Кредитная политика коммерческого банка и пути её реализации
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ
РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
КАЗАХСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ИМЕНИ АЛЬ-ФАРАБИ
Высшая Школа Экономики и Бизнеса
Кафедра Финансы
Допущен к защите
_______________ Заведующей
кафедрой к.э.н., доцент
______________ М.Ж.Арзаева
ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
на тему:
Кредитная политика коммерческого банка и пути её реализации
по специальности 050509– Финансы
Выполнил:
студент 4 курса гр.Ф07Р4_______________________ Битигов Е. Т.
(подпись, дата )
Научный руководитель:
cт. преподователь, ________________________ Казбекова Ж. Б.
Ph.D. (подпись, дата )
Нормоконтролер: ________________________ Садыханова Д. А.
ст. преподаватель (подпись, дата )
Алматы, 2011
КАЗАХСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ИМЕНИ АЛЬ-ФАРАБИ
Высшая Школа Экономики и Бизнеса
Специальность Финансы
Кафедра Финансы
ЗАДАНИЕ
на выполнение дипломной работы
Студент ___________________________________ ________________________
(Фамилия, имя, отчество)
Тема работы: Кредитная политика коммерческого банка и пути её реализации
Утверждено приказом № 4-2975 от 07 декабря 2010г.
Срок сдачи законченной работы ___ ________________________________
Исходные данные к работе: ___________________________________ _______
___________________________________ _________________________________
Перечень подлежащих разработке в дипломной работе вопросов или краткое
содержание работы:
а)___________________________________ _______________________________________
___________________________________ __________________________
б)___________________________________ _______________________________________
___________________________________ __________________________
в)___________________________________ ________________________________
___________________________________ _________________________________
ГРАФИК
подготовки дипломной работы
№ Наименование разделов, перечень Срок Примечание
разрабатываемых вопросов предоставления
научному
руководителю
1 Подбор литературы, её изучение и
обработка. Составление
библиографии по основным
источникам
2 Составление плана дипломной
работы и согласование его с
руководителем
3 Разработка и представление на
проверку первой главы
4 Накопление, систематизация и
анализ практических материалов и
т.д.
5 Согласование с руководителем
вывода и предложений
6 Переработка (доработка)
дипломной работы с соответствии
с замечаниями. Представление на
кафедру в окончательном виде
7 Ознакомление с отзывом и
рецензией
8 Завершение подготовки к защите с
учетом отзыва и рецензии
Дата выдачи задания 29 декабря 2010 г.
Заведующий кафедрой
к.э.н., доцент
Арзаева М.Ж.
Руководитель работы
cт. преподаватель Ph.D.
Казбекова Ж. Б.
Задание принял
к исполнению студент
Битигов Е.Т.
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... 5
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО
БАНКА ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .7
1. Экономическое содержание кредитной политики банка ... ... ... ... ... ... ..7
1.2 Элементы кредитной политики коммерческих банков ... ... ... ... ... ... ...12
1.3 Организация процесса кредитования ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..1 9
2 АНАЛИЗ И ОЦЕНКА КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ НА ПРИМЕРЕ АО ЦЕСНАБАНК
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..32
1. Организационно-экономическая характеристика АО ЦЕСНАБАНК ... ...32
2.2 Анализ кредитной политики АО ЦЕСНАБАНК ... ... ... ... ... ... ... ... 34
2.3 Анализ и оценка кредитного портфеля АО ЦЕСНАБАНК ... ... ... ... ... 38
2.4 Анализ кредитоспособности заемщиков ТОО Концерн Цесна-Астык и АО
ПавлодарЭнерго ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ..44
3 ПУТИ УЛУЧШЕНИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В РЕСПУЛИКЕ
КАЗАХСТАН ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .60
3.1 Основные направления совершенствования кредитной политики ... ... ... 60
3.2 Совершенствование процесса банковского кредитования ... ... ... ... ... ...64
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...70
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ... ... ... ... ... ... ... ... .72
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность дипломной работы обусловлено тем, что кредитование
производства и товарооборота является наиболее важной и отличительной
чертой деятельности банков по сравнению с другими финансовыми и
нефинансовыми организациями.
Современный коммерческий банк представляет собой универсальную
кредитную организацию, предоставляющую клиентам огромный спектр услуг. В
начале своего возникновения и развития коммерческие банки выполняли лишь
традиционные для кредитной организации операции: привлечение депозитов,
предоставление кредитов и осуществление расчетов. Но в настоящее время
в условиях жесткой конкуренции банков и небанковских кредитных учреждений,
коммерческий банк вынужден расширять диапазон выполняемых операций с целью
получения достаточной для нормального функционирования прибыли. Современные
банки являются главными участниками рынка ценных бумаг, валютного рынка,
они предлагают клиентам различные виды трастовых и консалтинговых услуг,
предоставляют страховые услуги через связанные с ними страховые компании,
расширяют операции, связанные с пластиковыми картами, выполняют через
представителей операции с недвижимостью и т.д. Но, несмотря на
привлекательность отдельных банковских операций в те или иные периоды,
банками постоянно осуществляется их главная функция – операция по
кредитованию.
Поэтому перед казахстанскими коммерческими банками при увеличении
конкурентной борьбы за потенциальных заемщиков возникла необходимость
планирования своей кредитной деятельности. Они должны научиться
управлению кредитными операциями таким образом, чтобы они приносили
максимально возможную доходность, но в то же время банки должны
стремиться снизить кредитные риски, которые непосредственно связаны
с проведением кредитных операций.
Выбор данной темы обусловлен тем, что именно от обоснованной кредитной
политики и рационального, эффективного использования всех элементов
кредитного механизма во многом зависит успешная деятельность банка и его
дальнейшее развитие.
Теоретической основой дипломной работы явились научные труды ведущих
казахстанских и российских учёных по проблемам кредитования, кредитной
политики: Сейткасимова Г.С.[20,22], Давлетовой М.Т.[4], Ковалева
А.М.[28], Лаврушина И.О. [16], Тагирбекова К.Р. [10], Купешова Б.К. [17],
Алибекова Ф.Р. [5] и другие.
Объектом исследования является кредитная политика, а также кредитный
портфель АО ЦЕСНАБАНКА.
Предметом исследования является процесс формирования и реализации
кредитной политики банка, то есть стратегия и тактика банка по размещению
ресурсов с целью их последующего использования для кредитования клиентов.
Целью дипломной работы является выработка путей совершенствования
кредитной политики коммерческих банков в Республике Казахстан на основе
изучения теории формирования кредитной политики, а также анализ и оценка
кредитной политики в Республике Казахстан на примере АО ЦЕСНАБАНК.
Для достижения этой цели были поставлены следующие задачи:
- изучение теоретических основ кредитной политики коммерческого банка;
- проведение анализа и оценки кредитной политики АО ЦЕСНАБАНК;
- выработка путей совершенствования кредитной политики коммерческих
банков в Республике Казахстан.
Данная работа состоит из введения, трёх глав, заключения и списка
использованной литературы.
В первой главе были раскрыты понятие и сущность кредитной политики,
рассмотрена роль, факторы определяющие кредитную политику, а так же метод
составление кредитного договора.
Во второй главе была рассмотрена организационно – экономическая
деятельность АО ЦЕСНАБАНК, кредитная политика и мною был проведен анализ
кредитоспособности заемщиков АО ПавладарЭнерго и ЦеснаАстык, за тем
был проведен анализ и оценка кредитного портфеля АО ЦЕСНАБАНК.
В третей главе были рассмотрены пути совершенствования кредитной
политики банков второго уровня в Республики Казахстан. Кредитование сегодня
для банка выступает практически единственным источником получения прибыли,
а качественная и эффективная организация кредитного процесса является
основополагающим моментом деятельности банка на кредитном рынке.
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1. Экономическое содержание кредитной политики банка
В современной банковской практике нет однозначного понимания термина
кредитная политика. В учебниках вузов по курсам Деньги, Кредит, Банки,
Организация деятельности коммерческого банка нет однозначного понятия
кредитная политика.
Прежде всего, необходимо определить кредитную политику как политику
экономическую. В отличие от финансовой, ценовой, налоговой, процентной и
других видов экономической политики кредитная политика обладает
определенными специфическими чертами, выделяющими ее из общей системы
элементов, формирующих экономическую политику. Важнейшей экономической
особенностью кредитной политики является то, что кредитная политика – это
политика, связанная с движением кредита. Проведение кредитной политики
имеет одну цель – максимизация доходов банка при поддержании его надежности
и стабильности.
Независимо от политического устройства общества любое государство
стремится создать эффективную экономику, повысить качество экономических
решений. Важная роль в этом принадлежит банкам, проводимой ими кредитной
политике. Другое дело, что кредитная политика обязательно должна учитывать
интересы различных групп общества, в том числе населения. Действительно,
если банк развивает операции по обслуживанию частных клиентов, то он при
разработке и реализации своей кредитной политики в обязательном порядке
должен учитывать интересы не только собственные, но и прежде всего интересы
своих клиентов.
Кредитная политика банка во взаимоотношениях с населением
разрабатывается с учетом потребностей населения в банковском обслуживании и
других объективных факторов, определяющих функционирование коммерческого
банка [1].
Сущность кредитной политики можно определить как стратегию и тактику
банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в
части кредитования клиентов банка.
Кредит, как экономическая категория, проявляет свою сущность, с одной
стороны, в виде совокупности экономических отношений по поводу возвратного
движения стоимости, а с другой, - в виде ссуды или займа товаров или
денежных средств. Поэтому специфика кредита как экономической категории
проявляется, в его субъектах, которыми является кредитор и заемщик.
Движение формы стоимости составляет внутреннее содержание кредита.
Используя диалектический подход, целесообразно рассматривать кредит,
во-первых, на уровне сущностных отношений, во-вторых, на уровне,
определяющем единство содержания и форм кредита, и, в-третьих, на уровне,
раскрывающем закономерности развития конкретно-исторических форм кредита.
Данная последовательность логических уровней анализа в своей совокупности
отражает движение от сущности к явлениям и затем к действительности, что
совпадает с общей логикой восхождения от абстрактного к конкретному, от
всеобщего к особенному, единичному.
Одновременно указывая на теоретическую значимость принципа расчленения
анализа целостности кредитных отношений, отметим, что оно носит условный
характер. В связи с этим на каждом уровне анализа структурные элементы
теории кредитных отношений рассматриваются как неотъемлемые звенья общей
системы [2].
