Депозитные операции коммерческих банков
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
ЦЕНТРАЛЬНО-АЗИАТСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ
Экономический факультет
Кафедра Финансы
ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
На тему: Депозитные операции коммерческих банков
Выполнил: студент 5 курса
заочной формы обучения
Таубалдина Ж.
Научный руководитель:
кандидат экономических наук
Профессор
Нургалиев К. Р.
Экономический факультет
КазНУ им. Аль-Фараби
Допускается к защите
Зав. кафедрой
Финансы и учет
___________________
_____________________
___ ___________ 2009 г.
Рецензент: преподаватель
экономических дисциплин
_______________________
_________________________
Алматы 2009
Отзыв на дипломную работу Таубалдиной Ж. по теме:
Депозитные операции коммерческих банков.
Дипломная работа Таубалдиной Ж. посвящена исследованию одной из наиболее
важных проблем функционирования банков по части депозитной политики в
условиях современной рыночной экономики. Несомненной заслугой автора
является глубокая и качественная проработка исследователем имеющихся по
данной проблеме научных источников (как отечественных, так и западных).
Характеризуя в целом необходимо отметить, что избранная автором логика
исследования, последовательность и содержание глав и разделов позволяет
глубоко и качественно раскрыть тему.
Первая глава дипломной работы (Экономическая сущность депозитных операций
и их значение в деятельности банков) удачно сочетает в себе теоретическую
основу и большой фактический материал из практики функционирования
современных банков, подтверждающий и обосновывающий, представленные в
работе теоретические посылки и выводы. Вторая глава исследования (Анализ
практики депозитных операций коммерческих банков в Республике Казахстан)
является логическим продолжением первой, придает работе целостный,
законченный характер. Автор дал детальное представление по ряду ключевых
вопросов (ликвидность, прибыльность, рентабельность). В заключительной
части подведены итоги исследования, содержатся выводы, практические
рекомендации.
ВЫВОД: дипломная работа Таубалдиной Ж. является самостоятельным, целостным
законченным исследованием одной из актуальных проблем современной
экономической жизни. Работа выполнена в соответствии с требованиями,
заслуживает высокой оценки и может быть допущена к защите.
ФИО научного руководителя_______________________ _________________________
Научное звание (степень)__________________________ ________________________
Место работы_____________________________ _______________________________
___ _____ 2009 г. Подпись __________________
Рецензия на дипломную работу Таубалдиной Ж. по теме:
Депозитные операции коммерческих банков.
В дипломной работе рассматривается одна из актуальных проблем –
деятельность банков по вопросам депозитной политики. Дано обоснование
актуальности исследуемой темы. В данной дипломной работе рассмотрены
основные понятия и методы анализа работы с депозитами.
В практической части показана реальная практика организации депозитной
работы на примере отдельных банков РК. Студентом обработано большое
количество теоретического материала, на достаточно высоком теоретическом и
методологическом уровне проведено исследование методов и особенностей
экономической оценки эффективности депозитной политики банков. Материал в
работе изложен с соблюдением внутренней логики, между разделами существует
логическая взаимосвязь. Полностью раскрыта тема работы.
Использованный практический материал достоверен, сделанные выводы
обоснованы, рекомендации имеют практическую значимость. Отличительной
особенностью работы следует считать последовательное прохождение всех
депозитных этапов. Дипломник, опираясь на богатую информационную базу,
изучил и выявил наиболее приемлемый алгоритм оформления депозитов.
Среди слабых мест можно назвать недостаточно полное исследование
сегодняшних реалий по части национализации наиболее крупных
основополагающих банков.
В целом дипломная работа отвечает всем предъявленным требованиям и
заслуживает отличной оценки.
ФИО рецензента_________________________ ________________________________
Научное звание (степень)__________________________ ________________________
Место работы_____________________________ _______________________________
Занимаемая должность__________________________ __________
___ _____ 2009 г. Подпись __________________
СОДЕРЖАНИЕ
Стр.
ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..5 -6
Глава 1. Экономическая сущность депозитных операций и их значение в
деятельности банков.
1. Сущность и классификация депозитных операций ... ... ... ...7-16
2. Ценовая политика на депозитные операции, их методы ... ...16-22
3. Зарубежный опыт системы страхования депозитов ... ... ... .22-29
Глава 2. Анализ практики депозитных операций коммерческих банков в
Республике Казахстан
2.1 Анализ состояния депозитного рынка в РК ... ... ... ... ... ... 30-39
2.2 Особенности депозитной политики Народного банка ... ... ...39-44
2.3 Классификация депозитных операций Народного банка ... ..45-46
Глава 3. Пути совершенствования депозитных операция коммерческих банков
3.1. Перспективы развития депозитных операций Народного банка
Казахстана ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .46 -56
3.2. Система страхования вкладов населения в РК ... ... ... ... ..56-63
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 64-65
Список литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..66- 67
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы. В процессе развития депозитного рыка важную роль
играют сбережения, сущность которых реализуется через перераспределительную
функцию, благодаря которой происходит концентрация денежных средств в
банковской системе и их использование в целях удовлетворения
общегосударственных потребностей. Экономическая категория депозита является
составной частью категории сбережений. Однако если сбережения в целом
связаны с распределением и перераспределением доходов и накоплений, то
депозиты охватывают сферу перераспределительных отношений. Сбережениями
могут быть любые виды вложений, депозит – одна из форм хранения сбережений.
В связи с переходом на рыночные отношения необходимость
широкомасштабного привлечения сбережений населения как основного источника
внутренних инвестиций является одним из наиболее актуальных вопросов в
экономике. Из двух основных путей мобилизации сбережения – через рынок
ценных бумаг и через финансовые учреждения – в Казахстане основным является
система финансовых учреждений. По целому ряду причин финансовые институты,
в частности банки, доминируют в борьбе за сбережения населения. В этих
условиях чрезвычайно важны является укрепление стабильности банковской
системы в целом. Банковская система осуществляет важнейшие функции,
необходимы для нормального функционирования финансовой системы. К ним
относятся в частности, посредническая функция между лицами, имеющими
временно свободные средства и лицами, испытывающими временную потребность в
них, оценка рисков, осуществление расчетов, исполнение денежно-кредитной
политики. Однако специфика деятельности делает банки подверженными риску не
ликвидности и неплатежеспособности.
От надежности банковской системы будут зависеть ставки вознаграждения
по депозитам, возможности банков обеспечит уровень доходности по депозитам,
сопоставимый непривлекательный по сравнению с другими финансовыми
инструментами. Пока же складывается такая ситуация, что ставки по
краткосрочным банковским вкладам приближается уровню текущих темпов
инфляции. Актуальность этого вопроса будет во многом определяться динамикой
инфляционных процессов.
Цель дипломной работы – показать на примере казахстанских банков
степень развитости депозитной политики, а также изыскание путей улучшения
сложившегося состояния, поиск новых идей и факторов роста сегмента
депозитных услуг банка. Для достижения целей работы необходимо решить
следующие задачи, а именно:
1. Рассмотреть вопросы квалификации депозитных операций, методы
ценообразования на депозитные операции, а также основные способы
страхования депозитов, как средство защиты вкладчиков;
2. Ознакомиться с состоянием депозитного рынка в Республике Казахстан,
а также с девствующей практикой депозитных операций Акционерного Народного
Сберегательного банка Казахстана;
3. Какие меры предпринимает Национальный Банк Республики Казахстан на
современном этапе и пути ее совершенствования.
Теоретическими и методологическими основами выполнения данной работы
послужили Указ Президента республики Казахстан О Банках и банковский
деятельности, Правила обязательного коллективного гарантирования
(страхования) депозитов (вкладов) физических лиц банков второго уровня, а
также другие нормативные акты, касающиеся банковский системы Республики
Казахстан, работы зарубежных и отечественных авторов, касающиеся вопросов
привлечения депозитов в банки, банковского менеджмента и банковского дела в
целом.
Объектом исследования являются депозитные операции коммерческих банков
Республики Казахстан.
1. ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ И ИХ ЗНАЧЕНИЕ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ
1.1 Сущность и классификация депозитов
Развитие экономик любой страны неразрывно связано с эффективностью
перехода сбережений в инвестиции. Необходимость привлечения именно
внутренних сбережений республики обуславливается, прежде всего, проблемой
дефицита инвестиционных ресурсов и увеличением удельного веса прямых
иностранных инвестиций. В связи с этим, особую актуальность приобретает
проблема формирования и развития депозитного рынка, способствующего
мобилизации национальных денежных ресурсов, переливу сбережений населения в
кредитные ресурсы банковской системы.
С развитием рыночных отношений структура привлечения ресурсов
претерпела существенные изменения, что обусловлено появлением новых
нетрадиционных для старой банковской системы способов аккумуляции временно
свободных денежных средств физических и юридических лиц.
В учебнике Банковское дело под редакцией Колесникова В.И. депозит от
лат. depositum – вещь, отданная на хранение – это экономические отношения
по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка. В
учебнике Банковское дело под редакцией Лаврушена О.И. дано следующее
определение депозита – это денежные средства, внесенные в банк клиентами –
физическими и юридическими лицами на определенные счета и используемые ими
в соответствии с ежимом счета и банковским законодательством. В русско-
казахском толковом экономическом словаре предпринимателя депозиты
определены как – вклады в банк и сберегательные кассы, а также записи в
банковских книгах, подтверждающие определенные требования клиентов к банку.
Но наиболее Полиным, на мой взгляд, выражающим сущность депозита, является
определение приведенное в Законе РК О банках и банковской деятельности РК
- это деньги, передаваемые одним лицом (депозитором) другому лицу – банку
(в том числе Национальному банку) на условиях их возврата в номинальном
выражении, независимо от того, должны ли они быть возвращены по первому
требованию или через какой-либо срок, полностью или по частям, с заранее
оговоренной надбавкой либо без таковой, непосредственно депозитору либо
переданы по его поручению третьим лицам.
Депозитными операциями называются операции банков по привлечению
временно свободных денежных средств юридических и физических лиц во вклады
на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций
обычно приходится 80% всех пассивных операций банков.
