Депозитные операции банка и их учёт

Тип работы: Реферат
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 7 страниц
В избранное:

Привлечение денег во вклады оформляется договором банковского вклада, заключаемого в письменной форме. По договору банковского вклада Банк обязуется принять деньги (вклад) от Вкладчика, выплачивать по нему вознаграждение в размере и порядке, предусмотренных в договоре банковского вклада, и возвратить вклад на условиях и в порядке, предусмотренных для вклада данного вида законодательными актами и договором банковского вклада. Договоры банковских вкладов, типовые формы которых утверждены Банком, вправе заключать работник Департамента по работе с населением, действующий по доверенности, выданной Банком. В случае предоставления Вкладчику повышенной ставки вознаграждения и условий договора банковского вклада, отличающихся от условий, закрепленных в Типовом договоре банковского вклада, требуется утверждение таких условий решением Финансового комитета Банка.

По банковским (сберегательным) счетам Вкладчиков могут совершаться платежи наличным и безналичным способом и переводы денег, не связанные с предпринимательской деятельностью.

Вклады физических лиц носят строго добровольный характер. Вкладчиками могут быть граждане Республики Казахстан, иностранные граждане и лица без гражданства.

В зависимости от условий предоставления и возврата вкладов, они подразделяются на следующие виды:

а) вклад до востребования;

б) срочный вклад;

в) условный вклад;

г) вклад - гарантия.

Под вкладами до востребования понимаются деньги физических лиц, размещенные в Банке на неопределенный срок, которые могут быть без предварительного уведомления Банка изъяты Вкладчиком вместе с заранее оговоренным вознаграждением либо без такового или переданы по его поручению третьему лицу. Вкладчик вправе вносить деньги во вклад отдельными взносами в любых суммах и в любой периодичности, а также вправе в любое время изъять деньги с банковского счета в пределах остатка денег на нем.

Под срочными вкладами понимаются деньги физических лиц, размещенные в Банке на определенный срок, по истечении которого они возвращаются Вкладчику. Под срочными сберегательными вкладами понимаются деньги физических лиц, размещенные в Банке, сумма которых может быть изменена (увеличена /уменьшена) Вкладчиком в течении размещения вклада. Начисление вознаграждения осуществляется на увеличенную либо уменьшенную сумму вклада с учетом изменения тарифной ставки в зависимости от изменения суммы вклада и за фактический срок его размещения. Число изъятий денег с такого вклада в течение срока его размещения и их размер ограничивается. Вознаграждение по таким вкладам выплачивается согласно условиям соответствующего договора о срочном банковском вкладе.

Условный вклад вносится до наступления определенных обстоятельств, предусмотренных соответствующим договором условного банковского вклада.

Вклад-гарантия - вклад, который принимается и оформляется в счет обеспечения выдаваемых физическим лицам банковских займов.

Размер вознаграждения по размещенным вкладам определяется исходя из суммы вклада и срока его размещения, согласно Тарифам, утвержденным Советом Директоров Банка.

Возврат банковских вкладов осуществляется по первому требованию Вкладчика:

по вкладам до востребования - по поступлении требований Вкладчика;

по срочным вкладам - по наступлении срока, предусмотренного соответствующим договором банковского вклада;

по условным вкладам - при наличии обстоятельств, с наступлением которых соответствующий договор банковского вклада связывает возврат вклада.

Вкладчик имеет право на досрочный возврат вклада, при этом Банк обязан выдать вклад не позднее 5 дней с момента поступления требования Вкладчика.

Основные понятия

ДРН - Департамент по работе с населением.

ЦБО - Центральный Бэк-офис Банка.

ДКО - Департамент кредитных операций Банка.

Руководитель ЦБО - Директор ЦБО, Заместитель Директора ЦБО.

Руководитель ДРН - Директор ДРН, Заместитель Директора ДРН.

Менеджер - работник Фронт - офиса ДРН, за которым закреплено обслуживание Клиента, заключившего с Банком договор банковского вклада.

