Управление ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка

Тип работы: Реферат
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 19 страниц
В избранное:

Управление ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка

план

Введение

I.
1.1 Управление ликвидностью коммерческого банка
1.2 Потребность коммерческого банка в ликвидных средствах

II. Теория управления ликвидностью коммерческого банка

2.1 Основы теории управления ликвидности

2.2 Управление активами

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Во введении к данной работе можно сказать, что проблема ликвидности
коммерческих банков стоит очень остро в условиях переходной экономики во
многих странах СНГ, в том числе и в Казахстане.
Если проанализировать развитие банковской системы в Республике
Казахстан, то можно сказать, что с января 1995 года началось количественное
сжатие банковской системы, основной целью которого явилось повышение
надежности банковской системы республики. Сжатие банков достигалось путем
ужесточения требований Национального банка, усиления конкуренции между
банками. Основной задачей Национального банка стало качественное улучшение
деятельности всех банков и формирование групп (10-15 банков),
приближающихся к мировым стандартам.
На 1 января 1999 года было зарегистрировано 82 банков, из них 25 имели
генеральную валютную лицензию, по размеру уставного фонда они относились к
самым крупным банкам республики. Из общего числа только 8 банков имели
уставной фонд от 5 млн. долларов и выше.
К началу 1999 года Национальный банк широко использовал механизм
пруденциальных нормативов. В настоящее время Национальный банк контролирует
выполнение следующих нормативов:
1. Минимальный уставной фонд.
2. Достаточность капитала.
3. Максимальный риск на одного заемщика.
4. Коэффициент ликвидности.
5. Резервные требования.
6. Валютная позиция.
7. Достаточность средств на приобретение основных средств.

Выполнение или невыполнение нормативов является основным критерием
оценки деятельности банков. За период с 1995 по 1999 год были отозваны
лицензии на проведение банковских операций у 4 банков за невыполнение ими
нормативных требований.
В конце 1999 года процесс ликвидации переживали 32 банка. На конец
1999 года в Казахстане действительно ликвидировано только 6. В некоторых
случаях эта процедура тянулась даже 2 года.
Национальный банк как орган государственного регулирования прилагал
усилия к тому, чтобы придать нужное направление к происходящим изменениям в
банковском секторе. Некоторые процессы уже не идут так стихийно, такие,
например, как слияние банков, которому создается режим благоприятствования.
По ряду банков в соответствии с законодательством, возможно, будет введен
режим консервации.
Достаточно длительное время находился в режиме санации один из
крупнейших, так называемых, бывших банков - Агропромбанк. Судя по
нынешнему состоянию банка санация дала необходимые результаты, банк
осуществляет расчетно-кассовое обслуживание и пытается вернуть потерянных
клиентов.
Но, как показали события 1996 года, процедура санации не всегда
приводит к удовлетворительным результатам и от банкротства не застрахованы
даже крупнейшие казахстанские банки, не говоря о средних и мелких.
Итогом всего вышеперечисленного является то, что количество банков
второго уровня на декабрь 1999 года составляло 84 и имеется тенденция к
дальнейшему сокращению их количества, что возможно приведет к улучшению
качества их работы, а также повысит надежность и ликвидность банковской
системы в целом.

Глава 1. Управление ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка

1. 1 Управление ликвидностью коммерческого банка

Понятие ликвидности
Термин ликвидность (от лат. Liquidus - жидкий, текучий) в буквальном
смысле слова означает легкость реализации, продажи, превращения
материальных ценностей в денежные средства.
Понятие ЛИКВИДНОСТЬ коммерческого банка означает возможность банка
своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых
обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием
достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и
величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом
соответствующих сроков.
Иными словами, ликвидность коммерческого банка базируется на
постоянном поддержании объективно необходимого соотношения между тремя ее
составляющими – собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными
им средствами путем оперативного управления их структурными элементами.
С учетом этого в мировой банковской теории и практике ликвидность
принято понимать как запас или как поток. При этом ликвидность как
запас включает в себя определение уровня возможности коммерческого банка
выполнять свои обязательства перед клиентами в определенный конкретный
момент времени путем изменения структуры активов в пользу их
высоколиквидных статей за счет имеющихся в этой области неиспользованных
резервов.