В качестве субъектов депозитных операций могут выступать:
• Государственные предприятия и организации;
• Государственные учреждения;
• Акционерные общества;
• Кооперативы;
• Смешанные предприятия с участием иностранного капитала;
• Партийные и общественные организации и фонды;
• Финансовые и страховые компании;
• Инвестиционные и трастовые компании и фонды;
• Отдельные физические лица и объединения этих лиц;
• Банки и другие кредитные учреждения.
Объектами депозитных операций являются депозиты – суммы денежных
средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк, на
определенное время обседаемые на счетах в банке в силу действующего порядка
осуществления банковских операций.
Исследуя сущность депозита З,С, Каценеленбаум отмечал особенность
депозита, заключающуюся в его двойственной природе: Депозиты являются для
вкладчиков потенциальными деньгами.
Вкладчик может выписать чек и пустить соответствующую сумму в
циркуляцию. Но в то же время банковские деньги приносят процент. Они
выступают для вкладчика в войной роли: в роли денег, с одной стороны, и в
роли капитала, с другой. Преимущество депозита перед наличными деньги
заключается в том, что депозит приносит проценты...и недостаток в том, что
депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем процентом, который
обыкновенно приносит капитал. Этот понижены процент – не случайное явление,
а существенный момент природы банка. Ибо вся сущность природы банка
заключается в том, что процент выплачиваемый по депозитам, ниже того
процента, который банки получают за помещенный в различных предприятиях
капитал. Эта разница в процентах... составляет около ¼ части тех процентов,
которые взимаются по активным операциям.
Исходя из вышесказанного, депозит выгоден не только вкладчику, но и
банку. Множество депозитов способно создать баку ссудный капитал, который
он затем разместит на выгодных условиях в любой сфере хозяйства. Разница в
процентах по депозитам и процентах, получаемых от заемщиков капитала, есть
вознаграждении банку за проведенную работу по привлечению свободных
денежных средств и размещению ссудного капитала. Стремление банков
увеличить объемы этого вознаграждения порождает у них желание расширить
свою ресурсную базу посредством создания мнимых вкладов, почвой для
появления которых являются счета до востребования.
Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием
вкладов, депозитов и депозитных счетов. Это обусловлено стремлением банков
в условиях сегментированного высоко конкурентного рынка наиболее полно
удовлетворить спрос различных групп на банковские ресурсы и привлечь их
сбережения и свободные денежные капиталы на банковские счета.
В законе РК О банках и банковской деятельности определение депозита
звучит следующим образом:
Депозит – это деньги, передаваемые одним лицом депозитором другому
лицу Банку (в том числе Национальному банку) на условиях их возврата в
номинальном выражении независимо от того, должны ли они быть возвращены по
первому требованию или через какой-либо срок полностью или по частям,
заранее оговоренной надбавкой или без таковой, непосредственно депозитору
либо переданы по его поручению третьим лицам.
Банковский депозит – это деньги вкладчика, временно отданные банку на
определенных условиях.
Вложенные в банк свободные деньги выступают для вкладчика в двойной
роли – с одной стороны в роли денег, а с другой - в роли капитала,
приносящего доход.
В момент принятия решения о денежном вкладе, у любого потенциального
вкладчика могут возникнуть разные вопросы. В связи с этим хотелось бы дать
некоторые разъяснения на часто задаваемые вопросы: Где и как оформить
депозит? Для этого вкладчику необходимо обратиться в любой понравившийся
ему банк, где менеджер банка по работе с физическими лицами даст полную и
бесплатную консультацию, касающуюся условий депозитов, их сроков и размера
вознаграждения, которое будет начислено на депозит. Кроме того, вкладчику
необходимо поинтересоваться, как часто выплачиваются проценты, какие виды
депозитов застрахованы в фонде страхования вкладов, существуют ли депозиты
с лотереями, возможно ли пополнение депозита.
Каким образом оформить депозит? Согласно инструкции Национального
Банка Республики Казахстан, при оформлении депозита банк заключает с
вкладчиком депозитный договор. Вместо подписания договора также позволяется
оформление банковского вклада путем выдачи банком вкладчику документа,
удостоверяющего внесенный вклад (вкладного документа). Вкладными
документами являются депозитный сертификат или книжка вкладчика
(сберегательная книжка).
Можно ли снять деньги с депозита раньше срока? Да, каждый вкладчик
имеет полное право на досрочное изъятие денежных средств со своего
депозитного счета. При этом, скорее всего, вы получите меньший размер
вознаграждения по своему депозиту.
Какова гарантия возврата депозита вкладчику? В настоящее время
практически все крупные казахстанские банки заключили договор с ЗАО
Казахстанский фонд гарантирования (страхования) вкладов физических лиц и
являются его участниками. Этот фонд был учрежден Национальным банком
Республики Казахстан. Уставной капитал Фонда составляет млрд. тенге.
Каждый банк - участник фонда перечисляет последнему обязательный
календарный взнос. Эти взносы увеличивают возможности фонда по выплате
страховых платежей. В случае, если банк-участник системы страхования будет
объявлен банкротом (будет объявлена процедура ликвидации), то фонд
возместит населению его вклады, вложенные в данный банк.
Насколько выгодны депозиты? Поскольку в Казахстане банковская система
является наиболее жестко регулируемой и контролируемой со стороны
государства, банковские вклады являются наиболее надежным и доступным
инструментом вложения денег, средством их хранения. Депозиты позволяют
сохранить деньги, уберечь их от кражи или подделки, защитить от инфляции и
даже преумножить вложенные средства.
При организации депозитных операций коммерческие банки должны
соблюдать условия ликвидности баланса и учитывать следующие требование:
1. депозитные ресурсы должны быть согласованы по срокам и суммам с
финансируемыми активными операциями, что особенно важно в условиях
нестабильной экономики и высоком уровне инфляции;
2. депозитные операции должны способствовать максимизации прибыл либо
создавать условия для получения прибыли в будущем;
3. в процессе организации депозитных операций особое внимание
необходимо уделять привлечению средств на срочные депозиты и сберегательные
вклады с фиксированными сроками;
4. расширить виды депозитных операций, предоставлять дополнительные
услуги и льготы с целью увеличения числа депозитотариев.
По экономическому содержанию. Депозиты можно разделить на группы:
a) Депозиты до востребования;
b) Срочные депозиты;
c) Сберегательные вклады;
d) Ценные бумаги.
Депозиты можно классифицировать также и по другим признакам: по
срокам; по видам вкладчиков; условиям внесения и изъятия средств;
уплачиваемым процентам; возможности получения льгот по активным операциям
банка и другие.
Депозиты до востребования представлены различными счетами, с которых
их владельцы могут получать наличные деньги, по первому требованию путем
выписки денежных и расчетных документов. К ним относятся: средства,
хранящиеся на расчетных и текущих счетах государственных, акционерных
предприятий, различных малых коммерческих структур, средства в расчетах,
средства местных бюджетов; средства фондов различного назначения в период
их расходования; остатки средств на корреспондентских счетах других банков.
Преимуществом денежных счетов до востребования для их владельцев
является их высокая ликвидность. Деньги на такие счета зачисляются и
снимаются по мере осуществления хозяйственных и других операций, отражаемых
в денежном выражении на этих счетах. Основной недостаток – отсутствие
уплаты процентов по счету или очень невысокий процент.
Важным фактором, определяющим степень ликвидности банка, является
качество его депозитной базы. Критерий качества депозитов – их
стабильность. Анализ состояния различных видов депозитов показывает, что
наибольшей стабильностью обладают депозиты до востребования. Этот вид
депозитов не зависит от уровня процентной ставки. Его принадлежность к тому
или иному банку обусловлена такими факторами как: качество и быстрота
обслуживания; надежность банка; разнообразие услуг, предлагаемых вкладчику;
близость расположения банка от клиента. Поэтому, открывая расчетный или
текущий счет в банке, удовлетворяющем указанным требованиям, клиент
устанавливает долговременные связи с банком, постоянно расходуя и пополняя
средства на счете.
В мировой банковской практике наряду с обычными депозитными счетами до
востребования широкое развитие получили такие виды депозитных счетов до
востребования как нау – счета и удостоверенные чеки (США):
Нау-счета – это депозитные счета до востребования, на которые можно
выписывать расчетные документы в пользу третьих лиц. Эти счета сочетают
принцип ликвидности возможностью получения доходов в идее процентов. Эти
счета открываются только частными лицами и бесприбыльным фирмам.
Счета удостоверенных чеков – это депозитные счета до востребования, на
которых обособляются денежные средства для оплаты удостоверенных чеков.
Последние представляют собой чеки, на которых банк делает особую отметку о
наличии средств для их оплаты.
К числу депозитов до востребования следует отнести и так называемый
контокоррентный счет.
Контокоррент (от итальянского conto corrente – текущий счет) – это
единый активно-пассивный счет. С него производятся практически все платежи
(по дебету), включая оплату расчетных документов на различные виды товарно-
материальных ценностей и услуг, чеков на з0аработную плату, поручений по
платежам в бюджет и др.ж в кредит счета зачисляется вся причитающаяся
предприятию выручка от реализации продукции и оказанных услуг. Поскольку
весь платежный оборот концентрируется на контокорренте, расчетный счет
заемщика закрывается.
Сальдо на контокорренте может быть дебетовым и кредитовым. Дебетовое
сальдо свидетельствует о том, что у заемщика временно отсутствуют
собственные денежные средства для осуществления текущих платежей и ему
выдан кредит. Кредитовое сальдо показывает, что поступление собственных
денежных средств превышает потребность в текущих платежах, клиент не
нуждается в кредите и по существу прокредитовал банк. Кредитовое сальдо
дает основание для уплаты процентов в пользу клиента.
Срочные депозиты и сберегательные вклады – представляют наиболее
устойчивую часть депозитных ресурсов. Срочные депозиты – это денежные
средства, внесенные в банк на фиксированный срок. Они подразделяются на:
1. собственно-срочные депозиты;
2. депозиты с предварительным уведомлением об изъятии средств
Собственно-срочные депозиты по срокам хранения подразделяются на
депозиты по срокам:
1. до 30 дней;
2. от 30 до 90 дней;
3. от90 до 180 дней;
4. от 180 до 360 дней;
5. свыше 360 дней.
