлений. В настоящее время можно говорить о том, что
базовые предпосылки для роста интереса к проектам малого бизнеса со стороны
кредитных институтов сформировались: произошло снижение доходности на
рынках капитала, практика работы с небольшим числом крупных заемщиков (как
правило, своих акционеров) подтолкнула средние и мелкие банки к осознанию
необходимости диверсификации своих кредитных портфелей.
В контексте вышесказанного цель работы - изложить концепцию
организации работы банка по кредитованию, показать на примере конкретного
банка методы управления кредитным портфелем.
Исходя из поставленной цели автор поставил перед собой выполнение
следующих задач:
1) рассмотреть общие особенности кредитования;
2) дать анализ состояния кредитования на примере банка ОАО Банк
ЦентрКредит;
3) осветить основные пути решения основных проблем при кредитовании и
управления кредитным портфелем.
Методологической основой для написания работы послужили
общетеоретические и специфические методы научных исследований:
хронологический, институциональный, сравнительный и структурно-
фунциональный.
Основные источники, использованные при написании данной работы можно
условно разделить на три группы. В первую входят нормативные акты
Республики Казахстан регулирующие вопросы кредитной деятельности. Вторую
группу источников составили Отчеты ОАО Банк ЦентрКредит банка, а также
иные статистические материалы.
И наконец, третью группу источников составили монографии и статьи где
рассмотрены теоретические и практические аспекты исследуемой проблемы. Из
работ отечественных авторов необходимо отметить работы Сеиткасымова Г.С.,
Бейсембетова И. К., Кучуковой Н.К. В работах данных авторов рассмотрены
проблемы функционирования кредитной системы Республики Казахстан в условиях
переходной экономики, освещены проблемы кредитования в Казахстане.
Структура работы составлена в соответствии с поставленными задачами.
Работа состоит введения, трех глав, заключения и списка использованной
литературы.
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ
1.1. Теоретические аспекты кредитования и роль в развитии экономики
Республики Казахстан
Кредит (от лат. Creditum - ссуда, долг) является одной из сложнейших
экономических категорий. В соответствии с общепринятым определением
банковский кредит - это действия по предоставлению банком денежных средств
заемщику в размере и на условиях, предусмотренным кредитным договором, и
обязанностью заемщика возвратить полученную денежную сумму и уплатить
проценты на нее.
Возникновение условий, придавших кредиту характер объективной
необходимости, обусловлено становлением и развитием товарно-денежных
отношений.
Общеэкономической причиной существования кредита, как и любой другой
стоимостной категории, является товарное производство. Конкретно для
кредита основополагающее значение имеет такая его характеристика, как
возвратное возмездное движение стоимости. Кредитные отношения не возникают
в процессе производства, они только опосредствуют этот процесс производства
в той или иной форме. При этом возможность возникновения кредитных
отношений непосредственно связана с эквивалентностью обмена, обусловленной
экономическим обособлением товаропроизводителей как собственников,
юридически самостоятельных лиц.
Наряду с объективной основой существуют специфические причины
возникновения и функционирования кредитных отношений. Они связаны с
необходимостью обеспечения непрерывности процесса воспроизводства, а
конкретнее - непрерывности смены форм стоимости валового национального
продукта в процессе его движения. Движение стоимости в воспроизводственном
процессе общества, прежде всего, воплощается в кругообороте и обороте
производственных фондов и фондов обращения государственных предприятий,
кругообороте капиталов акционерных обществ, частных фирм и характеризуется
объективными закономерностями, обусловленными природой воспроизводственных
процессов товарного хозяйства.
В частности, закономерностью, создающей возможность функционирования
кредита, является временное высвобождение денежных средств и появление
временной потребности в них в процессе движения производственных фондов
хозорганов. Известно, что производственные фонды в каждый данный момент
одновременно существуют в денежной, производительной и товарной формах.
Движение стоимости фондов представляет собой последовательный непрерывный
ее переход из одной функциональной формы в другую. Этому процессу
объективно присуща неравномерность, обусловленная индивидуальным характером
кругооборота и: оборота фондов на каждом предприятии вследствие различий
организационно-технических характеристик производства и реализации
продукции. Проявлением данной неравномерности является образование приливов
и отливов денежных средств в ходе движения как основных, так и оборотных
фондов.
Временно свободными могут быть доходы и сбережения населения, денежные
накопления государства, собственные средства кредитных учреждений; в то же
время у них может возникать потребность в дополнительных денежных ресурсах,
удовлетворением которой может явиться кредит.
По мере перехода экономики на рыночные отношения восстанавливается
подлинная сущность кредита как самостоятельной объективной экономической
категории. Кредит становится выражением возвратного движения стоимости,
т.е. прекращается безвозвратное финансирование расходов бюджета,
предоставление кредита убыточным хозяйствам, а также на цели не
соответствующие внутренней природе кредита. На сущность кредита большое
влияние оказывают происходящие изменения в банковской системе и создание
кредитного рынка, где предложение кредита исходит от свободных,
экономически самостоятельных, равных между собой в правах, коммерческих
банков. Принципы работы, деятельность этих банков полностью соответствуют
сущности, назначению и роли кредита в развитом товарном производстве.
Отражением сущности и функций кредита в системе экономических
отношений между банком и заемщиками являются принципы кредитования. На
основе принципов кредитования происходит построение процесса кредитования,
т.е. определяются цели и сроки предоставления заемных средств, метод, а
также порядок их выдачи и погашения, организация контроля за использованием
ссуд заемщиками. Применявшиеся в банковской практике принципы кредитования,
их содержание приводились в соответствие с тем уровнем экономических
отношений в народном хозяйстве, который складывался в определенные периоды
времени, что не всегда соответствовало объективной природе их
существования.
Принципы кредитования объективны по своей природе, но определяя основы
организации экономических отношений банка, они, как и все другие элементы
кредитного механизма получают воздействие извне и их развитие в большей
степени зависит от общих задач и состояния экономики на данном этапе. Кроме
того, учеными в процессе развития теории кредита формулировались новые
принципы кредитования, отвергались отдельные из действовавших или
подвергались сомнению правомерность их существования.
Переход экономики на условия рыночного хозяйствования диктует
необходимость переоценки сложившихся научных взглядов на принципы
кредитования и формулирования именно таких, которые раскрывают подлинную
сущность кредита, независимо от общественно-экономической формации, в
которой он существует. Такими принципами являются возвратность, срочность
возврата кредита, дифференцированность, обеспеченность, платность и целевое
использование с вложением в них нового содержания, соответствующего
рыночным отношениям в экономике.
Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как
экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных
отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность
является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом.
Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения
возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть,
не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т. е. в нем
находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность
есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования
является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве
заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные
изменения во времени переходят в качественные: если нарушается срок
пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое
подлинное назначение, что отрицательно сказывается на состоянии денежного
обращения в стране. Подтверждением этому является современное положение с
денежным обращением в стране, на которое наряду с другими факторами
определенное воздействие оказала и практика длительного нарушения принципа
срочности в кредитовании отдельных отраслей и затрат при планово-
централизованной системе управления .
С переходом на рыночные условия хозяйствования этому принципу
кредитования придается, как никогда, особое значение. Во-первых, от его
соблюдения зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства
денежными средствами, а соответственно его объемы, темпы роста. Во-вторых,
соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения ликвидности самих
коммерческих банков. Принципы организации их работы не позволяют вкладывать
им привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратные вложения. В-третьих, для
каждого отдельного заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита
открывает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет
соблюсти свои хозрасчетные интересы, не уплачивая повышенных процентов за
просроченные ссуды. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из
сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости
затрат, но не выше нормативных.
С принципом срочности возврата кредита очень тесно связаны два других
принципа кредитования, такие, как дифференцированность и
обеспеченность[9,c12-14].
Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не
должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам,
претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем
хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому
дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей
кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние
предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика
возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества
потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на
ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень его
рентабельности на текущий момент и в перспективе.
Оценка кредитоспособности хозорганов, испрашивающих кредит, проводимая
банками до заключения кредитных договоров, дает им возможность в
определенной степени подстраховать себя от риска несвоевременного возврата
кредита (и связанных с этим для банков убытков) и, следовательно,
предвосхитить соблюдение хозорганами принципа срочности кредитования.
Дифференциация кредитования, исходя из кредитоспособности хозорганов,
препятствует покрытию их потерь и убытков за счет кредита и служит
необходимым условием его нормального функционирования на основах
возвратности и платности. Своевременность возврата кредита находится в
тесной зависимости не только от кредитоспособности заемщиков, но и от
обеспеченности кредита.
До недавнего времени принцип обеспеченности кредита трактовался нашими
экономистами очень узко: признавалась лишь материальная обеспеченность
кредита. Это означало, что ссуды должны были выдаваться под конкретные
материальные ценности, находящиеся на различных стадиях
воспроизводственного процесса, наличие которых на протяжении всего срока
пользования ссудой свидетельствовало об обеспеченности кредита и,
следовательно, о реальности его возврата. Между тем в мировой банковской
практике видами кредитного обеспечения кроме материальных ценностей,
оформленных залоговым обязательством, выступают гарантии и поручительства
платежеспособных соответственно юридических и физических лиц, а также
страховые полисы оформленного заемщиками в страховой компании риска
непогашения банковского кредита. Причем не только одна, но и все
перечисленные формы юридических обязательств одновременно могут служить
обеспечением выдаваемого хозоргану банком кредита. Лишь с принятием Закона
"О банках и банковской деятельности" коммерческие банки Республики
Казахстан получили возможность выдавать своим клиентам кредиты под
различные формы обеспечения кредита. Таким образом, в современных условиях,
говоря об обеспеченности ссуд, следует иметь в виду наличие у заемщиков
юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат
кредита: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-
поручительства, договора страхования ответственности непогашения кредита
[9,c10-12].