Ликвидность как поток анализируется с точки зрения динамики, что
предполагает оценку способности коммерческого банка в течение определенного
периода времени изменять сложившийся неблагоприятный уровень ликвидности
или предотвращать ухудшение достигнутого, объективно необходимого уровня
ликвидности (сохранять его) за счет эффективного управления
соответствующими статьями активов и пассивов, привлечения дополнительных
заемных средств, повышения финансовой устойчивости банка путем роста
доходов.
Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно
обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как
анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и
прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно
обоснованной экономической политики в области формирования уставного
капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных
средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.
Кроме того, деятельность коммерческих банков, выступающих посредниками
между теми, кто располагает денежными средствами в виде сбережений, и теми,
кто в них нуждается, заключается в том, чтобы рационально привлекать эти
средства и предоставлять их в ссуду либо инвестировать по более высоким
ставкам для обеспечения общей доходности, в том числе получения прибыли.
Для осуществления операционной деятельности, связанной с привлечением
денежных средств и их размещением в условиях рыночной неопределенности
будущего спроса и поступлений наличных средств за определенный период,
банку нужны средства в их ликвидной форме, т.е. такие активы, которые могли
бы быть легко и быстро превращены в наличные деньги с небольшим риском
потерь или вообще без него.
Таким образом, ликвидность коммерческого банка – это возможность
использовать его активы в качестве наличных денежных средств или быстро
превращать их в таковые.
Коммерческий банк считается ликвидным, если суммы его наличных средств
и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать
средства из других источников достаточны для своевременного погашения
долговых и финансовых обязательств. Кроме того, ликвидный резерв необходим
для удовлетворения практически любых непредвиденных финансовых нужд:
заключения выгодных сделок по кредиту или инвестированию; на
компенсирование сезонных и непредвиденных колебаний спроса на кредит,
восполнение средств при неожиданном изъятии вкладов и т. д.
В отечественной экономической литературе, в отличие от установившейся
международной банковской терминологии, подчас смешиваются два понятия -
ликвидность баланса банка и платежеспособность последнего, что в
последующем приводит к отождествлению методов и способов поддержания
ликвидности и платежеспособности кредитных институтов. Если первое в
большей степени дело самого банка и он самостоятельно выбирает в конкретных
условиях те или иные способы поддержания своей ликвидности на уровне
установленных норм, то второе, как правило, относится к функциям
государства в лице Центрального банка.
Итак, банк считается ликвидным, если суммы его денежных средств,
которые банк имеет возможность быстро мобилизовать из иных источников,
позволяют своевременно выполнять обязательства по пассиву. Необходимо
подчеркнуть, что в целях поддержания своей стабильности банк должен иметь
определенный ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств,
появление которых может быть вызвано изменением состояния денежного рынка,
финансового положения клиента или банка партнера.
Ликвидность баланса. Баланс считается ликвидным, если его состояние
позволяет за счет быстрой реализации средств по активу покрывать срочные
обязательства по пассиву. Возможность быстрого превращения активов банка в
денежную форму для выполнения его обязательств предопределяется рядом
факторов, среди которых решающим является соответствие сроков размещения
средств срокам привлечения ресурсов. Иначе говоря, каков пассив по сроку,
таким должен быть и актив; тогда обеспечивается равновесие в балансе между
суммой и сроком высвобождения средств по активу в денежной форме и суммой и
сроком предстоящего платежа по обязательствам банка.
На ликвидность баланса банка влияет структура его активов: чем больше
доля первоклассных ликвидных средств в обшей сумме активов, тем выше
ликвидность банка. Активы банка по степени их ликвидности можно разделить
на три группы: 1. Ликвидные средства, находящиеся в немедленной готовности,
или первоклассные ликвидные средства. В их числе - касса, средства на
корсчете, первоклассные векселя и государственные ценные бумаги. 2.
Ликвидные средства в распоряжении банка, которые могут быть превращены в
денежные средства. Речь идет о кредитах и других платежах в пользу банка со
сроками исполнения в ближайшие 30 дней, условно реализуемых ценных бумагах,
зарегистрированных на бирже (как и участие в других предприятиях и банках),
и других ценностях (включая нематериальные активы). 3. Неликвидные активы -
это просроченные кредиты и ненадежные долги, здания и сооружения,
принадлежащие банку и относящиеся к основным фондам.
В международной банковской практике самой ликвидной частью активов
считается кассовая наличность, под которой понимаются не только деньги в
кассе, но и денежные средства, находящиеся на текущем счету данного
кредитного института в Центральном банке. Ликвидными статьями в странах
рыночной экономики считаются первоклассные краткосрочные коммерческие
векселя, которые банк может переучесть в Центральном банке, ценные бумаги,,
гарантированные государством. Менее ликвидными являются банковские
инвестиции в долгосрочные ценные бумаги, так как их реализация за короткий
срок не всегда возможна. Как трудноликвидные активы рассматриваются
долгосрочные ссуды и вложения в недвижимость.
Кроме того, ликвидность банка зависит от степени риска отдельных
активных операций: чем больше доля высокорисковых активов в балансе банка,
тем ниже его ликвидность. Так, в сложившейся практике к надежным активам
принято относить наличные денежные средства, а к высокорисковым -
долгосрочные вложения банков. Степень кредитоспособности заемщиков банка
оказывает существенное влияние на своевременный возврат ссуд и тем самым на
ликвидность баланса банка: чем больше. доля высокорисковых кредитов в
кредитном портфеле банка, тем ниже его ликвидность. Ликвидность зависит
также от структуры пассивов баланса. Если по вкладам до востребования
вкладчики вправе потребовать деньги в любой момент, то срочные вклады
находятся в распоряжении банка более или менее длительный период, и,
следовательно, при прочих равных условиях повышение удельного веса вкладов
до востребования и понижение, доли срочных вкладов снижает банковскую
ликвидность. Надежность депозитов и займов, полученных банком от других
кредитных учреждений, также оказывает влияние на уровень ликвидности
баланса.
Ликвидность баланса банка оценивается при помощи расчета специальных
показателей, которые отражают соотношение активов и пассивов, структуру
активов. В международной банковской практике чаше всего в этих целях
используются коэффициенты ликвидности. Последние представляют собой
соотношение различных статей актива баланса кредитного учреждения с
определенными статьями пассива или, наоборот, пассивов с активами.
Показатели ликвидности в разных странах имеют различные названия,
неодинаковые методики их исчисления, что связано со сложившейся практикой.
и традициями зависят от специализации и величины банков, проводимой
политики в области кредита и ряда других обстоятельств. Обычно для оценки
ликвидности применяются коэффициенты краткосрочной и среднесрочной
ликвидности; они исчисляются как отношение краткосрочных ликвидных активов
или среднесрочных активов к соответствующим по срокам пассивам. В ряде
стран рыночной экономики банки обязаны поддерживать коэффициенты
ликвидности не ниже определенного уровня, называемого нормой ликвидности.
Нормы ликвидности в одних странах устанавливаются органами банковского
и валютного контроля, в других - банковским законодательством; их величина
определяется с учетом накопленного опыта и конкретных местных условий. В
нашей стране в целях контроля за ликвидностью коммерческих банков в 1989
г., после шестидесятилетнего перерыва, также были введены нормы
ликвидности. Оценка уровня ликвидности банка достигается путем
сопоставления значения коэффициентов ликвидности конкретного банка с
установленными нормами. Поддержание ликвидности на требуемом уровне
осуществляется при помощи проведения определенной политики банка в области
пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий
денежного рынка, специфики клиентуры, особенностей выполняемых операций,
возможностей выхода на новые рынки и развития банковских услуг.