Ведущий специалист - Ведущий специалист Бэк-офиса активно- пассивных операций ЦБО, осуществляющий оформление операций по учету вкладов юридических лиц в операционном дне Банка (далее по тексту - «ОДБ») .

Главный специалист - Главный специалист Бэк-офиса активно-пассивных операций ЦБО, осуществляющий контроль и окончательный акцепт операций по вкладам в ОДБ и проставляющий первую контрольную подпись на платежных документах, оформленных по инициативе Банка.

Контролер - работник Бэк-офиса переводных операций ЦБО, осуществляющий контроль и отправку внешних переводов в национальной валюте.

Вклад - деньги в национальной или иностранной валюте Республики Казахстан, размещаемые физическими лицами в целях хранения в Банке на определенных условиях.

Договор - Договор банковского вклада, заключенный между Банком и Вкладчиком.

Вкладчик - физическое лицо (резидент или нерезидент Республики Казахстан), разместившее деньги согласно Договору. Вкладчик вправе открывать любое количество банковских счетов (далее - «Счет») по вкладам в тенге или любой иностранной валюте и совершать по ним операции, предусмотренные Договором и действующим законодательством Республики Казахстан.

Резидент РК - физическое лицо, имеющее место жительства в Республике Казахстан, в том числе временно находящееся на государственной службе Республики Казахстан за ее пределами.

Нерезидент РК - физическое лицо, находящееся в Республики Казахстан или за ее пределами, не являющееся Резидентом в соответствии с положением настоящих Процедур.

Правила открытия лицевых счетов - Правила по централизации открытия, изменения, закрытия и утверждения счетов вспомогательного учета (лицевых счетов) и карточек клиентов и ведения книг

регистрации лицевых счетов и карточек клиентов ОАО «Банк «Каспийский», утвержденных Советом Директоров ОАО «Банк «Каспийский» (протокол №70-1 от 05. 02. 2003г. )

Перед заключением договора Менеджер знакомит Вкладчика с видами вкладов, их условиями и правилами совершения операций по вкладам, разъясняет Вкладчику требования действующего законодательства Республики Казахстан в отношении документов, необходимых для открытия банковского счета.

Если клиент согласен на открытие определённого депозита, то менеджер, формирует депозитное досье Вкладчика:

Договор;
Копия документа, удостоверяющего личность Вкладчика;
Копия свидетельства налогоплательщика Республики Казахстан, в котором указан регистрационный номер налогоплательщика (далее - «РНН») (за исключением Нерезидентов РК) ;
Документ с образцом подписи.

В базовом модуле Операционного дня банка (далее -ОДБ) «Частные вклады» вносит необходимые реквизиты заключенного Договора, открывает банковский счет в зависимости от вида Вклада с заполнением всех дополнительных реквизитов к нему в соответствии с Правилами открытия лицевых счетов, заполняет карточку Вкладчика, при этом контролирует полноту и правильность РНН путем автоматического контроля на соответствие корректности структуры представленного РНН.

Открытие счета начисленного вознаграждения осуществляется автоматически при открытии в ОДБ Вклада.

Затем из ОДБ распечатывает, подписывает и подшивает в депозитное досье Вкладчика распоряжения на открытие банковского счета и карточки Вкладчика.

Осуществляет программный контроль лицевых счетов и карточек Вкладчиков в ОДБ Банка. При отсутствии ошибок логического контроля проставляет свою электронную подпись по открытому банковскому счету и карточки Вкладчика, а также проставляет свою подпись на бумажных носителях распоряжений на открытие банковского счета и карточки Вкладчика.

И передает досье Вкладчика в ЦБО для исполнения и контроля.

В дальнейшем при осуществлении операций по Вкладу или изменении условий Договора в депозитное досье Вкладчика подшиваются дополнительное соглашение к Договору, в случае изменения данных Вкладчика ( место жительства, телефон, Ф. И. О. и т. д. ) подшивает распоряжения на изменение карточки Вкладчика.