Первая ступень анализа, основывается на анализе сущностных черт
кредита в современной экономической теории устоялось определение кредита
как экономической категории, выражающей определенные экономические
отношения по поводу предоставления товаров или денежных средств на началах
возвратности, срочности и платности.
Вторая ступень анализа, это кредит необходимо исследовать в
историческом аспекте как составной элемент системы экономических отношений.
Кредитные отношения, как всякие экономические отношения, носят исторический
характер, то есть они изменяются под влиянием развития производственных
отношений. Кредит получает свое выражение в формах, каждая из которых
представляет собой ту или иную грань сложного комплекса общественных
отношений, возникающих в процессе воспроизводства. В этом смысле каждая
форма кредита – это, с одной стороны, отражение сущности кредита, а другой
стороны – отражение взаимосвязи собственно кредитных отношений с предметной
стороной кредитной сделки. Следовательно, на втором уровне анализа объектом
исследования является познание сущности кредита в его бытии. Процесс
познания на данном уровне развивается от понимания сущности кредита, его
внутренней природы к пониманию единства сущности и явлений, благодаря
которому и проявляется сущность. Критерием истинности знаний о кредите,
формах кредита является практика их использования – третья ступень анализа.
Наука всегда возникает под влиянием практических потребностей общества и
для удовлетворения его определенных нужд. Причем чем быстрее на практике
выявляются новые требования, чем быстрее формы кредита приводятся в
соответствие с этими требованиями, тем шире проявляется положительная роль
кредита в развитии экономики. Многочисленные новые явления экономической
жизни, меняя сущность явлений, не оставляют неизменной и наиболее
консервативную часть [3].
Формы проявления кредита как экономической категории, можно
классифицировать по разным признакам:
- в зависимости от материально вещественной природы различают: товарную,
денежную и смешанную формы кредита;
- по функциональному признаку – потребительскую и производительную формы;
- по субъектам кредитной сделки различают такие формы кредита как кредит
юридическим и физическим лицам.
Активность кредитной политики по отношению к кредиту заключается в
том, что она позволяет оценить реальные потребности клиентов и реализовать
их в новой комбинации форм кредита, что, несомненно, затрагивает и кредит
как экономическую категорию. Так прогрессивная, оптимальная кредитная
политика, как важный элемент надстройки, принятая к исполнению к персоналам
банка и правильно воспринятая акционерами, клиентами банка, органами
банковского надзора и другими структурами общества, становятся важной
материальной силой, способствуя развитию банка, повышению эффективности
работы и напротив неадекватная кредитная политика ведет к задержке развития
банка, ухудшению показателей его финансового состояния, а то и к его
банкротству.
Функции кредитной политики можно условно разделить на две группы:
общие, присущие различным элементам банковской политики и специфические,
отличающие кредитную политику от других ее элементов. К общим функциям
относится: коммерческая функция, то есть функция получения банком прибыли,
стимулирующая и контрольная. Стимулирующая функция проявляется в том, что
кредитная политика, отражающая объективные потребности государства, банка,
клиентов, стимулирует аккумуляцию временно свободных денежных средств в
банке их рациональное использование.
Возможность для клиента банка получить дополнительный доход на
средства, помещенные в банк на депозит, является стимулом для клиента
воздержаться на определенный срок от текущего потребления. А возможность
получить в банке ссуду имеет важное значение для покрытия временной
потребности в дополнительных средствах. При этом необходимость уплаты банку
процентов за пользование ссудой стимулирует заемщика погасить задолженность
в максимально короткие сроки. Для банка стимулирующая функция кредитной
политики проявляется в том, что банки стремятся привлечь наиболее дешевые
ресурсы на рынке на относительно длительный срок и разместить их в
максимальной выгоде.
Контрольная функция проявляется в том, что кредитная политика
позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных
ресурсов банками и их клиентами с учетом приоритетов, определенных в
кредитной политике конкретного банка. Однако, если рассматривать функции в
качестве специфического проявления сущности явления является единственно
правильным, то в это случае кредитная политика выполняет лишь одну, но
очень важную функцию – функцию оптимизации кредитного процесса [1].
Роль кредитной политики банка заключается в определении приоритетных
направления развития и совершенствования банковской деятельности в процессе
аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного
процесса и повышения его эффективности. Вместе с тем, на макроэкономическом
уровне следует подчеркнуть важное значение кредитной политики в процессах
формирования, распределения и перераспределения национального дохода, в
организации планирования и регулирования денежного оборота, а на
микроэкономическом уровне – уровне конкретного банка обеспечение
стабильности и надежности банка, и его рентабельности и ликвидности,
адекватности и его деятельности потребностям клиентов. Роль кредитной
политики банков в экономике определяется ее важным значением в процессе
перераспределения денежных средств между отраслями и сферами рыночной
экономики через банки; перевода сбережении, прежде всего населения, из
непроизводительной в производительную форму; финансирование и кредитование
потребностей экономики и населения на не инфляционной основе, то есть без
выпуска обращения дополнительных денежных средств.
Кредитная политика коммерческого банка как надстроечная категория
основывается на исследовании достигнутого уровня развития кредитных
отношений банка с клиентами является источником разрабатываемой банком
кредитной политики и служит мерилом ее эффективности, оптимальности. Банки
разрабатывают кредитную политику, прежде всего потому, что она позволяет
регулировать, управлять, рационально организовать взаимоотношения между
банком и его клиентами по поводу возвратного движения денежных средств. В
процессе разработки кредитной политики коммерческого банка необходимо
учитывать уровень развития общества, банковской системы государства и
конкретного банка.
На макроэкономическом уровне целью политики, проводимой банками во
главе с Национальным банком Республики Казахстан, является поддержание
стабильности банковской системы и обеспечение устойчивого поступательного
развития экономики.
Общая цель коммерческого банка, должна определять приоритеты его
политики с позиции доходности, рентабельности, ликвидности, минимизации
рисков, оптимизации портфеля. Исходя из этого, целью кредитной политики
является создание условии для эффективного размещения привлеченных средств,
обеспечение стабильного роста прибыли банка.
На уровне конкретного коммерческого банка его политика выражается в
виде стратегии и тактики в области организации и осуществления банковских
операций и услуг с целью обеспечения рентабельности, надежности и
ликвидности банка.
Стратегию банка можно определить как цель и методы ее реализации, а
тактику как совокупность конкретных средств, приемов, и методов достижения
цели. Стратегия и тактика между собой тесно взаимосвязаны. Тактика является
конкретным средством воплощения в жизнь стратегии.
Таким образом, сочетание стратегических целей и оперативных задач,
стратегического и текущего планирования позволяет коммерческим банкам
избежать неудач в своей деятельности, полнее реализовать свой интерес в
мире коммерции. Ясная стратегическая ориентация банка дает ему значительный
импульс развития предпринимательской деятельности [3].
Банковская политика в целом и кредитная политика коммерческого банка,
в частности, на совместном этапе становления рыночных отношений зависит от
двух групп факторов.
Рисунок 1. Факторы, влияющие на кредитную политику
Источник: Давлетова М.Т. Кредитная деятельность банков в Казахстане, Алматы
2001 [4].
В первой группе следует выделить факторы, определяющие внешнюю
политику банка:
-общее состояние экономики страны, уровень инфляции, темпы роста ВВП,
дефицит бюджета и другие;
-влияние кредитной политики Национального Банка Республики Казахстан и
Министерства Финансов Республики Казахстан;
-степень независимости Национального Банка, участие банков в политической
жизни страны и прочее;
-уровень доходов населения, способность потреблять банковские услуги,
наличие социальных льгот;
-региональная специфика функционирования банка;
-уровень конкуренции;
-уровень цен на банковские продукты и услуги;
-политизированность общества;
-социальная напряженность;
-потребность в ссудах банка и его клиентов.
Во второй группе можно выделить факторы, определяющие внутреннюю
политику банка:
- кредитный потенциал банка;
- степень рискованности и прибыльности отдельных видов ссуд;
- стабильность депозитов;
- спектр выполняемых операции и услуг;
- обеспечение ссуд;
- профессиональная подготовленность, квалификацию и опыт персонала банка;
- клиентура банка;
- качество кредитного портфеля;
- ценовая политика банка;
- уровень риск – менеджмента [4].
Итак, в целом можно сделать вывод, что кредитная политика
коммерческого банка несет в себе объективное начало и одновременно с этим
она определяется собственной стратегией и тактикой коммерческого банка, то
есть несет в себе также субъективное начало, что позволяет определить, в
сущности, дуалистическую природу кредитной политики как выражение
общегосударственной и индивидуальной политики. Единство объективного и
субъективного подходов в процессе формирования кредитной политики
коммерческого банка позволяет наиболее полно учесть все факторы (внешние и
внутренние), влияющие на деятельность банка, обуславливающие его политику,
и как вследствие, выработать наиболее рациональную, оптимальную,
эффективную кредитную политику банка, в том числе и во взаимоотношениях с
населением.
2. Элементы кредитной политики коммерческих банков
Наличие экономической категории - "кредит" предполагает организацию
процесса кредитования, в котором всегда участвуют заинтересованные стороны.
Кредитование - это процесс, в результате которого происходит движение
ссужаемой ссуды от кредитора до заемщика с обязательным выполнением всех
условий сторонами. Система кредитования основывается на три взаимосвязанные
элементы:
- субъект кредита (кредитор и заемщик)
- объекты кредитования (материальные ценности, затраты, покрытие
обязательств)
- обеспечение кредитования (создание реальных условий для возврата ссуды)
Важным с позиции полного проявления системы кредитования выступает
единство трех названных элементов.
Субъекты кредитования определяются в зависимости от формы кредита. В
кредитных отношениях это обязательно кредитор и заемщик. Кредиторами
являются лица (юридические и физические), предоставившие свои временно
свободные средства в распоряжение заемщика определенный срок. Заемщик - это
сторона кредитных отношений, получающая ссуду в срок с последующим
возвратом.
При соответствующих формах кредита субъектами кредитного процесса
выступают:
1. государственный кредит - государство и население; государство и
банки, предприятия; банк и государство.
2. коммерческий кредит - поставщик сырья, товаров и покупатель
товаров. Посредником может выступить банк.
3. потребительский кредит - банк и население; торговые фирмы и
население. Банк может выступить посредником.
4. международный кредит - в любом лице (банк, государство,
предприятие) выступает зарубежный представитель (субъект).
5. банковский кредит - банк и предприятие; банк и частный
предприниматель.
При каждой форме кредита имеются особенности в субъектах кредитных
отношений, их интересов и механизме реализации.