Принцип платности кредита означает, что каждое предприятие-заемщик
должно внести банку, определенную плату за временное позаимствование у него
для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике
осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского
процента — это своего рода "цена" кредита. Платность кредита призвана
оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет
предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное
расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает
покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в
депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также
обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования
(резервного, уставного) и использования на собственные и другие нужды.
Принцип целевого использования кредита означает, что кредит
предоставляется для целей, определенных кредитным договором.
Банк, предоставляя кредитные деньги без указания цели в кредитном
договоре, берет на себя риск за возможный невозврат денег заемщиком.
Указание же цели использования кредитных денег заемщиком в договоре
банковского займа позволяет банку осуществлять действенный контроль за
использованием кредита и снизить риск невозврата кредитных денег.
Совокупное применение на практике всех принципов банковского
кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и
интересы обоих субъектов кредитной сделки банка и заемщика.
Кредит как экономическая категория служит объектом активного
государственного регулирования. Цели, преследуемые государством при
кредитном регулировании могут быть различны. Хотя на первый взгляд
кредитная политика государства есть прямое воздействие на деятельность
коммерческого банка и направлена на расширение или сокращение кредитования
экономики, она преследует цели стабильного развития внутренней экономики,
укрепления денежного обращения, поддержки экспортеров на внешнем рынке.
Таким образом, воздействие на кредитную политику в целом позволяет, в
конечном счете, достичь более глубоких стратегических задач развития
экономики [14,c9-11].
Например, недостаток у предприятия свободных денежных средств
затрудняет осуществление коммерческих сделок, внутренних инвестиций,
поддержания занятости в стране. С другой стороны, избыточная денежная масса
имеет свои недостатки: происходит обесценение денег, выражающееся в росте
товарных цен, снижении жизненного уровня населения, ухудшении валютного
положения страны. Соответственно, в первом случае денежно-кредитная
политика государства будет направлена на расширение кредитной деятельности
банков, а во втором - на ее сокращение и переход к политике "дорогих
денег".
В макроэкономическом масштабе значение ссудных операций состоит в том,
что посредством них банки превращают бездействующие денежные фонды в
действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления.
Назначением ссуд является удовлетворение индивидуальных потребностей
заемщиков (производственных, торгово-посреднических, потребительских).
Получателями ссуд могут выступать юридические и физические лица, имеющие
различную кредитоспособность, может различаться продолжительность
пользования ссудой. Но указанные различия в экономическом содержании
потребности в кредите не должны отражаться на ликвидности банка, т.е. не
должны приводить к несвоевременному возврату выданных ссуд. Поэтому банки
организуют процесс кредитования клиентов, выделяя виды ссуд, позволяющие
дифференцировать объект кредитования, механизм выдачи и погашения ссуд,
формы контроля за возвратностью.
Итак, как мы уже успели заметить, роль кредита в развитии рыночной
экономики многообразна.
Во-первых, кредит в условиях перехода к рынку представляет собой форму
движения ссудного капитала, то есть денежного капитала, предоставляемого в
ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и
выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные
денежные капиталы и доходы юридических и физических лиц аккумулируются,
превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное
пользование.
Во-вторых, капитал физический, в виде средств производства, не может
переливаться из одних сфер в другие. Этот процесс осуществляется обычно в
форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике
необходим, прежде всего, как эластический механизм перелива капитала из
одних сфер в другие.
В-третьих, кредит способен оказывать активное воздействие на объем и
структуру денежной массы, платежного оборота, на скорость обращения денег.
Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, можно обеспечить в период
перехода Казахстана к рынку создание базы для ускоренного развития
безналичных расчетов, внедрения их новых способов. Задача развития
безналичных расчетов как юридических, так и физических лиц, чрезвычайно
актуальна и сулит немалые выгоды для всех участников экономических
отношений и для экономики страны в целом.
В-четвертых, кредит может сыграть заметную роль в осуществлении
программы приватизации государственных и муниципальных предприятий на
основе их акционирования. Условием размещения акций на рынке является
накопление значительных денежных капиталов и их сосредоточение в кредитной
системе. Кроме того, кредитная система в лице банков принимает активное
участие в самом выпуске и размещении акций.
В-пятых, без кредитной поддержки практически невозможно быстрое и
цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса,
внедрение других видов предпринимательской деятельности на
внутригосударственном и внешнеэкономическом пространстве.
В настоящее время банковский кредит в Казахстане существенно
преобразился и стал цивилизованным по форме и содержанию. Современный банк
в Казахстане, стремящийся быть перспективным, вступает в отношения с
клиентом как равноправный партнер, надежный советник и помощник [12,c10-
12].
1.2. Кредитная политика как основной инструмент достижения стратегических
целей коммерческого банка
Кредитная политика коммерческого банка представляет собой систему
денежно-кредитных мероприятий, проводимых банком для достижения
определенных финансовых результатов, и является одним из элементов
банковской политики.
На первом этапе реализации кредитной политики происходит оценка
макроэкономической ситуации в стране в целом, региона работы потенциальных
заемщиков в частности, анализа отраслевой динамики выбранных направлений
кредитования, проверке готовности персонала банка к работе с различными
категориями ссудополучателей, принятие ряда внутрибанковских нормативных
документов. Проводимая работа происходит вне поля деятельности
непосредственного кредитного подразделения и относится больше к работе
аналитических и маркетинговых служб банка, но присутствие этих необходимых,
элементов анализа делают процесс кредитования осмысленным и подготовленным
[1,c5-6].
Кредитная политика коммерческого банка основывается на реальных
экономических предпосылках и источниках кредитного потенциала. Для успешной
ее реализации банку необходимо вести учет всех факторов, которые оказывают
воздействие на реализацию потоков притока средств кредитного потенциала. В
этой связи необходимо рассмотреть основные факторы, воздействующие на
эффективность политики банка в части формирования средств кредитного
потенциала.
К основным формам повышения источников кредитного потенциала
относятся:
повышение числа банковских клиентов;
увеличение средств существующих в банке участников и клиентов;
рост организационной сети банка;
объединение средств участников и клиентов банка по целевому назначению
(например, создание общего фонда жилищного строительства).
Анализируя практику коммерческих банков США в части соблюдения
ликвидности, отмечено следующее: "При хорошей организации работы по
привлечению ресурсов не имеет существенного значения количественное
соотношение некоторых статей актива с привлеченными депозитами.
Действительно, более низкое процентное соотношение среднесрочных и
долгосрочных размещений средств по активу с привлеченными депозитами значит
меньше, чем более высокое соотношение, если во втором случае обеспечивается
стабильность депозитов из конкретных источников на базе давно установленных
традиционных связей".
Экономичность, эффективность использования и ликвидность средств
предприятий и организаций непосредственно отражаются на стабильности
кредитного потенциала банка. В этой связи банк должен хорошо знать
деятельность своих клиентов, систематически анализируя такие его
показатели, как:
ликвидность баланса;
рентабельность использования средств, в частности оборачиваемость оборотных
средств как реальный экономический критерий степени ликвидности средств;
планы производства и их соответствие условиям рыночной конъюнктуры товаров;
технический уровень предприятия и перспективы его развития;
удельный вес продукции, производимой на экспорт, и др.
Средства населения должны занимать особое место в банковской политике
формирования средств кредитного потенциала. Основные факторы, которые
воздействуют на приобретение сбережений населения, следующие:
1. Величина денежных доходов и склонность к сбережениям.
2. Организация приобретения сбережений путем широкой банковской
сети.
3. Качество предоставляемых услуг населению.
4. Организация информационной службы.
5. Техническая оснащенность отдела банка по работе с населением.
6. Хорошие знания клиентов, их региональное распределение,
финансовые силы, интенсивность потребности и использования
депонированных в банке средств, надежность в выполнении
обязательств, возможности обеспечения и другие факторы, на
основе которых можно создать реальное представление о притоке и
оттоке средств населения.
Межбанковский кредит — значительный источник средств для поддержания
стабильности кредитного потенциала. В зарубежной практике межбанковское
кредитование:
осуществляется, как правило, в целях поддержания текущей ликвидности банка
или обеспечения рентабельного вложения средств;
носит в основном краткосрочный характер;
является оперативным по способу предоставления средств;
происходит в рамках корреспондентских отношений банков;
представляет собой дорогостоящий по отношению к другим источникам кредитный
потенциал банка.
Развитие межбанковского кредитования обеспечивает хорошая
информационная база, характеризующая финансовое состояние банков, их
платежеспособность и ликвидность. На практике необходимы публикации
балансов.
