Депозитные операции коммерческих банков

Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 67 страниц
В избранное:

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

ЦЕНТРАЛЬНО-АЗИАТСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Экономический факультет

Кафедра «Финансы»

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

На тему: Депозитные операции коммерческих банков

Выполнил: студент 5 курса

заочной формы обучения

Таубалдина Ж.

Научный руководитель:

кандидат экономических наук

Профессор

Нургалиев К. Р.

Экономический факультет

КазНУ им. Аль-Фараби

Допускается к защите

Зав. кафедрой

«Финансы и учет»

«___» 2009 г. Рецензент: преподаватель

экономических дисциплин

Алматы 2009

Отзыв на дипломную работу Таубалдиной Ж. по теме:

«Депозитные операции коммерческих банков».

Дипломная работа Таубалдиной Ж. посвящена исследованию одной из наиболее важных проблем функционирования банков по части депозитной политики в условиях современной рыночной экономики. Несомненной заслугой автора является глубокая и качественная проработка исследователем имеющихся по данной проблеме научных источников (как отечественных, так и западных) .

Характеризуя в целом необходимо отметить, что избранная автором логика исследования, последовательность и содержание глав и разделов позволяет глубоко и качественно раскрыть тему.

Первая глава дипломной работы («Экономическая сущность депозитных операций и их значение в деятельности банков») удачно сочетает в себе теоретическую основу и большой фактический материал из практики функционирования современных банков, подтверждающий и обосновывающий, представленные в работе теоретические посылки и выводы. Вторая глава исследования («Анализ практики депозитных операций коммерческих банков в Республике Казахстан») является логическим продолжением первой, придает работе целостный, законченный характер. Автор дал детальное представление по ряду ключевых вопросов (ликвидность, прибыльность, рентабельность) . В заключительной части подведены итоги исследования, содержатся выводы, практические рекомендации.

ВЫВОД: дипломная работа Таубалдиной Ж. является самостоятельным, целостным законченным исследованием одной из актуальных проблем современной экономической жизни. Работа выполнена в соответствии с требованиями, заслуживает высокой оценки и может быть допущена к защите.

ФИО научного руководителя

Научное звание (степень)

Место работы

«___» 2009 г. Подпись

Рецензия на дипломную работу Таубалдиной Ж. по теме:

«Депозитные операции коммерческих банков».

В дипломной работе рассматривается одна из актуальных проблем - деятельность банков по вопросам депозитной политики. Дано обоснование актуальности исследуемой темы. В данной дипломной работе рассмотрены основные понятия и методы анализа работы с депозитами.

В практической части показана реальная практика организации депозитной работы на примере отдельных банков РК. Студентом обработано большое количество теоретического материала, на достаточно высоком теоретическом и методологическом уровне проведено исследование методов и особенностей экономической оценки эффективности депозитной политики банков. Материал в работе изложен с соблюдением внутренней логики, между разделами существует логическая взаимосвязь. Полностью раскрыта тема работы.

Использованный практический материал достоверен, сделанные выводы обоснованы, рекомендации имеют практическую значимость. Отличительной особенностью работы следует считать последовательное прохождение всех «депозитных» этапов. Дипломник, опираясь на богатую информационную базу, изучил и выявил наиболее приемлемый алгоритм оформления депозитов.

Среди слабых мест можно назвать недостаточно полное исследование сегодняшних реалий по части национализации наиболее крупных основополагающих банков.

В целом дипломная работа отвечает всем предъявленным требованиям и заслуживает отличной оценки.

ФИО рецензента

Научное звание (степень)

Место работы

Занимаемая должность

«___» 2009 г. Подпись

СОДЕРЖАНИЕ

Стр.

ВВЕДЕНИЕ5-6

Глава 1. Экономическая сущность депозитных операций и их значение в деятельности банков.

Сущность и классификация депозитных операций7-16
Ценовая политика на депозитные операции, их методы……. 16-22
Зарубежный опыт системы страхования депозитов. 22-29

Глава 2. Анализ практики депозитных операций коммерческих банков в Республике Казахстан

2. 1 Анализ состояния депозитного рынка в РК30-39

2. 2 Особенности депозитной политики Народного банка………. . 39-44

2. 3 Классификация депозитных операций Народного банка……45-46

Глава 3. Пути совершенствования депозитных операция коммерческих банков

3. 1. Перспективы развития депозитных операций Народного банка Казахстана46-56

3. 2. Система страхования вкладов населения в РК56-63

Заключение64-65

Список литературы66-67

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы. В процессе развития депозитного рыка важную роль играют сбережения, сущность которых реализуется через перераспределительную функцию, благодаря которой происходит концентрация денежных средств в банковской системе и их использование в целях удовлетворения общегосударственных потребностей. Экономическая категория депозита является составной частью категории сбережений. Однако если сбережения в целом связаны с распределением и перераспределением доходов и накоплений, то депозиты охватывают сферу перераспределительных отношений. Сбережениями могут быть любые виды вложений, депозит - одна из форм хранения сбережений.

