ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
КАЗАХСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ИМЕНИ аль ФАРАБИ
ФАКУЛЬТЕТ ЭКОНОМИКИ И БИЗНЕСА
КАФЕДРА ФИНАНСЫ И АУДИТ
ВЫПУСКНАЯ РАБОТА
ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Исполнитель
Студентка 4 курса
А.Рахметулдаева
Научный руководитель
к.э.н., доцент __________________ К.О.
Шаяхметова
Рецензент ___________________ Мажитов
Допущена к защите
Зав. Кафедрой
к.э.н., доцент
Б.Ж. Ермекбаева
подпись, дата
Алматы 2003
СОДЕРЖАНИЕ
Стр.
ВВЕДЕНИЕ
Глава 1. Сущность и значение депозитных операций
в банковской деятельности
1.1.Классификация депозитных операция
6
1.2.Ценовая политика на депозитные операции, их методы
16
1.3.Развитие системы страхования депозитов
24
Глава 2. Деятельность коммерческих банков по депозитным
операциям в Республике Казахстан
2.1. Этапы становления и развития депозитного рынка
32
2.2. Анализ действующей практики депозитных
операций Акционерного Народного Банка Казахстана
41
Глава 3. Пути совершенствования депозитной политики
Республики Казахстан
52
Заключение
71
Список литературы
74
Приложения
ВВЕДЕНИЕ
В процессе развития депозитного рынка важную роль играют сбережения,
сущность которых реализуется через перераспределительную функцию, благодаря
которым происходит концентрация денежных средств в банковской системе и их
использование в целях удовлетворения общегосударственных потребностей.
Экономическая категория депозита является составной частью категории
сбережений. Однако, если сбережения в целом связаны с распределением и
перераспределением доходов и накоплений, то депозиты охватывают сферу
перераспределительных отношений. Сбережениями могут быть любые виды
вложений, депозит – одна из форм хранения сбережений.
В связи с переходом на рыночные отношения необходимость
широкомасштабного привлечения сбережений населения как основного источника
внутренних инвестиций является одним из наиболее актуальных вопросов в
экономике. Из двух основных путей мобилизации сбережения - через рынок
ценных бумаг и через финансовые учреждения - в Казахстане основным является
система финансовых учреждений. По целому ряду причин финансовые институты,
в частности банки, доминируют в борьбе за сбережения населения.
В этих условиях чрезвычайно важным является укрепление стабильности
банковской системы в целом. Банковская система осуществляет важнейшие
функции, необходимые для нормального функционирования финансовой системы. К
ним относятся, в частности, посредническая функция между лицами, имеющими
временно свободные средства, и лицами, испытывающими временную потребность
в них, оценка рисков, осуществление расчетов, исполнение денежно-кредитной
политики. Однако специфика деятельности делают банки подверженными риску не
ликвидности и неплатежеспособности.
От надежности банковской системы будут зависеть ставки вознаграждения
по депозитам, возможности банков обеспечить уровень доходности по
депозитам, сопоставимый непривлекательный по сравнению с другими
финансовыми инструментами. Пока же складывается такая ситуация, что ставки
по краткосрочным банковским вкладам приближаются к уровню текущих темпов
инфляции. Актуальность этого вопроса будет во многом определяться динамикой
инфляционных процессов.
Цель данной работы - показать на примере казахстанских банков степень
развитости депозитной политики, а также изыскание путей улучшения
сложившегося состояния, поиск новых идей и факторов роста сегмента
депозитных услуг банка. Для достижения целей работы необходимо решит
следующие задачи, а именно:
1. Рассмотреть вопросы классификации депозитных операций, методы
ценообразования на депозитные операции, а также основные способы
страхования депозитов, как средство защиты вкладчиков;
2. Ознакомиться с состоянием депозитного рынка в Республике
Казахстан, а также с действующей практикой депозитных операций Акционерного
Народного Сберегательного Банка Казахстана;
3. Какие меры предпринимает Национальный Банк Республики Казахстан
для совершенствования депозитной политики банков Республики Казахстан на
современном этапе и пути ее совершенствования.
Методологическими основами выполнения данной работы послужили Закон
Республики Казахстан О банках и банковской деятельности, Правила
обязательного коллективного гарантирования (страхования) депозитов
(вкладов) физических лиц банков второго уровня, а также другие нормативные
акты, касающиеся банковской системы Республики Казахстан, работы зарубежных
и отечественных авторов, касающиеся вопросов привлечения депозитов в банки,
банковского менеджмента и банковского дела в целом. Также методологическими
основами послужили статьи в периодических изданиях видных банковских
работников Казахстана.
Объект исследования данной работы вклады - граждан и депозиты
юридических лиц в банках Республики Казахстан.
Глава 1. Депозитные операции и их значение в деятельности банков
1.1 Классификация депозитов
Развитие экономики любой страны неразрывно связано с эффективностью
перехода сбережений в инвестиции. Необходимость привлечения именно
внутренних сбережений республики обуславливается, прежде всего, проблемой
дефицита инвестиционных ресурсов и увеличением удельного веса прямых
иностранных инвестиций. В связи с этим, особую актуальность приобретает
проблема формирования и развития депозитного рынка, способствующего
мобилизации национальных денежных ресурсов, переливу сбережений населения в
кредитные ресурсы банковской системы.
С развитием рыночных отношений структура привлеченных ресурсов
претерпела существенные изменения, что обусловлено появлением новых,
нетрадиционных для старой банковской системы способов аккумуляции временно
свободных денежных средств физических и юридических лиц.
Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием
вкладов, депозитов и депозитных счетов. Это обусловлено стремлением банков
в условиях сегментированного высоко конкурентного рынка наиболее полно
удовлетворить спрос различных групп клиентов на банковские ресурсы и
привлечь их сбережения и свободные денежные капиталы на банковские
счета.[16]
В законе РК О банках и банковской деятельности определение депозита
звучит следующим образом:
Депозит - это деньги, передаваемые одним лицом депозитором другому
лицу Банку (в том числе Национальному Банку) на условиях их возврата в
номинальном выражении независимо от того, должны ли они быть возвращены по
первому требованию или через какой-либо срок полностью или по частям,
заранее оговоренной надбавкой либо без таковой, непосредственно депозитору
либо переданы по его поручению третьим лицам [1]
БАНКОВСКИЙ ДЕПОЗИТ - это деньги вкладчика, временно отданные банку на
определенных условиях.
Вложенные в банк свободные деньги выступают для вкладчика в двойной
роли: с одной стороны, в роли денег, а с другой - в роли капитала,
приносящего доход.
В момент принятия решения о денежном вкладе, у любого потенциального
вкладчика могут возникнуть разные вопросы. В связи с этим хотелось бы дать
некоторые разъяснения на часто задаваемые вопросы: Где и как можно оформить
депозит? Для этого вкладчику необходимо обратиться в любой понравившийся
ему банк, где менеджер банка по работе с физическими лицами даст полную и
бесплатную консультацию, касающуюся условий депозитов, их сроков и размера
вознаграждения, которое будет начислено на депозит. Кроме того, вкладчику
необходимо поинтересоваться, как часто выплачиваются проценты, какие виды
депозитов застрахованы в фонде страхования вкладов, существуют ли депозиты
с лотереями, возможно ли пополнение депозита.
Каким образом оформляется депозит? Согласно инструкции Национального
Банка Республики Казахстан, при оформлении депозита банк заключает с
вкладчиками депозитный договор. Вместо подписания договора также
позволяется оформление банковского вклада путем выдачи банком вкладчику
документа, удостоверяющего внесенный вклад (вкладного документа). Вкладными
документами являются депозитный сертификат или книжка вкладчика
(сберегательная книжка).
Можно ли снять деньги с депозита раньше срока? Да, каждый вкладчик
имеет полное право на досрочное изъятие денежных средств со своего
депозитного счета. При этом, скорее всего, вы получите меньший размер
вознаграждения по своему депозиту.
Какова гарантия возврата депозита вкладчику? В настоящее время
практически все крупные казахстанские банки заключили договор с ЗАО
Казахстанский фонд гарантирования (страхования) вкладов физических лиц и
являются его участниками. Этот фонд был учрежден Национальным Банком
Республики Казахстан. Уставный капитал фонда составляет 1 млрд. тенге.
Каждый банк - участник фонда перечисляет последнему обязательный
календарный взнос. Эти взносы увеличивают возможности фонда по выплате
страховых платежей. В случае, если банк-участник системы страхования будет
объявлен банкротом (будет объявлена процедура ликвидации), то фонд
возместит населению его вклады, вложенные в данный банк.
Насколько выгодны депозиты? Поскольку в Казахстане банковская система
является наиболее жестко регулируемой и контролируемой со стороны
государства, банковские вклады являются наиболее надежным и доступным
инструментом вложения денег, средством их сохранения. Депозиты позволяют
сохранить деньги, уберечь их от кражи или подделки, защитить от инфляции и
даже преумножить вложенные средства.[3]
При организации депозитных операций коммерческие банки должны
соблюдать условия ликвидности баланса и учитывать следующие требования:
1. депозитные ресурсы должны быть согласованы по срокам и суммам с
финансируемыми активными операциями, что особенно важно в условиях
нестабильной экономики и высоком уровне инфляции;
2. депозитные операции должны способствовать максимизации прибыли
либо создавать условия для получения прибыли в будущем;
3. в процессе организации депозитных операции особое внимание
необходимо уделять привлечению средств на срочные депозиты и сберегательные
вклады с фиксированными сроками;
4. расширять виды депозитных операций, предоставлять дополнительные
услуги или льготы с целью увеличения числа депозитариев.
По экономическому содержанию депозиты можно разделить на группы:
а) депозиты до востребования;
б) срочные депозиты;
в) сберегательные вклады;
г) ценные бумаги.
Депозиты можно классифицировать также и по другим признакам: по
срокам; по видам вкладчиков условиям внесения и изъятия средств;
уплачиваемым процентам; возможности получения льгот по активным операциям
банка и другие.