Кредитная политика коммерческого банка обеспечивает непрерывное
использование всех средств, которые создаются для удовлетворения подлежащих
погашению обязательств и минимального резерва ликвидности. Остаток средств
необходимо реализовать на денежном и кредитном рынке. Все сделки на
денежном и кредитном рынке регулируются особыми решениями органов
управления банка.
Одна из основных целей банковской политики в распределении средств
кредитного потенциала — это обеспечение соответствия структуры источников
средств со структурой активов банка. Так, "в США нет узаконенного
коэффициента ликвидности, его определение и поддержание являются задачей
руководства банка. При этом исходят из того, что тип привлеченных
депозитов, источник их происхождения и стабильность являются главными
факторами, определяющими ликвидность".
Стратегия и тактика банка в сфере получения и предоставления кредитов
составляет существо его кредитной политики.
Кредитная политика банка включает в себя следующие элементы:
– определение целей, исходя из которых, формируется кредитный портфель
банка (виды, сроки, размеры и качество обеспечения);
– описание полномочий подразделений банка в процессе выдачи, ведения и
погашения кредита;
– перечень необходимых документов;
– основные правила приема, оценки и реализации кредитного обеспечения;
– лимитирование операций по кредитованию;
– политику установления процентных ставок по кредитам;
– методики оценки кредитных заявок;
– характеристику диагностики проблемных кредитов, их анализа и путей
выхода из возникающих трудностей[11,c10-12].
Наличие ресурсов у банка и их структура обусловливают проведение
кредитной политики. Кредитная политика во многом зависит от ликвидности
банка. Важный критерий классификации кредитов — их обеспеченность.
Обеспеченность в широком смысле — это наличие гарантий, дающих уверенность
в том, что ссуда будет своевременно возвращена кредитору и за ее
использование от заемщика будет получена установленная плата.
Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении
принципов кредитования: срочность, возвратность, обеспеченность, платность
и дифференцированность.
Совокупное применение на практике всех принципов банковского
кредитования позволяет соблюсти интересы обоих субъектов кредитной сделки:
банка и заемщика.
Под методом кредитования обычно подразумевается совокупность приемов,
с помощью которых осуществляется выдача и погашение кредита. Таких методов
три: кредитование по остатку; кредитование по обороту; кредитная линия.
Кредитоспособность заемщика означает способность полностью и в срок
рассчитаться по своим долговым обязательствам и является одним из основных
объект ив оценки при определении целесообразности и форм кредитных
отношений.
Кредитование проводится в несколько этапов: подготовительный;
рассмотрение кредитного проекта; оформление кредитной документации; этап
использования кредита и последующего контроля в процессе кредитования.
Кредитная политика коммерческого банка — это комплекс мероприятий
банка, цель которых — повышение доходности кредитных операций и снижение
кредитного риска.
При формировании кредитной политики банк должен учитывать ряд
объективных и субъективных факторов (табл. 1).
Кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и процедуры,
которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по
предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими. Кредитная политика
обычно оформляется в виде письменно зафиксированного документа, который
включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по
выдаче кредита, а также процесс кредитования[11,c14-16].
Таблица 1
Факторы, определяющие Кредитную политику банка
Макроэкономические Общее состояние экономики страны
Денежно-кредитная политика НацБанка
Финансовая политика Правительства РК
Региональные и отраслевые Состояние экономики в регионах и
отраслях, обслуживаемых банком Состав
клиентов, их потребность в кредите
Наличие банков-конкурентов
Внутрибанковские Величина собственных средств (капитала)
банка Структура пассивов Способности и
опыт персонала
Источник: Данные НацБанка
Важнейшим показателем, определяющим масштабы кредитных операций,
является величина собственных средств (капитала) банка; к нему привязана
основная масса обязательных экономических нормативов. Непосредственное
влияние на общий суммарный показатель выдачи ссуд оказывает норматив
достаточности капитала, устанавливаемый как соотношение капитала банка и
его активов, взвешенных с учетом риска (в том числе выданных ссуд и
учтенных векселей).
В пределах нормативных ограничений, установленных Нацбанком,
коммерческий банк самостоятельно определяет круг будущих заемщиков, виды
кредитов, формирует ссудный портфель и устанавливает процентные ставки
исходя из соображений выгодности. Повышение доходности кредитных операций и
снижение риска по ним — две противоположные цели. Как и во всех сферах
финансовой деятельности, где наибольшие доходы инвесторам приносят операции
с повышенным риском, повышенный процент за кредит является платой за риск
в банковском деле. При формировании ссудного портфеля банк должен
придерживаться общего для всех инвесторов принципа — сочетать
высокодоходные и достаточно рискованные вложения с менее рискованными
направлениями кредитования (таблица 2) .
Таблица 2
Элементы кредитной политики
Этапы кредитования Регламентируемые параметры и процедуры
Предварительная работа по состав будущих заемщиков
предоставлению кредитов виды кредитования
количественные процедуры кредитования
стандарты оценки кредитоспособности заемщиков
стандарты оценки ссуд
процентные ставки
методы обеспечения возвратности кредита
контроль за соблюдением процедуры подготовки
выдачи кредита
Оформление кредита формы документов
технологическая процедура выдачи кредита
контроль за правильностью оформления кредита
Управление кредитом порядок управления кредитным портфелем
контроль за исполнением кредитных договоров
условия продления или возобновления
просроченных кредитов
порядок покрытия убытков
контроль за управлением кредитом
Источник: Данные НацБанка
Одним из обязательных условий снижения кредитного риска является
диверсификация ссудного портфеля. Правила диверсификации предусматривают:
выдавать ссуды различным предприятиям из различных отраслей экономики
меньшими суммами на более короткий срок и большему числу заемщиков. Как
дополнительное условие снижения риска должна применяться диверсификация
обеспечения возврата кредитов на основе сочетания различных способов
обеспечения возврата ссуд — залога, гарантий, поручительства, страхования.
Соблюдение этих правил позволят компенсировать возможные потери по одним
кредитным сделкам выгодами от других.
Кредитная политика является важнейшим инструментом достижения
стратегических целей коммерческого банка. От ее успешной реализации во
многом зависит финансовый результат банковского учреждения. Важнейшей
задачей кредитной политики является эффективная оценка кредитоспособности
заемщика. Выбор метода оценки кредитоспособности заемщика требует
тщательного рассмотрения.
Понятие кредитной политики неразрывно связано с кредитным риском. Все
методики кредитования предприятий-заемщиков основываются на снижении
кредитного риска.
Вероятность неблагоприятного влияния конкретных факторов или их
комбинаций на надёжность банка характеризуется рисками.
Под риском понимается угроза потери части своих ресурсов,
недополучение доходов или произведение дополнительных расходов в результате
проведения финансовых операций (размер возможных потерь определяет уровень
рискованности этих операций). Риски появляются в результате несоответствия
прогнозов реально развивающимся событиям.
Риски очень сложно классифицировать по факторам, их вызывающим, так
как их проявлению способствует воздействие совокупности различных как
внешних, так и внутренних факторов. Например, причиной роста риска
ликвидности может быть не только невозможность оперативного привлечения
денежных ресурсов, но и ошибки в планировании, некомпетентность персонала,
низкое качество кредитного портфеля (угроза невозврата большой доли
выданных кредитов).
В условиях рынка, где поведение экономических субъектов и, тем более,
индивидов имеет вероятностный характер и потому не поддается точному
прогнозированию, любой вид коммерческой деятельности неизбежно связан с
риском – риском потерь и убытков. В наиболее общем виде банковский риск
ситуативная характеристика деятельности любого банка, отражающая
неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные последствия в случае
неудачи. Он выражается вероятностью, точнее, угрозой получения
отрицательных финансовых результатов: непредвиденных дополнительных
расходов, потери банком части своих ресурсов и ожидаемой прибыли. Поэтому,
с одной стороны, любой банк старается свести к минимуму степень риска и из
нескольких альтернативных решений всегда выбирает то, при котором уровень
риска минимален. С другой стороны, банку необходимо выбирать оптимальное
соотношение уровня риска и степени деловой активности, доходности.
Иначе говоря, все банки стараются минимизировать риск и
максимизировать прибыль. Но осуществить последнее без значительного
увеличения риска, как правило, не удается. Тем более это сложно сделать в
условиях экономики переходного периода, политической нестабильности,
правовой нерегулированности правового нигилизма. Неслучайно многие
коммерческие банки идут на неоправданный риск, поднимая, например, ставку
процента в 1,5-2 раза выше рыночной (так называемый процентный риск).
Многие коммерческие банки сейчас работают в зоне повышенного риска. Но
это скорее результат сознательной авантюристической политики руководства
некоторых банков, нежели следствие некомпетентности их персонала.
Последнее, конечно, тоже не редкость.
Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех тогда,
когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах
их финансовых возможностей и компетенции.
Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление
ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и
означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше
запланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск.
Связь между доходностью операций банка и его риском в очень упрощенном
варианте может быть выражена прямолинейной зависимостью.
Уровень риска увеличивается, если:
– проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;
– поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту банка;
– руководство не в состоянии принять необходимые и срочные меры, что
может привести к финансовому ущербу (ухудшению возможностей получения
необходимой и или дополнительной прибыли);
– существующий порядок деятельности банка или несовершенство
законодательства мешает принятию некоторых оптимальных для конкретной
ситуации мер.