Банковский кредит предполагает всегда наличие двух субъектов без
посредников. Банк - как кредитор, а предприятия всех типов и форм
собственности, отдельные физические лица - как заемщики. Однако, сами банки
(коммерческие), привлекая по пассиву баланса денежные средства (капиталы)
различных предприятий, фирм, отдельных людей (вкладчиков), государства,
становятся заемщиками. Поэтому здесь разграничивается "банк - кредитор",
"банк- заемщик" [5].
Выступая кредитором, банк отбирает заемщиков, внушающих полное
доверие, и это соответствует всем положением банковского законодательства
При кредитовании в условиях рыночных отношений целесообразно
сгруппировать следующих субъектов кредитования:
- государственные предприятия и организации;
- кооперативы;
- акционерные общества (компании), фирмы, совместные предприятия;
- международные объединения и организации;
- граждане, занимающиеся предпринимательской деятельностью;
- отдельные физические лица (работники для потребительских нужд);
- другие банки.
В системе кредитования выделяются еще один из элементов - виды
кредитов. В зависимости от субъектов кредитования, установления конкретных
кредитных отношений различают: кредиты в денежной форме, кредиты в товарной
форме, кредитования под залог, кредитование бланковое, кредитование по
сфере применения кредита, кредитование по срокам кредита, кредитование по
формам списания и перевода денег.
Объекты кредитования - это важный элемент системы кредитования. Это
то, подо что выдается конкретная ссуда и предмет обсуждения кредитной
сделки. Объект кредитования присутствует во всех формах кредита. Объект
кредитования выражает не только предмет в его материальном, осязаемом
состоянии, но и материальный процесс в целом, который вызывает потребность
в ссуде и ради обеспечения непрерывности и ускорения которого заключается
кредитная сделка. Объектом выступает временный разрыв в платежном обороте,
когда собственных средств и поступающей выручки (доходов) предприятия
оказывается недостаточным для осуществления текущих или предстоящих
платежей. Причины разрыва могут нести объективный характер, однако в жизни
потребность в деньгах может быть следствием нерационального и
неэффективного функционированием предприятия (другого субъекта).
Обеспечение кредита выступает основой для устойчивого развития
кредитного процесса. Виды обеспечения бывают: прямое, косвенное не имеют
обеспечения. Качество обеспечения при любом виде обеспечения влияний на
целевое использование кредита и его своевременный возврат. В практике
банков различают ссуды обеспеченные, необеспеченные и частично
обеспеченные.
В условиях развитых банковских операций во всем мире при кредитовании
к обеспечению кредита подходы различны. Материальное обеспечение у
заемщика иногда не способствует возврату ссуд. Наоборот, когда заемщик
пользуется большим доверием кредитора, у него высокая финансовая репутация,
кредитная культура, то необеспеченный кредит, выдаваемый первоклассному
заемщику, как при банковском кредите, так и при других формах кредита,
всегда будет погашен и имеет возвратность. Возможность выдачи
необеспеченных кредитов наступает при высокой организации кредитования,
наличии огромного доверия между кредитором и заемщиком. Тем не менее,
обеспечение остается фундаментальным элементом системы кредитования,
конкретно банковского кредитования и оно выступает "последней линией
обороны" в управлении кредитными рисками [6].
Рассмотрение основных элементов системы кредитования: субъектов,
объектов и обеспечение кредита показывают их обязательность, признание. В
общих организационно - экономических основах кредитования система
кредитования представляет собой взаимосвязанную единую схему, куда входят:
субъекты кредитных отношений, объекты кредитования, обеспечение кредита,
виды кредитов, методы кредитования и формы ссудных счетов, кредитная
документация, контроль за погашением кредита.
В современной экономической литературе параллельно существует две
позиции относительно содержания кредитной политики коммерческого банка.
Во-первых, кредитная политика на макроэкономическом уровне обычно
понимается как банковская политика. Во-вторых, кредитная политика на
микроэкономическом уровне рассматривается, как правило, как политика
конкретного банка в области управления кредитным процессом (в узком
смысле).
Рисунок 2. Банковская политика, ее составляющие элементы
Источник: Челноков В.А, Деньги, кредит, банки [7].
Кредитная политика включает разработку научно–обоснованной концепции
организации кредитных отношений, постановку задач в области кредитования
народного хозяйства и населения и проведение практических мер по их
осуществлению.
Принципы кредитной политики являются основой кредитного процесса,
следовательно, чем полнее ими овладевают, тем эффективнее деятельность
коммерческого банка с позиций обеспечения его ликвидности и доходности.
Выделяют общие и специфические принципы кредитной политики.
Под общими принципами кредитной политики понимаются принципы единые
для государственной кредитной политики центрального банка, проводимой на
макроэкономическом уровне, и для кредитной политики каждого конкретного
коммерческого банка. Принципы кредитной политики банка стимулируют
экономическую заинтересованность субъектов кредитных отношений в наилучших
результатах своей деятельности, с одной стороны, и имеют важное значение
при осуществлении кредитной политики в масштабах всего народного хозяйства.
Важнейшими общими принципами кредитной политики банка можно считать научную
обоснованность, оптимальность, эффективность, а также единство, неразрывную
связь элементов кредитной политики. Поскольку только научно-обоснованная
кредитная политика, сформированная с учетом объективных реалий жизни и
субъективных факторов, ее определяющих, позволяет наиболее полно выразить
интересы банка, его персонала и клиентов.
Специфическими принципами кредитной политики коммерческого банка
являются: доходность, прибыльность, безопасность, надежность. Соблюдение
вышеназванных принципов является важным условием повышения эффективности
кредитной политики банка.
Кредитная политика имеет ряд элементов, что позволяет говорить о видах
кредитной политики. В основу классификации видов кредитной политики
положены различные критерии (таблица 1). При этом важно подчеркнуть, что
представленная классификация не является исчерпывающей. Возможно
конструировать и другие виды кредитной политики в зависимости от иных
критериев.
Таблица 1
Виды кредитной политики
Критерии кредитной Классификация
политики
1 2
по субъектам кредитных политика по отношению к юридическим лицам
отношений кредитная политика во взаимоотношениях с
населением
по формам кредита по предоставлению потребительского кредита
по государственному кредиту
по ипотечному кредиту
по банковскому кредиту
по международному кредиту
по срокам в области краткосрочного кредитования
в области долгосрочного кредитования
по степени рискованностиагрессивная кредитная политика
традиционная, классическая
по целям по предоставлению целевых ссуд
по предоставлению нецелевых ссуд
по типу рынка на денежном рынке
на финансовом рынке
на рынке капиталов
по географии кредитная политика, проводимая банком:
- на местном, региональном уровне
- национальном уровне
- международном уровне
по обеспеченности по предоставлению обеспеченных ссуд
по предоставлению необеспеченных ссуд
по методам кредитования при кредитовании по остатку
при кредитовании по обороту
Продолжение таблицы 1
1 2
по цене кредита кредитная политика по предоставлению:
- стандартных ссуд
- льготных ссуд
- проблемных ссуд (под повышенные проценты)
по отраслевой кредитная политика по кредитованию:
направленности - промышленных предприятий (тяжелой, легкой,
пищевой промышленности)
- торговых организаций
- строительных организаций
- транспортных предприятий
- сельскохозяйственных организаций
- сбытоснабженческих организаций;
- предприятий связи и др.
Источник: Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка [8]
Независимо от вида кредитная политика банка имеет внутреннюю
структуру. Основными элементами кредитной политики коммерческого банка
являются: 1)стратегия банка по разработке основных направлений кредитно го
процесса; 2)тактика банка по организации кредитования; 3)контроль за
реализацией кредитной политики [9].
В зарубежной экономической литературе нередко предлагается
разрабатывать документ (меморандум) по кредитной политике, который позволил
бы определить стратегию и тактику банка в части организации кредитного
процесса.
Исходя из отечественного и мирового опыта, требований оптимизации
кредитной политики в методологическом плане, можно было бы рекомендовать
следующую схему формирования кредитной политики коммерческого банка:
1) общие положения и цели кредитной политики;
2) аппарат управления кредитными операциями и полномочия сотрудников
банка;
3) организация кредитного процесса на различных этапах реализации
кредитного договора;
4) банковский контроль и управление кредитным процессом [9].
Данная теоретическая модель, обусловленная методологически
обязательными требованиями в процессе формирования кредитной политики и
организации кредитного процесса. Каждое направление теоретической модели
формирования кредитной политики тесно связано с остальными и является
обязательным для формирования кредитной политики и организации кредитного
процесса, необходимо для раскрытия сути оптимальной кредитной политики. Для
разработки оптимальной кредитной политики коммерческого банка необходимо
создание документа "Руководство по кредитной политике", который включает
три основных документа: "Кредитная политика", "Нормы кредитования" и
"Инструкция по кредитованию". В этих документах находит отражение стратегия
и тактика банка в части кредитного процесса в банке.
Элементы кредитной политики (таблица 2) находят свое практическое
выражение в организационных формах кредитной политики, т.е. приемах,
способах, методах реализации кредитной политики.
Таблица 2
Элементы кредитной политики
Этапы кредитования Регламентируемые параметры
1. Предварительная состав будущих заемщиков;
работа по предоставлениювиды кредитов;
кредитов количественные пределы кредитования;
стандарты оценки кредитоспособности заемщиков;
стандарты оценки ссуд;
процентные ставки;
методы обеспечения возвратности кредита;
контроль за соблюдением процедуры подготовки
выдачи кредита.
2. Оформление кредита формы документов;
технологическая процедура выдачи кредита;
контроль за правильностью оформления кредита.
3. Управление кредитом порядок управления кредитным портфелем;
контроль за исполнением кредитных договоров;
условия продления или возобновления просроченных
кредитов;
порядок покрытия убытков;
контроль за управлением кредитом.
Источник: Тагирбекова К.Р. Основы банковской деятельности [10].
Необходимо подчеркнуть, что не существует единой (одинаковой)
кредитной политики для всех банков. Каждый конкретный банк определяет свою
собственную кредитную политику, учитывая экономическую, политическую,
социальную ситуацию в регионе его функционирования, или, что более
правильно, принимая во внимание всю совокупность внешних и внутренних
рисков, влияющих на работу данного банка.
Роль кредитной политики банка заключается в определении приоритетных
направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе
аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного
процесса и повышении его эффективности.