Депозиты до востребования представлены различными счетами, с которых
их владельцы могут получать наличные деньги по первому требованию путем
выписки денежных и расчетных документов. К ним относятся: средства,
хранящиеся на расчетных и текущих счетах государственных, акционерных
предприятий, различных малых коммерческих структур; средства в расчетах,
средства местных бюджетов; средства фондов различного назначения в период
их расходования; остатки средств на корреспондентских счетах других банков.
Преимуществом денежных счетов до востребования для их владельцев
является их высокая ликвидность. Деньги на такие счета зачисляются и
снимаются по мере осуществления хозяйственных и других операций, отражаемых
в денежном выражении на этих счетах. Основной недостаток - отсутствие
уплаты процентов по счету или очень невысокий процент.
Важным фактором, определяющим степень ликвидности банка, является
качество его депозитной базы. Критерий качества депозитов - их
стабильность. Анализ состояния различных видов депозитов показывает, что
наибольшей стабильностью обладают депозиты до востребования. Этот вид
депозитов не зависит от уровня процентной ставки. Его принадлежность к тому
или иному банку обусловлена такими факторами как: качество и быстрота
обслуживания; надежность банка; разнообразие услуг, предлагаемых
вкладчикам; близость расположения банка от клиента. Поэтому, открывая
расчетный или текущий счет в банке, удовлетворяющем указанным требованиям,
клиент устанавливает долговременные связи с банком, постоянно расходуя и
пополняя средства на счете.
В мировой банковской практике наряду с обычными депозитными счетами до
востребования широкое развитие получили такие виды депозитных счетов до
востребования как нау - счета и удостоверенные чеки (США):
Haу - счета - это депозитные счета до востребования, на которые можно
выписывать расчетные документы в пользу третьих лиц. Эти счета сочетают
принцип ликвидности с возможностью получения доходов в виде процентов. Эти
счета открываются только частным лицам и бесприбыльным фирмам.
Счета удостоверенных чеков - это депозитные счета до востребования, на
которых обособляются денежные средства для оплаты удостоверенных чеков.
Последние представляют собой чеки, на которых банк делает особую отметку о
наличии средств для их оплаты.
К числу депозитов до востребования следует отнести и так называемый
контокоррентный счет.
Контокоррент (от итальянского conto corrente - текущий счет) - это
единый активно-пассивный счет. С него производятся практически все платежи
(по дебету), включая оплату расчетных документов на различные виды товарно-
материальных ценностей и услуг, чеков на заработную плату, поручений по
платежам в бюджет и др. В кредит счета зачисляется вся причитающаяся
предприятию выручка от реализации продукции и оказанных услуг и др.
Поскольку весь платежный оборот концентрируется на контокорренте, расчетный
счет заемщика закрывается.
Сальдо на контокорренте может быть дебетовым и кредитовым. Дебетовое
сальдо свидетельствует о том, что у заемщика временно отсутствуют
собственные денежные средства для осуществления текущих платежей и ему
выдан кредит. Кредитовое сальдо показывает, что поступление собственных
денежных средств превышает потребность в текущих платежах, клиент не
нуждается в кредите и по существу прокредитовал банк. Кредитовое сальдо
дает основание для уплаты процентов в пользу клиента.
Определенное сходство с контокоррентным счетом имеет текущий счет с
овердрафтом (от англ. overdraft -превышение кредита). Это счет, по которому
на основании соглашения между клиентом и банком допускается в определенном
размере превышение суммы списания по счету над величиной остатка средств,
что означает позаимствование кредита. Но при овердрафте такие заимствования
носят нерегулярный характер. Овердрафт, в отличии от контокоррента, может
быть открыт не только юридическому лицу, но и физическому для покрытия
временных разрывов в поступлении и расходовании средств.[7; 9]
В банковской системе РК на долю, так называемых переводимых депозитов
в национальной валюте на конец января 2002 г. приходится 56642,52 млн.
тенге или 47,4 %.
В январе 2003 г. на депозитном рынке РК наблюдалось сезонное снижение
общего объема депозитов, обусловленное повышением спроса на деньги. Следует
отметить, что снижение произошло только по депозитам до востребования (на
8,3 %).
В результате депозиты до востребования составили 119,5 млрд. тенге.
В банковском отчете Народного банка на 01.12.02 г. депозиты до
востребования составили 40381374 тыс. тенге, что в общем объеме
обязательств банка составляет 45,2 %.[11]
Срочные депозиты и сберегательные вклады - представляют наиболее
устойчивую часть депозитных ресурсов. Срочные депозиты - это денежные
средства, внесенные в банк на фиксированный срок. Они подразделяются на:
1. собственно - срочные депозиты;
2. депозиты с предварительным уведомлением об изъятии средств.
Собственно-срочные депозиты по срокам хранения подразделяются на
депозиты по срокам:
1. до 30 дней;
2. от 30 до 90 дней;
3. от 90 до 180 дней;
4. от 180 до 360 дней;
5. свыше 360 дней.
По срочным вкладам с предварительным уведомлением об изъятии средств
банки требуют от вкладчика специального заявления на изъятие средств. Сроки
подачи таких заявлений заранее оговариваются и, соответственно им,
устанавливается величина процента по депозиту. Сроки уведомления об изъятии
средств могут варьироваться от 7 дней до нескольких месяцев, в зависимости
от срока депозитного вклада.
Срочный вклад (депозит) имеет четко определенный срок, по нему
уплачивается, как правило, фиксированный процент и вводятся ограничения по
досрочному изъятию вклада. При изъятии вклада ранее оговоренного срока банк
взыскивает штраф в сумме заранее оговоренного процента от величины депозита
и срока изъятия.
Наиболее характерными особенностями срочных вкладов и депозитов
являются:
1. не могут использоваться для расчетов и на них не выписываются
расчетные документы;
2. средства на счетах оборачиваются медленно;
3. устанавливается требование о предварительном уведомлении
вкладчиком банка об изъятии денег;
4. устанавливается более низкая норма обязательных резервов;
5. уплачивается фиксированный процент, максимальный уровень
процентной ставки в отдельные периоды может регулироваться центральными
банками.
В январе 2003 г. на срочных депозитных счетах произошел рост на 1,4%.
В результате срочные депозиты составили 165,0 млрд. тенге. Удельный вес
срочных депозитов увеличился с 55,5 до 58,0 %.
В балансовом отчете Народного Банка на 01.12.2002 г. срочные депозиты
составили 38970816 тыс. тенге, что в общем объеме обязательств составляет
43,6%.
Сберегательные счета (вклады) не имеют фиксированного срока. Наиболее
распространенными видами персональных депозитных счетов является
сберегательный вклад с книжкой. Он характеризуется:
1. отсутствием фиксированного срока хранения денежных средств;
2. не требует предупреждения об изъятии средств;
3. при внесении и снятии средств со счета предъявляется
сберегательная книжка, в которой отражается движение средств.
Существуют различные виды сберегательных вкладов, открываемых
физическими лицами:
Срочные сберегательные вклады: устанавливается либо фиксированный
срок, либо срок, в течение которого вклад не может быть изъят. По срочным
вкладам банком уплачивается более высокий процент по сравнению с другими
видами сберегательных вкладов.
Сберегательный вклад с дополнительными взносами.
На этот счет регулярно вносится заранее оговоренная сумма денег, и
накопленные сбережения выплачиваются на определенную дату (новогодние, к
моменту совершеннолетия и т.д.).
Текущие сберегательные вклады допускают свободное поступление и
изъятие средств и используются в основном для зачисления заработной платы.
По этим вкладам начисляется минимальная процентная ставка. В западной
практике эти счета могут быть привязаны к срочному вкладу для
автоматического подкрепления остатка в случае недостатка средств для
осуществления платежей по этому счету.
В практике американских банков в 1982 г. появились депозитные счета
денежного рынка - ДСДР, которые были отнесены к категории сберегательных
счетов при определении резервных требований.
Особенности этих счетов состоят в следующем:
1. ставка процента по счету изменяется каждую неделю в зависимости от
изменения ставок других инструментов денежного рынка;
2. срок вклада не оговаривается, но банки могут требовать уведомления
об изъятии средств не менее чем за 7 дней;
3. вклады застрахованы Федеральной корпораций по страхованию
депозитов;
4. владелец счета имеет право осуществлять не более 6 переводов со
счета в месяц для платежей третьим лицам.
В отечественной практике пока на долю сбережений населения приходится
около 2 % от всех банковских ресурсов, что значительно ниже, чем в странах
Западной Европы, США и Японии. Вместе с тем развитие, депозитных операций с
населением коммерческими банками показывает, что существует необходимость
применения математических расчетов в проведении депозитной политики. Для
оценки стабильности денежных вкладов населения в качестве ресурсов
краткосрочного кредитования можно использовать такие показатели:
где Сд - средний срок хранения в днях
Оср - средний остаток вкладов
В – оборот по выдаче вкладов
Д – количество дней в периоде
Уо - уровень оседания средств во вкладах в процентных
Ок - остаток вкладов на конец года
Он - остаток на начало года
П - поступление во вклады
Разновидностью срочных депозитов и сберегательных вкладов являются
депозитные и сберегательные сертификаты.
Депозитный или сберегательный сертификат - письменное свидетельство
банка - эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика
или его правопреемника на получение денежных средств по истечении
установленного срока и процентов по нему.
Депозитный сертификат выпускаются на крупные суммы и приобретаются
юридическими лицами.
Мировой банковской практике известны два вида депозитных сертификатов:
Непередаваемые депозитные сертификаты хранятся у вкладчика и
предъявляются им в банк по истечении срока. Передаваемые (обращающиеся)
депозитные сертификаты могут быть переданы другому лицу путем купли-продажи
их на вторичном рынке.[7; 9]
1.2 Ценовая политика на депозитные операции, их методы
Важнейшим рычагом депозитной политики является процент, который банк
уплачивает вкладчикам за привлекаемые ресурсы. Одной из важнейших статей
расходов банка является уплата процентов по депозитным счетам.
Следовательно, любой банк не заинтересован в слишком высоком уровне
процентной ставки, одновременно он вынужден поддерживать такой её уровень,
который был бы привлекательным для вкладчиков, но в пределах определённого
ограничения (например, меньше учетной ставки центрального банка или
процентов по предоставленным кредитам).