– Существуют общие причины возникновения банковских рисков и тенденции
изменения их уровня. Вместе с тем, анализируя риски банков на
современном этапе, важно учитывать:
– кризисное состояние экономики переходного периода, которое выражается
не только падением производства, финансовой неустойчивостью многих
организаций, но и уничтожением ряда хозяйственных связей;
– неустойчивость политического положения;
– отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных
актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей
ситуацией;
– инфляцию, и др.
Во всех случаях риск должен быть определен и измерен. Анализ и оценка
риска в значительной мере основаны на систематическом статистическом методе
определения вероятности того, что какое-то событие в будущем произойдет.
Обычно эта вероятность выражается в процентах. Соответствующая работа может
вестись, если выработаны критерии риска. Позволяющие ранжировать
альтернативные события в зависимости от степени риска. Однако исходным
пунктом работы является предварительный статистический анализ конкретной
ситуации.
В предельно общем виде управление банковскими рисками включает в себя
следующие этапы:
1. Оценка конкретного риска, сделанная на основе анализа всей
совокупности рискообразующих факторов и прогноза ее (совокупности)
изменения.
2. Установление на этой основе оптимального уровня риска.
3. Анализ отдельных операций с точки зрения их соответствия
приемлемому уровню риска.
4. Разработка конкретных мер по снижению риска.
Надёжность банка определяется не только тем, какому риску подвергается
банк, но и насколько банк способен им управлять. К основным средствам
(методикам) управления рисками можно отнести использование принципа
взвешенных рисков; осуществление систематического анализа финансового
состояния клиентов банка, его платёжеспособности и
кредитоспособности, применение принципа разделения
рисков, рефинансирование кредитов; проведение политики диверсификации
(широкое перераспределение кредитов в мелких суммах, предоставленных
большому количеству клиентов, при сохранении общего объёма операций банка;
страхование кредитов и депозитов; применение залога; применение реальных
персональных и “мнимых” гарантий, хеджирование валютных сделок, увеличение
спектра проводимых операций (диверсификация деятельности)[12,c15-18].
Основной задачей регулирования рисков является поддержание приемлемых
соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в
процессе управления активами и пассивами банка, то есть минимизация
банковских потерь.
Эффективное управление уровнем риска должно решать целый ряд проблем -
от отслеживания (мониторинга) риска до его стоимостной оценки.
Уровень риска, связанного с тем или иным событием, постоянно меняется
из-за динамичного характера внешнего окружения банков. Это заставляет банк
регулярно уточнять свое место на рынке, давать оценку риска тех или иных
событий, пересматривать отношения с клиентами и оценивать качество
собственных активов и пассивов, следовательно, корректировать свою политику
в области управления рисками.
1.3. Формирование банком кредитной политики
Кредитные операции являются важнейшей доходообразующей статьей в
деятельности банков. За счет этого источника формируется основная часть
чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату
дивидендов акционерам банка. Кредиты банков служат основным источником
пополнения оборотных средств. Кредитные операции, играя важную роль в
развитии и банков и предприятий, определяют эффективность функционирования
экономики страны в целом.
Денежная ссуда (кредит) - это банковская операция, при которой банк
предоставляет заемщику некоторую сумму денег на определенное время. При
этом должны выполняться основные принципы банковского кредитования, которые
принято подразделять на две группы:
1) общеэкономические принципы, присущие всем экономическим
категориям (целенаправленность, дифференцированность);
2) принципы, отражающие сущность и функции кредита (срочность,
обеспеченность и платность)[5,c12-14].
Целенаправленность кредитования. Смысл этого принципа заключается в
том, что ссуды должны выдаваться лишь на определенные цели, а именно на
удовлетворение временной потребности заемщика в дополнительных средствах. В
этом состоит отличие кредитования от финансирования (финансирование таких
жестких целей не имеет). Если же ссудами будут покрываться потребности, не
имеющие временного характера, то ссуженные средства не вернутся к кредитору
и кредитование превратится в безвозвратное финансирование. На практике этот
принцип осуществляется путем выдачи ссуд на конкретные цели. Целью
кредитования выступают товарно-материальные ценности, затраты производства,
средства в расчетах, потребность в средствах для текущих платежей при
временных финансовых затруднениях, недостаток собственных оборотных средств
и т. д.
Дифференциация кредитования. Она заключается в предоставлении кредита
на различных условиях в зависимости от характера заемщика, направленности
кредита, кредитного риска, срока кредитования, своевременности возврата и
некоторых других обстоятельств.
Срочность кредитования. Этот принцип означает, что в кредитном
договоре должен устанавливаться срок кредитования и этот срок должен
заемщиком соблюдаться. Конкретный срок возврата кредита в конечном счете
определяется скоростью кругооборота средств заемщика.
Обеспеченность кредита. Согласно этому принципу ссудами должно
обслуживаться только движение реально существующей стоимости или создание
новой. Иными словами, каждому рублю банковских средств, находящихся в
хозяйственном обороте, должен противостоять рубль соответствующих
материальных ценностей или полезных затрат. Возврат ссуд должен
осуществляться за счет завершения тех хозяйственных операций, для
проведения которых они были выданы.
Платность кредита. Принцип платности заключается в том, что за
пользование заемными средствами заемщик, как правило, уплачивает кредитору
ссудный процент.
Переход к конкретному банковскому сообществу, ориентирующемуся на
рынок, на коммерческий успех, обусловил многообразие методов и форм
кредитования8.
Сегодня клиент банка может оформить краткосрочную ссуду на
неопределенный срок (в пределах одного года) или до востребования. Ссуда до
востребования не имеет фиксированного срока, но банк имеет право
потребовать ее погашения в любое время. При предоставлении ссуды до
востребования предполагается, что клиент-заемщик сравнительно ликвиден и
его активы, вложенные в заемные средства, могут быть в кратчайший срок
превращены в наличность.
Долгосрочные ссуды (сроком свыше 1,5 года) в настоящее время
предоставляются коммерческим банком очень редко. В зависимости от
особенностей кредитуемого мероприятия по методу погашения выделяются ссуды,
погашаемые единовременно и в рассрочку. В первом случае основной долг по
ссуде погашается на одну конечную дату. Ссуды, погашаемые в рассрочку,
предполагают периодическое погашение основной суммы долга.
При этом ссуды могут погашаться неравномерными периодическими и
неравномерными платежами (возрастающими или снижающимися по мере погашения
ссуды). Платежи при этом могут осуществляться ежемесячно, ежеквартально,
раз в полугодие или ежегодно по долгосрочной ссуде. Такой порядок погашения
более выгоден для коммерческого банка, так как ускоряется оборачиваемость
кредита, и высвобождаются кредитные ресурсы для новых вложений. Эти выгоды,
а также особо доверительные отношения с заемщиком обусловили развитие в
банковской практике возобновляемых (револьверных) ссуд, более известных под
названием открытая кредитная линия. При этом кредит предоставляется
заемщику в течение определенного периода, как правило, не более года, в
пределах согласованного лимита. Каждая выдача кредита производится по мере
необходимости, поэтапно, в сроки и в размере, определенном по согласованию
сторон. Этот метод кредитования также экономит банку время на анализ
кредитоспособности клиента.
Кредитное состояние платежной дисциплины в стране обусловило развитие
в последнее время такой формы банковского кредитования, как вексельный
кредит. При этом кредит выдается ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ ... ... ... ... ... ... . 6
1.1. Теоретические аспекты кредитования и роль в развитии экономики
Республики Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 6
1.2. Кредитная политика как основной инструмент достижения
стратегических целей коммерческого банка ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 12
1.3. Формирование банком кредитной политики ... ... ... ... ... ... ... ... 19
2. ПРАКТИКА КРЕДИТОВАНИЯ НА ПРИМЕРЕ БАНКА ОАО БАНК ЦЕНТРКРЕДИТ
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 31
2.1. Экономическая характеристика деятельности банка ОАО Банк
ЦентрКредит ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 31
2.2. Организация управления кредитным портфелем ... ... ... ... ... ... . 37
2.3.Анализ и оценка управления кредитным портфелем ... ... ... ... ... . 50
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ ПОРТФЕЛЕМ
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 62
3.1. Особенности работы с "проблемными" кредитами ... ... ... ... ... ... 62
3.2. Принципы резервирования на возможные потери по ссудам ... ... ... 65
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 69
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ... ... ... ... ... ... ... . 71
ВВЕДЕНИЕ
Вступление Казахстана в финансовый рынок в значительной мере связано с
реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных
условий формирования рынка является коренная перестройка денежного
обращения и кредита. Главная задача реформы - максимальное сокращение
централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход к
преимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание
финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных
институтов в управлении экономической и повышение роли кредита в системе
экономических отношений.
Коммерческие банки являются главным инструментом в регулировании
финансово-кредитных отношений между юридическими и физическими лицами.
Развитие и совершенствование услуг, оказываемых коммерческими банками,
имеет большое значение, прежде всего потому, что с переходом от
административно-командного типа экономики к свободной рыночной, изменяется
место каждого отдельного гражданина в системе экономических отношений: он
становится непосредственным собственником средств производства и получает
большую степень экономической свободы. Реализация новых экономических прав
и обязанностей порождает потребность в многочисленных банковских услугах и
операциях.