По срочным вкладам с предварительным уведомлением об изъятии средств
банки требуют от вкладчика специального заявления на изъятие средств. Сроки
подачи таких заявлений заранее оговариваются и, соответственно им,
устанавливается величина процента по депозиту. Сроки уведомления об изъятии
средств могут варьироваться от 7 дней до нескольких месяцев, в зависимости
от срока депозитного вклада.
Срочный вклад (депозит) имеет определенный срок, по нему уплачивается,
как правило, фиксированный процент и вводятся ограничения по досрочному
изъятию вклада. При изъятии вклада ранее оговоренного срока банк изыскивает
штраф в сумме заранее оговоренного процента от величины депозита и срока
изъятия.
Наиболее характерными особенностями срочных вкладов и депозитов
являются:
1. не могут использоваться для расчетов и на них не выписываются
расчетные документы;
2. средства на счетах оборачиваюся медленно;
3. устанавливается требование о предварительном уведомлении
вкладчиком банка об изъятии денег;
4. устанавливается более низкая норма обязательных резервов;
5. уплачивается фиксированный проуцент, максимальный уровень
процентной ставки в отбельные периоды может регулироваться
центральными банками.
Сберегательные вклады не имеют фиксированного срока. Наиболее
распространенными видами персональных депозитных счетов является
сберегательный вклад с книжкой. Он характеризуется:
1. отсутствием фиксированного срока хранения денежных средств;
2. не требует предупреждения об изъятии средств;
3. при внесении и снятии средств со счета предъявляется сберегательная
книжка, в которой отражается движение средств.
Существуют различные виды сберегательных вкладов, открываемых
физическими лицами:
Срочные сберегательные вклады: устанавливается фиксированный срок,
либо срок, в течение которого вклад не может быть изъят. По срочным вкладам
банком уплачивается более высокий процент по сравнению с другими видами
сберегательных вкладов.
Сберегательный вклад с дополнительными взносами.
На этот счет регулярно вносится заранее оговоренная сумма денег, и
накопленные сбережения выплачиваются на определенную дату (новогодие, к
моменту совершеннолетия и т.д.).
Текущие сберегательные вклады допускают свободное поступле6ние и
изъятие средств с использованием для зачисления заработной платы. По этим
вкладам начисляется минимальная процентная ставка. В западной
практике эти счета могут быть привязаны к срочному вкладу для
автоматического подкрепления остатка в случае недостатка средств для
осуществления платежей по этому счету.
В практике американских банков в 1982 г. Появились депозитные счета
денежного рынка – ДСДР, которые были отнесены к категории сберегательных
счетов при определении резервных требований.
Особенности этих счетов состоят в следующем:
1. ставка процента по счету изменяется каждую неделю в зависимости от
изменения ставок других инструментов денежного рынка;
2. срок вклада не оговаривается, но банки могут требовать уведомления
об изъятии средств не менее чем за 7 дней;
3. вклады застрахованы Федеральной корпорацией по страхованию
депозитов;
4. владелец счета имеет право осуществлять не более 6 переводов со
счета в месяц для платежей третьим лицам.
В отечественной практике пока на долю сбережений населения приходится
около 2% от всех банковских ресурсов, что значительно ниже, чем в странах
Западное Европы, США, Японии. Вместе с тем развитие, депозитных операций с
населением коммерческими банками показывает, что существует необходимость
применения математических расчетов в проведении депозитной политики. Для
оценки стабильности денежных вкладов населения в качестве ресурсов
краткосрочного кредитования можно использовать такие показатели:
Где С д – средний срок хранения в днях
О ср – средний остаток вкладов
В – оборот по выдаче вкладов
Д – количество дней в периоде
Уо - остаток оседания средств во вкладах в процентах
Ок – остаток вкладов на конец года
Он – остаток на начало года
П – поступление во вклады
Разновидность срочных депозитов и сберегательных вкладов являются
депозитные и сберегательные сертификаты.
Депозитный сертификат – письменное свидетельство банка-эмитента о
вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его
правопреемника на получение по истечение срока суммы и процентов по нему.
Депозитный сертификат – это вид доходной ценной бумаги, поэтому он не
может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или
оказанные услуги. Имеются также и ограничения по передаче их от одного
юридического лица к другому. Переуступка права требования – цессия –
оформляется на обратной стороне сертификата двусторонним соглашением лица,
переуступающего свои права – цедента и лица, приобретающего эти права –
цессионария. При наступлении срока возврата сертификата, банк осуществляет
платеж против предъявителя сертификата и заявления владельца с указанием
счета, на который должны быть зачислены средства. Банк проверяет
непрерывность ряда договоров переуступки права требования, а также
соответствия наименования, печатей и подписей уполномоченных лиц. Различают
две разновидности депозитных сертификатов:
1. непередаваемые – хранятся у вкладчика и предъявляются в банк при
наступлении срока платежа;
2. передаваемые – могут быть проданы на вторичном рынке и перейти к
другому владельцу. Передаваемые депозитные сертификаты помогают выгодно
инвестировать капитал на любые сроки, а в случае необходимости позволяют
быстро превратить сертификаты в наличность.
Сертификаты подразделяются на:
1. По способу выпуска:
• выпускаемые в разовом порядке;
• выпускаемые сериями.
2. По способу оформления:
• именные;
• на предъявителя.
3. По условиям выплаты
• Сертификаты с регулярно выплачиваемой процентной ставкой по истечении
определенного расчетного периода;
• Сертификаты с выплатой процентов в день погашения сертификата.
Сертификат может погашаться:
1. сертификатами нового выпуска;
2. безналичными перечислениями в другие виды вкладов или на счет до
востребования;
3. наличными деньгами (для физических лиц). Выпускаемые банком
сертификаты должны быть изготовлены типографическим способом и отвечать
требованиям, предъявленным к подобного рода ценным бумагам. Сертификаты
должны содержать следующие обязательные реквизиты:
1. наименование;
2. причина выдачи сертификата;
3. дата выдачи;
4. сумма вклада;
5. безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную на
депозит;
6. дата востребования суммы сертификата;
7. ставка процента и сумма причитающихся процентов;
8. наименование и адрес банка-эмитента (для именного сертификата -
владельца);
9. подписи двух лиц, уполномоченных на подписание такого рода
обязательств, скрепленные печатью банка.
Банк выпускает сертификаты и при этом самостоятельно разрабатывает
условия выпуска и размещения собственных сертификатов. Для обеспечения
выгодного размещения своих сертификатов банки должны учитывать следующие
моменты:
1. привлекательный для инвесторов уровень процентных ставок;
2. удобный для вкладчика минимальный предел сертификата;
3. гибкий механизм пересмотра процентных ставок;
4. стандартные условия выпуска
5. надежные гарантии платежа номинала и начисленных процентов;
6. широкая реклама.
Сертификаты имеют существенные преимущества перед срочными вкладами,
оформленными простыми депозитными договорами:
1) благодаря большому числу возможных финансовых посредников в
распространении и обращении сертификатов расширяется круг потенциальных
инвесторов;
2) благодаря вторичному рынку сертификат может быть досрочно продан
владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и
без изменения при этом объемов ресурсов банка;
3) владельцы сертификатов теряют меньшую долю доходов при
налогообложении, так Ак порядок налогообложения доходов по сертификату
предполагает льготы. Доходы по сертификатам так же, как и доходы по счетам
до востребования и срочным вкладам граждан подоходным налогом не
облагаются. Недостатком сертификатов по сравнению со срочными вкладами
являются повышенные затраты банка, связанные с их эмиссией.
Отдельной графой можно выделить депозиты, предлагаемые банковским
финансовым институтам. Межбанковские депозитные операции также
подразделяются на срочные и до востребования. Такие операции, как правило,
осуществляются с целью регулирования расчетов и уровня ликвидности,
учитывая их как задолженность на своем балансе по счетам лоро (остаток на
корреспондентских счетах в данном банке). Банк, который имеет такие
депозиты в других банка, учитывает их как активы по счетам ностро (у
банков-корреспондентов).
Также Национальный банк Республики Казахстан в рамках осуществления
своей денежно-кредитной политики классифицирует депозиты по уровню их
летучести на следующие виды:
I. Переводимые депозиты – это все депозиты, которые:
1. в любой момент можно обратить в деньги по номиналу без штрафов и
ограничений;
2. свободно переводимы с помощью чека, тратты или жиро-поручений;
3. широко используются для осуществления платежей.
Переводимые депозиты являются частью узкой денежной массы.
II. Другие депозиты состоят из требований (кроме переводимых депозитов) к
процентному банку, органам управления, финансовым организациям или
другим институциональным единицам, если они имеют характер депозитов.
К ним относятся, в основном, сберегательные и срочные депозиты,
которые могут быть сняты только по истечении определенного периода
времени, или иметь различные ограничения, которые делают их менее
удобными для использования в обычных коммерческих операциях и в
большей степени отвечающим требованиям, предъявляемым к механизмам
сбережений. Кроме того, другие депозиты включают также непереводимые
вклады и депозиты, выраженные в иностранной валюте.
1.2 Ценовая политика на депозитные операции, их методы.
При проведении депозитных операций, любой банк придерживается
разработанной им депозитной политики, которая в свою очередь основана на
следующих правилах:
1. депозитные операции организуются таким образом, чтобы содействовать
получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в
будущем;
2. в процессе организации следую обеспечить разнообразие субъектов
депозитных операций и сочетание разных форм депозитов;
3. при осуществлении банковских операций необходимо обеспечивать
взаимосвязь и взаимосогласованность между депозитными операциями и
операциями по выдачи ссуд по срокам и суммам депозитов и кредитных
вложений;
4. особое внимание в процессе организации депозитных операций
уделяется срочным депозитам, которые в наибольшей степени обеспечивают
поддержание ликвидности баланса банка;
5. при организации депозитных операций банк должен стремиться к тому,
чтобы резервы свободных (не вовлеченных в активные операции) средств на
депозитных счетах были минимальны;
6. следует принимать меры к развитию банковских услуг и повышению
качества культуры обслуживания клиентов, что способствует привлечению
депозитов.