Зарубежные экономисты выделяют такую важную функцию процента
-возможность соизмерить ценность настоящих и будущих благ и следовательно,
построить шкалу предпочтений во времени. Такая функция присуща странам с
развитой рыночной экономикой и развитой кредитной системой. Наличие
дифференцированной шкалы процентных ставок и разнообразных форм вложений
денежных средств способствует всемерному её развитию. На таких условиях у
потребителя имеется широкий выбор размещения денежных средств.
В зарубежной банковской практике на уровень процентной ставки влияет
содержание операций, то есть срок и сумма депозита, вид депозита и другое.
Чем надёжнее пассивы, то есть чем больше срок и сумма депозита, тем больший
процент выплачивает банк.
В банковской практике казахстанских банков на уровень процентной
ставки также влияет уровень инфляции, то есть процентная ставка банка по
депозитам складывается из двух величин: процент, покрывающий уровень
инфляции, плюс процент, который является платой за использование средств
депозитора. Величина второго слагаемого, как говорилось выше, зависит от
срока и величины депозита и может быть достаточно легко определяемой. С
первым слагаемым ситуация иная: определение процента, покрывающего в
точности уровень инфляции, достаточно сложное дело и требует увязки многих
факторов. Именно решение данной задачи позволит банкам формировать рыночно
объективные процентные ставки.
В банковской практике процентная ставка по депозитам может быть
отнесена к следующим группам:
• Ставки денежного рынка, используемые при краткосрочных ссудных
операциях между кредитно-финансовыми институтами (в том числе
государственными), - ставка по казначейским векселям, векселям финансовых
компаний, краткосрочным межбанковским ссудам и другое.
• Ставки рынка ценных бумаг - преимущественно доходности разнообразных
облигаций в момент их эмиссии и впоследствии на вторичном рынке.
• Ставки по операциям банков и других кредитных институтов с
небанковскими заёмщиками и кредиторами, связанные с предоставлением и
привлечением средств.
Проценты по депозитам бывают фиксированные и плавающие. Плавающие
процентные ставки устанавливают как по кредитам, так и по депозитным
операциям банка. В первом случае они компенсируют потери банка, а во втором
- потери вкладчика. Применение плавающих ставок даёт возможность банку
защитить себя от возможного в будущем увеличения процентных ставок по
депозитам, а вкладчику гарантирует увеличение его доходов в соответствии с
ситуацией на рынке.
Соотношение спроса и предложения на рынке банковских услуг влияет на
процентные ставки так же, как и на цены товаров, если предложение превышает
спрос - ставки снижаются, если спрос превышает предложение - растут.
Другим важным фактором, влияющим на уровень процентных ставок,
является уровень инфляции. При усилении инфляции ставки растут. В связи с
этим в банковской практике различают номинальные процентные ставки и
реальные (скорректированные с учетом инфляции). Для предотвращения потерь
от инфляции в экономически развитых странах широко используются плавающие
процентные ставки, размер которых не фиксируется на весь срок договора с
банком, а пересматривается в зависимости от конъюнктуры рынка, темпов
инфляции и других факторов.
В действительности на финансовом рынке отдельные банки осуществляют
небольшой контроль над ценами на депозиты в долгосрочной перспективе.
Рынок, а не отдельный банк, в конечном счете, устанавливает уровень всех
цен. На таком рынке руководство банка должно решать, желает ли оно привлечь
больше депозитов и держать их все в настоящее время, предлагая вкладчикам,
по крайней мере, определённую рынком цену, или же оно хочет избавиться от
депозитов, предлагая клиентам депозиты на условиях хуже рыночных.
Управляющие банками часто должны выбирать между ростом и прибыльностью.
Настойчивая борьба за дорогие депозиты способствует быстрому росту банка,
но часто ценой потери прибыли.
Образование цен на депозиты по методу "издержки плюс прибыль"
Идея оплаты клиентами всех издержек по обслуживанию депозитов
принимается не всеми банками. На самом деле в США в течение 60-х годов
приветствовалось, как разумное нововведение, идея о том, что клиенты должны
получать больше бесплатных услуг. Это отвечало растущим требованиям со
стороны других финансовых посредников, которые захватил традиционные рынки
банков и отвлекали значительные объёмы банковских депозитов. Однако вскоре
многие банки стали задаваться вопросом разумности новой стратегии
маркетинга, поскольку их захлестнул поток многочисленных мелких, требующих
больших затрат депозитов, которые раздули текущие расходы банков.
Появление чековых депозитов, приносящих процентный доход,
особенно НАУ-счетов, дало банкам возможность пересмотреть цены на услуги
по депозитам. Но многие из тех, кто ранее проник на этот новый рынок,
привлекали клиентов ценами ниже издержек, таким образом, расходы клиентов
были ниже фактического уровня текущих и накладных издержек. Результатом
стали значительно возросшие для клиентов нормы прибыли, получивши название
скрытые процентные ставки, которые являются разницей между фактическими
издержками предложения услуг по депозитам и фактическим расходами клиентов
на оплату этих услуг.
В США процентные ставки были основным орудием для большинства банков в
борьбе за привлечение депозитов в течение 50-летнего периода, начиная с
Великой депрессии и до начала 80-х годов. Причиной этого был установленный
Законом Гласса-Стигалла в 1933 году регулируемый верхний предел процентных
ставок на депозиты. Поэтому банки США конкурировали между собой, предлагая
высокие скрытые доходы - услуги банка почтой, при которых банк оплачивал
почтовые расходы, подарки, строительство удобных контор и другое. Такая
форма неценовой конкуренции привела к искажению размещения дефицитных
ресурсов банковского сектора. В результате, Конгресс принял в 1980 году
Закон о дерегулировании депозитных учреждений.
Дерегулирование привело к более частому использованию систем
ценообразования по методу unbundled service (не комплексные услуги). Это
означает, что процентные ставки по депозитам, как правило, устанавливаются
независимо от процентных ставок на кредиты и цен на другие услуги. Таким
образом, цена услуги может быть разделена на составляющие по следующей
схеме ценообразования по методу издержки плюс прибыль:
Удельная цена услуг = Операционные расходы на единицу
+
для клиента по депозиту услуг по депозиту
+ Ожидаемые накладные + Планируемая прибыль по каждому виду услуг
по
расходы по всем видам депозитам
операций с депозитами
Связь между ценой депозитов и издержками банка, как показывает эта
формула, позволяет банкам более точно соотносить цены и издержки и
ограничивать количество многих ранее бесплатно предоставляемых услуг.
Метод общего фонда.
Ценообразование по методу издержки плюс прибыль требует точного
расчета стоимости каждого вида услуг по депозитам. Как это можно сделать?
Один из широко используемых методов, обсуждаемых Симонсоном и Марксом,
заключается в калькуллировании цены депозита на основе оценок издержек
банка. Банку необходимо:
1.Рассчитать ставку накладных расходов по каждому источнику средств
банка (включая резервы, требуемые центральным банком, страховые взносы по
депозитам и чекам в процессе инкассации);
2.Умножить каждую ставку накладных расходов на относительную величину
средств банка, поступающих из каждого источника;
3. Суммировать полученные величины, чтобы определить
средневзвешенную стоимость средств банка.
Данный метод, так называемый метод общего фонда средств, основан на
допущении, что не существует стоимости отдельного вида депозита как
такового, а скорее есть средне взвешенная стоимость всех финансовых
источников банка.[6]
Установление процентных ставок на депозиты
по предельным издержкам.
Многие финансовые эксперты приходят к общему мнению, что, когда это
возможно, для определения цены депозитов должны использоваться не
средневзвешенные, а предельные издержки, то есть дополнительные расходы,
связанные с привлечением новых средств. Причина состоит в том, что частые
изменения процентных ставок делают величину средних издержек ненадёжной и
нереалистичной базой для установления цен на депозиты.
Экономист Джеймс МакНалти предложил способ использования идеи
предельных издержек, или новой стоимости денег, при определении банком
процентных ставок по новым депозитным счетам.
Установление процентов по депозитам для обеспечения
проникновения на рынок.
Данный метод является одним из методов ценообразования, который
позволяет не принимать во внимание величины прибыли и издержек банка, по
крайней мере, в краткосрочной перспективе. Идея состоит в том, чтобы
предлагать высокие процентные ставки (как правило, выше рыночного уровня),
или устанавливать низкие тарифы комиссионных сборов для привлечения как
можно большего числа новых клиентов. Руководство в этом случае надеется,
что большой объём вкладов и, следовательно, больший объём кредитов банка
компенсируют снижение прибыли. Ценообразование по этому методу является
стратегией, существующей главным образом в период быстрого роста рынков,
большую часть которых банк надеется завоевать.
Дифференциация тарифных ставок для отдельных вкладчиков.
Жесткая конкуренция из-за появления в 7О-х годах в Новой Англии
чековых счетов привела к широкому использованию тарифных ставок
комиссионных сборов по депозитам. Многие экономисты называют такой подход
ценообразованием в зависимости от условий, поскольку банки устанавливают
шкалу цен на услуги, по которой с клиентов взимается низкая плата или не
взимается совсем, если остатки на их счетах превышают некоторый минимальный
уровень, но клиенты оплачивают услуги по высокой ставке, если средний
остаток падает ниже этого минимального уровня. Таким образом, клиент
оплачивает услуги в зависимости от того, как он использует свой вклад.
Разница в тарифах за услуги по депозитам зависит от одного или
нескольких ниже перечисленных факторов:
1 Количество операций, проводимых по счету;
2. Средний остаток на счете в течение определённого периода;
3 Срок, на который делается вклад.
Ценообразование, нацеленное на привлечение клиентов с более высокими
доходами.
Многие банки, особенно в крупных городах, широко применяют этот метод.
Они используют хорошо подготовленную рекламную программу для граждан с
высокими доходами для ознакомления с услугами и ценами на услуги, которые,
в конечном счете, приносят банкам большую прибыль. Чаще всего эти клиенты
закреплялись за отдельным менеджером, который вёл дела своего клиента в
банке.
Установление цен на депозиты на основе количества услуг, предоставляемых
клиентам.