Предоставляя ссуды своим клиентам, банки выполняют роль финансовых
посредников, принимая денежные средства у вкладчиков и предоставляя их
заемщикам. Эта деятельность банка приносит реальную пользу всем
заинтересованным сторонам. Вкладчики пользуются тем, что их депозиты
выполняют функцию средств обращения и функцию ликвидных активов, а в целом
ряде случаев еще и приносят проценты. Заемщики пользуются открывшимися им
доступом к крупным денежным суммам на достаточно длительные периоды
времени. Это происходит даже в тех случаях, когда большинство мелких
индивидуальных вкладчиков изъявляют желание вложить в банк лишь весьма
небольшие денежные суммы, причем на короткий период времени. Не будь банков
или каких либо аналогичных финансовых посредников, ни одной крупной фирме
вообще не удалось бы вести деловые операции, выступая в качестве заемщика у
мелких фирм, располагающих временно свободными денежными средствами.
Что касается всего общества в целом, то польза, получаемая им от
ссудных операций, становится ощутимой в тех случаях, когда ограниченные
объемы предложения денежных средств, подлежащих передаче в ссуду,
обеспечивают достижение наиболее продуктивных целей (из возможных).
Осуществляя целенаправленный выбор будущих заемщиков и предоставляя ссуды
лишь тем из них, кто оказывается в состоянии платить максимальную
процентную ставку по выданной ссуде, сообразующуюся с общими условиями
рыночной конъюнктуры, банкиры направляют поток денежных средств в русло
инвестиций, используемых для строительства производственных предприятий,
приобретения новой техники и для целого ряда других инвестиций в реальный
капитал, который сам по себе обеспечивает получение высокой отдачи. То
есть, рынок кредитов является важной составляющей экономической системы
Казахстана.
Вышесказанное в полной мере относится и к казахстанским банкам. Если в
советское время малый бизнес не кредитовали из-за отсутствия указанного
явления, то с началом реформ банки были озабочены в основном проблемами
передела собственности, спекулятивными операциями на рынке ценных бумаг.
Выдаваемые же крупным предприятиям кредиты шли не на осуществления
технического перевооружения и освоение новых рынков, а на выдачу зарплаты в
счет будущих поступлений. В настоящее время можно говорить о том, что
базовые предпосылки для роста интереса к проектам малого бизнеса со стороны
кредитных институтов сформировались: произошло снижение доходности на
рынках капитала, практика работы с небольшим числом крупных заемщиков (как
правило, своих акционеров) подтолкнула средние и мелкие банки к осознанию
необходимости диверсификации своих кредитных портфелей.
В контексте вышесказанного цель работы - изложить концепцию
организации работы банка по кредитованию, показать на примере конкретного
банка методы управления кредитным портфелем.
Исходя из поставленной цели автор поставил перед собой выполнение
следующих задач:
1) рассмотреть общие особенности кредитования;
2) дать анализ состояния кредитования на примере банка ОАО Банк
ЦентрКредит;
3) осветить основные пути решения основных проблем при кредитовании и
управления кредитным портфелем.
Методологической основой для написания работы послужили
общетеоретические и специфические методы научных исследований:
хронологический, институциональный, сравнительный и структурно-
фунциональный.
Основные источники, использованные при написании данной работы можно
условно разделить на три группы. В первую входят нормативные акты
Республики Казахстан регулирующие вопросы кредитной деятельности. Вторую
группу источников составили Отчеты ОАО Банк ЦентрКредит банка, а также
иные статистические материалы.
И наконец, третью группу источников составили монографии и статьи где
рассмотрены теоретические и практические аспекты исследуемой проблемы. Из
работ отечественных авторов необходимо отметить работы Сеиткасымова Г.С.,
Бейсембетова И. К., Кучуковой Н.К. В работах данных авторов рассмотрены
проблемы функционирования кредитной системы Республики Казахстан в условиях
переходной экономики, освещены проблемы кредитования в Казахстане.
Структура работы составлена в соответствии с поставленными задачами.
Работа состоит введения, трех глав, заключения и списка использованной
литературы.
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ
1.1. Теоретические аспекты кредитования и роль в развитии экономики
Республики Казахстан
Кредит (от лат. Creditum - ссуда, долг) является одной из сложнейших
экономических категорий. В соответствии с общепринятым определением
банковский кредит - это действия по предоставлению банком денежных средств
заемщику в размере и на условиях, предусмотренным кредитным договором, и
обязанностью заемщика возвратить полученную денежную сумму и уплатить
проценты на нее.
Возникновение условий, придавших кредиту характер объективной
необходимости, обусловлено становлением и развитием товарно-денежных
отношений.
Общеэкономической причиной существования кредита, как и любой другой
стоимостной категории, является товарное производство. Конкретно для
кредита основополагающее значение имеет такая его характеристика, как
возвратное возмездное движение стоимости. Кредитные отношения не возникают
в процессе производства, они только опосредствуют этот процесс производства
в той или иной форме. При этом возможность возникновения кредитных
отношений непосредственно связана с эквивалентностью обмена, обусловленной
экономическим обособлением товаропроизводителей как собственников,
юридически самостоятельных лиц.
Наряду с объективной основой существуют специфические причины
возникновения и функционирования кредитных отношений. Они связаны с
необходимостью обеспечения непрерывности процесса воспроизводства, а
конкретнее - непрерывности смены форм стоимости валового национального
продукта в процессе его движения. Движение стоимости в воспроизводственном
процессе общества, прежде всего, воплощается в кругообороте и обороте
производственных фондов и фондов обращения государственных предприятий,
кругообороте капиталов акционерных обществ, частных фирм и характеризуется
объективными закономерностями, обусловленными природой воспроизводственных
процессов товарного хозяйства.
В частности, закономерностью, создающей возможность функционирования
кредита, является временное высвобождение денежных средств и появление
временной потребности в них в процессе движения производственных фондов
хозорганов. Известно, что производственные фонды в каждый данный момент
одновременно существуют в денежной, производительной и товарной формах.
Движение стоимости фондов представляет собой последовательный непрерывный
ее переход из одной функциональной формы в другую. Этому процессу
объективно присуща неравномерность, обусловленная индивидуальным характером
кругооборота и: оборота фондов на каждом предприятии вследствие различий
организационно-технических характеристик производства и реализации
продукции. Проявлением данной неравномерности является образование приливов
и отливов денежных средств в ходе движения как основных, так и оборотных
фондов.
Временно свободными могут быть доходы и сбережения населения, денежные
накопления государства, собственные средства кредитных учреждений; в то же
время у них может возникать потребность в дополнительных денежных ресурсах,
удовлетворением которой может явиться кредит.
По мере перехода экономики на рыночные отношения восстанавливается
подлинная сущность кредита как самостоятельной объективной экономической
категории. Кредит становится выражением возвратного движения стоимости,
т.е. прекращается безвозвратное финансирование расходов бюджета,
предоставление кредита убыточным хозяйствам, а также на цели не
соответствующие внутренней природе кредита. На сущность кредита большое
влияние оказывают происходящие изменения в банковской системе и создание
кредитного рынка, где предложение кредита исходит от свободных,
экономически самостоятельных, равных между собой в правах, коммерческих
банков. Принципы работы, деятельность этих банков полностью соответствуют
сущности, назначению и роли кредита в развитом товарном производстве.
Отражением сущности и функций кредита в системе экономических
отношений между банком и заемщиками являются принципы кредитования. На
основе принципов кредитования происходит построение процесса кредитования,
т.е. определяются цели и сроки предоставления заемных средств, метод, а
также порядок их выдачи и погашения, организация контроля за использованием
ссуд заемщиками. Применявшиеся в банковской практике принципы кредитования,
их содержание приводились в соответствие с тем уровнем экономических
отношений в народном хозяйстве, который складывался в определенные периоды
времени, что не всегда соответствовало объективной природе их
существования.
Принципы кредитования объективны по своей природе, но определяя основы
организации экономических отношений банка, они, как и все другие элементы
кредитного механизма получают воздействие извне и их развитие в большей
степени зависит от общих задач и состояния экономики на данном этапе. Кроме
того, учеными в процессе развития теории кредита формулировались новые
принципы кредитования, отвергались отдельные из действовавших или
подвергались сомнению правомерность их существования.
Переход экономики на условия рыночного хозяйствования диктует
необходимость переоценки сложившихся научных взглядов на принципы
кредитования и формулирования именно таких, которые раскрывают подлинную
сущность кредита, независимо от общественно-экономической формации, в
которой он существует. Такими принципами являются возвратность, срочность
возврата кредита, дифференцированность, обеспеченность, платность и целевое
использование с вложением в них нового содержания, соответствующего
рыночным отношениям в экономике.
Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как
экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных
отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность
является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом.
Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения
возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть,
не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т. е. в нем
находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность
есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования
является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве
заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные
изменения во времени переходят в качественные: если нарушается срок
пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое
подлинное назначение, что отрицательно сказывается на состоянии денежного
обращения в стране. Подтверждением этому является современное положение с
денежным обращением в стране, на которое наряду с другими факторами
определенное воздействие оказала и практика длительного нарушения принципа
срочности в кредитовании отдельных отраслей и затрат при планово-
централизованной системе управления .