Важнейшим рычагом депозитной политики является процент, который банк
уплачивает вкладчикам за привлекаемые ресурсы. Одной из важнейших статей
расходов банка является уплата процентов по депозитным счетам.
Следовательно, любой банк не заинтересован в слишком высоком уровне
процентной ставки, одновременно он вынужден поддерживать ее уровень,
который был бы привлекательным для вкладчиков, но в пределах определенного
ограничение (например, меньше учетной ставки центрального банка или
процентов по предоставленным кредитам).
Зарубежные экономисты выделяют такую важную функцию процента –
возможность соизмерить ценность настоящих и будущих благ и следовательно,
построить шкалу предпочтений по времени. Такая функция присуща странам с
развитой рыночной экономикой и развитой кредитной системой. Наличие
дифференцированной шкалы процентных ставок и разнообразных форм вложений
денежных средств способствует всемерному ее развитию. На таких условиях у
потребителя имеется широкий выбор размещения денежных средств.
В зарубежной банковской практике на уровень процентной ставки влияет
содержание операций, то есть срок и сумма депозита, вид депозита и другое.
Чем надежнее пассивы, то есть чем больше срок депозита, тем больший процент
выплачивает банк.
В банковской практике казахстанских банков на уровень процентной
ставки также влияет уровень инфляции, то есть процентная ставка банка по
депозитам складывается из двух величин: процент, покрывающий уровень
инфляции, плюс процент, который является платой за использование средств
депозитора. Величина второго слагаемого, как говорилось, выше, зависит от
срока и величины депозита и может быть достаточно легко определяемой. С
первым слагаемым ситуация иная: определение процента, покрывающего в
точности уровень инфляции, достаточно сложное дело и требует увязки многих
факторов. Именно решение данной задачи позволит банкам формировать рыночно
объективные процентные ставки.
В банковской практике процентная ставка по депозитам может быть
отнесена к следующим группам:
• Ставки денежного рынка, используемые при краткосрочных ссудных
операции между кредитно-финансовыми институтами (в том числе
государственными), - ставка по казначейским векселям, векселям
финансовых компаний, краткосрочным банковским ссудам и другое.
• Ставки рынка ценных бумаг – преимущественно доходности разнообразных
облигаций в момент их эмиссии и впоследствии на вторичном рынке.
• Ставки по операциям банков и других кредитных институтов с
небанковскими заемщиками и креиторами, связанные с предоставлением и
привлечением средств.
Проценты по депозитам бывают фиксированные и плавающие. Плавающие
процентные ставки устанавливают как по кредитам, так и по депозитным
операциям банка. В первом случае они компенсируют потери банка, а во втором
– потери вкладчика. Применение плавающих ставок дает возможность баку
защитить себя от возможного в будущем увеличения процентных ставок по
депозитам, а вкладчику гарантирует увеличение его доходов в соответствии с
ситуацией на рынке.
Соотношение спроса и предложения на рынке банковских услуг влияет на
процентные ставки так же, как и на цены товаров, если предложение превышает
спрос – ставки снижаются, если спрос превышает предложение – растут.
Другим ванным фактором, влияющем на уровень процентных ставок,
является уровень инфляции. При усилении инфляции ставки растут. В связи с
этим в банковской практике различают номинальные процентные ставки и
реальные (скорректированные с учетом инфляции). Для предотвращения потерь
от инфляции в экономически развитых странах широко используются плавающее
процентные ставки, размер которых не фиксируется на весь срок договора с
банком, а пересматривается в зависимости от конъюнктуры рынка, темпов
инфляции и других факторов.
В действительности на финансовом рыке отельные банки осуществляют
небольшой контроль над ценами на депозиты в долгосрочной перспективе.
Рынок, а не отдельный банк, в конченом счете, устанавливает уровень всех
цен. На таком рынке руководство банка должно решать, желает ли оно привлечь
больше депозитов и держать их все в настоящее время, предлагая вкладчикам.
По крайней мере, определенную рынком цену, или же оно хочет избавиться от
депозитов, предлагая клиентам депозиты на условиях хуже рыночных.
Управляющие банками часто должны выбирать между ростом и прибыльностью.
Настойчивая борьба за дорогие депозиты способствует быстрому росту
банка, но часто ценой потери прибыли.
Образование цен на депозиты по методу издержки плюс прибыль.
Идея оплаты клиентами всех издержек по обслуживанию депозитов
применяется не всеми банками. На самом деле в США в течение 60-х годов
приветствовалось, как разумное нововведение, идея о том, что клиенты должны
получать больше бесплатных услуг. Это отвечало растущим требованиям со
стороны других финансовых посредников, которые захватили традиционные рынки
банков и отвлекали значительные объемы банковских депозитов. Однако вскоре
многие банки стали задаваться вопросом разумности новой стратегии
маркетинга, поскольку их захлестнул поток многочисленных мелких, требующих
больших затрат депозитов, которые раздули текущие расход банков.
Появление чековых депозитов, приносящих процентный доход, особенно НАУ-
Счетов, дало банкам возможность пересмотреть цены на услуги по депозитам.
Но многие из тех, кто ранее проник на этот новый рынок, привлекали клиентов
ценам ниже издержек, таким образом расходы клиентов были ниже фактического
уровня текущих и накладных издержек. Результатом стали значительно
возросшие для клиентов нормы прибыли, получивши название скрытые процентные
ставки, которые являются разницей между фактически издержками предложения
услуг по депозитам и фактическими расходами клиентов на оплату этих слуг.
В США процентные ставки были основным орудием большинства банков в
борьбе за привлечение депозитов в течение 50-летнего периода, начиная с
Великой депрессии и до начала 80-х годов. Причиной этого был установленный
Законом Гласа-Стигалла в 993 году регулируемый верхний предел процентных
ставок на депозиты. Поэтому банки США конкурировали между собой, предлагая
высокие скрытые доходы – услуги почтой, при которых банк оплачивал почтовые
расход, подарки, строительство удобных контор и другое. Такая форма
неценовой конкуренции привела к искажению размещения дефицитных ресурсов
банковского сектора в результате, Конгресс принял в 1980 году Закон о
дерегулировании депозитных учреждений.
Дерегулирование привело к более частому использованию систем
ценообразования по методу unbundled service (не комплексные услуги). Это
означает, что процентные ставки по депозитам, как правило, устанавливаются
независимо от процентных ставок на кредиты и цен на другие услуги. Таким
образом, цена услуги может быть разделена на составляющие по следующей
схеме ценообразования по методу издержки плюс прибыль:
Удельная цена услуг для клиента по депозиту = Операционные расходы на
единицу + услуги по депозиту + ожидаемые накладные расходы по всем видам
операций с депозитами + планируемая прибыль по каждому виду услуг по
депозитам.
Связь между ценой депозитов и издержками банка, как показывает эта
формула, позволяет банкам наиболее точно соотносить цены и издержки и
ограничивать количество многих ранее бесплатно предоставляемых услуг.
Метод общего фонда. Ценообразование по методу издержки плюс прибыль
требует точного расчета стоимости каждого вида услуг по депозитам. Как это
можно сделать? Один из широко используемых методов, обсуждаемых Симонсоном
и Марксом, заключается в калькуллировании цены депозита на основе издержек
банка. Банку необходимо:
1. Рассчитать ставку накладных расходов по каждому источнику средств
банка, включая резервы, ребуемые центральным банком, страховые взносы по
депозитам и чекам в процессе инкассации;
2. Умножить каждую ставку накладных расходов на относительную величину
средств банка, поступающих от каждого источника;
3. Суммировать полученные величины, чтобы определить средневзвешенную
стоимость средств банка.
Данный метод, так называемый метод общего фонда средств, основан на
допущении, что не существует стоимости отдельного вида депозита как
такового, а скорее есть средне взвешенная стоимость всех финансовых
источников банка.
Установление процентных ставок на депозиты по предельным издержкам.
Многие финансовые эксперты приходят к общем мнению, что, когда это
возможно, для определения цены депозитов должны использоваться не
средневзвешенные, а предельные издержки, то есть дополнительные расходы,
связанные с привлечением новых средств. Причина состоит в том, что частые
изменения процентных ставок делают величину средних издержек ненадежной и
нереалистичной базой для установления цен на депозиты.
Экономист Джеймс МакНалти предложил способ использования идеи
предельных издержек, или новой стоимости денег, при определении банком
процентных ставок по депозитным счетам.
Установление процентов по депозитам для обеспечения проникновения на
рынок. Данный метод является одним из методов ценообразования, который
позволяет не принимать во внимание величины прибыли и издержек банка, по
крайней мере в краткосрочной перспективе. Идея состоит в том, чтобы
предлагать высокие процентные ставки (как правило, выше рыночного уровня),
или устанавливать низкие тарифы комиссионных сборов для привлечения как
можно большего числа новых клиентов. Руководство в этом случае надеется,
что большой объем вкладов и, следовательно, большой объем кредитов банка
компенсирует снижение прибыли. Ценообразование по этому методу является
стратеге, существующей главным образом в период быстрого роста рынков,
большую часть которых банк надеется завоевать.
Дифференциация тарифных ставок для отдельных вкладчиков.
Жесткая конкуренция из-за появления в 70-х годах в Новой Англии
чековых счетов привела к широкому использованию тарифных ставок
комиссионных сборов по депозитам. Многие экономисты называют такой подход
ценообразованием в зависимости от условий, поскольку банки устанавливают
шкалу цен на услуги, по которой с клиентов взимается низкая плата или не
взимается совсем, но клиенты оплачиваю услуги по высокой ставке, если
средний остаток падает ниже минимального уровня. Таким образом, клиент
оплачивает услуги в зависимости от того, как он использует свой вклад.
Разница в тарифах за услуги по депозитам зависит от одного или
нескольких ниже перечисленных факторов
1. Количество операций, проводимых по счету;
2. Средний остаток на счете в течение определенного периода;
2. Срок, на который делается вклад.