Многофакторный способ ценообразования основан на закреплении лучших
клиентов банка и определении цен на депозиты в соответствии с количеством и
качеством услуг, предоставляемых каждому клиенту. Клиенты, которые покупают
две или более услуг банка, могут поощряться более низкими тарифами на
услуги или отсрочкой платежа по сравнению с клиентами, имеющими
ограниченные связи с банком. Идея состоит в том, что, покупая большое
количество банковских услуг, клиент становится более зависимым от банка.
Таким образом, по крайней мере теоретически, установление цен на основе
связей с банком обеспечивает большую лояльность клиентов почти независимо
от уровня процентных ставок, предлагаемых по депозитам, или цен на другие
банковские услуги конкурирующих финансовых фирм.
За годы работы банки поняли, что цены на депозиты можно использовать
для формирования своего рода портфеля клиентов под каждый вид услуг банка.
Изменение цен на депозиты не только увеличивает разницу между кредитными и
депозитными ставками, но и влияет на состав клиентов и структуру вкладов,
которые, в свою очередь, определяют стратегию развития и прибыль банка.
Кроме того, чем меньше разница между процентными ставками на кредиты и
на депозиты, тем больше чувствительность прибыли банка к изменениям цен на
депозиты.
Цены на депозиты лучше всего использовать для сохранения и увеличения
прибыльности банка, нежели просто для привлечения клиентов и борьбы с
конкурентами. Действительно, когда предлагаются новые виды вкладов, больший
спрос на них и больший шанс на успех связаны с теми клиентами, которые уже
имеют вклады в банке. Однако они не будут автоматически платить более
высокие тарифы за обслуживание депозитов, и расстанутся с банком, если
величина их прибыли упадёт ниже цены на депозиты.[6; 8]
1.3 Развитие системы страхования депозитов.
В данном параграфе рассмотрены некоторые вопросы страхования вкладов в
Казахстане в сравнении с уже действующими в других странах системами защиты
банковских вкладов, а также перспективы развития казахстанской системы
гарантирования вкладов.
Цель и задачи системы страхования вкладов
Необходимость широкомасштабного привлечения сбережений населения как
основного источника внутренних инвестиций является одним из наиболее
актуальных вопросов в экономике. Из двух основных путей мобилизации
сбережения населения - через рынок ценных бумаг и через финансовые
учреждения - в Казахстане основным является система финансовых учреждений.
По целому ряду причин финансовые институты, в частности банки, доминируют в
борьбе за сбережения населения.
В этих условиях чрезвычайно важным является укрепление стабильности
банковской и финансовой системы в целом. Банковская система осуществляет
важнейшие функции, необходимые для нормального функционирования финансовой
системы. К ним относятся, в частности, посредническая функция между лицами,
имеющими временно свободные средства, и лицами, испытывающими временную
потребность в них, оценка рисков, осуществление расчетов, исполнение
денежно-кредитной политики. Однако специфика деятельности делают банки
подверженными риску не ликвидности и неплатежеспособности.
Более того, проблемы одного из банков могут распространяться по всей
системе, задевая все банки. Для предотвращения этого правительствами
развитых стран создается система безопасности, а именно - институты
страхования депозитов. В Казахстане таковым является Казахстанский Фонд
гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц в банках
второго уровня.
Таким образом, система страхования депозитов является одним из
направлений комплекса мер, основная задача которых – обеспечения
стабильного функционирования финансовой системы, возврата к ней доверия
населения.
В мировой практике накоплен богатый опыт по защите банковских вкладов,
начиная от наиболее простых способов, например, предоставление вкладчикам
права первоочередного удовлетворения финансовых потребностей к
обанкротившемуся банку, заканчивая созданием сложных систем гарантирования
депозитов банка.
В рамках системы коллективного гарантирования депозитов в декабре 1999
года начал работу по страхованию физических лиц Фонд страхования. Основной
целью его деятельности является защита интересов вкладчиков банков путем
гарантирования вкладов физических лиц в случае принудительной ликвидации
банков - участников. Однако более общей целью и задачей Фонда страхования
является восстановление доверия населения к банковской и финансовой
системе.
Требования к банкам участникам
В существующих системах страхования вкладов в мировом сообществе охват
финансовых учреждений различается. В США, например, система страхования
охватывает не только банки, но и сберегательные ассоциации, имеющие право
осуществлять прием вкладов. В Казахстане, как и в большинстве других стран,
участниками системы страхования вкладов являются только банки. В настоящее
время система страхования вкладов охватывает 16 коммерческих банков
Казахстана при общем количестве банков в отрасли - 48. Однако на эти банки
приходится до 90% вкладов населения, 77,8 % совокупных активов банковского
сектора (по состоянию на 01 января 2000 года).
В мировой практике существует обязательная и добровольная форма
страхования вкладов того или иного банка. В первом случае все банки
принимают участие в системе в обязательном и установленном законном
порядке, в то время как во втором случае каждый банк самостоятельно решает
вопрос о своем участие в системе. Обязательная форма страхования депозитов
применяется в США, Канаде, Великобритании, Голландии, Японии, и в
большинстве развивающихся стран. Добровольная - во Франции, Германии,
Италии и других странах.
Созданная в Казахстане система страхования банковских вкладов
подразумевает, что вступление в систему страхования вкладов является
обязательным для банков, отнесенных к первой группе по переходу к
международным стандартам, либо признанных выполняющими мероприятия по
переходу к международным стандартам, а также для дочерних банков стабильных
банков - нерезидентов. Однако по решению правления фонда страхованию
вкладов в систему могут быть включены и другие банки, для которых, по сути,
система является добровольной. Согласно проводимой Национальным Банком
Казахстана Программы перехода банков второго уровня Республики Казахстан к
международным стандартам в частности достаточности капитала, качества
активов, ликвидности, бухгалтерского учета, уровня менеджмента, ведение и
передача информации.
Форма собственности
В мировой практике используется государственная, частная и смешанная
форма собственности на гарантийный фонд. Характерно, что форма
собственности существенно влияет на условия проведения страхования,
механизм определения размеров страховых взносов и страховых выплат.
Частная форма собственности, при которой система страхования вкладов
учреждается частными коммерческими структурами, характерна для стран
Западной Европы.
Например, в Германии, Франции, Люксембурге страхованием занимаются
организации, созданные в рамках банковских ассоциации. При этом государство
не участвует в деятельности этих систем и не осуществляет их финансовую
поддержку. Организации, осуществляющие страхование вкладов,
заинтересованные в наиболее прибыльном вложении средств фонда, могут
столкнуться с дилеммой увеличения прибыльности вложений и непосредственного
выполнения задач подобного фонда.
Смешанная форма собственности страховой организации характерна для
Японии и ряда развивающихся стран Азиатского региона. Уставной капитал
формируется за счет взносов как государственных органов, так и коммерческих
структур. Возможно, подобная форма собственности фонда является
эффективной, поскольку позволяет установить баланс между широкими
возможностями по формированию средств фонда и наиболее прибыльным вложением
средств фонда.
В США, а также в странах, следующей американской модели, включая
Казахстан, форма собственности фонда гарантирования вкладов
государственная. Соответственно, государственные органы в этом случае
являются одним из органов управления. Этот момент весьма существенный, так
как деятельность подобного фонда невозможна без теснейшего контакта и
взаимодействия с центральным банком страны, в котором сконцентрированы
функции надзора и контроля за коммерческими банками и, соответственно,
жизненно важная для Фонда страхования информация о текущем финансовом
состоянии банков. Национальный Банк Республики Казахстан является
координатором деятельности Фонда страхования; по мере приобретения Фондом
страхования практических наработок и изучения положительного опыта
зарубежных систем страхования депозитов, Национальный Банк совершенствует
законодательную базу работы Фонда страхования, осуществляет контроль за
разработкой внутренних документов, регламентирующих деятельность Фонда
страхования.
Охват объекта страхования
Система страхования вкладов в зависимости от охвата вкладов может
подразделяться на системы полного, ограниченного и дискреционного охвата. В
качестве примера системы полного страхования можно привести американскую
корпорацию страхования депозитов (FDIC), объектом страхования которой
являются все вклады в банке, включая гарантированные обязательства банка
перед клиентом. FDIC застрахованы вклады как физических, так и юридических
лиц, как государственных, так и негосударственных организаций. В Германии
застрахованы практически все виды вкладов за исключением межбанковских и
некоторых долговых обязательств на предъявителя. Причем страховая защита
предоставляется как по вкладам в местной, так и в иностранной валюте,
принимаемой отделениями местных банков за границей.
В Японии и Франции страховое возмещение выплачивается по всем видам
депозитов, исключая межбанковские депозиты и депозитные сертификаты.
Что касается системы страхования ограниченного охвата, то это,
пожалуй, наиболее распространенная в развивающихся странах форма системы
страхования вкладов, ориентированная на защиту мелких вкладчиков. Подобная
система защищает, в основном, население, сохраняя в то же время рыночную
мотивацию у крупных вкладчиков. Казахстанская система страхования вкладов
относится именно к этой форме, ею гарантируется только возврат вкладов
физических лиц - в подавляющем большинстве - мелких вкладчиков.
Приоритет отдан мелким вкладчикам, так как по сравнению с
корпоративными клиентами банков они менее осведомлены о существующих рисках
в банковской деятельности и имеют меньшие возможности его оценки. В связи с
этим институциональные Вкладчики, обладающие большим объемом информационных
и аналитических ресурсов, сами должны нести риск оценки деятельности того
или иного банка и открытия в нем счета, то есть иметь рыночную мотивацию в
выборе банка. В таких странах, как Нидерланды, Турцию, Австралия,
страхование распространяется только на вклады физических лиц.
Что касается видов вкладов, то в Казахстане в настоящее время
гарантируется только срочные вклады и вклады до востребования.
Уровень покрытия
Интерес вкладчиков вызывает обоснование предельной суммы
гарантирования на одного вкладчика. В соответствии с мировой практикой на
100% гарантируется сумма, равная величине ВВП (валового внутреннего
продукта) на душу населения. В Казахстане эта величина составляет сумму,
эквивалентную 1200 долларов США на человека. Система страхования депозитов
изначально гарантирует стопроцентный возврат вклада в объеме 200 000 тысяч
тенге, что ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
ИМЕНИ аль ФАРАБИ
ФАКУЛЬТЕТ ЭКОНОМИКИ И БИЗНЕСА
КАФЕДРА ФИНАНСЫ И АУДИТ
ВЫПУСКНАЯ РАБОТА
ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Исполнитель
Студентка 4 курса
А.Рахметулдаева
Научный руководитель
к.э.н., доцент __________________ К.О.