В связи с переходом на рыночные отношения необходимость широкомасштабного привлечения сбережений населения как основного источника внутренних инвестиций является одним из наиболее актуальных вопросов в экономике. Из двух основных путей мобилизации сбережения - через рынок ценных бумаг и через финансовые учреждения - в Казахстане основным является система финансовых учреждений. По целому ряду причин финансовые институты, в частности банки, доминируют в борьбе за сбережения населения. В этих условиях чрезвычайно важны является укрепление стабильности банковской системы в целом. Банковская система осуществляет важнейшие функции, необходимы для нормального функционирования финансовой системы. К ним относятся в частности, посредническая функция между лицами, имеющими временно свободные средства и лицами, испытывающими временную потребность в них, оценка рисков, осуществление расчетов, исполнение денежно-кредитной политики. Однако специфика деятельности делает банки подверженными риску не ликвидности и неплатежеспособности.

От надежности банковской системы будут зависеть ставки вознаграждения по депозитам, возможности банков обеспечит уровень доходности по депозитам, сопоставимый непривлекательный по сравнению с другими финансовыми инструментами. Пока же складывается такая ситуация, что ставки по краткосрочным банковским вкладам приближается уровню текущих темпов инфляции. Актуальность этого вопроса будет во многом определяться динамикой инфляционных процессов.

Цель дипломной работы - показать на примере казахстанских банков степень развитости депозитной политики, а также изыскание путей улучшения сложившегося состояния, поиск новых идей и факторов роста сегмента депозитных услуг банка. Для достижения целей работы необходимо решить следующие задачи , а именно:

1. Рассмотреть вопросы квалификации депозитных операций, методы ценообразования на депозитные операции, а также основные способы страхования депозитов, как средство защиты вкладчиков;

2. Ознакомиться с состоянием депозитного рынка в Республике Казахстан, а также с девствующей практикой депозитных операций Акционерного Народного Сберегательного банка Казахстана;

3. Какие меры предпринимает Национальный Банк Республики Казахстан на современном этапе и пути ее совершенствования.

Теоретическими и методологическими основами выполнения данной работы послужили Указ Президента республики Казахстан «О Банках и банковский деятельности», Правила обязательного коллективного гарантирования (страхования) депозитов (вкладов) физических лиц банков второго уровня, а также другие нормативные акты, касающиеся банковский системы Республики Казахстан, работы зарубежных и отечественных авторов, касающиеся вопросов привлечения депозитов в банки, банковского менеджмента и банковского дела в целом.

Объектом исследования являются депозитные операции коммерческих банков Республики Казахстан.

1. ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ И ИХ ЗНАЧЕНИЕ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ

1. 1 Сущность и классификация депозитов

Развитие экономик любой страны неразрывно связано с эффективностью перехода сбережений в инвестиции. Необходимость привлечения именно внутренних сбережений республики обуславливается, прежде всего, проблемой дефицита инвестиционных ресурсов и увеличением удельного веса прямых иностранных инвестиций. В связи с этим, особую актуальность приобретает проблема формирования и развития депозитного рынка, способствующего мобилизации национальных денежных ресурсов, переливу сбережений населения в кредитные ресурсы банковской системы.

С развитием рыночных отношений структура привлечения ресурсов претерпела существенные изменения, что обусловлено появлением новых нетрадиционных для старой банковской системы способов аккумуляции временно свободных денежных средств физических и юридических лиц.

В учебнике «Банковское дело» под редакцией Колесникова В. И. депозит от лат. depositum - вещь, отданная на хранение - это экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка. В учебнике «Банковское дело» под редакцией Лаврушена О. И. дано следующее определение депозита - это денежные средства, внесенные в банк клиентами - физическими и юридическими лицами на определенные счета и используемые ими в соответствии с ежимом счета и банковским законодательством. В русско- казахском толковом экономическом словаре предпринимателя депозиты определены как - вклады в банк и сберегательные кассы, а также записи в банковских книгах, подтверждающие определенные требования клиентов к банку. Но наиболее Полиным, на мой взгляд, выражающим сущность депозита, является определение приведенное в Законе РК «О банках и банковской деятельности РК» - это деньги, передаваемые одним лицом (депозитором) другому лицу - банку (в том числе Национальному банку) на условиях их возврата в номинальном выражении, независимо от того, должны ли они быть возвращены по первому требованию или через какой-либо срок, полностью или по частям, с заранее оговоренной надбавкой либо без таковой, непосредственно депозитору либо переданы по его поручению третьим лицам.