В итоге можно сказать, что элементы кредитной политики состоят из
нескольких этапов кредитования: в предварительную работу входят, состав
бедующих заемщиков, виды кредитов, стандарты оценки ссуды, процентные
ставки, контроль за соблюдением процедуры подготовки выдачи кредита; в
оформление кредита входит, формы документов, технологическая процедура
выдачи кредита, контроль за правильностью оформлению кредита, в заключение
в управлении кредита входит порядок покрытия убытков, а также контроль за
управлением кредитом
1.3 Организация процесса кредитования
Кредитные операции составляют основу активной деятельности
коммерческих банков, поскольку:
Во-первых, их успешное осуществление ведет к получению основных
доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банков, а
неудачам в кредитовании сопутствует их разорение и банкротство;
Во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные
ресурсы для кредитования инвестиций в развитие экономики страны;
В третьих, это деятельность при ее успешном осуществлении приносит
прибыль всем ее участникам – кредитным организациям, заемщикам и обществу в
целом.
Кредитные операции – это отношения по представлению кредитором
заемщику определенной суммы денежных средств на условиях платности,
срочности, возвратности, обеспеченности.
Под возвратностью понимается обязательная выплата заемщиком кредитору
суммы основного долга на оговоренных условиях. Эта особенность отличает
кредит от других экономических категорий товарно-денежных отношений.
Платность банковского кредита основывается на возмездном характере
услуг, оказываемых банками при кредитовании. За предоставление банковской
ссуды, как правило, взимается определенная плата в виде вознаграждения,
размер которого устанавливается сторонами по кредитному договору.
Под срочностью подразумевается заранее оговоренные сроки возврата
кредитору заемных средств. То есть срочность – временная определенность
возвратности кредита, нарушение которой влечет за собой применение
определенных санкций. Срок кредитования является предельным временем
нахождения ссудных средств в распоряжении заемщика. К перечисленным
принципам (условиям) банковского кредитования можно добавить еще
обеспечение возвратности кредита [14].
Банковские кредиты классифицируются по следующим признакам:
— По целевому назначению (потребительские, торговые,
сельскохозяйственные, инвестиционные и т.д.);
— По срокам погашения (краткосрочные, среднесрочные и
долгосрочные).
— По видам обеспеченности (обеспеченные и необеспеченные).
— По видам процентных ставок (кредиты с фиксированной процентной
ставкой и плавающей процентной ставкой).
Функция посредничества банка в кредите при полном ее проявлении
показывает роль банков в реальной экономической жизни. Строя кредитные
отношения с многочисленными клиентами, в рыночной экономике коммерческие
(деловые) банки решают много сложных задач. Все они разрешаются в огромном
процессе кредитования.
Кредитование - важнейшая операция банков, обеспечивающая им торговую,
предпринимательскую деятельность и получение прибыли. В теории и практике
кредитования имеются общие основы и принципы, глубокая психология во
взаимоотношениях банка с заемщиками и мировой опыт подтверждает это.
Кредитование охватывает множество проблем: отношения субъектов к процессу
кредитования; взаимоотношения кредитора и заемщиков; достаточность или
наличие кредитных ресурсов; использование ссуд заемщиком: возникновение
долга.
Для установления кредитных отношений с заемщиками весьма важно банку
быть уверенным в возникновении реальной потребности клиента в кредите.
Знание объективной потребности клиента в кредите и выдача кредита только на
условиях удовлетворения субъективной потребности на основе займа в
последствии по-разному показывают прочность кредитных взаимоотношений и
возможности возврата ссуд [4].
Кредитуя заемщиков, коммерческие банки подвергаются риску, поэтому
суть процесса кредитования заключается не в совокупности выполнения
технических правил выдачи ссуд, контроля и возврата в срок, а в принятии
решений в каждом конкретном случае по обязательствам кредитора и заемщика.
А с позиции бизнеса кредитования в рыночной среде основными для
отечественных банков уже выступает не техника анализа и процедуры
кредитования, а широкое суждение и неординарные решения. В то же время
условия кредитования включают требования, которые должен выполнить заемщик
для получения кредита.
Изучая клиента, с позиции его финансовой прочности и экономической
стабильности, рассматривая расчет потребности в кредите, банк учитывает ее
экономическую обоснованность, достоверность представленных данных. Чтобы
быть уверенным, что заемщик способен и готов погасить долг в соответствии с
условиями кредитного договора, необходимо учитывать: дееспособность клиента
в отношении ссуды, репутацию заемщика, рентабельность; обеспечение ссуд;
экономическую конъюнктуру.
До наступления процесса выдачи кредита заемщику банк в своей
деятельности осуществляет анализ потенциального заемщика с целью
предотвращения или снижения риска. Совокупная детальность банка в этой
сфере направлена на определение кредитоспособности клиента [15].
В случае благоприятного заключения о кредитоспособности потенциального
заемщика банк приступает к разработке условий кредитного договора. Данный
этап называется структурированием ссуды, в процессе которого банк
определяет: цель кредита, сумму. Порядок погашения, срок ссуды,
обеспечение, цену кредита, прочие условия. Кредитные отношения банка с
заемщиками ссуд в условиях рыночной экономики развиваются на таких
условиях, когда обе стороны заинтересованы в одинаковой мере. Одна сторона,
кредитор (банк), развивая свой бизнес кредитования, желает своевременного
возврата ссуд с процентами. Заемщик, получив ссуду, направляет ее на
удовлетворение потребностей в процессе деятельности.
Бизнес кредитования в банковской системе развитых стран за многие
десятилетия достаточно убедительно утвердился, охватывая основные положения
управления кредитом:
— кредитная способность банка (способность кредитования) основана на
достаточности капитала и ликвидности. Банк ищет деньги, анализирует
привлекательность депозитов, сравнивая средние ставки по ним со
ставками рефинансирования, ставками по межбанковским кредитам. Банку
не выгодно развивать кредитование за счет дорогих ресурсов;
— концентрация кредитов для банка важный вопрос, требующий знания линии
бизнеса заемщика, производственных возможностей клиента, отрасли,
сферы. Основное решение здесь остается за высшим персоналом банка;
— кредитные полномочия охватывают действия по проведению кредитной
политики в банке. Каждый сотрудник банка, имеющий отношение к выдаче
кредита (от исполнителей до руководителя отдела, Совета директоров),
должен ускорять процесс кредитования; работать на уменьшение
кредитного риска. Важно знать сотрудникам свои полномочия и
обязательства;
— полномочия на проведение переговоров предоставлены в банках
соответствующим комитетам, старшим работникам, которые в пределах
своих обязанностей ведут переговоры с клиентами, определяют условия
кредитования, цену кредита, сроки погашения;
— документация обеспечивает защиту от риска, позволяя банку принимать
решения при переговорах. Финансовая и юридическая документация
выступают основой для установления процедуры кредитования;
— утверждение (процедура) завершает порядок предоставления кредита
заемщику. Кредитный комитет одобряет выдачу, определяет сумму кредита
Кредитные отношения банка с заемщиками включают в мировой практике
весьма множество 10-16 шагов от момента возможного или фактического
обращения клиента за ссудой до выдачи кредита и полного погашения. Важным
процессом при кредитовании заемщика, где уже воедино сливаются ряд
(множество) шагов кредитной политики коммерческого банка выступает
составление кредитного договора.
Кредитный договор - это контракт между банком и заемщиком, в котором
оговариваются права и обязанности каждой стороны по отношению к кредиту.
Кредитный договор содержит условия, оговорки и ограничения, составленные
таким образом, чтобы поддержать или улучшить финансовое состояние заемщика,
движение денежных средств, уровень прибыльности, что, так или иначе,
защищает интересы банка.
Экономическая и юридическая стороны кредитного договора отражаются в
их содержании, куда входят: описание средств кредитования, включая цель
получения ссуды, сумму, распоряжения о переводе, графики выплат и
процедуры.
Доказательство займа включает описание необходимой рассматриваемой
документации (например, простой вексель, выписанный заемщиком и т. д.).
Ставка процента и комиссионные, включая определение ставки и комиссионных
по процентным платежам. Проведение предоплаты (добровольная и
недобровольная), штрафы при оплате и условия управляющие ими. Права
гашения, где в случае невыполнения условии со стороны заемщика, банк может
погасить свои требования к заемщику и овладеть любыми активами заемщика.
Гарантии: заявления заемщика, ссылающегося на различную информацию,
предоставленную банку, такую как его юридическое положение, одобрение
соответствующего регулятивного или другого лица займа, правильность его
финансовой отчетности, отсутствие обратных материальных изменений в
финансовом состоянии заемщика по последней финансовой информации,
отсутствие исков против заемщика, отсутствие или описание любых прав
удержания имущества за долги против активов заемщика.
Кредитный договор в зависимости от совершенствования кредитных
отношении банка с получателями - ссуд может дополняться на основе правовых
и нормативных положений. При этом не бывает неизменных форм кредитного
договора, и в разных странах банки весьма четко определяют свое отношение к
данному юридическом документу. Экономическая и юридическая сила кредитного
договора позволяют банку выставлять требования к заемщику, следовать
определенным обязательствам или при необходимости обеспечивать банк
информацией:
— на конкретную дату сведения, периодические аудиторские и отчетные
финансовые документы в течение всего срока ссуды;
— установить определенный уровень действующего капитала или собственного
капитала;
— отвечать определенным требованиям по основным коэффициентам (коэффициент
текущей ликвидности, коэффициент отношения долга к собственному
капиталу);
— дать письменное уведомление о случаях невыполнения условий по
оговоренным срокам;
— разрешить доступ к книгам, записям и инспекциям собственности заемщика и
его операциям банку;
— поддерживать надлежащую страховку против всех опасностей и обязательств;
— своевременно платить налоги;
— не участвовать в слиянии и продавать значительные части своих активов;
— не заниматься другим, отличным от первоначального на время подписания
договора, видом деятельности.
Кредитный договор в банковской практике Республики Казахстан
разрабатывается, как специальный документ, по определенней схеме и
коммерческие банки, следуя правилам, оформляют его в соответствии с
требованиями. Кредитный договор заполняется на определенную плату. В первой
части кредитного договора указываются наименования банка и заемщика,
действующих на основании Устава юридического лица, с выделением вида
банковского кредита, а также указанием вида залога или поручительства.
Далее указывается предмет договора - объект кредита, и краткосрочной ссуды
(долгосрочного кредита), сумма, срок ссуды, дата погашения, процентная
ставка за кредит, порядок и сроки уплаты процента.