Шаяхметова
Рецензент ___________________ Мажитов
Допущена к защите
Зав. Кафедрой
к.э.н., доцент
Б.Ж. Ермекбаева
подпись, дата
Алматы 2003
СОДЕРЖАНИЕ
Стр.
ВВЕДЕНИЕ
Глава 1. Сущность и значение депозитных операций
в банковской деятельности
1.1.Классификация депозитных операция
6
1.2.Ценовая политика на депозитные операции, их методы
16
1.3.Развитие системы страхования депозитов
24
Глава 2. Деятельность коммерческих банков по депозитным
операциям в Республике Казахстан
2.1. Этапы становления и развития депозитного рынка
32
2.2. Анализ действующей практики депозитных
операций Акционерного Народного Банка Казахстана
41
Глава 3. Пути совершенствования депозитной политики
Республики Казахстан
52
Заключение
71
Список литературы
74
Приложения
ВВЕДЕНИЕ
В процессе развития депозитного рынка важную роль играют сбережения,
сущность которых реализуется через перераспределительную функцию, благодаря
которым происходит концентрация денежных средств в банковской системе и их
использование в целях удовлетворения общегосударственных потребностей.
Экономическая категория депозита является составной частью категории
сбережений. Однако, если сбережения в целом связаны с распределением и
перераспределением доходов и накоплений, то депозиты охватывают сферу
перераспределительных отношений. Сбережениями могут быть любые виды
вложений, депозит – одна из форм хранения сбережений.
В связи с переходом на рыночные отношения необходимость
широкомасштабного привлечения сбережений населения как основного источника
внутренних инвестиций является одним из наиболее актуальных вопросов в
экономике. Из двух основных путей мобилизации сбережения - через рынок
ценных бумаг и через финансовые учреждения - в Казахстане основным является
система финансовых учреждений. По целому ряду причин финансовые институты,
в частности банки, доминируют в борьбе за сбережения населения.
В этих условиях чрезвычайно важным является укрепление стабильности
банковской системы в целом. Банковская система осуществляет важнейшие
функции, необходимые для нормального функционирования финансовой системы. К
ним относятся, в частности, посредническая функция между лицами, имеющими
временно свободные средства, и лицами, испытывающими временную потребность
в них, оценка рисков, осуществление расчетов, исполнение денежно-кредитной
политики. Однако специфика деятельности делают банки подверженными риску не
ликвидности и неплатежеспособности.
От надежности банковской системы будут зависеть ставки вознаграждения
по депозитам, возможности банков обеспечить уровень доходности по
депозитам, сопоставимый непривлекательный по сравнению с другими
финансовыми инструментами. Пока же складывается такая ситуация, что ставки
по краткосрочным банковским вкладам приближаются к уровню текущих темпов
инфляции. Актуальность этого вопроса будет во многом определяться динамикой
инфляционных процессов.
Цель данной работы - показать на примере казахстанских банков степень
развитости депозитной политики, а также изыскание путей улучшения
сложившегося состояния, поиск новых идей и факторов роста сегмента
депозитных услуг банка. Для достижения целей работы необходимо решит
следующие задачи, а именно:
1. Рассмотреть вопросы классификации депозитных операций, методы
ценообразования на депозитные операции, а также основные способы
страхования депозитов, как средство защиты вкладчиков;
2. Ознакомиться с состоянием депозитного рынка в Республике
Казахстан, а также с действующей практикой депозитных операций Акционерного
Народного Сберегательного Банка Казахстана;
3. Какие меры предпринимает Национальный Банк Республики Казахстан
для совершенствования депозитной политики банков Республики Казахстан на
современном этапе и пути ее совершенствования.
Методологическими основами выполнения данной работы послужили Закон
Республики Казахстан О банках и банковской деятельности, Правила
обязательного коллективного гарантирования (страхования) депозитов
(вкладов) физических лиц банков второго уровня, а также другие нормативные
акты, касающиеся банковской системы Республики Казахстан, работы зарубежных
и отечественных авторов, касающиеся вопросов привлечения депозитов в банки,
банковского менеджмента и банковского дела в целом. Также методологическими
основами послужили статьи в периодических изданиях видных банковских
работников Казахстана.
Объект исследования данной работы вклады - граждан и депозиты
юридических лиц в банках Республики Казахстан.
Глава 1. Депозитные операции и их значение в деятельности банков
1.1 Классификация депозитов
Развитие экономики любой страны неразрывно связано с эффективностью
перехода сбережений в инвестиции. Необходимость привлечения именно
внутренних сбережений республики обуславливается, прежде всего, проблемой
дефицита инвестиционных ресурсов и увеличением удельного веса прямых
иностранных инвестиций. В связи с этим, особую актуальность приобретает
проблема формирования и развития депозитного рынка, способствующего
мобилизации национальных денежных ресурсов, переливу сбережений населения в
кредитные ресурсы банковской системы.
С развитием рыночных отношений структура привлеченных ресурсов
претерпела существенные изменения, что обусловлено появлением новых,
нетрадиционных для старой банковской системы способов аккумуляции временно
свободных денежных средств физических и юридических лиц.
Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием
вкладов, депозитов и депозитных счетов. Это обусловлено стремлением банков
в условиях сегментированного высоко конкурентного рынка наиболее полно
удовлетворить спрос различных групп клиентов на банковские ресурсы и
привлечь их сбережения и свободные денежные капиталы на банковские
счета.[16]
В законе РК О банках и банковской деятельности определение депозита
звучит следующим образом:
Депозит - это деньги, передаваемые одним лицом депозитором другому
лицу Банку (в том числе Национальному Банку) на условиях их возврата в
номинальном выражении независимо от того, должны ли они быть возвращены по
первому требованию или через какой-либо срок полностью или по частям,
заранее оговоренной надбавкой либо без таковой, непосредственно депозитору
либо переданы по его поручению третьим лицам [1]
БАНКОВСКИЙ ДЕПОЗИТ - это деньги вкладчика, временно отданные банку на
определенных условиях.
Вложенные в банк свободные деньги выступают для вкладчика в двойной
роли: с одной стороны, в роли денег, а с другой - в роли капитала,
приносящего доход.
В момент принятия решения о денежном вкладе, у любого потенциального
вкладчика могут возникнуть разные вопросы. В связи с этим хотелось бы дать
некоторые разъяснения на часто задаваемые вопросы: Где и как можно оформить
депозит? Для этого вкладчику необходимо обратиться в любой понравившийся
ему банк, где менеджер банка по работе с физическими лицами даст полную и
бесплатную консультацию, касающуюся условий депозитов, их сроков и размера
вознаграждения, которое будет начислено на депозит. Кроме того, вкладчику
необходимо поинтересоваться, как часто выплачиваются проценты, какие виды
депозитов застрахованы в фонде страхования вкладов, существуют ли депозиты
с лотереями, возможно ли пополнение депозита.
Каким образом оформляется депозит? Согласно инструкции Национального
Банка Республики Казахстан, при оформлении депозита банк заключает с
вкладчиками депозитный договор. Вместо подписания договора также
позволяется оформление банковского вклада путем выдачи банком вкладчику
документа, удостоверяющего внесенный вклад (вкладного документа). Вкладными
документами являются депозитный сертификат или книжка вкладчика
(сберегательная книжка).
Можно ли снять деньги с депозита раньше срока? Да, каждый вкладчик
имеет полное право на досрочное изъятие денежных средств со своего
депозитного счета. При этом, скорее всего, вы получите меньший размер
вознаграждения по своему депозиту.
Какова гарантия возврата депозита вкладчику? В настоящее время
практически все крупные казахстанские банки заключили договор с ЗАО
Казахстанский фонд гарантирования (страхования) вкладов физических лиц и
являются его участниками. Этот фонд был учрежден Национальным Банком
Республики Казахстан. Уставный капитал фонда составляет 1 млрд. тенге.
Каждый банк - участник фонда перечисляет последнему обязательный
календарный взнос. Эти взносы увеличивают возможности фонда по выплате
страховых платежей. В случае, если банк-участник системы страхования будет
объявлен банкротом (будет объявлена процедура ликвидации), то фонд
возместит населению его вклады, вложенные в данный банк.
Насколько выгодны депозиты? Поскольку в Казахстане банковская система
является наиболее жестко регулируемой и контролируемой со стороны
государства, банковские вклады являются наиболее надежным и доступным
инструментом вложения денег, средством их сохранения. Депозиты позволяют
сохранить деньги, уберечь их от кражи или подделки, защитить от инфляции и
даже преумножить вложенные средства.[3]
При организации депозитных операций коммерческие банки должны
соблюдать условия ликвидности баланса и учитывать следующие требования:
1. депозитные ресурсы должны быть согласованы по срокам и суммам с
финансируемыми активными операциями, что особенно важно в условиях
нестабильной экономики и высоком уровне инфляции;
2. депозитные операции должны способствовать максимизации прибыли
либо создавать условия для получения прибыли в будущем;
3. в процессе организации депозитных операции особое внимание
необходимо уделять привлечению средств на срочные депозиты и сберегательные
вклады с фиксированными сроками;
4. расширять виды депозитных операций, предоставлять дополнительные
услуги или льготы с целью увеличения числа депозитариев.
По экономическому содержанию депозиты можно разделить на группы:
а) депозиты до востребования;
б) срочные депозиты;
в) сберегательные вклады;
г) ценные бумаги.
Депозиты можно классифицировать также и по другим признакам: по
срокам; по видам вкладчиков условиям внесения и изъятия средств;
уплачиваемым процентам; возможности получения льгот по активным операциям
банка и другие.