Ценообразование, нацеленное на привлечение клиентов с более высокими
доходами. Многие банки, особенно в крупных городах, широко применяют этот
метод. Они используют хорошо подготовленную рекламную программу для граждан
с высокими доходами для ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
ЦЕНТРАЛЬНО-АЗИАТСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ
Экономический факультет
Кафедра Финансы
ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
На тему: Депозитные операции коммерческих банков
Выполнил: студент 5 курса
заочной формы обучения
Таубалдина Ж.
Научный руководитель:
кандидат экономических наук
Профессор
Нургалиев К. Р.
Экономический факультет
КазНУ им. Аль-Фараби
Допускается к защите
Зав. кафедрой
Финансы и учет
___________________
_____________________
___ ___________ 2009 г.
Рецензент: преподаватель
экономических дисциплин
_______________________
_________________________
Алматы 2009
Отзыв на дипломную работу Таубалдиной Ж. по теме:
Депозитные операции коммерческих банков.
Дипломная работа Таубалдиной Ж. посвящена исследованию одной из наиболее
важных проблем функционирования банков по части депозитной политики в
условиях современной рыночной экономики. Несомненной заслугой автора
является глубокая и качественная проработка исследователем имеющихся по
данной проблеме научных источников (как отечественных, так и западных).
Характеризуя в целом необходимо отметить, что избранная автором логика
исследования, последовательность и содержание глав и разделов позволяет
глубоко и качественно раскрыть тему.
Первая глава дипломной работы (Экономическая сущность депозитных операций
и их значение в деятельности банков) удачно сочетает в себе теоретическую
основу и большой фактический материал из практики функционирования
современных банков, подтверждающий и обосновывающий, представленные в
работе теоретические посылки и выводы. Вторая глава исследования (Анализ
практики депозитных операций коммерческих банков в Республике Казахстан)
является логическим продолжением первой, придает работе целостный,
законченный характер. Автор дал детальное представление по ряду ключевых
вопросов (ликвидность, прибыльность, рентабельность). В заключительной
части подведены итоги исследования, содержатся выводы, практические
рекомендации.
ВЫВОД: дипломная работа Таубалдиной Ж. является самостоятельным, целостным
законченным исследованием одной из актуальных проблем современной
экономической жизни. Работа выполнена в соответствии с требованиями,
заслуживает высокой оценки и может быть допущена к защите.
ФИО научного руководителя_______________________ _________________________
Научное звание (степень)__________________________ ________________________
Место работы_____________________________ _______________________________
___ _____ 2009 г. Подпись __________________
Рецензия на дипломную работу Таубалдиной Ж. по теме:
Депозитные операции коммерческих банков.
В дипломной работе рассматривается одна из актуальных проблем –
деятельность банков по вопросам депозитной политики. Дано обоснование
актуальности исследуемой темы. В данной дипломной работе рассмотрены
основные понятия и методы анализа работы с депозитами.
В практической части показана реальная практика организации депозитной
работы на примере отдельных банков РК. Студентом обработано большое
количество теоретического материала, на достаточно высоком теоретическом и
методологическом уровне проведено исследование методов и особенностей
экономической оценки эффективности депозитной политики банков. Материал в
работе изложен с соблюдением внутренней логики, между разделами существует
логическая взаимосвязь. Полностью раскрыта тема работы.
Использованный практический материал достоверен, сделанные выводы
обоснованы, рекомендации имеют практическую значимость. Отличительной
особенностью работы следует считать последовательное прохождение всех
депозитных этапов. Дипломник, опираясь на богатую информационную базу,
изучил и выявил наиболее приемлемый алгоритм оформления депозитов.
Среди слабых мест можно назвать недостаточно полное исследование
сегодняшних реалий по части национализации наиболее крупных
основополагающих банков.
В целом дипломная работа отвечает всем предъявленным требованиям и
заслуживает отличной оценки.
ФИО рецензента_________________________ ________________________________
Научное звание (степень)__________________________ ________________________
Место работы_____________________________ _______________________________
Занимаемая должность__________________________ __________
___ _____ 2009 г. Подпись __________________
СОДЕРЖАНИЕ
Стр.
ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..5 -6
Глава 1. Экономическая сущность депозитных операций и их значение в
деятельности банков.
1. Сущность и классификация депозитных операций ... ... ... ...7-16
2. Ценовая политика на депозитные операции, их методы ... ...16-22
3. Зарубежный опыт системы страхования депозитов ... ... ... .22-29
Глава 2. Анализ практики депозитных операций коммерческих банков в
Республике Казахстан
2.1 Анализ состояния депозитного рынка в РК ... ... ... ... ... ... 30-39
2.2 Особенности депозитной политики Народного банка ... ... ...39-44
2.3 Классификация депозитных операций Народного банка ... ..45-46
Глава 3. Пути совершенствования депозитных операция коммерческих банков
3.1. Перспективы развития депозитных операций Народного банка
Казахстана ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .46 -56
3.2. Система страхования вкладов населения в РК ... ... ... ... ..56-63
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 64-65
Список литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..66- 67
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы. В процессе развития депозитного рыка важную роль
играют сбережения, сущность которых реализуется через перераспределительную
функцию, благодаря которой происходит концентрация денежных средств в
банковской системе и их использование в целях удовлетворения
общегосударственных потребностей. Экономическая категория депозита является
составной частью категории сбережений. Однако если сбережения в целом
связаны с распределением и перераспределением доходов и накоплений, то
депозиты охватывают сферу перераспределительных отношений. Сбережениями
могут быть любые виды вложений, депозит – одна из форм хранения сбережений.
В связи с переходом на рыночные отношения необходимость
широкомасштабного привлечения сбережений населения как основного источника
внутренних инвестиций является одним из наиболее актуальных вопросов в
экономике. Из двух основных путей мобилизации сбережения – через рынок
ценных бумаг и через финансовые учреждения – в Казахстане основным является
система финансовых учреждений. По целому ряду причин финансовые институты,
в частности банки, доминируют в борьбе за сбережения населения. В этих
условиях чрезвычайно важны является укрепление стабильности банковской
системы в целом. Банковская система осуществляет важнейшие функции,
необходимы для нормального функционирования финансовой системы. К ним
относятся в частности, посредническая функция между лицами, имеющими
временно свободные средства и лицами, испытывающими временную потребность в
них, оценка рисков, осуществление расчетов, исполнение денежно-кредитной
политики. Однако специфика деятельности делает банки подверженными риску не
ликвидности и неплатежеспособности.
От надежности банковской системы будут зависеть ставки вознаграждения
по депозитам, возможности банков обеспечит уровень доходности по депозитам,
сопоставимый непривлекательный по сравнению с другими финансовыми
инструментами. Пока же складывается такая ситуация, что ставки по
краткосрочным банковским вкладам приближается уровню текущих темпов
инфляции. Актуальность этого вопроса будет во многом определяться динамикой
инфляционных процессов.
Цель дипломной работы – показать на примере казахстанских банков
степень развитости депозитной политики, а также изыскание путей улучшения
сложившегося состояния, поиск новых идей и факторов роста сегмента
депозитных услуг банка. Для достижения целей работы необходимо решить
следующие задачи, а именно:
1. Рассмотреть вопросы квалификации депозитных операций, методы
ценообразования на депозитные операции, а также основные способы
страхования депозитов, как средство защиты вкладчиков;
2. Ознакомиться с состоянием депозитного рынка в Республике Казахстан,
а также с девствующей практикой депозитных операций Акционерного Народного
Сберегательного банка Казахстана;
3. Какие меры предпринимает Национальный Банк Республики Казахстан на
современном этапе и пути ее совершенствования.
Теоретическими и методологическими основами выполнения данной работы
послужили Указ Президента республики Казахстан О Банках и банковский
деятельности, Правила обязательного коллективного гарантирования
(страхования) депозитов (вкладов) физических лиц банков второго уровня, а
также другие нормативные акты, касающиеся банковский системы Республики
Казахстан, работы зарубежных и отечественных авторов, касающиеся вопросов
привлечения депозитов в банки, банковского менеджмента и банковского дела в
целом.
Объектом исследования являются депозитные операции коммерческих банков
Республики Казахстан.
1. ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ И ИХ ЗНАЧЕНИЕ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ
1.1 Сущность и классификация депозитов
Развитие экономик любой страны неразрывно связано с эффективностью
перехода сбережений в инвестиции. Необходимость привлечения именно
внутренних сбережений республики обуславливается, прежде всего, проблемой
дефицита инвестиционных ресурсов и увеличением удельного веса прямых
иностранных инвестиций. В связи с этим, особую актуальность приобретает
проблема формирования и развития депозитного рынка, способствующего
мобилизации национальных денежных ресурсов, переливу сбережений населения в
кредитные ресурсы банковской системы.
С развитием рыночных отношений структура привлечения ресурсов
претерпела существенные изменения, что обусловлено появлением новых
нетрадиционных для старой банковской системы способов аккумуляции временно
свободных денежных средств физических и юридических лиц.
В учебнике Банковское дело под редакцией Колесникова В.И. депозит от
лат. depositum – вещь, отданная на хранение – это экономические отношения
по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка. В
учебнике Банковское дело под редакцией Лаврушена О.И. дано следующее
определение депозита – это денежные средства, внесенные в банк клиентами –
физическими и юридическими лицами на определенные счета и используемые ими
в соответствии с ежимом счета и банковским законодательством. В русско-
казахском толковом экономическом словаре предпринимателя депозиты
определены как – вклады в банк и сберегательные кассы, а также записи в
банковских книгах, подтверждающие определенные требования клиентов к банку.
Но наиболее Полиным, на мой взгляд, выражающим сущность депозита, является
определение приведенное в Законе РК О банках и банковской деятельности РК
- это деньги, передаваемые одним лицом (депозитором) другому лицу – банку
(в том числе Национальному банку) на условиях их возврата в номинальном
выражении, независимо от того, должны ли они быть возвращены по первому
требованию или через какой-либо срок, полностью или по частям, с заранее
оговоренной надбавкой либо без таковой, непосредственно депозитору либо
переданы по его поручению третьим лицам.
Депозитными операциями называются операции банков по привлечению
временно свободных денежных средств юридических и физических лиц во вклады
на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций
обычно приходится 80% всех пассивных операций банков.