В разделе права и обязанности сторон рассматриваются: обязанности
заемщика, где отражается обязательство по целевому использованию ссуды,
своевременному возврату ее и уплате процентов, при недостаточности дохода
заемщик обязуется погасить залогом (принадлежащее ему на правах
собственности имущество), ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
КАЗАХСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ИМЕНИ АЛЬ-ФАРАБИ
Высшая Школа Экономики и Бизнеса
Кафедра Финансы
Допущен к защите
_______________ Заведующей
кафедрой к.э.н., доцент
______________ М.Ж.Арзаева
ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
на тему:
Кредитная политика коммерческого банка и пути её реализации
по специальности 050509– Финансы
Выполнил:
студент 4 курса гр.Ф07Р4_______________________ Битигов Е. Т.
(подпись, дата )
Научный руководитель:
cт. преподователь, ________________________ Казбекова Ж. Б.
Ph.D. (подпись, дата )
Нормоконтролер: ________________________ Садыханова Д. А.
ст. преподаватель (подпись, дата )
Алматы, 2011
КАЗАХСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ИМЕНИ АЛЬ-ФАРАБИ
Высшая Школа Экономики и Бизнеса
Специальность Финансы
Кафедра Финансы
ЗАДАНИЕ
на выполнение дипломной работы
Студент ___________________________________ ________________________
(Фамилия, имя, отчество)
Тема работы: Кредитная политика коммерческого банка и пути её реализации
Утверждено приказом № 4-2975 от 07 декабря 2010г.
Срок сдачи законченной работы ___ ________________________________
Исходные данные к работе: ___________________________________ _______
___________________________________ _________________________________
Перечень подлежащих разработке в дипломной работе вопросов или краткое
содержание работы:
а)___________________________________ _______________________________________
___________________________________ __________________________
б)___________________________________ _______________________________________
___________________________________ __________________________
в)___________________________________ ________________________________
___________________________________ _________________________________
ГРАФИК
подготовки дипломной работы
№ Наименование разделов, перечень Срок Примечание
разрабатываемых вопросов предоставления
научному
руководителю
1 Подбор литературы, её изучение и
обработка. Составление
библиографии по основным
источникам
2 Составление плана дипломной
работы и согласование его с
руководителем
3 Разработка и представление на
проверку первой главы
4 Накопление, систематизация и
анализ практических материалов и
т.д.
5 Согласование с руководителем
вывода и предложений
6 Переработка (доработка)
дипломной работы с соответствии
с замечаниями. Представление на
кафедру в окончательном виде
7 Ознакомление с отзывом и
рецензией
8 Завершение подготовки к защите с
учетом отзыва и рецензии
Дата выдачи задания 29 декабря 2010 г.
Заведующий кафедрой
к.э.н., доцент
Арзаева М.Ж.
Руководитель работы
cт. преподаватель Ph.D.
Казбекова Ж. Б.
Задание принял
к исполнению студент
Битигов Е.Т.
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... 5
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО
БАНКА ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .7
1. Экономическое содержание кредитной политики банка ... ... ... ... ... ... ..7
1.2 Элементы кредитной политики коммерческих банков ... ... ... ... ... ... ...12
1.3 Организация процесса кредитования ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..1 9
2 АНАЛИЗ И ОЦЕНКА КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ НА ПРИМЕРЕ АО ЦЕСНАБАНК
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..32
1. Организационно-экономическая характеристика АО ЦЕСНАБАНК ... ...32
2.2 Анализ кредитной политики АО ЦЕСНАБАНК ... ... ... ... ... ... ... ... 34
2.3 Анализ и оценка кредитного портфеля АО ЦЕСНАБАНК ... ... ... ... ... 38
2.4 Анализ кредитоспособности заемщиков ТОО Концерн Цесна-Астык и АО
ПавлодарЭнерго ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ..44
3 ПУТИ УЛУЧШЕНИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В РЕСПУЛИКЕ
КАЗАХСТАН ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .60
3.1 Основные направления совершенствования кредитной политики ... ... ... 60
3.2 Совершенствование процесса банковского кредитования ... ... ... ... ... ...64
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...70
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ... ... ... ... ... ... ... ... .72
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность дипломной работы обусловлено тем, что кредитование
производства и товарооборота является наиболее важной и отличительной
чертой деятельности банков по сравнению с другими финансовыми и
нефинансовыми организациями.
Современный коммерческий банк представляет собой универсальную
кредитную организацию, предоставляющую клиентам огромный спектр услуг. В
начале своего возникновения и развития коммерческие банки выполняли лишь
традиционные для кредитной организации операции: привлечение депозитов,
предоставление кредитов и осуществление расчетов. Но в настоящее время
в условиях жесткой конкуренции банков и небанковских кредитных учреждений,
коммерческий банк вынужден расширять диапазон выполняемых операций с целью
получения достаточной для нормального функционирования прибыли. Современные
банки являются главными участниками рынка ценных бумаг, валютного рынка,
они предлагают клиентам различные виды трастовых и консалтинговых услуг,
предоставляют страховые услуги через связанные с ними страховые компании,
расширяют операции, связанные с пластиковыми картами, выполняют через
представителей операции с недвижимостью и т.д. Но, несмотря на
привлекательность отдельных банковских операций в те или иные периоды,
банками постоянно осуществляется их главная функция – операция по
кредитованию.
Поэтому перед казахстанскими коммерческими банками при увеличении
конкурентной борьбы за потенциальных заемщиков возникла необходимость
планирования своей кредитной деятельности. Они должны научиться
управлению кредитными операциями таким образом, чтобы они приносили
максимально возможную доходность, но в то же время банки должны
стремиться снизить кредитные риски, которые непосредственно связаны
с проведением кредитных операций.
Выбор данной темы обусловлен тем, что именно от обоснованной кредитной
политики и рационального, эффективного использования всех элементов
кредитного механизма во многом зависит успешная деятельность банка и его
дальнейшее развитие.
Теоретической основой дипломной работы явились научные труды ведущих
казахстанских и российских учёных по проблемам кредитования, кредитной
политики: Сейткасимова Г.С.[20,22], Давлетовой М.Т.[4], Ковалева
А.М.[28], Лаврушина И.О. [16], Тагирбекова К.Р. [10], Купешова Б.К. [17],
Алибекова Ф.Р. [5] и другие.
Объектом исследования является кредитная политика, а также кредитный
портфель АО ЦЕСНАБАНКА.
Предметом исследования является процесс формирования и реализации
кредитной политики банка, то есть стратегия и тактика банка по размещению
ресурсов с целью их последующего использования для кредитования клиентов.
Целью дипломной работы является выработка путей совершенствования
кредитной политики коммерческих банков в Республике Казахстан на основе
изучения теории формирования кредитной политики, а также анализ и оценка
кредитной политики в Республике Казахстан на примере АО ЦЕСНАБАНК.
Для достижения этой цели были поставлены следующие задачи:
- изучение теоретических основ кредитной политики коммерческого банка;
- проведение анализа и оценки кредитной политики АО ЦЕСНАБАНК;
- выработка путей совершенствования кредитной политики коммерческих
банков в Республике Казахстан.
Данная работа состоит из введения, трёх глав, заключения и списка
использованной литературы.
В первой главе были раскрыты понятие и сущность кредитной политики,
рассмотрена роль, факторы определяющие кредитную политику, а так же метод
составление кредитного договора.
Во второй главе была рассмотрена организационно – экономическая
деятельность АО ЦЕСНАБАНК, кредитная политика и мною был проведен анализ
кредитоспособности заемщиков АО ПавладарЭнерго и ЦеснаАстык, за тем
был проведен анализ и оценка кредитного портфеля АО ЦЕСНАБАНК.
В третей главе были рассмотрены пути совершенствования кредитной
политики банков второго уровня в Республики Казахстан. Кредитование сегодня
для банка выступает практически единственным источником получения прибыли,
а качественная и эффективная организация кредитного процесса является
основополагающим моментом деятельности банка на кредитном рынке.
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1. Экономическое содержание кредитной политики банка
В современной банковской практике нет однозначного понимания термина
кредитная политика. В учебниках вузов по курсам Деньги, Кредит, Банки,
Организация деятельности коммерческого банка нет однозначного понятия
кредитная политика.
Прежде всего, необходимо определить кредитную политику как политику
экономическую. В отличие от финансовой, ценовой, налоговой, процентной и
других видов экономической политики кредитная политика обладает
определенными специфическими чертами, выделяющими ее из общей системы
элементов, формирующих экономическую политику. Важнейшей экономической
особенностью кредитной политики является то, что кредитная политика – это
политика, связанная с движением кредита. Проведение кредитной политики
имеет одну цель – максимизация доходов банка при поддержании его надежности
и стабильности.
Независимо от политического устройства общества любое государство
стремится создать эффективную экономику, повысить качество экономических
решений. Важная роль в этом принадлежит банкам, проводимой ими кредитной
политике. Другое дело, что кредитная политика обязательно должна учитывать
интересы различных групп общества, в том числе населения. Действительно,
если банк развивает операции по обслуживанию частных клиентов, то он при
разработке и реализации своей кредитной политики в обязательном порядке
должен учитывать интересы не только собственные, но и прежде всего интересы
своих клиентов.
Кредитная политика банка во взаимоотношениях с населением
разрабатывается с учетом потребностей населения в банковском обслуживании и
других объективных факторов, определяющих функционирование коммерческого
банка [1].
Сущность кредитной политики можно определить как стратегию и тактику
банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в
части кредитования клиентов банка.
Кредит, как экономическая категория, проявляет свою сущность, с одной
стороны, в виде совокупности экономических отношений по поводу возвратного
движения стоимости, а с другой, - в виде ссуды или займа товаров или
денежных средств. Поэтому специфика кредита как экономической категории
проявляется, в его субъектах, которыми является кредитор и заемщик.
Движение формы стоимости составляет внутреннее содержание кредита.
Используя диалектический подход, целесообразно рассматривать кредит,
во-первых, на уровне сущностных отношений, во-вторых, на уровне,
определяющем единство содержания и форм кредита, и, в-третьих, на уровне,
раскрывающем закономерности развития конкретно-исторических форм кредита.
Данная последовательность логических уровней анализа в своей совокупности
отражает движение от сущности к явлениям и затем к действительности, что
совпадает с общей логикой восхождения от абстрактного к конкретному, от
всеобщего к особенному, единичному.
Одновременно указывая на теоретическую значимость принципа расчленения
анализа целостности кредитных отношений, отметим, что оно носит условный
характер. В связи с этим на каждом уровне анализа структурные элементы
теории кредитных отношений рассматриваются как неотъемлемые звенья общей
системы [2].
Первая ступень анализа, основывается на анализе сущностных черт
кредита в современной экономической теории устоялось определение кредита
как экономической категории, выражающей определенные экономические
отношения по поводу предоставления товаров или денежных средств на началах
возвратности, срочности и платности.
