Анализ действующей практики проведения межбанковских расчетов в Республике Казахстан
Содержание
Введение
Глава 1. Сущность и необходимость межбанковских расчетов ... .3
1.1. Межбанковская система платежей и расчетов в Республике
Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ..6
1.2. Понятие и содержания межбанковских расчетов ... ... ... ... ...14
1.3. Функционирование Межбанковской системы переводов денег и системы
межбанковских клиринговых расчётов ... ... ... ... ... ... .24
Глава 2. Анализ действующей практики проведения
межбанковских расчетов в Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... 36
2.1. Анализ межбанковских расчетов, осуществляющих
через МСПД и
СРП ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...36
2.2. Анализ функционирования системы межбанковских
расчетов в АО Банк Центр Кредит ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...51
Глава 3. Проблемы и перспективы развития межбанковских расчетов в
Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...72
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 77
Список использованной литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...80
Приложения ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . .81
Введение
Актуальность. Банковская сфера является одной из важной в системе
экономике Казахстана, значимую роль в этом играют межбанковские расчеты,
т.к. от организации и проведения расчетов зависит скорость оборачиваемости
денежной массы.
Чем выше скорость оборачиваемости денег, тем меньше денежная масса, а
уменьшение денежной массы отражается на уменьшение роста цен и на общем
благосостоянии граждан Республики. И поэтому для дальнейшего роста и
улучшения экономики необходимо первостепенное внимание уделять банковской
сфере. В настоящее время в Республике Казахстан происходят политические и
экономические реформы направленные на улучшение жизненного уровня граждан.
Правительство Казахстана наметило дальнейшие пути стабилизации экономики и
ее дальнейшего роста.
Для этого Национальным Банком Республики Казахстан осуществляются
планы оздоровления и улучшения работы банков второго уровня. Национальным
Банком разработаны законодательные и нормативные акты, способствующие
достижению банками международных стандартов. Также и в межбанковских
расчетах есть заметные изменения и нововведения. В частности, Национальным
Банком Республики Казахстан введены новые формы межбанковских расчетов,
основанные на проведении расчетов электронным способом, расчеты
производятся в режиме реального времени, существуют в Республике Казахстан
клиринговые центры.
Банки второго уровня активно налаживает систему расчетных отношений
внутри Казахстана и с зарубежными банками. Хотя существуют многие проблемы
в становлении и развитии межбанковских кредитных отношений. Одна из
которых, выход на международные финансовые рынки. Решение этой проблемы
поможет интегрировать в международное экономическое пространство и
привлечь большее количество инвестиций в Республику Казахстан. А
привлечение зарубежных инвестиций в свою очередь даст необходимые ресурсы
для достижения более высокого уровня развития экономики. Учреждениям бывших
специализированных банков Советского Союза преобразовавшихся в
самостоятельные банки необходимо освоить новые формы межбанковских
расчетных механизмов для достижения ими того уровня международных
стандартов по которым работают во всем мире. Все это связано с большими
трудностями экономического характера и думается, что новые реформы
необходимо проводить именно в области межбанковских расчетных отношений,
так как они являются основой банковских отношений.
Несмотря на возможность казахстанских коммерческих банков
устанавливать межбанковские расчетные отношения с иностранными банками и
проводить указанные операции напрямую, многие банки пользуются для их
осуществления услугами третьих банков, находящихся также на территории РК.
Это связанно в первую очередь, как упоминалось выше, со становлением
банковского дела в РК и многие зарубежные банки из-за отсутствия полной и
достоверной информации о состоянии того или иного казахстанского кредитного
учреждения предпочитают проводить операции через известные им банки, с
которыми имеется опыт работы и чья репутация известна на мировом рынке.
Число таких банков в РК пока невелико. Также на эти банки делается ставка и
внутри страны. Наиболее достойные банки уполномочиваются Правительством РК,
Министерством финансов РК или Нацбанком РК на проведение тех или иных
операций, в следствии чего другие банки вынуждены обращаться к
уполномоченным банкам для осуществления таких операций. Также ряд банков,
как правило, из числа уполномоченных, специализируется на проведении тех
или иных операций и, соответственно имеет определенные льготы для их
проведения (например снижение тарифных ставок, увеличение процентных ставок
уплачиваемым по счетам, предоставление отсрочки платежа и т.д.), что
создает дополнительную привлекательность для их проведения через такие
банки.