1. 2 Потребность коммерческого банка в ликвидных средствах
В практике мирового банковского дела пока не найдено всеобъемлющей
формулы или набора нормативов, которые бы достаточно точно определяли
потребность коммерческих банков в необходимых ликвидных средствах.
Руководство банков постоянно уделяет большое внимание вопросам
ликвидности, однако до сих пор нет доступной и повсеместно приемлемой форму

лы для определения потребностей банка в ликвидных средствах. Необходимая
сумма ликвидности отдельно взято банка зависит от колебаний общей суммы
вкладов и спроса на кредит.
В свою очередь, эти колебания зависят от положения в экономике той или
иной страны, где постоянно происходят изменения: программно-целевые,
случайные, сезонные, циклические, долговременные и др.
Примерами программно-целевых событий могут служить сегодняшняя
экономика Республики Казахстан и ее экономическая политика, проводимая при
переходе к рыночным отношениям во всех сферах народного хозяйства, включая
банковскую, финансовую и денежно-кредитную.
Случайные изменения и их масштабы трудно предсказать, поскольку они не
следуют какой-то устоявшейся схеме, однако они, безусловно, воздействуют на
уровень вкладов и потребности в кредитах. Примерами случайных событий могут
служить забастовки, последствия таких катастроф, как землетрясение,
наводнение, паника в период войны, а так же некоторые неординарные
экономические или политические действия.
Сезонные изменения, прямо связанные со сменой сезонов, отличаются от
случайных тем, что повторяются ежегодно. Со временем привычная для сезона
ситуация может несколько меняться. Банк, расположенный в сельской
местности, сталкивается с ростом вкладов осенью после сбора урожая и с
большим спросом на кредит весной. Потребность в кредитах на строительство в
летние месяцы обычно выше, чем зимой. Фактором, определяющим сезонность,
является, безусловно, погода, но влияют также и традиции: примером может
служить увеличение розничных продаж в декабре накануне рождества.
Циклические изменения еще труднее предвидеть, чем сезонные. В период
спада деловой активности спрос на кредиты и вклады сокращаются.
Однако окончательное влияние на банковскую систему РК в целом будет
зависеть от действий Национального банка по осуществлению денежно-кредитной
политики.
Долговременные колебания или тенденции действуют в течение более
длительного периода, чем отдельный экономический цикл. Они могут охватывать
несколько циклов и являются результатом таких краткосрочных и долгосрочных
факторов, как сдвиги в потреблении, сбережениях, инвестиционном процессе,
численности населения и занятых, техническом уровне производства.
Совершенно очевидно, что на уровень банковских вкладов влияют многие
экономические факторы, которые делают планирование ликвидности крайне
необходимым.
В расчетах потребности в ликвидных ресурсах на тот или иной период
банк может исходить из ожидаемых изменений уровня вкладов и кредитов
относительно данного базисного периода. На динамику ликвидности или излишка
резервов влияют три фактора:
приобретение или утрата средств в связи с увеличением или уменьшением
вкладов;
то же в связи с ростом или сокращением кредитов иили инвестиций;
увеличение или уменьшение величины обязательных резервов вследствие роста
или сокращения вкладов.
Расчет потребности в ликвидных ресурсах условного банка показан в
таблице №1.
... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.