Депозиты до востребования представлены различными счетами, с которых
их владельцы могут получать наличные деньги по первому требованию путем
выписки денежных и расчетных документов. К ним относятся: средства,
хранящиеся на расчетных и текущих счетах государственных, акционерных
предприятий, различных малых коммерческих структур; средства в расчетах,
средства местных бюджетов; средства фондов различного назначения в период
их расходования; остатки средств на корреспондентских счетах других банков.
Преимуществом денежных счетов до востребования для их владельцев
является их высокая ликвидность. Деньги на такие счета зачисляются и
снимаются по мере осуществления хозяйственных и других операций, отражаемых
в денежном выражении на этих счетах. Основной недостаток - отсутствие
уплаты процентов по счету или очень невысокий процент.
Важным фактором, определяющим степень ликвидности банка, является
качество его депозитной базы. Критерий качества депозитов - их
стабильность. Анализ состояния различных видов депозитов показывает, что
наибольшей стабильностью обладают депозиты до востребования. Этот вид
депозитов не зависит от уровня процентной ставки. Его принадлежность к тому
или иному банку обусловлена такими факторами как: качество и быстрота
обслуживания; надежность банка; разнообразие услуг, предлагаемых
вкладчикам; близость расположения банка от клиента. Поэтому, открывая
расчетный или текущий счет в банке, удовлетворяющем указанным требованиям,
клиент устанавливает долговременные связи с банком, постоянно расходуя и
пополняя средства на счете.
В мировой банковской практике наряду с обычными депозитными счетами до
востребования широкое развитие получили такие виды депозитных счетов до
востребования как нау - счета и удостоверенные чеки (США):
Haу - счета - это депозитные счета до востребования, на которые можно
выписывать расчетные документы в пользу третьих лиц. Эти счета сочетают
принцип ликвидности с возможностью получения доходов в виде процентов. Эти
счета открываются только частным лицам и бесприбыльным фирмам.
Счета удостоверенных чеков - это депозитные счета до востребования, на
которых обособляются денежные средства для оплаты удостоверенных чеков.
Последние представляют собой чеки, на которых банк делает особую отметку о
наличии средств для их оплаты.
К числу депозитов до востребования следует отнести и так называемый
контокоррентный счет.
Контокоррент (от итальянского conto corrente - текущий счет) - это
единый активно-пассивный счет. С него производятся практически все платежи
(по дебету), включая оплату расчетных документов на различные виды товарно-
материальных ценностей и услуг, чеков на заработную плату, поручений по
платежам в бюджет и др. В кредит счета зачисляется вся причитающаяся
предприятию выручка от реализации продукции и оказанных услуг и др.
Поскольку весь платежный оборот концентрируется на контокорренте, расчетный
счет заемщика закрывается.
Сальдо на контокорренте может быть дебетовым и кредитовым. Дебетовое
сальдо свидетельствует о том, что у заемщика временно отсутствуют
собственные денежные средства для осуществления текущих платежей и ему
выдан кредит. Кредитовое сальдо показывает, что поступление собственных
денежных средств превышает потребность в текущих платежах, клиент не
нуждается в кредите и по существу прокредитовал банк. Кредитовое сальдо
дает основание для уплаты процентов в пользу клиента.
Определенное сходство с контокоррентным счетом имеет текущий счет с
овердрафтом (от англ. overdraft -превышение кредита). Это счет, по которому
на основании соглашения между клиентом и банком допускается в определенном
размере превышение суммы списания по счету над величиной остатка средств,
что означает позаимствование кредита. Но при овердрафте такие заимствования
носят нерегулярный характер. Овердрафт, в отличии от контокоррента, может
быть открыт не только юридическому лицу, но и физическому для покрытия
временных разрывов в поступлении и расходовании средств.[7; 9]
В банковской системе РК на долю, так называемых переводимых депозитов
в национальной валюте на конец января 2002 г. приходится 56642,52 млн.
тенге или 47,4 %.
В январе 2003 г. на депозитном рынке РК наблюдалось сезонное снижение
общего объема депозитов, обусловленное повышением спроса на деньги. Следует
отметить, что снижение произошло только по депозитам до востребования (на
8,3 %).
В результате депозиты до востребования составили 119,5 млрд. тенге.
В банковском отчете Народного банка на 01.12.02 г. депозиты до
востребования составили 40381374 тыс. тенге, что в общем объеме
обязательств банка составляет 45,2 %.[11]
Срочные депозиты и сберегательные вклады - представляют наиболее
устойчивую часть депозитных ресурсов. Срочные депозиты - это денежные
средства, внесенные в банк на фиксированный срок. Они подразделяются на:
1. собственно - срочные депозиты;
2. депозиты с предварительным уведомлением об изъятии средств.
Собственно-срочные депозиты по срокам хранения подразделяются на
депозиты по срокам:
1. до 30 дней;
2. от 30 до 90 дней;
3. от 90 до 180 дней;
4. от 180 до 360 дней;
5. свыше 360 дней.
По срочным вкладам с предварительным уведомлением об изъятии средств
банки требуют от вкладчика специального заявления на изъятие средств. Сроки
подачи таких заявлений заранее оговариваются и, соответственно им,
устанавливается величина процента по депозиту. Сроки уведомления об изъятии
средств могут варьироваться от 7 дней до нескольких месяцев, в зависимости
от срока депозитного вклада.
Срочный вклад (депозит) имеет четко определенный срок, по нему
уплачивается, как правило, фиксированный процент и вводятся ограничения по
досрочному изъятию вклада. При изъятии вклада ранее оговоренного срока банк
взыскивает штраф в сумме заранее оговоренного процента от величины депозита
и срока изъятия.
Наиболее характерными особенностями срочных вкладов и депозитов
являются:
1. не могут использоваться для расчетов и на них не выписываются
расчетные документы;
2. средства на счетах оборачиваются медленно;
3. устанавливается требование о предварительном уведомлении
вкладчиком банка об изъятии денег;
4. устанавливается более низкая норма обязательных резервов;
5. уплачивается фиксированный процент, максимальный уровень
процентной ставки в отдельные периоды может регулироваться центральными
банками.
В январе 2003 г. на срочных депозитных счетах произошел рост на 1,4%.
В результате срочные депозиты составили 165,0 млрд. тенге. Удельный вес
срочных депозитов увеличился с 55,5 до 58,0 %.
В балансовом отчете Народного Банка на 01.12.2002 г. срочные депозиты
составили 38970816 тыс. тенге, что в общем объеме обязательств составляет
43,6%.
Сберегательные счета (вклады) не имеют фиксированного срока. Наиболее
распространенными видами персональных депозитных счетов является
сберегательный вклад с книжкой. Он характеризуется:
1. отсутствием фиксированного срока хранения денежных средств;
2. не требует предупреждения об изъятии средств;
3. при внесении и снятии средств со счета предъявляется
сберегательная книжка, в которой отражается движение средств.
Существуют различные виды сберегательных вкладов, открываемых
физическими лицами:
Срочные сберегательные вклады: устанавливается либо фиксированный
срок, либо срок, в течение которого вклад не может быть изъят. По срочным
вкладам банком уплачивается более высокий процент по сравнению с другими
видами сберегательных вкладов.
Сберегательный вклад с дополнительными взносами.
На этот счет регулярно вносится заранее оговоренная сумма денег, и
накопленные сбережения выплачиваются на определенную дату (новогодние, к
моменту совершеннолетия и т.д.).
Текущие сберегательные вклады допускают свободное поступление и
изъятие средств и используются в основном для зачисления заработной платы.
По этим вкладам начисляется минимальная процентная ставка. В западной
практике эти счета могут быть привязаны к срочному вкладу для
автоматического подкрепления остатка в случае недостатка средств для
осуществления платежей по этому счету.
В практике американских банков в 1982 г. появились депозитные счета
денежного рынка - ДСДР, которые были отнесены к категории сберегательных
счетов при определении резервных требований.
Особенности этих счетов состоят в следующем:
1. ставка процента по счету изменяется каждую неделю в зависимости от
изменения ставок других инструментов денежного рынка;
2. срок вклада не оговаривается, но банки могут требовать уведомления
об изъятии средств не менее чем за 7 дней;
3. вклады застрахованы Федеральной корпораций по страхованию
депозитов;
4. владелец счета имеет право осуществлять не более 6 переводов со
счета в месяц для платежей третьим лицам.
В отечественной практике пока на долю сбережений населения приходится
около 2 % от всех банковских ресурсов, что значительно ниже, чем в странах
Западной Европы, США и Японии. Вместе с тем развитие, депозитных операций с
населением коммерческими банками показывает, что существует необходимость
применения математических расчетов в проведении депозитной политики. Для
оценки стабильности денежных вкладов населения в качестве ресурсов
краткосрочного кредитования можно использовать такие показатели:
где Сд - средний срок хранения в днях
Оср - средний остаток вкладов
В – оборот по выдаче вкладов
Д – количество дней в периоде
Уо - уровень оседания средств во вкладах в процентных
Ок - остаток вкладов на конец года
Он - остаток на начало года
П - поступление во вклады
Разновидностью срочных депозитов и сберегательных вкладов являются
депозитные и сберегательные сертификаты.
Депозитный или сберегательный сертификат - письменное свидетельство
банка - эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика
или его правопреемника на получение денежных средств по истечении
установленного срока и процентов по нему.
Депозитный сертификат выпускаются на крупные суммы и приобретаются
юридическими лицами.
Мировой банковской практике известны два вида депозитных сертификатов:
Непередаваемые депозитные сертификаты хранятся у вкладчика и
предъявляются им в банк по истечении срока. Передаваемые (обращающиеся)
депозитные сертификаты могут быть переданы другому лицу путем купли-продажи
их на вторичном рынке.[7; 9]
1.2 Ценовая политика на депозитные операции, их методы
Важнейшим рычагом депозитной политики является процент, который банк
уплачивает вкладчикам за привлекаемые ресурсы. Одной из важнейших статей
расходов банка является уплата процентов по депозитным счетам.
Следовательно, любой банк не заинтересован в слишком высоком уровне
процентной ставки, одновременно он вынужден поддерживать такой её уровень,
который был бы привлекательным для вкладчиков, но в пределах определённого
ограничения (например, меньше учетной ставки центрального банка или
процентов по предоставленным кредитам).