Вторая ступень анализа, это кредит необходимо исследовать в
историческом аспекте как составной элемент системы экономических отношений.
Кредитные отношения, как всякие экономические отношения, носят исторический
характер, то есть они изменяются под влиянием развития производственных
отношений. Кредит получает свое выражение в формах, каждая из которых
представляет собой ту или иную грань сложного комплекса общественных
отношений, возникающих в процессе воспроизводства. В этом смысле каждая
форма кредита – это, с одной стороны, отражение сущности кредита, а другой
стороны – отражение взаимосвязи собственно кредитных отношений с предметной
стороной кредитной сделки. Следовательно, на втором уровне анализа объектом
исследования является познание сущности кредита в его бытии. Процесс
познания на данном уровне развивается от понимания сущности кредита, его
внутренней природы к пониманию единства сущности и явлений, благодаря
которому и проявляется сущность. Критерием истинности знаний о кредите,
формах кредита является практика их использования – третья ступень анализа.
Наука всегда возникает под влиянием практических потребностей общества и
для удовлетворения его определенных нужд. Причем чем быстрее на практике
выявляются новые требования, чем быстрее формы кредита приводятся в
соответствие с этими требованиями, тем шире проявляется положительная роль
кредита в развитии экономики. Многочисленные новые явления экономической
жизни, меняя сущность явлений, не оставляют неизменной и наиболее
консервативную часть [3].
Формы проявления кредита как экономической категории, можно
классифицировать по разным признакам:
- в зависимости от материально вещественной природы различают: товарную,
денежную и смешанную формы кредита;
- по функциональному признаку – потребительскую и производительную формы;
- по субъектам кредитной сделки различают такие формы кредита как кредит
юридическим и физическим лицам.
Активность кредитной политики по отношению к кредиту заключается в
том, что она позволяет оценить реальные потребности клиентов и реализовать
их в новой комбинации форм кредита, что, несомненно, затрагивает и кредит
как экономическую категорию. Так прогрессивная, оптимальная кредитная
политика, как важный элемент надстройки, принятая к исполнению к персоналам
банка и правильно воспринятая акционерами, клиентами банка, органами
банковского надзора и другими структурами общества, становятся важной
материальной силой, способствуя развитию банка, повышению эффективности
работы и напротив неадекватная кредитная политика ведет к задержке развития
банка, ухудшению показателей его финансового состояния, а то и к его
банкротству.
Функции кредитной политики можно условно разделить на две группы:
общие, присущие различным элементам банковской политики и специфические,
отличающие кредитную политику от других ее элементов. К общим функциям
относится: коммерческая функция, то есть функция получения банком прибыли,
стимулирующая и контрольная. Стимулирующая функция проявляется в том, что
кредитная политика, отражающая объективные потребности государства, банка,
клиентов, стимулирует аккумуляцию временно свободных денежных средств в
банке их рациональное использование.
Возможность для клиента банка получить дополнительный доход на
средства, помещенные в банк на депозит, является стимулом для клиента
воздержаться на определенный срок от текущего потребления. А возможность
получить в банке ссуду имеет важное значение для покрытия временной
потребности в дополнительных средствах. При этом необходимость уплаты банку
процентов за пользование ссудой стимулирует заемщика погасить задолженность
в максимально короткие сроки. Для банка стимулирующая функция кредитной
политики проявляется в том, что банки стремятся привлечь наиболее дешевые
ресурсы на рынке на относительно длительный срок и разместить их в
максимальной выгоде.
Контрольная функция проявляется в том, что кредитная политика
позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных
ресурсов банками и их клиентами с учетом приоритетов, определенных в
кредитной политике конкретного банка. Однако, если рассматривать функции в
качестве специфического проявления сущности явления является единственно
правильным, то в это случае кредитная политика выполняет лишь одну, но
очень важную функцию – функцию оптимизации кредитного процесса [1].
Роль кредитной политики банка заключается в определении приоритетных
направления развития и совершенствования банковской деятельности в процессе
аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного
процесса и повышения его эффективности. Вместе с тем, на макроэкономическом
уровне следует подчеркнуть важное значение кредитной политики в процессах
формирования, распределения и перераспределения национального дохода, в
организации планирования и регулирования денежного оборота, а на
микроэкономическом уровне – уровне конкретного банка обеспечение
стабильности и надежности банка, и его рентабельности и ликвидности,
адекватности и его деятельности потребностям клиентов. Роль кредитной
политики банков в экономике определяется ее важным значением в процессе
перераспределения денежных средств между отраслями и сферами рыночной
экономики через банки; перевода сбережении, прежде всего населения, из
непроизводительной в производительную форму; финансирование и кредитование
потребностей экономики и населения на не инфляционной основе, то есть без
выпуска обращения дополнительных денежных средств.
Кредитная политика коммерческого банка как надстроечная категория
основывается на исследовании достигнутого уровня развития кредитных
отношений банка с клиентами является источником разрабатываемой банком
кредитной политики и служит мерилом ее эффективности, оптимальности. Банки
разрабатывают кредитную политику, прежде всего потому, что она позволяет
регулировать, управлять, рационально организовать взаимоотношения между
банком и его клиентами по поводу возвратного движения денежных средств. В
процессе разработки кредитной политики коммерческого банка необходимо
учитывать уровень развития общества, банковской системы государства и
конкретного банка.
На макроэкономическом уровне целью политики, проводимой банками во
главе с Национальным банком Республики Казахстан, является поддержание
стабильности банковской системы и обеспечение устойчивого поступательного
развития экономики.
Общая цель коммерческого банка, должна определять приоритеты его
политики с позиции доходности, рентабельности, ликвидности, минимизации
рисков, оптимизации портфеля. Исходя из этого, целью кредитной политики
является создание условии для эффективного размещения привлеченных средств,
обеспечение стабильного роста прибыли банка.
На уровне конкретного коммерческого банка его политика выражается в
виде стратегии и тактики в области организации и осуществления банковских
операций и услуг с целью обеспечения рентабельности, надежности и
ликвидности банка.
Стратегию банка можно определить как цель и методы ее реализации, а
тактику как совокупность конкретных средств, приемов, и методов достижения
цели. Стратегия и тактика между собой тесно взаимосвязаны. Тактика является
конкретным средством воплощения в жизнь стратегии.
Таким образом, сочетание стратегических целей и оперативных задач,
стратегического и текущего планирования позволяет коммерческим банкам
избежать неудач в своей деятельности, полнее реализовать свой интерес в
мире коммерции. Ясная стратегическая ориентация банка дает ему значительный
импульс развития предпринимательской деятельности [3].
Банковская политика в целом и кредитная политика коммерческого банка,
в частности, на совместном этапе становления рыночных отношений зависит от
двух групп факторов.
Рисунок 1. Факторы, влияющие на кредитную политику
Источник: Давлетова М.Т. Кредитная деятельность банков в Казахстане, Алматы
2001 [4].
В первой группе следует выделить факторы, определяющие внешнюю
политику банка:
-общее состояние экономики страны, уровень инфляции, темпы роста ВВП,
дефицит бюджета и другие;
-влияние кредитной политики Национального Банка Республики Казахстан и
Министерства Финансов Республики Казахстан;
-степень независимости Национального Банка, участие банков в политической
жизни страны и прочее;
-уровень доходов населения, способность потреблять банковские услуги,
наличие социальных льгот;
-региональная специфика функционирования банка;
-уровень конкуренции;
-уровень цен на банковские продукты и услуги;
-политизированность общества;
-социальная напряженность;
-потребность в ссудах банка и его клиентов.
Во второй группе можно выделить факторы, определяющие внутреннюю
политику банка:
- кредитный потенциал банка;
- степень рискованности и прибыльности отдельных видов ссуд;
- стабильность депозитов;
- спектр выполняемых операции и услуг;
- обеспечение ссуд;
- профессиональная подготовленность, квалификацию и опыт персонала банка;
- клиентура банка;
- качество кредитного портфеля;
- ценовая политика банка;
- уровень риск – менеджмента [4].
Итак, в целом можно сделать вывод, что кредитная политика
коммерческого банка несет в себе объективное начало и одновременно с этим
она определяется собственной стратегией и тактикой коммерческого банка, то
есть несет в себе также субъективное начало, что позволяет определить, в
сущности, дуалистическую природу кредитной политики как выражение
общегосударственной и индивидуальной политики. Единство объективного и
субъективного подходов в процессе формирования кредитной политики
коммерческого банка позволяет наиболее полно учесть все факторы (внешние и
внутренние), влияющие на деятельность банка, обуславливающие его политику,
и как вследствие, выработать наиболее рациональную, оптимальную,
эффективную кредитную политику банка, в том числе и во взаимоотношениях с
населением.
2. Элементы кредитной политики коммерческих банков
Наличие экономической категории - "кредит" предполагает организацию
процесса кредитования, в котором всегда участвуют заинтересованные стороны.
Кредитование - это процесс, в результате которого происходит движение
ссужаемой ссуды от кредитора до заемщика с обязательным выполнением всех
условий сторонами. Система кредитования основывается на три взаимосвязанные
элементы:
- субъект кредита (кредитор и заемщик)
- объекты кредитования (материальные ценности, затраты, покрытие
обязательств)
- обеспечение кредитования (создание реальных условий для возврата ссуды)
Важным с позиции полного проявления системы кредитования выступает
единство трех названных элементов.
Субъекты кредитования определяются в зависимости от формы кредита. В
кредитных отношениях это обязательно кредитор и заемщик. Кредиторами
являются лица (юридические и физические), предоставившие свои временно
свободные средства в распоряжение заемщика определенный срок. Заемщик - это
сторона кредитных отношений, получающая ссуду в срок с последующим
возвратом.
При соответствующих формах кредита субъектами кредитного процесса
выступают:
1. государственный кредит - государство и население; государство и
банки, предприятия; банк и государство.
2. коммерческий кредит - поставщик сырья, товаров и покупатель
товаров. Посредником может выступить банк.
3. потребительский кредит - банк и население; торговые фирмы и
население. Банк может выступить посредником.
4. международный кредит - в любом лице (банк, государство,
предприятие) выступает зарубежный представитель (субъект).
5. банковский кредит - банк и предприятие; банк и частный
предприниматель.
При каждой форме кредита имеются особенности в субъектах кредитных
отношений, их интересов и механизме реализации.