Депозитными операциями называются операции банков по привлечению временно свободных денежных средств юридических и физических лиц во вклады на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится 80% всех пассивных операций банков.

В качестве субъектов депозитных операций могут выступать:

Государственные предприятия и организации;
Государственные учреждения;
Акционерные общества;
Кооперативы;
Смешанные предприятия с участием иностранного капитала;
Партийные и общественные организации и фонды;
Финансовые и страховые компании;
Инвестиционные и трастовые компании и фонды;
Отдельные физические лица и объединения этих лиц;
Банки и другие кредитные учреждения.

Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк, на определенное время обседаемые на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций.

Исследуя сущность депозита З, С, Каценеленбаум отмечал особенность депозита, заключающуюся в его двойственной природе: «Депозиты являются для вкладчиков потенциальными деньгами».

Вкладчик может выписать чек и пустить соответствующую сумму в циркуляцию. Но в то же время «банковские деньги» приносят процент. Они выступают для вкладчика в войной роли: в роли денег, с одной стороны, и в роли капитала, с другой. Преимущество депозита перед наличными деньги заключается в том, что депозит приносит проценты…и недостаток в том, что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем процентом, который обыкновенно приносит капитал. Этот понижены процент - не случайное явление, а существенный момент природы банка. Ибо вся сущность природы банка заключается в том, что процент выплачиваемый по депозитам, ниже того процента, который банки получают за помещенный в различных предприятиях капитал. Эта разница в процентах… составляет около ¼ части тех процентов, которые взимаются по активным операциям.

Исходя из вышесказанного, депозит выгоден не только вкладчику, но и банку. Множество депозитов способно создать баку ссудный капитал, который он затем разместит на выгодных условиях в любой сфере хозяйства. Разница в процентах по депозитам и процентах, получаемых от заемщиков капитала, есть вознаграждении банку за проведенную работу по привлечению свободных денежных средств и размещению ссудного капитала. Стремление банков увеличить объемы этого вознаграждения порождает у них желание расширить свою ресурсную базу посредством создания «мнимых вкладов», почвой для появления которых являются счета до востребования.

Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов, депозитов и депозитных счетов. Это обусловлено стремлением банков в условиях сегментированного высоко конкурентного рынка наиболее полно удовлетворить спрос различных групп на банковские ресурсы и привлечь их сбережения и свободные денежные капиталы на банковские счета.

В законе РК «О банках и банковской деятельности» определение депозита звучит следующим образом:

Депозит - это деньги, передаваемые одним лицом депозитором другому лицу Банку (в том числе Национальному банку) на условиях их возврата в номинальном выражении независимо от того, должны ли они быть возвращены по первому требованию или через какой-либо срок полностью или по частям, заранее оговоренной надбавкой или без таковой, непосредственно депозитору либо переданы по его поручению третьим лицам.

Банковский депозит - это деньги вкладчика, временно отданные банку на определенных условиях.

Вложенные в банк свободные деньги выступают для вкладчика в двойной роли - с одной стороны в роли денег, а с другой - в роли капитала, приносящего доход.

В момент принятия решения о денежном вкладе, у любого потенциального вкладчика могут возникнуть разные вопросы. В связи с этим хотелось бы дать некоторые разъяснения на часто задаваемые вопросы: Где и как оформить депозит? Для этого вкладчику необходимо обратиться в любой понравившийся ему банк, где менеджер банка по работе с физическими лицами даст полную и бесплатную консультацию, касающуюся условий депозитов, их сроков и размера вознаграждения, которое будет начислено на депозит. Кроме того, вкладчику необходимо поинтересоваться, как часто выплачиваются проценты, какие виды депозитов застрахованы в фонде страхования вкладов, существуют ли депозиты с лотереями, возможно ли пополнение депозита.

Каким образом оформить депозит? Согласно инструкции Национального Банка Республики Казахстан, при оформлении депозита банк заключает с вкладчиком депозитный договор. Вместо подписания договора также позволяется оформление банковского вклада путем выдачи банком вкладчику документа, удостоверяющего внесенный вклад (вкладного документа) . Вкладными документами являются депозитный сертификат или книжка вкладчика (сберегательная книжка) .

Можно ли снять деньги с депозита раньше срока? Да, каждый вкладчик имеет полное право на досрочное изъятие денежных средств со своего депозитного счета. При этом, скорее всего, вы получите меньший размер вознаграждения по своему депозиту.