Зарубежные экономисты выделяют такую важную функцию процента
-возможность соизмерить ценность настоящих и будущих благ и следовательно,
построить шкалу предпочтений во времени. Такая функция присуща странам с
развитой рыночной экономикой и развитой кредитной системой. Наличие
дифференцированной шкалы процентных ставок и разнообразных форм вложений
денежных средств способствует всемерному её развитию. На таких условиях у
потребителя имеется широкий выбор размещения денежных средств.
В зарубежной банковской практике на уровень процентной ставки влияет
содержание операций, то есть срок и сумма депозита, вид депозита и другое.
Чем надёжнее пассивы, то есть чем больше срок и сумма депозита, тем больший
процент выплачивает банк.
В банковской практике казахстанских банков на уровень процентной
ставки также влияет уровень инфляции, то есть процентная ставка банка по
депозитам складывается из двух величин: процент, покрывающий уровень
инфляции, плюс процент, который является платой за использование средств
депозитора. Величина второго слагаемого, как говорилось выше, зависит от
срока и величины депозита и может быть достаточно легко определяемой. С
первым слагаемым ситуация иная: определение процента, покрывающего в
точности уровень инфляции, достаточно сложное дело и требует увязки многих
факторов. Именно решение данной задачи позволит банкам формировать рыночно
объективные процентные ставки.
В банковской практике процентная ставка по депозитам может быть
отнесена к следующим группам:
• Ставки денежного рынка, используемые при краткосрочных ссудных
операциях между кредитно-финансовыми институтами (в том числе
государственными), - ставка по казначейским векселям, векселям финансовых
компаний, краткосрочным межбанковским ссудам и другое.
• Ставки рынка ценных бумаг - преимущественно доходности разнообразных
облигаций в момент их эмиссии и впоследствии на вторичном рынке.
• Ставки по операциям банков и других кредитных институтов с
небанковскими заёмщиками и кредиторами, связанные с предоставлением и
привлечением средств.
Проценты по депозитам бывают фиксированные и плавающие. Плавающие
процентные ставки устанавливают как по кредитам, так и по депозитным
операциям банка. В первом случае они компенсируют потери банка, а во втором
- потери вкладчика. Применение плавающих ставок даёт возможность банку
защитить себя от возможного в будущем увеличения процентных ставок по
депозитам, а вкладчику гарантирует увеличение его доходов в соответствии с
ситуацией на рынке.
Соотношение спроса и предложения на рынке банковских услуг влияет на
процентные ставки так же, как и на цены товаров, если предложение превышает
спрос - ставки снижаются, если спрос превышает предложение - растут.
Другим важным фактором, влияющим на уровень процентных ставок,
является уровень инфляции. При усилении инфляции ставки растут. В связи с
этим в банковской практике различают номинальные процентные ставки и
реальные (скорректированные с учетом инфляции). Для предотвращения потерь
от инфляции в экономически развитых странах широко используются плавающие
процентные ставки, размер которых не фиксируется на весь срок договора с
банком, а пересматривается в зависимости от конъюнктуры рынка, темпов
инфляции и других факторов.
В действительности на финансовом рынке отдельные банки осуществляют
небольшой контроль над ценами на депозиты в долгосрочной перспективе.
Рынок, а не отдельный банк, в конечном счете, устанавливает уровень всех
цен. На таком рынке руководство банка должно решать, желает ли оно привлечь
больше депозитов и держать их все в настоящее время, предлагая вкладчикам,
по крайней мере, определённую рынком цену, или же оно хочет избавиться от
депозитов, предлагая клиентам депозиты на условиях хуже рыночных.
Управляющие банками часто должны выбирать между ростом и прибыльностью.
Настойчивая борьба за дорогие депозиты способствует быстрому росту банка,
но часто ценой потери прибыли.
Образование цен на депозиты по методу "издержки плюс прибыль"
Идея оплаты клиентами всех издержек по обслуживанию депозитов
принимается не всеми банками. На самом деле в США в течение 60-х годов
приветствовалось, как разумное нововведение, идея о том, что клиенты должны
получать больше бесплатных услуг. Это отвечало растущим требованиям со
стороны других финансовых посредников, которые захватил традиционные рынки
банков и отвлекали значительные объёмы банковских депозитов. Однако вскоре
многие банки стали задаваться вопросом разумности новой стратегии
маркетинга, поскольку их захлестнул поток многочисленных мелких, требующих
больших затрат депозитов, которые раздули текущие расходы банков.
Появление чековых депозитов, приносящих процентный доход,
особенно НАУ-счетов, дало банкам возможность пересмотреть цены на услуги
по депозитам. Но многие из тех, кто ранее проник на этот новый рынок,
привлекали клиентов ценами ниже издержек, таким образом, расходы клиентов
были ниже фактического уровня текущих и накладных издержек. Результатом
стали значительно возросшие для клиентов нормы прибыли, получивши название
скрытые процентные ставки, которые являются разницей между фактическими
издержками предложения услуг по депозитам и фактическим расходами клиентов
на оплату этих услуг.
В США процентные ставки были основным орудием для большинства банков в
борьбе за привлечение депозитов в течение 50-летнего периода, начиная с
Великой депрессии и до начала 80-х годов. Причиной этого был установленный
Законом Гласса-Стигалла в 1933 году регулируемый верхний предел процентных
ставок на депозиты. Поэтому банки США конкурировали между собой, предлагая
высокие скрытые доходы - услуги банка почтой, при которых банк оплачивал
почтовые расходы, подарки, строительство удобных контор и другое. Такая
форма неценовой конкуренции привела к искажению размещения дефицитных
ресурсов банковского сектора. В результате, Конгресс принял в 1980 году
Закон о дерегулировании депозитных учреждений.
Дерегулирование привело к более частому использованию систем
ценообразования по методу unbundled service (не комплексные услуги). Это
означает, что процентные ставки по депозитам, как правило, устанавливаются
независимо от процентных ставок на кредиты и цен на другие услуги. Таким
образом, цена услуги может быть разделена на составляющие по следующей
схеме ценообразования по методу издержки плюс прибыль:
Удельная цена услуг = Операционные расходы на единицу
+
для клиента по депозиту услуг по депозиту
+ Ожидаемые накладные + Планируемая прибыль по каждому виду услуг
по
расходы по всем видам депозитам
операций с депозитами
Связь между ценой депозитов и издержками банка, как показывает эта
формула, позволяет банкам более точно соотносить цены и издержки и
ограничивать количество многих ранее бесплатно предоставляемых услуг.
Метод общего фонда.
Ценообразование по методу издержки плюс прибыль требует точного
расчета стоимости каждого вида услуг по депозитам. Как это можно сделать?
Один из широко используемых методов, обсуждаемых Симонсоном и Марксом,
заключается в калькуллировании цены депозита на основе оценок издержек
банка. Банку необходимо:
1.Рассчитать ставку накладных расходов по каждому источнику средств
банка (включая резервы, требуемые центральным банком, страховые взносы по
депозитам и чекам в процессе инкассации);
2.Умножить каждую ставку накладных расходов на относительную величину
средств банка, поступающих из каждого источника;
3. Суммировать полученные величины, чтобы определить
средневзвешенную стоимость средств банка.
Данный метод, так называемый метод общего фонда средств, основан на
допущении, что не существует стоимости отдельного вида депозита как
такового, а скорее есть средне взвешенная стоимость всех финансовых
источников банка.[6]
Установление процентных ставок на депозиты
по предельным издержкам.
Многие финансовые эксперты приходят к общему мнению, что, когда это
возможно, для определения цены депозитов должны использоваться не
средневзвешенные, а предельные издержки, то есть дополнительные расходы,
связанные с привлечением новых средств. Причина состоит в том, что частые
изменения процентных ставок делают величину средних издержек ненадёжной и
нереалистичной базой для установления цен на депозиты.
Экономист Джеймс МакНалти предложил способ использования идеи
предельных издержек, или новой стоимости денег, при определении банком
процентных ставок по новым депозитным счетам.
Установление процентов по депозитам для обеспечения
проникновения на рынок.
Данный метод является одним из методов ценообразования, который
позволяет не принимать во внимание величины прибыли и издержек банка, по
крайней мере, в краткосрочной перспективе. Идея состоит в том, чтобы
предлагать высокие процентные ставки (как правило, выше рыночного уровня),
или устанавливать низкие тарифы комиссионных сборов для привлечения как
можно большего числа новых клиентов. Руководство в этом случае надеется,
что большой объём вкладов и, следовательно, больший объём кредитов банка
компенсируют снижение прибыли. Ценообразование по этому методу является
стратегией, существующей главным образом в период быстрого роста рынков,
большую часть которых банк надеется завоевать.
Дифференциация тарифных ставок для отдельных вкладчиков.
Жесткая конкуренция из-за появления в 7О-х годах в Новой Англии
чековых счетов привела к широкому использованию тарифных ставок
комиссионных сборов по депозитам. Многие экономисты называют такой подход
ценообразованием в зависимости от условий, поскольку банки устанавливают
шкалу цен на услуги, по которой с клиентов взимается низкая плата или не
взимается совсем, если остатки на их счетах превышают некоторый минимальный
уровень, но клиенты оплачивают услуги по высокой ставке, если средний
остаток падает ниже этого минимального уровня. Таким образом, клиент
оплачивает услуги в зависимости от того, как он использует свой вклад.
Разница в тарифах за услуги по депозитам зависит от одного или
нескольких ниже перечисленных факторов:
1 Количество операций, проводимых по счету;
2. Средний остаток на счете в течение определённого периода;
3 Срок, на который делается вклад.
Ценообразование, нацеленное на привлечение клиентов с более высокими
доходами.
Многие банки, особенно в крупных городах, широко применяют этот метод.
Они используют хорошо подготовленную рекламную программу для граждан с
высокими доходами для ознакомления с услугами и ценами на услуги, которые,
в конечном счете, приносят банкам большую прибыль. Чаще всего эти клиенты
закреплялись за отдельным менеджером, который вёл дела своего клиента в
банке.
Установление цен на депозиты на основе количества услуг, предоставляемых
клиентам.