Банковский кредит предполагает всегда наличие двух субъектов без
посредников. Банк - как кредитор, а предприятия всех типов и форм
собственности, отдельные физические лица - как заемщики. Однако, сами банки
(коммерческие), привлекая по пассиву баланса денежные средства (капиталы)
различных предприятий, фирм, отдельных людей (вкладчиков), государства,
становятся заемщиками. Поэтому здесь разграничивается "банк - кредитор",
"банк- заемщик" [5].
Выступая кредитором, банк отбирает заемщиков, внушающих полное
доверие, и это соответствует всем положением банковского законодательства
При кредитовании в условиях рыночных отношений целесообразно
сгруппировать следующих субъектов кредитования:
- государственные предприятия и организации;
- кооперативы;
- акционерные общества (компании), фирмы, совместные предприятия;
- международные объединения и организации;
- граждане, занимающиеся предпринимательской деятельностью;
- отдельные физические лица (работники для потребительских нужд);
- другие банки.
В системе кредитования выделяются еще один из элементов - виды
кредитов. В зависимости от субъектов кредитования, установления конкретных
кредитных отношений различают: кредиты в денежной форме, кредиты в товарной
форме, кредитования под залог, кредитование бланковое, кредитование по
сфере применения кредита, кредитование по срокам кредита, кредитование по
формам списания и перевода денег.
Объекты кредитования - это важный элемент системы кредитования. Это
то, подо что выдается конкретная ссуда и предмет обсуждения кредитной
сделки. Объект кредитования присутствует во всех формах кредита. Объект
кредитования выражает не только предмет в его материальном, осязаемом
состоянии, но и материальный процесс в целом, который вызывает потребность
в ссуде и ради обеспечения непрерывности и ускорения которого заключается
кредитная сделка. Объектом выступает временный разрыв в платежном обороте,
когда собственных средств и поступающей выручки (доходов) предприятия
оказывается недостаточным для осуществления текущих или предстоящих
платежей. Причины разрыва могут нести объективный характер, однако в жизни
потребность в деньгах может быть следствием нерационального и
неэффективного функционированием предприятия (другого субъекта).
Обеспечение кредита выступает основой для устойчивого развития
кредитного процесса. Виды обеспечения бывают: прямое, косвенное не имеют
обеспечения. Качество обеспечения при любом виде обеспечения влияний на
целевое использование кредита и его своевременный возврат. В практике
банков различают ссуды обеспеченные, необеспеченные и частично
обеспеченные.
В условиях развитых банковских операций во всем мире при кредитовании
к обеспечению кредита подходы различны. Материальное обеспечение у
заемщика иногда не способствует возврату ссуд. Наоборот, когда заемщик
пользуется большим доверием кредитора, у него высокая финансовая репутация,
кредитная культура, то необеспеченный кредит, выдаваемый первоклассному
заемщику, как при банковском кредите, так и при других формах кредита,
всегда будет погашен и имеет возвратность. Возможность выдачи
необеспеченных кредитов наступает при высокой организации кредитования,
наличии огромного доверия между кредитором и заемщиком. Тем не менее,
обеспечение остается фундаментальным элементом системы кредитования,
конкретно банковского кредитования и оно выступает "последней линией
обороны" в управлении кредитными рисками [6].
Рассмотрение основных элементов системы кредитования: субъектов,
объектов и обеспечение кредита показывают их обязательность, признание. В
общих организационно - экономических основах кредитования система
кредитования представляет собой взаимосвязанную единую схему, куда входят:
субъекты кредитных отношений, объекты кредитования, обеспечение кредита,
виды кредитов, методы кредитования и формы ссудных счетов, кредитная
документация, контроль за погашением кредита.
В современной экономической литературе параллельно существует две
позиции относительно содержания кредитной политики коммерческого банка.
Во-первых, кредитная политика на макроэкономическом уровне обычно
понимается как банковская политика. Во-вторых, кредитная политика на
микроэкономическом уровне рассматривается, как правило, как политика
конкретного банка в области управления кредитным процессом (в узком
смысле).
Рисунок 2. Банковская политика, ее составляющие элементы
Источник: Челноков В.А, Деньги, кредит, банки [7].
Кредитная политика включает разработку научно–обоснованной концепции
организации кредитных отношений, постановку задач в области кредитования
народного хозяйства и населения и проведение практических мер по их
осуществлению.
Принципы кредитной политики являются основой кредитного процесса,
следовательно, чем полнее ими овладевают, тем эффективнее деятельность
коммерческого банка с позиций обеспечения его ликвидности и доходности.
Выделяют общие и специфические принципы кредитной политики.
Под общими принципами кредитной политики понимаются принципы единые
для государственной кредитной политики центрального банка, проводимой на
макроэкономическом уровне, и для кредитной политики каждого конкретного
коммерческого банка. Принципы кредитной политики банка стимулируют
экономическую заинтересованность субъектов кредитных отношений в наилучших
результатах своей деятельности, с одной стороны, и имеют важное значение
при осуществлении кредитной политики в масштабах всего народного хозяйства.
Важнейшими общими принципами кредитной политики банка можно считать научную
обоснованность, оптимальность, эффективность, а также единство, неразрывную
связь элементов кредитной политики. Поскольку только научно-обоснованная
кредитная политика, сформированная с учетом объективных реалий жизни и
субъективных факторов, ее определяющих, позволяет наиболее полно выразить
интересы банка, его персонала и клиентов.
Специфическими принципами кредитной политики коммерческого банка
являются: доходность, прибыльность, безопасность, надежность. Соблюдение
вышеназванных принципов является важным условием повышения эффективности
кредитной политики банка.
Кредитная политика имеет ряд элементов, что позволяет говорить о видах
кредитной политики. В основу классификации видов кредитной политики
положены различные критерии (таблица 1). При этом важно подчеркнуть, что
представленная классификация не является исчерпывающей. Возможно
конструировать и другие виды кредитной политики в зависимости от иных
критериев.
Таблица 1
Виды кредитной политики
Критерии кредитной Классификация
политики
1 2
по субъектам кредитных политика по отношению к юридическим лицам
отношений кредитная политика во взаимоотношениях с
населением
по формам кредита по предоставлению потребительского кредита
по государственному кредиту
по ипотечному кредиту
по банковскому кредиту
по международному кредиту
по срокам в области краткосрочного кредитования
в области долгосрочного кредитования
по степени рискованностиагрессивная кредитная политика
традиционная, классическая
по целям по предоставлению целевых ссуд
по предоставлению нецелевых ссуд
по типу рынка на денежном рынке
на финансовом рынке
на рынке капиталов
по географии кредитная политика, проводимая банком:
- на местном, региональном уровне
- национальном уровне
- международном уровне
по обеспеченности по предоставлению обеспеченных ссуд
по предоставлению необеспеченных ссуд
по методам кредитования при кредитовании по остатку
при кредитовании по обороту
Продолжение таблицы 1
1 2
по цене кредита кредитная политика по предоставлению:
- стандартных ссуд
- льготных ссуд
- проблемных ссуд (под повышенные проценты)
по отраслевой кредитная политика по кредитованию:
направленности - промышленных предприятий (тяжелой, легкой,
пищевой промышленности)
- торговых организаций
- строительных организаций
- транспортных предприятий
- сельскохозяйственных организаций
- сбытоснабженческих организаций;
- предприятий связи и др.
Источник: Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка [8]
Независимо от вида кредитная политика банка имеет внутреннюю
структуру. Основными элементами кредитной политики коммерческого банка
являются: 1)стратегия банка по разработке основных направлений кредитно го
процесса; 2)тактика банка по организации кредитования; 3)контроль за
реализацией кредитной политики [9].
В зарубежной экономической литературе нередко предлагается
разрабатывать документ (меморандум) по кредитной политике, который позволил
бы определить стратегию и тактику банка в части организации кредитного
процесса.
Исходя из отечественного и мирового опыта, требований оптимизации
кредитной политики в методологическом плане, можно было бы рекомендовать
следующую схему формирования кредитной политики коммерческого банка:
1) общие положения и цели кредитной политики;
2) аппарат управления кредитными операциями и полномочия сотрудников
банка;
3) организация кредитного процесса на различных этапах реализации
кредитного договора;
4) банковский контроль и управление кредитным процессом [9].
Данная теоретическая модель, обусловленная методологически
обязательными требованиями в процессе формирования кредитной политики и
организации кредитного процесса. Каждое направление теоретической модели
формирования кредитной политики тесно связано с остальными и является
обязательным для формирования кредитной политики и организации кредитного
процесса, необходимо для раскрытия сути оптимальной кредитной политики. Для
разработки оптимальной кредитной политики коммерческого банка необходимо
создание документа "Руководство по кредитной политике", который включает
три основных документа: "Кредитная политика", "Нормы кредитования" и
"Инструкция по кредитованию". В этих документах находит отражение стратегия
и тактика банка в части кредитного процесса в банке.
Элементы кредитной политики (таблица 2) находят свое практическое
выражение в организационных формах кредитной политики, т.е. приемах,
способах, методах реализации кредитной политики.
Таблица 2
Элементы кредитной политики
Этапы кредитования Регламентируемые параметры
1. Предварительная состав будущих заемщиков;
работа по предоставлениювиды кредитов;
кредитов количественные пределы кредитования;
стандарты оценки кредитоспособности заемщиков;
стандарты оценки ссуд;
процентные ставки;
методы обеспечения возвратности кредита;
контроль за соблюдением процедуры подготовки
выдачи кредита.
2. Оформление кредита формы документов;
технологическая процедура выдачи кредита;
контроль за правильностью оформления кредита.
3. Управление кредитом порядок управления кредитным портфелем;
контроль за исполнением кредитных договоров;
условия продления или возобновления просроченных
кредитов;
порядок покрытия убытков;
контроль за управлением кредитом.
Источник: Тагирбекова К.Р. Основы банковской деятельности [10].
Необходимо подчеркнуть, что не существует единой (одинаковой)
кредитной политики для всех банков. Каждый конкретный банк определяет свою
собственную кредитную политику, учитывая экономическую, политическую,
социальную ситуацию в регионе его функционирования, или, что более
правильно, принимая во внимание всю совокупность внешних и внутренних
рисков, влияющих на работу данного банка.
Роль кредитной политики банка заключается в определении приоритетных
направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе
аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного
процесса и повышении его эффективности.