С переходом на рыночные условия хозяйствования этому принципу
кредитования придается, как никогда, особое значение. Во-первых, от его
соблюдения зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства
денежными средствами, а соответственно его объемы, темпы роста. Во-вторых,
соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения ликвидности самих
коммерческих банков. Принципы организации их работы не позволяют вкладывать
им привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратные вложения. В-третьих, для
каждого отдельного заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита
открывает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет
соблюсти свои хозрасчетные интересы, не уплачивая повышенных процентов за
просроченные ссуды. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из
сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости
затрат, но не выше нормативных.
С принципом срочности возврата кредита очень тесно связаны два других
принципа кредитования, такие, как дифференцированность и
обеспеченность[9,c12-14].
Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не
должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам,
претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем
хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому
дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей
кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние
предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика
возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества
потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на
ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень его
рентабельности на текущий момент и в перспективе.
Оценка кредитоспособности хозорганов, испрашивающих кредит, проводимая
банками до заключения кредитных договоров, дает им возможность в
определенной степени подстраховать себя от риска несвоевременного возврата
кредита (и связанных с этим для банков убытков) и, следовательно,
предвосхитить соблюдение хозорганами принципа срочности кредитования.
Дифференциация кредитования, исходя из кредитоспособности хозорганов,
препятствует покрытию их потерь и убытков за счет кредита и служит
необходимым условием его нормального функционирования на основах
возвратности и платности. Своевременность возврата кредита находится в
тесной зависимости не только от кредитоспособности заемщиков, но и от
обеспеченности кредита.
До недавнего времени принцип обеспеченности кредита трактовался нашими
экономистами очень узко: признавалась лишь материальная обеспеченность
кредита. Это означало, что ссуды должны были выдаваться под конкретные
материальные ценности, находящиеся на различных стадиях
воспроизводственного процесса, наличие которых на протяжении всего срока
пользования ссудой свидетельствовало об обеспеченности кредита и,
следовательно, о реальности его возврата. Между тем в мировой банковской
практике видами кредитного обеспечения кроме материальных ценностей,
оформленных залоговым обязательством, выступают гарантии и поручительства
платежеспособных соответственно юридических и физических лиц, а также
страховые полисы оформленного заемщиками в страховой компании риска
непогашения банковского кредита. Причем не только одна, но и все
перечисленные формы юридических обязательств одновременно могут служить
обеспечением выдаваемого хозоргану банком кредита. Лишь с принятием Закона
"О банках и банковской деятельности" коммерческие банки Республики
Казахстан получили возможность выдавать своим клиентам кредиты под
различные формы обеспечения кредита. Таким образом, в современных условиях,
говоря об обеспеченности ссуд, следует иметь в виду наличие у заемщиков
юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат
кредита: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-
поручительства, договора страхования ответственности непогашения кредита
[9,c10-12].
Принцип платности кредита означает, что каждое предприятие-заемщик
должно внести банку, определенную плату за временное позаимствование у него
для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике
осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского
процента — это своего рода "цена" кредита. Платность кредита призвана
оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет
предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное
расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает
покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в
депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также
обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования
(резервного, уставного) и использования на собственные и другие нужды.
Принцип целевого использования кредита означает, что кредит
предоставляется для целей, определенных кредитным договором.
Банк, предоставляя кредитные деньги без указания цели в кредитном
договоре, берет на себя риск за возможный невозврат денег заемщиком.
Указание же цели использования кредитных денег заемщиком в договоре
банковского займа позволяет банку осуществлять действенный контроль за
использованием кредита и снизить риск невозврата кредитных денег.
Совокупное применение на практике всех принципов банковского
кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и
интересы обоих субъектов кредитной сделки банка и заемщика.
Кредит как экономическая категория служит объектом активного
государственного регулирования. Цели, преследуемые государством при
кредитном регулировании могут быть различны. Хотя на первый взгляд
кредитная политика государства есть прямое воздействие на деятельность
коммерческого банка и направлена на расширение или сокращение кредитования
экономики, она преследует цели стабильного развития внутренней экономики,
укрепления денежного обращения, поддержки экспортеров на внешнем рынке.
Таким образом, воздействие на кредитную политику в целом позволяет, в
конечном счете, достичь более глубоких стратегических задач развития
экономики [14,c9-11].
Например, недостаток у предприятия свободных денежных средств
затрудняет осуществление коммерческих сделок, внутренних инвестиций,
поддержания занятости в стране. С другой стороны, избыточная денежная масса
имеет свои недостатки: происходит обесценение денег, выражающееся в росте
товарных цен, снижении жизненного уровня населения, ухудшении валютного
положения страны. Соответственно, в первом случае денежно-кредитная
политика государства будет направлена на расширение кредитной деятельности
банков, а во втором - на ее сокращение и переход к политике "дорогих
денег".
В макроэкономическом масштабе значение ссудных операций состоит в том,
что посредством них банки превращают бездействующие денежные фонды в
действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления.
Назначением ссуд является удовлетворение индивидуальных потребностей
заемщиков (производственных, торгово-посреднических, потребительских).
Получателями ссуд могут выступать юридические и физические лица, имеющие
различную кредитоспособность, может различаться продолжительность
пользования ссудой. Но указанные различия в экономическом содержании
потребности в кредите не должны отражаться на ликвидности банка, т.е. не
должны приводить к несвоевременному возврату выданных ссуд. Поэтому банки
организуют процесс кредитования клиентов, выделяя виды ссуд, позволяющие
дифференцировать объект кредитования, механизм выдачи и погашения ссуд,
формы контроля за возвратностью.
Итак, как мы уже успели заметить, роль кредита в развитии рыночной
экономики многообразна.
Во-первых, кредит в условиях перехода к рынку представляет собой форму
движения ссудного капитала, то есть денежного капитала, предоставляемого в
ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и
выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные
денежные капиталы и доходы юридических и физических лиц аккумулируются,
превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное
пользование.
Во-вторых, капитал физический, в виде средств производства, не может
переливаться из одних сфер в другие. Этот процесс осуществляется обычно в
форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике
необходим, прежде всего, как эластический механизм перелива капитала из
одних сфер в другие.
В-третьих, кредит способен оказывать активное воздействие на объем и
структуру денежной массы, платежного оборота, на скорость обращения денег.
Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, можно обеспечить в период
перехода Казахстана к рынку создание базы для ускоренного развития
безналичных расчетов, внедрения их новых способов. Задача развития
безналичных расчетов как юридических, так и физических лиц, чрезвычайно
актуальна и сулит немалые выгоды для всех участников экономических
отношений и для экономики страны в целом.
В-четвертых, кредит может сыграть заметную роль в осуществлении
программы приватизации государственных и муниципальных предприятий на
основе их акционирования. Условием размещения акций на рынке является
накопление значительных денежных капиталов и их сосредоточение в кредитной
системе. Кроме того, кредитная система в лице банков принимает активное
участие в самом выпуске и размещении акций.
В-пятых, без кредитной поддержки практически невозможно быстрое и
цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса,
внедрение других видов предпринимательской деятельности на
внутригосударственном и внешнеэкономическом пространстве.
В настоящее время банковский кредит в Казахстане существенно
преобразился и стал цивилизованным по форме и содержанию. Современный банк
в Казахстане, стремящийся быть перспективным, вступает в отношения с
клиентом как равноправный партнер, надежный советник и помощник [12,c10-
12].
1.2. Кредитная политика как основной инструмент достижения стратегических
целей коммерческого банка
Кредитная политика коммерческого банка представляет собой систему
денежно-кредитных мероприятий, проводимых банком для достижения
определенных финансовых результатов, и является одним из элементов
банковской политики.
На первом этапе реализации кредитной политики происходит оценка
макроэкономической ситуации в стране в целом, региона работы потенциальных
заемщиков в частности, анализа отраслевой динамики выбранных направлений
кредитования, проверке готовности персонала банка к работе с различными
категориями ссудополучателей, принятие ряда внутрибанковских нормативных
документов. Проводимая работа происходит вне поля деятельности
непосредственного кредитного подразделения и относится больше к работе
аналитических и маркетинговых служб банка, но присутствие этих необходимых,
элементов анализа делают процесс кредитования осмысленным и подготовленным
[1,c5-6].
Кредитная политика коммерческого банка основывается на реальных
экономических предпосылках и источниках кредитного потенциала. Для успешной
ее реализации банку необходимо вести учет всех факторов, которые оказывают
воздействие на реализацию потоков притока средств кредитного потенциала. В
этой связи необходимо рассмотреть основные факторы, воздействующие на
эффективность политики банка в части формирования средств кредитного
потенциала.
К основным формам повышения источников кредитного потенциала
относятся:
повышение числа банковских клиентов;
увеличение средств существующих в банке участников и клиентов;
рост организационной сети банка;
объединение средств участников и клиентов банка по целевому назначению
(например, создание общего фонда жилищного строительства).
Анализируя практику коммерческих банков США в части соблюдения
ликвидности, отмечено следующее: "При хорошей организации работы по
привлечению ресурсов не имеет существенного значения количественное
соотношение некоторых статей актива с привлеченными депозитами.
Действительно, более низкое процентное соотношение среднесрочных и
долгосрочных размещений средств по активу с привлеченными депозитами значит
меньше, чем более высокое соотношение, если во втором случае обеспечивается
стабильность депозитов из конкретных источников на базе давно установленных
традиционных связей".