Не позднее дня, следующего за днем заключения Договора ведущий специалист Бэк-офиса проверяет:

- соответствие банковского счета и дополнительных признаков счета по Вкладу условиям Договора;

- реквизиты введенного Договора в модуле ОДБ «Частные вклады» на соответствие оригиналам первичных документов, подписанных Вкладчиком;

- соответствие подписей Вкладчика, проставленных в документах депозитного досье Вкладчика с документами с образцами подписи Вкладчика;

- правильность заведения карточки Вкладчика на основании представленных документов.

Затем осуществляет программный контроль лицевых счетов и карточек вкладчика в ОДБ Банка. При отсутствии ошибок логического контроля проставляет свою электронную подпись по открытому банковскому счету и карточки Вкладчика, а также на бумажных носителях распоряжений на открытие банковского счета и карточки Вкладчика и после чего передает на контроль руководителю ЦБО.

В этот же день руководитель ЦБО проверяет полноту формирования депозитного досье Вкладчика.

Осуществляет программный контроль лицевых счетов и карточек вкладчика в ОДБ Банка. При отсутствии ошибок логического контроля проставляет свою электронную подпись по открытому банковскому счету и карточки Вкладчика, а также на бумажных носителях распоряжений на открытие банковского счета и карточки Вкладчика.

Затем возвращает депозитное досье Менеджеру на хранение.

Оформление операций по начислению и зачислению вознаграждения

В последний рабочий день месяца, ведущий специалист ДРН, производит в автоматическом режиме начисление вознаграждения по вкладу, а также начисляет вознаграждения в ручном режиме на основании представленного реестра по Вкладам с нестандартными условиями Договоров за подписью Руководителя ДРН (реестр предоставляется ежемесячно не позднее дня начисления вознаграждения) .

После передает Главному специалисту либо Руководителю ЦБО на проверку и акцепт в ОДБ сформированные ведомости и мемориальные ордера по начислению вознаграждения, которые проверяют ведомости, и акцептовывают в ОДБ мемориальные ордера по начисленному вознаграждению. Далее ведомости и мемориальные ордера передаются ответственному работнику ЦБО по формированию документов дня.

В первый рабочий день месяца, следующий за днем начисления вознаграждения ведущий специалист ДРН формирует ведомость и реестр платежных ордеров по перечислению начисленного вознаграждения на указанный в договоре банковский счет вкладчика (на счет вклада до востребования либо на счет срочного Вклада) . Затем передает главному специалисту либо Руководителю ЦБО на проверку и акцепт сформированные ведомости и реестры платежных ордеров с ежемесячной выплатой вознаграждения.

Главный специалист и руководитель ЦБО проверяют правильность заполнения и соответствие сформированных платежных документов по ежемесячной выплате вознаграждения условиям Договоров и производят в ОДБ акцепт платежных ордеров.

Ведущий специалист проверяет в модуле сроки окончания действия договора.

По вкладу, срок окончания по которому наступает в текущий день, производит в ОДБ начисление вознаграждения за текущий период (с начала месяца) . Зачисляет начисленное вознаграждение на банковский счет Вкладчика, указанный в договоре и передает главному специалисту/Руководителю ЦБО на проверку и последующий акцепт сформированные платежные документы.

Специалист ЦБО проверяет правильность заполнения и соответствие сформированных платежных документов условиям договора, производит в ОДБ акцепт мемориальных и платежных ордеров.

В случае не изъятия суммы вклада вкладчиком в день окончания срока действия договора менеджер производит в ОДБ начисление и зачисление вознаграждения по неистребованной сумме вклада согласно условиям договора и передает главному специалисту/Руководителю ЦБО на проверку и последующий акцепт сформированные платежные документы, которые в свою очередь

Проверяют правильность заполнения и соответствие сформированных платежных документов условиям договора и производят в ОДБ акцепт мемориальных и платежных ордеров.

Оформление операций по закрытию банковских счетов вкладчиков.

На основании заявления вкладчика на закрытие счета менеджер производит возврат ранее начисленного, но невыплаченного вознаграждения по Вкладу, если иное не предусмотрено условиями договора.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.