В итоге можно сказать, что элементы кредитной политики состоят из
нескольких этапов кредитования: в предварительную работу входят, состав
бедующих заемщиков, виды кредитов, стандарты оценки ссуды, процентные
ставки, контроль за соблюдением процедуры подготовки выдачи кредита; в
оформление кредита входит, формы документов, технологическая процедура
выдачи кредита, контроль за правильностью оформлению кредита, в заключение
в управлении кредита входит порядок покрытия убытков, а также контроль за
управлением кредитом
1.3 Организация процесса кредитования
Кредитные операции составляют основу активной деятельности
коммерческих банков, поскольку:
Во-первых, их успешное осуществление ведет к получению основных
доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банков, а
неудачам в кредитовании сопутствует их разорение и банкротство;
Во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные
ресурсы для кредитования инвестиций в развитие экономики страны;
В третьих, это деятельность при ее успешном осуществлении приносит
прибыль всем ее участникам – кредитным организациям, заемщикам и обществу в
целом.
Кредитные операции – это отношения по представлению кредитором
заемщику определенной суммы денежных средств на условиях платности,
срочности, возвратности, обеспеченности.
Под возвратностью понимается обязательная выплата заемщиком кредитору
суммы основного долга на оговоренных условиях. Эта особенность отличает
кредит от других экономических категорий товарно-денежных отношений.
Платность банковского кредита основывается на возмездном характере
услуг, оказываемых банками при кредитовании. За предоставление банковской
ссуды, как правило, взимается определенная плата в виде вознаграждения,
размер которого устанавливается сторонами по кредитному договору.
Под срочностью подразумевается заранее оговоренные сроки возврата
кредитору заемных средств. То есть срочность – временная определенность
возвратности кредита, нарушение которой влечет за собой применение
определенных санкций. Срок кредитования является предельным временем
нахождения ссудных средств в распоряжении заемщика. К перечисленным
принципам (условиям) банковского кредитования можно добавить еще
обеспечение возвратности кредита [14].
Банковские кредиты классифицируются по следующим признакам:
— По целевому назначению (потребительские, торговые,
сельскохозяйственные, инвестиционные и т.д.);
— По срокам погашения (краткосрочные, среднесрочные и
долгосрочные).
— По видам обеспеченности (обеспеченные и необеспеченные).
— По видам процентных ставок (кредиты с фиксированной процентной
ставкой и плавающей процентной ставкой).
Функция посредничества банка в кредите при полном ее проявлении
показывает роль банков в реальной экономической жизни. Строя кредитные
отношения с многочисленными клиентами, в рыночной экономике коммерческие
(деловые) банки решают много сложных задач. Все они разрешаются в огромном
процессе кредитования.
Кредитование - важнейшая операция банков, обеспечивающая им торговую,
предпринимательскую деятельность и получение прибыли. В теории и практике
кредитования имеются общие основы и принципы, глубокая психология во
взаимоотношениях банка с заемщиками и мировой опыт подтверждает это.
Кредитование охватывает множество проблем: отношения субъектов к процессу
кредитования; взаимоотношения кредитора и заемщиков; достаточность или
наличие кредитных ресурсов; использование ссуд заемщиком: возникновение
долга.
Для установления кредитных отношений с заемщиками весьма важно банку
быть уверенным в возникновении реальной потребности клиента в кредите.
Знание объективной потребности клиента в кредите и выдача кредита только на
условиях удовлетворения субъективной потребности на основе займа в
последствии по-разному показывают прочность кредитных взаимоотношений и
возможности возврата ссуд [4].
Кредитуя заемщиков, коммерческие банки подвергаются риску, поэтому
суть процесса кредитования заключается не в совокупности выполнения
технических правил выдачи ссуд, контроля и возврата в срок, а в принятии
решений в каждом конкретном случае по обязательствам кредитора и заемщика.
А с позиции бизнеса кредитования в рыночной среде основными для
отечественных банков уже выступает не техника анализа и процедуры
кредитования, а широкое суждение и неординарные решения. В то же время
условия кредитования включают требования, которые должен выполнить заемщик
для получения кредита.
Изучая клиента, с позиции его финансовой прочности и экономической
стабильности, рассматривая расчет потребности в кредите, банк учитывает ее
экономическую обоснованность, достоверность представленных данных. Чтобы
быть уверенным, что заемщик способен и готов погасить долг в соответствии с
условиями кредитного договора, необходимо учитывать: дееспособность клиента
в отношении ссуды, репутацию заемщика, рентабельность; обеспечение ссуд;
экономическую конъюнктуру.
До наступления процесса выдачи кредита заемщику банк в своей
деятельности осуществляет анализ потенциального заемщика с целью
предотвращения или снижения риска. Совокупная детальность банка в этой
сфере направлена на определение кредитоспособности клиента [15].
В случае благоприятного заключения о кредитоспособности потенциального
заемщика банк приступает к разработке условий кредитного договора. Данный
этап называется структурированием ссуды, в процессе которого банк
определяет: цель кредита, сумму. Порядок погашения, срок ссуды,
обеспечение, цену кредита, прочие условия. Кредитные отношения банка с
заемщиками ссуд в условиях рыночной экономики развиваются на таких
условиях, когда обе стороны заинтересованы в одинаковой мере. Одна сторона,
кредитор (банк), развивая свой бизнес кредитования, желает своевременного
возврата ссуд с процентами. Заемщик, получив ссуду, направляет ее на
удовлетворение потребностей в процессе деятельности.
Бизнес кредитования в банковской системе развитых стран за многие
десятилетия достаточно убедительно утвердился, охватывая основные положения
управления кредитом:
— кредитная способность банка (способность кредитования) основана на
достаточности капитала и ликвидности. Банк ищет деньги, анализирует
привлекательность депозитов, сравнивая средние ставки по ним со
ставками рефинансирования, ставками по межбанковским кредитам. Банку
не выгодно развивать кредитование за счет дорогих ресурсов;
— концентрация кредитов для банка важный вопрос, требующий знания линии
бизнеса заемщика, производственных возможностей клиента, отрасли,
сферы. Основное решение здесь остается за высшим персоналом банка;
— кредитные полномочия охватывают действия по проведению кредитной
политики в банке. Каждый сотрудник банка, имеющий отношение к выдаче
кредита (от исполнителей до руководителя отдела, Совета директоров),
должен ускорять процесс кредитования; работать на уменьшение
кредитного риска. Важно знать сотрудникам свои полномочия и
обязательства;
— полномочия на проведение переговоров предоставлены в банках
соответствующим комитетам, старшим работникам, которые в пределах
своих обязанностей ведут переговоры с клиентами, определяют условия
кредитования, цену кредита, сроки погашения;
— документация обеспечивает защиту от риска, позволяя банку принимать
решения при переговорах. Финансовая и юридическая документация
выступают основой для установления процедуры кредитования;
— утверждение (процедура) завершает порядок предоставления кредита
заемщику. Кредитный комитет одобряет выдачу, определяет сумму кредита
Кредитные отношения банка с заемщиками включают в мировой практике
весьма множество 10-16 шагов от момента возможного или фактического
обращения клиента за ссудой до выдачи кредита и полного погашения. Важным
процессом при кредитовании заемщика, где уже воедино сливаются ряд
(множество) шагов кредитной политики коммерческого банка выступает
составление кредитного договора.
Кредитный договор - это контракт между банком и заемщиком, в котором
оговариваются права и обязанности каждой стороны по отношению к кредиту.
Кредитный договор содержит условия, оговорки и ограничения, составленные
таким образом, чтобы поддержать или улучшить финансовое состояние заемщика,
движение денежных средств, уровень прибыльности, что, так или иначе,
защищает интересы банка.
Экономическая и юридическая стороны кредитного договора отражаются в
их содержании, куда входят: описание средств кредитования, включая цель
получения ссуды, сумму, распоряжения о переводе, графики выплат и
процедуры.
Доказательство займа включает описание необходимой рассматриваемой
документации (например, простой вексель, выписанный заемщиком и т. д.).
Ставка процента и комиссионные, включая определение ставки и комиссионных
по процентным платежам. Проведение предоплаты (добровольная и
недобровольная), штрафы при оплате и условия управляющие ими. Права
гашения, где в случае невыполнения условии со стороны заемщика, банк может
погасить свои требования к заемщику и овладеть любыми активами заемщика.
Гарантии: заявления заемщика, ссылающегося на различную информацию,
предоставленную банку, такую как его юридическое положение, одобрение
соответствующего регулятивного или другого лица займа, правильность его
финансовой отчетности, отсутствие обратных материальных изменений в
финансовом состоянии заемщика по последней финансовой информации,
отсутствие исков против заемщика, отсутствие или описание любых прав
удержания имущества за долги против активов заемщика.
Кредитный договор в зависимости от совершенствования кредитных
отношении банка с получателями - ссуд может дополняться на основе правовых
и нормативных положений. При этом не бывает неизменных форм кредитного
договора, и в разных странах банки весьма четко определяют свое отношение к
данному юридическом документу. Экономическая и юридическая сила кредитного
договора позволяют банку выставлять требования к заемщику, следовать
определенным обязательствам или при необходимости обеспечивать банк
информацией:
— на конкретную дату сведения, периодические аудиторские и отчетные
финансовые документы в течение всего срока ссуды;
— установить определенный уровень действующего капитала или собственного
капитала;
— отвечать определенным требованиям по основным коэффициентам (коэффициент
текущей ликвидности, коэффициент отношения долга к собственному
капиталу);
— дать письменное уведомление о случаях невыполнения условий по
оговоренным срокам;
— разрешить доступ к книгам, записям и инспекциям собственности заемщика и
его операциям банку;
— поддерживать надлежащую страховку против всех опасностей и обязательств;
— своевременно платить налоги;
— не участвовать в слиянии и продавать значительные части своих активов;
— не заниматься другим, отличным от первоначального на время подписания
договора, видом деятельности.
Кредитный договор в банковской практике Республики Казахстан
разрабатывается, как специальный документ, по определенней схеме и
коммерческие банки, следуя правилам, оформляют его в соответствии с
требованиями. Кредитный договор заполняется на определенную плату. В первой
части кредитного договора указываются наименования банка и заемщика,
действующих на основании Устава юридического лица, с выделением вида
банковского кредита, а также указанием вида залога или поручительства.
Далее указывается предмет договора - объект кредита, и краткосрочной ссуды
(долгосрочного кредита), сумма, срок ссуды, дата погашения, процентная
ставка за кредит, порядок и сроки уплаты процента.
В разделе права и обязанности сторон рассматриваются: обязанности
заемщика, где отражается обязательство по целевому использованию ссуды,
своевременному возврату ее и уплате процентов, при недостаточности дохода
заемщик обязуется погасить залогом (принадлежащее ему на правах
собственности имущество), ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