Экономичность, эффективность использования и ликвидность средств
предприятий и организаций непосредственно отражаются на стабильности
кредитного потенциала банка. В этой связи банк должен хорошо знать
деятельность своих клиентов, систематически анализируя такие его
показатели, как:
ликвидность баланса;
рентабельность использования средств, в частности оборачиваемость оборотных
средств как реальный экономический критерий степени ликвидности средств;
планы производства и их соответствие условиям рыночной конъюнктуры товаров;
технический уровень предприятия и перспективы его развития;
удельный вес продукции, производимой на экспорт, и др.
Средства населения должны занимать особое место в банковской политике
формирования средств кредитного потенциала. Основные факторы, которые
воздействуют на приобретение сбережений населения, следующие:
1. Величина денежных доходов и склонность к сбережениям.
2. Организация приобретения сбережений путем широкой банковской
сети.
3. Качество предоставляемых услуг населению.
4. Организация информационной службы.
5. Техническая оснащенность отдела банка по работе с населением.
6. Хорошие знания клиентов, их региональное распределение,
финансовые силы, интенсивность потребности и использования
депонированных в банке средств, надежность в выполнении
обязательств, возможности обеспечения и другие факторы, на
основе которых можно создать реальное представление о притоке и
оттоке средств населения.
Межбанковский кредит — значительный источник средств для поддержания
стабильности кредитного потенциала. В зарубежной практике межбанковское
кредитование:
осуществляется, как правило, в целях поддержания текущей ликвидности банка
или обеспечения рентабельного вложения средств;
носит в основном краткосрочный характер;
является оперативным по способу предоставления средств;
происходит в рамках корреспондентских отношений банков;
представляет собой дорогостоящий по отношению к другим источникам кредитный
потенциал банка.
Развитие межбанковского кредитования обеспечивает хорошая
информационная база, характеризующая финансовое состояние банков, их
платежеспособность и ликвидность. На практике необходимы публикации
балансов.
Кредитная политика коммерческого банка обеспечивает непрерывное
использование всех средств, которые создаются для удовлетворения подлежащих
погашению обязательств и минимального резерва ликвидности. Остаток средств
необходимо реализовать на денежном и кредитном рынке. Все сделки на
денежном и кредитном рынке регулируются особыми решениями органов
управления банка.
Одна из основных целей банковской политики в распределении средств
кредитного потенциала — это обеспечение соответствия структуры источников
средств со структурой активов банка. Так, "в США нет узаконенного
коэффициента ликвидности, его определение и поддержание являются задачей
руководства банка. При этом исходят из того, что тип привлеченных
депозитов, источник их происхождения и стабильность являются главными
факторами, определяющими ликвидность".
Стратегия и тактика банка в сфере получения и предоставления кредитов
составляет существо его кредитной политики.
Кредитная политика банка включает в себя следующие элементы:
– определение целей, исходя из которых, формируется кредитный портфель
банка (виды, сроки, размеры и качество обеспечения);
– описание полномочий подразделений банка в процессе выдачи, ведения и
погашения кредита;
– перечень необходимых документов;
– основные правила приема, оценки и реализации кредитного обеспечения;
– лимитирование операций по кредитованию;
– политику установления процентных ставок по кредитам;
– методики оценки кредитных заявок;
– характеристику диагностики проблемных кредитов, их анализа и путей
выхода из возникающих трудностей[11,c10-12].
Наличие ресурсов у банка и их структура обусловливают проведение
кредитной политики. Кредитная политика во многом зависит от ликвидности
банка. Важный критерий классификации кредитов — их обеспеченность.
Обеспеченность в широком смысле — это наличие гарантий, дающих уверенность
в том, что ссуда будет своевременно возвращена кредитору и за ее
использование от заемщика будет получена установленная плата.
Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении
принципов кредитования: срочность, возвратность, обеспеченность, платность
и дифференцированность.
Совокупное применение на практике всех принципов банковского
кредитования позволяет соблюсти интересы обоих субъектов кредитной сделки:
банка и заемщика.
Под методом кредитования обычно подразумевается совокупность приемов,
с помощью которых осуществляется выдача и погашение кредита. Таких методов
три: кредитование по остатку; кредитование по обороту; кредитная линия.
Кредитоспособность заемщика означает способность полностью и в срок
рассчитаться по своим долговым обязательствам и является одним из основных
объект ив оценки при определении целесообразности и форм кредитных
отношений.
Кредитование проводится в несколько этапов: подготовительный;
рассмотрение кредитного проекта; оформление кредитной документации; этап
использования кредита и последующего контроля в процессе кредитования.
Кредитная политика коммерческого банка — это комплекс мероприятий
банка, цель которых — повышение доходности кредитных операций и снижение
кредитного риска.
При формировании кредитной политики банк должен учитывать ряд
объективных и субъективных факторов (табл. 1).
Кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и процедуры,
которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по
предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими. Кредитная политика
обычно оформляется в виде письменно зафиксированного документа, который
включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по
выдаче кредита, а также процесс кредитования[11,c14-16].
Таблица 1
Факторы, определяющие Кредитную политику банка
Макроэкономические Общее состояние экономики страны
Денежно-кредитная политика НацБанка
Финансовая политика Правительства РК
Региональные и отраслевые Состояние экономики в регионах и
отраслях, обслуживаемых банком Состав
клиентов, их потребность в кредите
Наличие банков-конкурентов
Внутрибанковские Величина собственных средств (капитала)
банка Структура пассивов Способности и
опыт персонала
Источник: Данные НацБанка
Важнейшим показателем, определяющим масштабы кредитных операций,
является величина собственных средств (капитала) банка; к нему привязана
основная масса обязательных экономических нормативов. Непосредственное
влияние на общий суммарный показатель выдачи ссуд оказывает норматив
достаточности капитала, устанавливаемый как соотношение капитала банка и
его активов, взвешенных с учетом риска (в том числе выданных ссуд и
учтенных векселей).
В пределах нормативных ограничений, установленных Нацбанком,
коммерческий банк самостоятельно определяет круг будущих заемщиков, виды
кредитов, формирует ссудный портфель и устанавливает процентные ставки
исходя из соображений выгодности. Повышение доходности кредитных операций и
снижение риска по ним — две противоположные цели. Как и во всех сферах
финансовой деятельности, где наибольшие доходы инвесторам приносят операции
с повышенным риском, повышенный процент за кредит является платой за риск
в банковском деле. При формировании ссудного портфеля банк должен
придерживаться общего для всех инвесторов принципа — сочетать
высокодоходные и достаточно рискованные вложения с менее рискованными
направлениями кредитования (таблица 2) .
Таблица 2
Элементы кредитной политики
Этапы кредитования Регламентируемые параметры и процедуры
Предварительная работа по состав будущих заемщиков
предоставлению кредитов виды кредитования
количественные процедуры кредитования
стандарты оценки кредитоспособности заемщиков
стандарты оценки ссуд
процентные ставки
методы обеспечения возвратности кредита
контроль за соблюдением процедуры подготовки
выдачи кредита
Оформление кредита формы документов
технологическая процедура выдачи кредита
контроль за правильностью оформления кредита
Управление кредитом порядок управления кредитным портфелем
контроль за исполнением кредитных договоров
условия продления или возобновления
просроченных кредитов
порядок покрытия убытков
контроль за управлением кредитом
Источник: Данные НацБанка
Одним из обязательных условий снижения кредитного риска является
диверсификация ссудного портфеля. Правила диверсификации предусматривают:
выдавать ссуды различным предприятиям из различных отраслей экономики
меньшими суммами на более короткий срок и большему числу заемщиков. Как
дополнительное условие снижения риска должна применяться диверсификация
обеспечения возврата кредитов на основе сочетания различных способов
обеспечения возврата ссуд — залога, гарантий, поручительства, страхования.
Соблюдение этих правил позволят компенсировать возможные потери по одним
кредитным сделкам выгодами от других.
Кредитная политика является важнейшим инструментом достижения
стратегических целей коммерческого банка. От ее успешной реализации во
многом зависит финансовый результат банковского учреждения. Важнейшей
задачей кредитной политики является эффективная оценка кредитоспособности
заемщика. Выбор метода оценки кредитоспособности заемщика требует
тщательного рассмотрения.
Понятие кредитной политики неразрывно связано с кредитным риском. Все
методики кредитования предприятий-заемщиков основываются на снижении
кредитного риска.
Вероятность неблагоприятного влияния конкретных факторов или их
комбинаций на надёжность банка характеризуется рисками.
Под риском понимается угроза потери части своих ресурсов,
недополучение доходов или произведение дополнительных расходов в результате
проведения финансовых операций (размер возможных потерь определяет уровень
рискованности этих операций). Риски появляются в результате несоответствия
прогнозов реально развивающимся событиям.
Риски очень сложно классифицировать по факторам, их вызывающим, так
как их проявлению способствует воздействие совокупности различных как
внешних, так и внутренних факторов. Например, причиной роста риска
ликвидности может быть не только невозможность оперативного привлечения
денежных ресурсов, но и ошибки в планировании, некомпетентность персонала,
низкое качество кредитного портфеля (угроза невозврата большой доли
выданных кредитов).