В качестве субъектов депозитных операций могут выступать:
• Государственные предприятия и организации;
• Государственные учреждения;
• Акционерные общества;
• Кооперативы;
• Смешанные предприятия с участием иностранного капитала;
• Партийные и общественные организации и фонды;
• Финансовые и страховые компании;
• Инвестиционные и трастовые компании и фонды;
• Отдельные физические лица и объединения этих лиц;
• Банки и другие кредитные учреждения.
Объектами депозитных операций являются депозиты – суммы денежных
средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк, на
определенное время обседаемые на счетах в банке в силу действующего порядка
осуществления банковских операций.
Исследуя сущность депозита З,С, Каценеленбаум отмечал особенность
депозита, заключающуюся в его двойственной природе: Депозиты являются для
вкладчиков потенциальными деньгами.
Вкладчик может выписать чек и пустить соответствующую сумму в
циркуляцию. Но в то же время банковские деньги приносят процент. Они
выступают для вкладчика в войной роли: в роли денег, с одной стороны, и в
роли капитала, с другой. Преимущество депозита перед наличными деньги
заключается в том, что депозит приносит проценты...и недостаток в том, что
депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем процентом, который
обыкновенно приносит капитал. Этот понижены процент – не случайное явление,
а существенный момент природы банка. Ибо вся сущность природы банка
заключается в том, что процент выплачиваемый по депозитам, ниже того
процента, который банки получают за помещенный в различных предприятиях
капитал. Эта разница в процентах... составляет около ¼ части тех процентов,
которые взимаются по активным операциям.
Исходя из вышесказанного, депозит выгоден не только вкладчику, но и
банку. Множество депозитов способно создать баку ссудный капитал, который
он затем разместит на выгодных условиях в любой сфере хозяйства. Разница в
процентах по депозитам и процентах, получаемых от заемщиков капитала, есть
вознаграждении банку за проведенную работу по привлечению свободных
денежных средств и размещению ссудного капитала. Стремление банков
увеличить объемы этого вознаграждения порождает у них желание расширить
свою ресурсную базу посредством создания мнимых вкладов, почвой для
появления которых являются счета до востребования.
Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием
вкладов, депозитов и депозитных счетов. Это обусловлено стремлением банков
в условиях сегментированного высоко конкурентного рынка наиболее полно
удовлетворить спрос различных групп на банковские ресурсы и привлечь их
сбережения и свободные денежные капиталы на банковские счета.
В законе РК О банках и банковской деятельности определение депозита
звучит следующим образом:
Депозит – это деньги, передаваемые одним лицом депозитором другому
лицу Банку (в том числе Национальному банку) на условиях их возврата в
номинальном выражении независимо от того, должны ли они быть возвращены по
первому требованию или через какой-либо срок полностью или по частям,
заранее оговоренной надбавкой или без таковой, непосредственно депозитору
либо переданы по его поручению третьим лицам.
Банковский депозит – это деньги вкладчика, временно отданные банку на
определенных условиях.
Вложенные в банк свободные деньги выступают для вкладчика в двойной
роли – с одной стороны в роли денег, а с другой - в роли капитала,
приносящего доход.
В момент принятия решения о денежном вкладе, у любого потенциального
вкладчика могут возникнуть разные вопросы. В связи с этим хотелось бы дать
некоторые разъяснения на часто задаваемые вопросы: Где и как оформить
депозит? Для этого вкладчику необходимо обратиться в любой понравившийся
ему банк, где менеджер банка по работе с физическими лицами даст полную и
бесплатную консультацию, касающуюся условий депозитов, их сроков и размера
вознаграждения, которое будет начислено на депозит. Кроме того, вкладчику
необходимо поинтересоваться, как часто выплачиваются проценты, какие виды
депозитов застрахованы в фонде страхования вкладов, существуют ли депозиты
с лотереями, возможно ли пополнение депозита.
Каким образом оформить депозит? Согласно инструкции Национального
Банка Республики Казахстан, при оформлении депозита банк заключает с
вкладчиком депозитный договор. Вместо подписания договора также позволяется
оформление банковского вклада путем выдачи банком вкладчику документа,
удостоверяющего внесенный вклад (вкладного документа). Вкладными
документами являются депозитный сертификат или книжка вкладчика
(сберегательная книжка).
Можно ли снять деньги с депозита раньше срока? Да, каждый вкладчик
имеет полное право на досрочное изъятие денежных средств со своего
депозитного счета. При этом, скорее всего, вы получите меньший размер
вознаграждения по своему депозиту.
Какова гарантия возврата депозита вкладчику? В настоящее время
практически все крупные казахстанские банки заключили договор с ЗАО
Казахстанский фонд гарантирования (страхования) вкладов физических лиц и
являются его участниками. Этот фонд был учрежден Национальным банком
Республики Казахстан. Уставной капитал Фонда составляет млрд. тенге.
Каждый банк - участник фонда перечисляет последнему обязательный
календарный взнос. Эти взносы увеличивают возможности фонда по выплате
страховых платежей. В случае, если банк-участник системы страхования будет
объявлен банкротом (будет объявлена процедура ликвидации), то фонд
возместит населению его вклады, вложенные в данный банк.
Насколько выгодны депозиты? Поскольку в Казахстане банковская система
является наиболее жестко регулируемой и контролируемой со стороны
государства, банковские вклады являются наиболее надежным и доступным
инструментом вложения денег, средством их хранения. Депозиты позволяют
сохранить деньги, уберечь их от кражи или подделки, защитить от инфляции и
даже преумножить вложенные средства.
При организации депозитных операций коммерческие банки должны
соблюдать условия ликвидности баланса и учитывать следующие требование:
1. депозитные ресурсы должны быть согласованы по срокам и суммам с
финансируемыми активными операциями, что особенно важно в условиях
нестабильной экономики и высоком уровне инфляции;
2. депозитные операции должны способствовать максимизации прибыл либо
создавать условия для получения прибыли в будущем;
3. в процессе организации депозитных операций особое внимание
необходимо уделять привлечению средств на срочные депозиты и сберегательные
вклады с фиксированными сроками;
4. расширить виды депозитных операций, предоставлять дополнительные
услуги и льготы с целью увеличения числа депозитотариев.
По экономическому содержанию. Депозиты можно разделить на группы:
a) Депозиты до востребования;
b) Срочные депозиты;
c) Сберегательные вклады;
d) Ценные бумаги.
Депозиты можно классифицировать также и по другим признакам: по
срокам; по видам вкладчиков; условиям внесения и изъятия средств;
уплачиваемым процентам; возможности получения льгот по активным операциям
банка и другие.
Депозиты до востребования представлены различными счетами, с которых
их владельцы могут получать наличные деньги, по первому требованию путем
выписки денежных и расчетных документов. К ним относятся: средства,
хранящиеся на расчетных и текущих счетах государственных, акционерных
предприятий, различных малых коммерческих структур, средства в расчетах,
средства местных бюджетов; средства фондов различного назначения в период
их расходования; остатки средств на корреспондентских счетах других банков.
Преимуществом денежных счетов до востребования для их владельцев
является их высокая ликвидность. Деньги на такие счета зачисляются и
снимаются по мере осуществления хозяйственных и других операций, отражаемых
в денежном выражении на этих счетах. Основной недостаток – отсутствие
уплаты процентов по счету или очень невысокий процент.
Важным фактором, определяющим степень ликвидности банка, является
качество его депозитной базы. Критерий качества депозитов – их
стабильность. Анализ состояния различных видов депозитов показывает, что
наибольшей стабильностью обладают депозиты до востребования. Этот вид
депозитов не зависит от уровня процентной ставки. Его принадлежность к тому
или иному банку обусловлена такими факторами как: качество и быстрота
обслуживания; надежность банка; разнообразие услуг, предлагаемых вкладчику;
близость расположения банка от клиента. Поэтому, открывая расчетный или
текущий счет в банке, удовлетворяющем указанным требованиям, клиент
устанавливает долговременные связи с банком, постоянно расходуя и пополняя
средства на счете.
В мировой банковской практике наряду с обычными депозитными счетами до
востребования широкое развитие получили такие виды депозитных счетов до
востребования как нау – счета и удостоверенные чеки (США):
Нау-счета – это депозитные счета до востребования, на которые можно
выписывать расчетные документы в пользу третьих лиц. Эти счета сочетают
принцип ликвидности возможностью получения доходов в идее процентов. Эти
счета открываются только частными лицами и бесприбыльным фирмам.
Счета удостоверенных чеков – это депозитные счета до востребования, на
которых обособляются денежные средства для оплаты удостоверенных чеков.
Последние представляют собой чеки, на которых банк делает особую отметку о
наличии средств для их оплаты.
К числу депозитов до востребования следует отнести и так называемый
контокоррентный счет.
Контокоррент (от итальянского conto corrente – текущий счет) – это
единый активно-пассивный счет. С него производятся практически все платежи
(по дебету), включая оплату расчетных документов на различные виды товарно-
материальных ценностей и услуг, чеков на з0аработную плату, поручений по
платежам в бюджет и др.ж в кредит счета зачисляется вся причитающаяся
предприятию выручка от реализации продукции и оказанных услуг. Поскольку
весь платежный оборот концентрируется на контокорренте, расчетный счет
заемщика закрывается.
Сальдо на контокорренте может быть дебетовым и кредитовым. Дебетовое
сальдо свидетельствует о том, что у заемщика временно отсутствуют
собственные денежные средства для осуществления текущих платежей и ему
выдан кредит. Кредитовое сальдо показывает, что поступление собственных
денежных средств превышает потребность в текущих платежах, клиент не
нуждается в кредите и по существу прокредитовал банк. Кредитовое сальдо
дает основание для уплаты процентов в пользу клиента.
Срочные депозиты и сберегательные вклады – представляют наиболее
устойчивую часть депозитных ресурсов. Срочные депозиты – это денежные
средства, внесенные в банк на фиксированный срок. Они подразделяются на:
1. собственно-срочные депозиты;
2. депозиты с предварительным уведомлением об изъятии средств
Собственно-срочные депозиты по срокам хранения подразделяются на
депозиты по срокам:
1. до 30 дней;
2. от 30 до 90 дней;
3. от90 до 180 дней;
4. от 180 до 360 дней;
5. свыше 360 дней.