Какова гарантия возврата депозита вкладчику? В настоящее время практически все крупные казахстанские банки заключили договор с ЗАО «Казахстанский фонд гарантирования (страхования) вкладов физических лиц» и являются его участниками. Этот фонд был учрежден Национальным банком Республики Казахстан. Уставной капитал Фонда составляет млрд. тенге.

Каждый банк - участник фонда перечисляет последнему обязательный календарный взнос. Эти взносы увеличивают возможности фонда по выплате страховых платежей. В случае, если банк-участник системы страхования будет объявлен банкротом (будет объявлена процедура ликвидации), то фонд возместит населению его вклады, вложенные в данный банк.

Насколько выгодны депозиты? Поскольку в Казахстане банковская система является наиболее жестко регулируемой и контролируемой со стороны государства, банковские вклады являются наиболее надежным и доступным инструментом вложения денег, средством их хранения. Депозиты позволяют сохранить деньги, уберечь их от кражи или подделки, защитить от инфляции и даже преумножить вложенные средства.

При организации депозитных операций коммерческие банки должны соблюдать условия ликвидности баланса и учитывать следующие требование:

1. депозитные ресурсы должны быть согласованы по срокам и суммам с финансируемыми активными операциями, что особенно важно в условиях нестабильной экономики и высоком уровне инфляции;

2. депозитные операции должны способствовать максимизации прибыл либо создавать условия для получения прибыли в будущем;

3. в процессе организации депозитных операций особое внимание необходимо уделять привлечению средств на срочные депозиты и сберегательные вклады с фиксированными сроками;

4. расширить виды депозитных операций, предоставлять дополнительные услуги и льготы с целью увеличения числа депозитотариев.

По экономическому содержанию. Депозиты можно разделить на группы:

Депозиты до востребования;
Срочные депозиты;
Сберегательные вклады;
Ценные бумаги.

Депозиты можно классифицировать также и по другим признакам: по срокам; по видам вкладчиков; условиям внесения и изъятия средств; уплачиваемым процентам; возможности получения льгот по активным операциям банка и другие.

Депозиты до востребования представлены различными счетами, с которых их владельцы могут получать наличные деньги, по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов. К ним относятся: средства, хранящиеся на расчетных и текущих счетах государственных, акционерных предприятий, различных малых коммерческих структур, средства в расчетах, средства местных бюджетов; средства фондов различного назначения в период их расходования; остатки средств на корреспондентских счетах других банков.

Преимуществом денежных счетов до востребования для их владельцев является их высокая ликвидность. Деньги на такие счета зачисляются и

снимаются по мере осуществления хозяйственных и других операций, отражаемых в денежном выражении на этих счетах. Основной недостаток - отсутствие уплаты процентов по счету или очень невысокий процент.

Важным фактором, определяющим степень ликвидности банка, является качество его депозитной базы. Критерий качества депозитов - их стабильность. Анализ состояния различных видов депозитов показывает, что наибольшей стабильностью обладают депозиты до востребования. Этот вид депозитов не зависит от уровня процентной ставки. Его принадлежность к тому или иному банку обусловлена такими факторами как: качество и быстрота обслуживания; надежность банка; разнообразие услуг, предлагаемых вкладчику; близость расположения банка от клиента. Поэтому, открывая расчетный или текущий счет в банке, удовлетворяющем указанным требованиям, клиент устанавливает долговременные связи с банком, постоянно расходуя и пополняя средства на счете.

В мировой банковской практике наряду с обычными депозитными счетами до востребования широкое развитие получили такие виды депозитных счетов до востребования как нау - счета и удостоверенные чеки (США) :

Нау-счета - это депозитные счета до востребования, на которые можно выписывать расчетные документы в пользу третьих лиц. Эти счета сочетают принцип ликвидности возможностью получения доходов в идее процентов. Эти счета открываются только частными лицами и бесприбыльным фирмам.

Счета удостоверенных чеков - это депозитные счета до востребования, на которых обособляются денежные средства для оплаты удостоверенных чеков. Последние представляют собой чеки, на которых банк делает особую отметку о наличии средств для их оплаты.

К числу депозитов до востребования следует отнести и так называемый контокоррентный счет.

Контокоррент (от итальянского conto corrente - текущий счет) - это единый активно-пассивный счет. С него производятся практически все платежи (по дебету), включая оплату расчетных документов на различные виды товарно-материальных ценностей и услуг, чеков на з0аработную плату, поручений по платежам в бюджет и др. ж в кредит счета зачисляется вся причитающаяся предприятию выручка от реализации продукции и оказанных услуг. Поскольку весь платежный оборот концентрируется на контокорренте, расчетный счет заемщика закрывается.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.