В условиях рынка, где поведение экономических субъектов и, тем более,
индивидов имеет вероятностный характер и потому не поддается точному
прогнозированию, любой вид коммерческой деятельности неизбежно связан с
риском – риском потерь и убытков. В наиболее общем виде банковский риск
ситуативная характеристика деятельности любого банка, отражающая
неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные последствия в случае
неудачи. Он выражается вероятностью, точнее, угрозой получения
отрицательных финансовых результатов: непредвиденных дополнительных
расходов, потери банком части своих ресурсов и ожидаемой прибыли. Поэтому,
с одной стороны, любой банк старается свести к минимуму степень риска и из
нескольких альтернативных решений всегда выбирает то, при котором уровень
риска минимален. С другой стороны, банку необходимо выбирать оптимальное
соотношение уровня риска и степени деловой активности, доходности.
Иначе говоря, все банки стараются минимизировать риск и
максимизировать прибыль. Но осуществить последнее без значительного
увеличения риска, как правило, не удается. Тем более это сложно сделать в
условиях экономики переходного периода, политической нестабильности,
правовой нерегулированности правового нигилизма. Неслучайно многие
коммерческие банки идут на неоправданный риск, поднимая, например, ставку
процента в 1,5-2 раза выше рыночной (так называемый процентный риск).
Многие коммерческие банки сейчас работают в зоне повышенного риска. Но
это скорее результат сознательной авантюристической политики руководства
некоторых банков, нежели следствие некомпетентности их персонала.
Последнее, конечно, тоже не редкость.
Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех тогда,
когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах
их финансовых возможностей и компетенции.
Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление
ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и
означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше
запланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск.
Связь между доходностью операций банка и его риском в очень упрощенном
варианте может быть выражена прямолинейной зависимостью.
Уровень риска увеличивается, если:
– проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;
– поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту банка;
– руководство не в состоянии принять необходимые и срочные меры, что
может привести к финансовому ущербу (ухудшению возможностей получения
необходимой и или дополнительной прибыли);
– существующий порядок деятельности банка или несовершенство
законодательства мешает принятию некоторых оптимальных для конкретной
ситуации мер.
– Существуют общие причины возникновения банковских рисков и тенденции
изменения их уровня. Вместе с тем, анализируя риски банков на
современном этапе, важно учитывать:
– кризисное состояние экономики переходного периода, которое выражается
не только падением производства, финансовой неустойчивостью многих
организаций, но и уничтожением ряда хозяйственных связей;
– неустойчивость политического положения;
– отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных
актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей
ситуацией;
– инфляцию, и др.
Во всех случаях риск должен быть определен и измерен. Анализ и оценка
риска в значительной мере основаны на систематическом статистическом методе
определения вероятности того, что какое-то событие в будущем произойдет.
Обычно эта вероятность выражается в процентах. Соответствующая работа может
вестись, если выработаны критерии риска. Позволяющие ранжировать
альтернативные события в зависимости от степени риска. Однако исходным
пунктом работы является предварительный статистический анализ конкретной
ситуации.
В предельно общем виде управление банковскими рисками включает в себя
следующие этапы:
1. Оценка конкретного риска, сделанная на основе анализа всей
совокупности рискообразующих факторов и прогноза ее (совокупности)
изменения.
2. Установление на этой основе оптимального уровня риска.
3. Анализ отдельных операций с точки зрения их соответствия
приемлемому уровню риска.
4. Разработка конкретных мер по снижению риска.
Надёжность банка определяется не только тем, какому риску подвергается
банк, но и насколько банк способен им управлять. К основным средствам
(методикам) управления рисками можно отнести использование принципа
взвешенных рисков; осуществление систематического анализа финансового
состояния клиентов банка, его платёжеспособности и
кредитоспособности, применение принципа разделения
рисков, рефинансирование кредитов; проведение политики диверсификации
(широкое перераспределение кредитов в мелких суммах, предоставленных
большому количеству клиентов, при сохранении общего объёма операций банка;
страхование кредитов и депозитов; применение залога; применение реальных
персональных и “мнимых” гарантий, хеджирование валютных сделок, увеличение
спектра проводимых операций (диверсификация деятельности)[12,c15-18].
Основной задачей регулирования рисков является поддержание приемлемых
соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в
процессе управления активами и пассивами банка, то есть минимизация
банковских потерь.
Эффективное управление уровнем риска должно решать целый ряд проблем -
от отслеживания (мониторинга) риска до его стоимостной оценки.
Уровень риска, связанного с тем или иным событием, постоянно меняется
из-за динамичного характера внешнего окружения банков. Это заставляет банк
регулярно уточнять свое место на рынке, давать оценку риска тех или иных
событий, пересматривать отношения с клиентами и оценивать качество
собственных активов и пассивов, следовательно, корректировать свою политику
в области управления рисками.
1.3. Формирование банком кредитной политики
Кредитные операции являются важнейшей доходообразующей статьей в
деятельности банков. За счет этого источника формируется основная часть
чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату
дивидендов акционерам банка. Кредиты банков служат основным источником
пополнения оборотных средств. Кредитные операции, играя важную роль в
развитии и банков и предприятий, определяют эффективность функционирования
экономики страны в целом.
Денежная ссуда (кредит) - это банковская операция, при которой банк
предоставляет заемщику некоторую сумму денег на определенное время. При
этом должны выполняться основные принципы банковского кредитования, которые
принято подразделять на две группы:
1) общеэкономические принципы, присущие всем экономическим
категориям (целенаправленность, дифференцированность);
2) принципы, отражающие сущность и функции кредита (срочность,
обеспеченность и платность)[5,c12-14].
Целенаправленность кредитования. Смысл этого принципа заключается в
том, что ссуды должны выдаваться лишь на определенные цели, а именно на
удовлетворение временной потребности заемщика в дополнительных средствах. В
этом состоит отличие кредитования от финансирования (финансирование таких
жестких целей не имеет). Если же ссудами будут покрываться потребности, не
имеющие временного характера, то ссуженные средства не вернутся к кредитору
и кредитование превратится в безвозвратное финансирование. На практике этот
принцип осуществляется путем выдачи ссуд на конкретные цели. Целью
кредитования выступают товарно-материальные ценности, затраты производства,
средства в расчетах, потребность в средствах для текущих платежей при
временных финансовых затруднениях, недостаток собственных оборотных средств
и т. д.
Дифференциация кредитования. Она заключается в предоставлении кредита
на различных условиях в зависимости от характера заемщика, направленности
кредита, кредитного риска, срока кредитования, своевременности возврата и
некоторых других обстоятельств.
Срочность кредитования. Этот принцип означает, что в кредитном
договоре должен устанавливаться срок кредитования и этот срок должен
заемщиком соблюдаться. Конкретный срок возврата кредита в конечном счете
определяется скоростью кругооборота средств заемщика.
Обеспеченность кредита. Согласно этому принципу ссудами должно
обслуживаться только движение реально существующей стоимости или создание
новой. Иными словами, каждому рублю банковских средств, находящихся в
хозяйственном обороте, должен противостоять рубль соответствующих
материальных ценностей или полезных затрат. Возврат ссуд должен
осуществляться за счет завершения тех хозяйственных операций, для
проведения которых они были выданы.
Платность кредита. Принцип платности заключается в том, что за
пользование заемными средствами заемщик, как правило, уплачивает кредитору
ссудный процент.
Переход к конкретному банковскому сообществу, ориентирующемуся на
рынок, на коммерческий успех, обусловил многообразие методов и форм
кредитования8.
Сегодня клиент банка может оформить краткосрочную ссуду на
неопределенный срок (в пределах одного года) или до востребования. Ссуда до
востребования не имеет фиксированного срока, но банк имеет право
потребовать ее погашения в любое время. При предоставлении ссуды до
востребования предполагается, что клиент-заемщик сравнительно ликвиден и
его активы, вложенные в заемные средства, могут быть в кратчайший срок
превращены в наличность.
Долгосрочные ссуды (сроком свыше 1,5 года) в настоящее время
предоставляются коммерческим банком очень редко. В зависимости от
особенностей кредитуемого мероприятия по методу погашения выделяются ссуды,
погашаемые единовременно и в рассрочку. В первом случае основной долг по
ссуде погашается на одну конечную дату. Ссуды, погашаемые в рассрочку,
предполагают периодическое погашение основной суммы долга.
При этом ссуды могут погашаться неравномерными периодическими и
неравномерными платежами (возрастающими или снижающимися по мере погашения
ссуды). Платежи при этом могут осуществляться ежемесячно, ежеквартально,
раз в полугодие или ежегодно по долгосрочной ссуде. Такой порядок погашения
более выгоден для коммерческого банка, так как ускоряется оборачиваемость
кредита, и высвобождаются кредитные ресурсы для новых вложений. Эти выгоды,
а также особо доверительные отношения с заемщиком обусловили развитие в
банковской практике возобновляемых (револьверных) ссуд, более известных под
названием открытая кредитная линия. При этом кредит предоставляется
заемщику в течение определенного периода, как правило, не более года, в
пределах согласованного лимита. Каждая выдача кредита производится по мере
необходимости, поэтапно, в сроки и в размере, определенном по согласованию
сторон. Этот метод кредитования также экономит банку время на анализ
кредитоспособности клиента.
Кредитное состояние платежной дисциплины в стране обусловило развитие
в последнее время такой формы банковского кредитования, как вексельный
кредит. При этом кредит выдается ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