По срочным вкладам с предварительным уведомлением об изъятии средств
банки требуют от вкладчика специального заявления на изъятие средств. Сроки
подачи таких заявлений заранее оговариваются и, соответственно им,
устанавливается величина процента по депозиту. Сроки уведомления об изъятии
средств могут варьироваться от 7 дней до нескольких месяцев, в зависимости
от срока депозитного вклада.
Срочный вклад (депозит) имеет определенный срок, по нему уплачивается,
как правило, фиксированный процент и вводятся ограничения по досрочному
изъятию вклада. При изъятии вклада ранее оговоренного срока банк изыскивает
штраф в сумме заранее оговоренного процента от величины депозита и срока
изъятия.
Наиболее характерными особенностями срочных вкладов и депозитов
являются:
1. не могут использоваться для расчетов и на них не выписываются
расчетные документы;
2. средства на счетах оборачиваюся медленно;
3. устанавливается требование о предварительном уведомлении
вкладчиком банка об изъятии денег;
4. устанавливается более низкая норма обязательных резервов;
5. уплачивается фиксированный проуцент, максимальный уровень
процентной ставки в отбельные периоды может регулироваться
центральными банками.
Сберегательные вклады не имеют фиксированного срока. Наиболее
распространенными видами персональных депозитных счетов является
сберегательный вклад с книжкой. Он характеризуется:
1. отсутствием фиксированного срока хранения денежных средств;
2. не требует предупреждения об изъятии средств;
3. при внесении и снятии средств со счета предъявляется сберегательная
книжка, в которой отражается движение средств.
Существуют различные виды сберегательных вкладов, открываемых
физическими лицами:
Срочные сберегательные вклады: устанавливается фиксированный срок,
либо срок, в течение которого вклад не может быть изъят. По срочным вкладам
банком уплачивается более высокий процент по сравнению с другими видами
сберегательных вкладов.
Сберегательный вклад с дополнительными взносами.
На этот счет регулярно вносится заранее оговоренная сумма денег, и
накопленные сбережения выплачиваются на определенную дату (новогодие, к
моменту совершеннолетия и т.д.).
Текущие сберегательные вклады допускают свободное поступле6ние и
изъятие средств с использованием для зачисления заработной платы. По этим
вкладам начисляется минимальная процентная ставка. В западной
практике эти счета могут быть привязаны к срочному вкладу для
автоматического подкрепления остатка в случае недостатка средств для
осуществления платежей по этому счету.
В практике американских банков в 1982 г. Появились депозитные счета
денежного рынка – ДСДР, которые были отнесены к категории сберегательных
счетов при определении резервных требований.
Особенности этих счетов состоят в следующем:
1. ставка процента по счету изменяется каждую неделю в зависимости от
изменения ставок других инструментов денежного рынка;
2. срок вклада не оговаривается, но банки могут требовать уведомления
об изъятии средств не менее чем за 7 дней;
3. вклады застрахованы Федеральной корпорацией по страхованию
депозитов;
4. владелец счета имеет право осуществлять не более 6 переводов со
счета в месяц для платежей третьим лицам.
В отечественной практике пока на долю сбережений населения приходится
около 2% от всех банковских ресурсов, что значительно ниже, чем в странах
Западное Европы, США, Японии. Вместе с тем развитие, депозитных операций с
населением коммерческими банками показывает, что существует необходимость
применения математических расчетов в проведении депозитной политики. Для
оценки стабильности денежных вкладов населения в качестве ресурсов
краткосрочного кредитования можно использовать такие показатели:
Где С д – средний срок хранения в днях
О ср – средний остаток вкладов
В – оборот по выдаче вкладов
Д – количество дней в периоде
Уо - остаток оседания средств во вкладах в процентах
Ок – остаток вкладов на конец года
Он – остаток на начало года
П – поступление во вклады
Разновидность срочных депозитов и сберегательных вкладов являются
депозитные и сберегательные сертификаты.
Депозитный сертификат – письменное свидетельство банка-эмитента о
вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его
правопреемника на получение по истечение срока суммы и процентов по нему.
Депозитный сертификат – это вид доходной ценной бумаги, поэтому он не
может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или
оказанные услуги. Имеются также и ограничения по передаче их от одного
юридического лица к другому. Переуступка права требования – цессия –
оформляется на обратной стороне сертификата двусторонним соглашением лица,
переуступающего свои права – цедента и лица, приобретающего эти права –
цессионария. При наступлении срока возврата сертификата, банк осуществляет
платеж против предъявителя сертификата и заявления владельца с указанием
счета, на который должны быть зачислены средства. Банк проверяет
непрерывность ряда договоров переуступки права требования, а также
соответствия наименования, печатей и подписей уполномоченных лиц. Различают
две разновидности депозитных сертификатов:
1. непередаваемые – хранятся у вкладчика и предъявляются в банк при
наступлении срока платежа;
2. передаваемые – могут быть проданы на вторичном рынке и перейти к
другому владельцу. Передаваемые депозитные сертификаты помогают выгодно
инвестировать капитал на любые сроки, а в случае необходимости позволяют
быстро превратить сертификаты в наличность.
Сертификаты подразделяются на:
1. По способу выпуска:
• выпускаемые в разовом порядке;
• выпускаемые сериями.
2. По способу оформления:
• именные;
• на предъявителя.
3. По условиям выплаты
• Сертификаты с регулярно выплачиваемой процентной ставкой по истечении
определенного расчетного периода;
• Сертификаты с выплатой процентов в день погашения сертификата.
Сертификат может погашаться:
1. сертификатами нового выпуска;
2. безналичными перечислениями в другие виды вкладов или на счет до
востребования;
3. наличными деньгами (для физических лиц). Выпускаемые банком
сертификаты должны быть изготовлены типографическим способом и отвечать
требованиям, предъявленным к подобного рода ценным бумагам. Сертификаты
должны содержать следующие обязательные реквизиты:
1. наименование;
2. причина выдачи сертификата;
3. дата выдачи;
4. сумма вклада;
5. безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную на
депозит;
6. дата востребования суммы сертификата;
7. ставка процента и сумма причитающихся процентов;
8. наименование и адрес банка-эмитента (для именного сертификата -
владельца);
9. подписи двух лиц, уполномоченных на подписание такого рода
обязательств, скрепленные печатью банка.
Банк выпускает сертификаты и при этом самостоятельно разрабатывает
условия выпуска и размещения собственных сертификатов. Для обеспечения
выгодного размещения своих сертификатов банки должны учитывать следующие
моменты:
1. привлекательный для инвесторов уровень процентных ставок;
2. удобный для вкладчика минимальный предел сертификата;
3. гибкий механизм пересмотра процентных ставок;
4. стандартные условия выпуска
5. надежные гарантии платежа номинала и начисленных процентов;
6. широкая реклама.
Сертификаты имеют существенные преимущества перед срочными вкладами,
оформленными простыми депозитными договорами:
1) благодаря большому числу возможных финансовых посредников в
распространении и обращении сертификатов расширяется круг потенциальных
инвесторов;
2) благодаря вторичному рынку сертификат может быть досрочно продан
владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и
без изменения при этом объемов ресурсов банка;
3) владельцы сертификатов теряют меньшую долю доходов при
налогообложении, так Ак порядок налогообложения доходов по сертификату
предполагает льготы. Доходы по сертификатам так же, как и доходы по счетам
до востребования и срочным вкладам граждан подоходным налогом не
облагаются. Недостатком сертификатов по сравнению со срочными вкладами
являются повышенные затраты банка, связанные с их эмиссией.
Отдельной графой можно выделить депозиты, предлагаемые банковским
финансовым институтам. Межбанковские депозитные операции также
подразделяются на срочные и до востребования. Такие операции, как правило,
осуществляются с целью регулирования расчетов и уровня ликвидности,
учитывая их как задолженность на своем балансе по счетам лоро (остаток на
корреспондентских счетах в данном банке). Банк, который имеет такие
депозиты в других банка, учитывает их как активы по счетам ностро (у
банков-корреспондентов).
Также Национальный банк Республики Казахстан в рамках осуществления
своей денежно-кредитной политики классифицирует депозиты по уровню их
летучести на следующие виды:
I. Переводимые депозиты – это все депозиты, которые:
1. в любой момент можно обратить в деньги по номиналу без штрафов и
ограничений;
2. свободно переводимы с помощью чека, тратты или жиро-поручений;
3. широко используются для осуществления платежей.
Переводимые депозиты являются частью узкой денежной массы.
II. Другие депозиты состоят из требований (кроме переводимых депозитов) к
процентному банку, органам управления, финансовым организациям или
другим институциональным единицам, если они имеют характер депозитов.
К ним относятся, в основном, сберегательные и срочные депозиты,
которые могут быть сняты только по истечении определенного периода
времени, или иметь различные ограничения, которые делают их менее
удобными для использования в обычных коммерческих операциях и в
большей степени отвечающим требованиям, предъявляемым к механизмам
сбережений. Кроме того, другие депозиты включают также непереводимые
вклады и депозиты, выраженные в иностранной валюте.
1.2 Ценовая политика на депозитные операции, их методы.
При проведении депозитных операций, любой банк придерживается
разработанной им депозитной политики, которая в свою очередь основана на
следующих правилах:
1. депозитные операции организуются таким образом, чтобы содействовать
получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в
будущем;
2. в процессе организации следую обеспечить разнообразие субъектов
депозитных операций и сочетание разных форм депозитов;
3. при осуществлении банковских операций необходимо обеспечивать
взаимосвязь и взаимосогласованность между депозитными операциями и
операциями по выдачи ссуд по срокам и суммам депозитов и кредитных
вложений;
4. особое внимание в процессе организации депозитных операций
уделяется срочным депозитам, которые в наибольшей степени обеспечивают
поддержание ликвидности баланса банка;
5. при организации депозитных операций банк должен стремиться к тому,
чтобы резервы свободных (не вовлеченных в активные операции) средств на
депозитных счетах были минимальны;
6. следует принимать меры к развитию банковских услуг и повышению
качества культуры обслуживания клиентов, что способствует привлечению
депозитов.