Многофакторный способ ценообразования основан на закреплении лучших
клиентов банка и определении цен на депозиты в соответствии с количеством и
качеством услуг, предоставляемых каждому клиенту. Клиенты, которые покупают
две или более услуг банка, могут поощряться более низкими тарифами на
услуги или отсрочкой платежа по сравнению с клиентами, имеющими
ограниченные связи с банком. Идея состоит в том, что, покупая большое
количество банковских услуг, клиент становится более зависимым от банка.
Таким образом, по крайней мере теоретически, установление цен на основе
связей с банком обеспечивает большую лояльность клиентов почти независимо
от уровня процентных ставок, предлагаемых по депозитам, или цен на другие
банковские услуги конкурирующих финансовых фирм.
За годы работы банки поняли, что цены на депозиты можно использовать
для формирования своего рода портфеля клиентов под каждый вид услуг банка.
Изменение цен на депозиты не только увеличивает разницу между кредитными и
депозитными ставками, но и влияет на состав клиентов и структуру вкладов,
которые, в свою очередь, определяют стратегию развития и прибыль банка.
Кроме того, чем меньше разница между процентными ставками на кредиты и
на депозиты, тем больше чувствительность прибыли банка к изменениям цен на
депозиты.
Цены на депозиты лучше всего использовать для сохранения и увеличения
прибыльности банка, нежели просто для привлечения клиентов и борьбы с
конкурентами. Действительно, когда предлагаются новые виды вкладов, больший
спрос на них и больший шанс на успех связаны с теми клиентами, которые уже
имеют вклады в банке. Однако они не будут автоматически платить более
высокие тарифы за обслуживание депозитов, и расстанутся с банком, если
величина их прибыли упадёт ниже цены на депозиты.[6; 8]
1.3 Развитие системы страхования депозитов.
В данном параграфе рассмотрены некоторые вопросы страхования вкладов в
Казахстане в сравнении с уже действующими в других странах системами защиты
банковских вкладов, а также перспективы развития казахстанской системы
гарантирования вкладов.
Цель и задачи системы страхования вкладов
Необходимость широкомасштабного привлечения сбережений населения как
основного источника внутренних инвестиций является одним из наиболее
актуальных вопросов в экономике. Из двух основных путей мобилизации
сбережения населения - через рынок ценных бумаг и через финансовые
учреждения - в Казахстане основным является система финансовых учреждений.
По целому ряду причин финансовые институты, в частности банки, доминируют в
борьбе за сбережения населения.
В этих условиях чрезвычайно важным является укрепление стабильности
банковской и финансовой системы в целом. Банковская система осуществляет
важнейшие функции, необходимые для нормального функционирования финансовой
системы. К ним относятся, в частности, посредническая функция между лицами,
имеющими временно свободные средства, и лицами, испытывающими временную
потребность в них, оценка рисков, осуществление расчетов, исполнение
денежно-кредитной политики. Однако специфика деятельности делают банки
подверженными риску не ликвидности и неплатежеспособности.
Более того, проблемы одного из банков могут распространяться по всей
системе, задевая все банки. Для предотвращения этого правительствами
развитых стран создается система безопасности, а именно - институты
страхования депозитов. В Казахстане таковым является Казахстанский Фонд
гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц в банках
второго уровня.
Таким образом, система страхования депозитов является одним из
направлений комплекса мер, основная задача которых – обеспечения
стабильного функционирования финансовой системы, возврата к ней доверия
населения.
В мировой практике накоплен богатый опыт по защите банковских вкладов,
начиная от наиболее простых способов, например, предоставление вкладчикам
права первоочередного удовлетворения финансовых потребностей к
обанкротившемуся банку, заканчивая созданием сложных систем гарантирования
депозитов банка.
В рамках системы коллективного гарантирования депозитов в декабре 1999
года начал работу по страхованию физических лиц Фонд страхования. Основной
целью его деятельности является защита интересов вкладчиков банков путем
гарантирования вкладов физических лиц в случае принудительной ликвидации
банков - участников. Однако более общей целью и задачей Фонда страхования
является восстановление доверия населения к банковской и финансовой
системе.
Требования к банкам участникам
В существующих системах страхования вкладов в мировом сообществе охват
финансовых учреждений различается. В США, например, система страхования
охватывает не только банки, но и сберегательные ассоциации, имеющие право
осуществлять прием вкладов. В Казахстане, как и в большинстве других стран,
участниками системы страхования вкладов являются только банки. В настоящее
время система страхования вкладов охватывает 16 коммерческих банков
Казахстана при общем количестве банков в отрасли - 48. Однако на эти банки
приходится до 90% вкладов населения, 77,8 % совокупных активов банковского
сектора (по состоянию на 01 января 2000 года).
В мировой практике существует обязательная и добровольная форма
страхования вкладов того или иного банка. В первом случае все банки
принимают участие в системе в обязательном и установленном законном
порядке, в то время как во втором случае каждый банк самостоятельно решает
вопрос о своем участие в системе. Обязательная форма страхования депозитов
применяется в США, Канаде, Великобритании, Голландии, Японии, и в
большинстве развивающихся стран. Добровольная - во Франции, Германии,
Италии и других странах.
Созданная в Казахстане система страхования банковских вкладов
подразумевает, что вступление в систему страхования вкладов является
обязательным для банков, отнесенных к первой группе по переходу к
международным стандартам, либо признанных выполняющими мероприятия по
переходу к международным стандартам, а также для дочерних банков стабильных
банков - нерезидентов. Однако по решению правления фонда страхованию
вкладов в систему могут быть включены и другие банки, для которых, по сути,
система является добровольной. Согласно проводимой Национальным Банком
Казахстана Программы перехода банков второго уровня Республики Казахстан к
международным стандартам в частности достаточности капитала, качества
активов, ликвидности, бухгалтерского учета, уровня менеджмента, ведение и
передача информации.
Форма собственности
В мировой практике используется государственная, частная и смешанная
форма собственности на гарантийный фонд. Характерно, что форма
собственности существенно влияет на условия проведения страхования,
механизм определения размеров страховых взносов и страховых выплат.
Частная форма собственности, при которой система страхования вкладов
учреждается частными коммерческими структурами, характерна для стран
Западной Европы.
Например, в Германии, Франции, Люксембурге страхованием занимаются
организации, созданные в рамках банковских ассоциации. При этом государство
не участвует в деятельности этих систем и не осуществляет их финансовую
поддержку. Организации, осуществляющие страхование вкладов,
заинтересованные в наиболее прибыльном вложении средств фонда, могут
столкнуться с дилеммой увеличения прибыльности вложений и непосредственного
выполнения задач подобного фонда.
Смешанная форма собственности страховой организации характерна для
Японии и ряда развивающихся стран Азиатского региона. Уставной капитал
формируется за счет взносов как государственных органов, так и коммерческих
структур. Возможно, подобная форма собственности фонда является
эффективной, поскольку позволяет установить баланс между широкими
возможностями по формированию средств фонда и наиболее прибыльным вложением
средств фонда.
В США, а также в странах, следующей американской модели, включая
Казахстан, форма собственности фонда гарантирования вкладов
государственная. Соответственно, государственные органы в этом случае
являются одним из органов управления. Этот момент весьма существенный, так
как деятельность подобного фонда невозможна без теснейшего контакта и
взаимодействия с центральным банком страны, в котором сконцентрированы
функции надзора и контроля за коммерческими банками и, соответственно,
жизненно важная для Фонда страхования информация о текущем финансовом
состоянии банков. Национальный Банк Республики Казахстан является
координатором деятельности Фонда страхования; по мере приобретения Фондом
страхования практических наработок и изучения положительного опыта
зарубежных систем страхования депозитов, Национальный Банк совершенствует
законодательную базу работы Фонда страхования, осуществляет контроль за
разработкой внутренних документов, регламентирующих деятельность Фонда
страхования.
Охват объекта страхования
Система страхования вкладов в зависимости от охвата вкладов может
подразделяться на системы полного, ограниченного и дискреционного охвата. В
качестве примера системы полного страхования можно привести американскую
корпорацию страхования депозитов (FDIC), объектом страхования которой
являются все вклады в банке, включая гарантированные обязательства банка
перед клиентом. FDIC застрахованы вклады как физических, так и юридических
лиц, как государственных, так и негосударственных организаций. В Германии
застрахованы практически все виды вкладов за исключением межбанковских и
некоторых долговых обязательств на предъявителя. Причем страховая защита
предоставляется как по вкладам в местной, так и в иностранной валюте,
принимаемой отделениями местных банков за границей.
В Японии и Франции страховое возмещение выплачивается по всем видам
депозитов, исключая межбанковские депозиты и депозитные сертификаты.
Что касается системы страхования ограниченного охвата, то это,
пожалуй, наиболее распространенная в развивающихся странах форма системы
страхования вкладов, ориентированная на защиту мелких вкладчиков. Подобная
система защищает, в основном, население, сохраняя в то же время рыночную
мотивацию у крупных вкладчиков. Казахстанская система страхования вкладов
относится именно к этой форме, ею гарантируется только возврат вкладов
физических лиц - в подавляющем большинстве - мелких вкладчиков.
Приоритет отдан мелким вкладчикам, так как по сравнению с
корпоративными клиентами банков они менее осведомлены о существующих рисках
в банковской деятельности и имеют меньшие возможности его оценки. В связи с
этим институциональные Вкладчики, обладающие большим объемом информационных
и аналитических ресурсов, сами должны нести риск оценки деятельности того
или иного банка и открытия в нем счета, то есть иметь рыночную мотивацию в
выборе банка. В таких странах, как Нидерланды, Турцию, Австралия,
страхование распространяется только на вклады физических лиц.
Что касается видов вкладов, то в Казахстане в настоящее время
гарантируется только срочные вклады и вклады до востребования.
Уровень покрытия
Интерес вкладчиков вызывает обоснование предельной суммы
гарантирования на одного вкладчика. В соответствии с мировой практикой на
100% гарантируется сумма, равная величине ВВП (валового внутреннего
продукта) на душу населения. В Казахстане эта величина составляет сумму,
эквивалентную 1200 долларов США на человека. Система страхования депозитов
изначально гарантирует стопроцентный возврат вклада в объеме 200 000 тысяч
тенге, что ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