Важнейшим рычагом депозитной политики является процент, который банк
уплачивает вкладчикам за привлекаемые ресурсы. Одной из важнейших статей
расходов банка является уплата процентов по депозитным счетам.
Следовательно, любой банк не заинтересован в слишком высоком уровне
процентной ставки, одновременно он вынужден поддерживать ее уровень,
который был бы привлекательным для вкладчиков, но в пределах определенного
ограничение (например, меньше учетной ставки центрального банка или
процентов по предоставленным кредитам).
Зарубежные экономисты выделяют такую важную функцию процента –
возможность соизмерить ценность настоящих и будущих благ и следовательно,
построить шкалу предпочтений по времени. Такая функция присуща странам с
развитой рыночной экономикой и развитой кредитной системой. Наличие
дифференцированной шкалы процентных ставок и разнообразных форм вложений
денежных средств способствует всемерному ее развитию. На таких условиях у
потребителя имеется широкий выбор размещения денежных средств.
В зарубежной банковской практике на уровень процентной ставки влияет
содержание операций, то есть срок и сумма депозита, вид депозита и другое.
Чем надежнее пассивы, то есть чем больше срок депозита, тем больший процент
выплачивает банк.
В банковской практике казахстанских банков на уровень процентной
ставки также влияет уровень инфляции, то есть процентная ставка банка по
депозитам складывается из двух величин: процент, покрывающий уровень
инфляции, плюс процент, который является платой за использование средств
депозитора. Величина второго слагаемого, как говорилось, выше, зависит от
срока и величины депозита и может быть достаточно легко определяемой. С
первым слагаемым ситуация иная: определение процента, покрывающего в
точности уровень инфляции, достаточно сложное дело и требует увязки многих
факторов. Именно решение данной задачи позволит банкам формировать рыночно
объективные процентные ставки.
В банковской практике процентная ставка по депозитам может быть
отнесена к следующим группам:
• Ставки денежного рынка, используемые при краткосрочных ссудных
операции между кредитно-финансовыми институтами (в том числе
государственными), - ставка по казначейским векселям, векселям
финансовых компаний, краткосрочным банковским ссудам и другое.
• Ставки рынка ценных бумаг – преимущественно доходности разнообразных
облигаций в момент их эмиссии и впоследствии на вторичном рынке.
• Ставки по операциям банков и других кредитных институтов с
небанковскими заемщиками и креиторами, связанные с предоставлением и
привлечением средств.
Проценты по депозитам бывают фиксированные и плавающие. Плавающие
процентные ставки устанавливают как по кредитам, так и по депозитным
операциям банка. В первом случае они компенсируют потери банка, а во втором
– потери вкладчика. Применение плавающих ставок дает возможность баку
защитить себя от возможного в будущем увеличения процентных ставок по
депозитам, а вкладчику гарантирует увеличение его доходов в соответствии с
ситуацией на рынке.
Соотношение спроса и предложения на рынке банковских услуг влияет на
процентные ставки так же, как и на цены товаров, если предложение превышает
спрос – ставки снижаются, если спрос превышает предложение – растут.
Другим ванным фактором, влияющем на уровень процентных ставок,
является уровень инфляции. При усилении инфляции ставки растут. В связи с
этим в банковской практике различают номинальные процентные ставки и
реальные (скорректированные с учетом инфляции). Для предотвращения потерь
от инфляции в экономически развитых странах широко используются плавающее
процентные ставки, размер которых не фиксируется на весь срок договора с
банком, а пересматривается в зависимости от конъюнктуры рынка, темпов
инфляции и других факторов.
В действительности на финансовом рыке отельные банки осуществляют
небольшой контроль над ценами на депозиты в долгосрочной перспективе.
Рынок, а не отдельный банк, в конченом счете, устанавливает уровень всех
цен. На таком рынке руководство банка должно решать, желает ли оно привлечь
больше депозитов и держать их все в настоящее время, предлагая вкладчикам.
По крайней мере, определенную рынком цену, или же оно хочет избавиться от
депозитов, предлагая клиентам депозиты на условиях хуже рыночных.
Управляющие банками часто должны выбирать между ростом и прибыльностью.
Настойчивая борьба за дорогие депозиты способствует быстрому росту
банка, но часто ценой потери прибыли.
Образование цен на депозиты по методу издержки плюс прибыль.
Идея оплаты клиентами всех издержек по обслуживанию депозитов
применяется не всеми банками. На самом деле в США в течение 60-х годов
приветствовалось, как разумное нововведение, идея о том, что клиенты должны
получать больше бесплатных услуг. Это отвечало растущим требованиям со
стороны других финансовых посредников, которые захватили традиционные рынки
банков и отвлекали значительные объемы банковских депозитов. Однако вскоре
многие банки стали задаваться вопросом разумности новой стратегии
маркетинга, поскольку их захлестнул поток многочисленных мелких, требующих
больших затрат депозитов, которые раздули текущие расход банков.
Появление чековых депозитов, приносящих процентный доход, особенно НАУ-
Счетов, дало банкам возможность пересмотреть цены на услуги по депозитам.
Но многие из тех, кто ранее проник на этот новый рынок, привлекали клиентов
ценам ниже издержек, таким образом расходы клиентов были ниже фактического
уровня текущих и накладных издержек. Результатом стали значительно
возросшие для клиентов нормы прибыли, получивши название скрытые процентные
ставки, которые являются разницей между фактически издержками предложения
услуг по депозитам и фактическими расходами клиентов на оплату этих слуг.
В США процентные ставки были основным орудием большинства банков в
борьбе за привлечение депозитов в течение 50-летнего периода, начиная с
Великой депрессии и до начала 80-х годов. Причиной этого был установленный
Законом Гласа-Стигалла в 993 году регулируемый верхний предел процентных
ставок на депозиты. Поэтому банки США конкурировали между собой, предлагая
высокие скрытые доходы – услуги почтой, при которых банк оплачивал почтовые
расход, подарки, строительство удобных контор и другое. Такая форма
неценовой конкуренции привела к искажению размещения дефицитных ресурсов
банковского сектора в результате, Конгресс принял в 1980 году Закон о
дерегулировании депозитных учреждений.
Дерегулирование привело к более частому использованию систем
ценообразования по методу unbundled service (не комплексные услуги). Это
означает, что процентные ставки по депозитам, как правило, устанавливаются
независимо от процентных ставок на кредиты и цен на другие услуги. Таким
образом, цена услуги может быть разделена на составляющие по следующей
схеме ценообразования по методу издержки плюс прибыль:
Удельная цена услуг для клиента по депозиту = Операционные расходы на
единицу + услуги по депозиту + ожидаемые накладные расходы по всем видам
операций с депозитами + планируемая прибыль по каждому виду услуг по
депозитам.
Связь между ценой депозитов и издержками банка, как показывает эта
формула, позволяет банкам наиболее точно соотносить цены и издержки и
ограничивать количество многих ранее бесплатно предоставляемых услуг.
Метод общего фонда. Ценообразование по методу издержки плюс прибыль
требует точного расчета стоимости каждого вида услуг по депозитам. Как это
можно сделать? Один из широко используемых методов, обсуждаемых Симонсоном
и Марксом, заключается в калькуллировании цены депозита на основе издержек
банка. Банку необходимо:
1. Рассчитать ставку накладных расходов по каждому источнику средств
банка, включая резервы, ребуемые центральным банком, страховые взносы по
депозитам и чекам в процессе инкассации;
2. Умножить каждую ставку накладных расходов на относительную величину
средств банка, поступающих от каждого источника;
3. Суммировать полученные величины, чтобы определить средневзвешенную
стоимость средств банка.
Данный метод, так называемый метод общего фонда средств, основан на
допущении, что не существует стоимости отдельного вида депозита как
такового, а скорее есть средне взвешенная стоимость всех финансовых
источников банка.
Установление процентных ставок на депозиты по предельным издержкам.
Многие финансовые эксперты приходят к общем мнению, что, когда это
возможно, для определения цены депозитов должны использоваться не
средневзвешенные, а предельные издержки, то есть дополнительные расходы,
связанные с привлечением новых средств. Причина состоит в том, что частые
изменения процентных ставок делают величину средних издержек ненадежной и
нереалистичной базой для установления цен на депозиты.
Экономист Джеймс МакНалти предложил способ использования идеи
предельных издержек, или новой стоимости денег, при определении банком
процентных ставок по депозитным счетам.
Установление процентов по депозитам для обеспечения проникновения на
рынок. Данный метод является одним из методов ценообразования, который
позволяет не принимать во внимание величины прибыли и издержек банка, по
крайней мере в краткосрочной перспективе. Идея состоит в том, чтобы
предлагать высокие процентные ставки (как правило, выше рыночного уровня),
или устанавливать низкие тарифы комиссионных сборов для привлечения как
можно большего числа новых клиентов. Руководство в этом случае надеется,
что большой объем вкладов и, следовательно, большой объем кредитов банка
компенсирует снижение прибыли. Ценообразование по этому методу является
стратеге, существующей главным образом в период быстрого роста рынков,
большую часть которых банк надеется завоевать.
Дифференциация тарифных ставок для отдельных вкладчиков.
Жесткая конкуренция из-за появления в 70-х годах в Новой Англии
чековых счетов привела к широкому использованию тарифных ставок
комиссионных сборов по депозитам. Многие экономисты называют такой подход
ценообразованием в зависимости от условий, поскольку банки устанавливают
шкалу цен на услуги, по которой с клиентов взимается низкая плата или не
взимается совсем, но клиенты оплачиваю услуги по высокой ставке, если
средний остаток падает ниже минимального уровня. Таким образом, клиент
оплачивает услуги в зависимости от того, как он использует свой вклад.
Разница в тарифах за услуги по депозитам зависит от одного или
нескольких ниже перечисленных факторов
1. Количество операций, проводимых по счету;
2. Средний остаток на счете в течение определенного периода;
2. Срок, на который делается вклад.
Ценообразование, нацеленное на привлечение клиентов с более высокими
доходами. Многие банки, особенно в крупных городах, широко применяют этот
метод. Они используют хорошо подготовленную рекламную программу для граждан
с высокими доходами для ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