Таким образом, данная тема является актуальной и интересной для
изучения, так как развитие и совершенствование системы межбанковских
расчетных отношений является важнейшей задачей для экономики Республики. В
этой связи, считаю необходимым более подробно рассмотреть и понять, что из
себя представляют межбанковские расчеты, как они осуществляются, какие
возникают при этом проблемы и возможности решения этих проблем.
Цель работы состоит в том, чтобы обобщить существующие теоретические
положения; проанализировать состояние действующей системы межбанковских
расчетных отношений в Республике Казахстан; изучить правовые аспекты
организации и функционирования системы и перспективы ее развития.
Исходя из поставленной цели перед дипломной работы поставлены
следующие задачи:
- изучить вопросы становления и развития межбанковских расчетных
отношений в Республике Казахстан;
- рассмотреть расчетные отношения между банками второго уровня;
- провести анализ организации межбанковских расчетных отношений в
Республике Казахстан на современном этапе и определить роль Национального
банка – как организатора системы межбанковских расчетов на территории РК;
- рассмотреть перспективы развития межбанковских расчетных отношений
в Республике Казахстан.
В работе мною использованы работы отечественных и зарубежных авторов по
данной теме, законодательные акты Республики Казахстан, нормативно-правовые
акты Национального банка РК и АФН РК, а также статистические материалы.
Структура работы: введение, основная часть, заключение и список
использованной литературы.
Глава 1. Сущность и необходимость межбанковских расчетов
1. Межбанковская система платежей и расчетов в Республике Казахстан
Существующая платежная система в Республике Казахстан основана на
бывшей системе Госбанка, которая действовала во всем Советском Союзе.
Система представляла собой единую структуру, в которой инструкции
направлялись филиалам банков, использующим корреспондентские счета,
открытые в местных отделениях Госбанка, являвшегося центральным банком.
Термин межбанковские расчеты в казахстанской экономической практике, по
существу, не применялся, а расчеты между несколькими существовавшими в
период плановой экономики банками проводились в централизованном порядке
через корреспондентские счета, открытые в Госбанке. Многочисленные же
учреждения банков были связаны внутрибанковскими расчетами по межфилиальным
оборотам (МФО). Последние не предполагали для банковских подразделений
каких-либо ограничений в проведении платежей, например, из-за недостатка
средств на счете банка, а кредитные ресурсы планировались, учитывались и
распределялись централизованно. В связи с этим огромное значение имеют
преобразования, произошедшие в последнее десятилетие в сфере рас четно-
платёжных отношений финансового сектора экономики Казахстана и последующее
развитие системы межбанковских расчётов. Именно они явились главным
проводником коренных изменений отечественной банковской системы.
Межбанковские расчеты позволили обособить ресурсы каждого банка, что стало
решающим фактором в преобразовании их в коммерческие банки, а Национальному
банку задействовать инструменты денежно-кредитного регулирования экономки,
принятые в мировой практике. Ибо механизм расчетов между коммерческими
банками на основе движения средств по счетам, открытым в центральном банке,
является основой для регулирования последним деятельности банков второго
уровня и, в конечном счете, всей экономики. Осуществление расчетных
операций являются самостоятельной сферой деятельности банков. На их
выполнение приходится порядка 70% операционного времени.
В настоящее время система платежей в корне изменилась, и организационно-
функциональная структура существующей платежной системы финансового сектора
экономики в самом общем виде схематично может быть переставлена на рис. 1.
Рисунок 1. Организационно – функциональная структура
межбанковской платежной системы Республики Казахстан
Характеризуем основные функции участников платёжной системы Казахстана
более подробно. Основная роль и задачи Правительства в отношении
функционирования национальной системы платежей состоят в следующем: на
правительственные органы возложена задача правового обеспечения и
законодательного регулирования деятельности платёжной системы.
Правительство ответственно за распределение кредитов от Министерств по
соответствующим отраслевым секторам экономики через Национальный Банк РК;
и, наконец, обеспечение телекоммуникационными системами относится к разряду
стратегических решений, принимаемых на правительственном уровне.
Национальный банк Казахстана является активным участником платежной
системы, выступая в качестве организатора, а также пользователя системы
крупных, валовых платежей. Роль его в данном качестве сводится к
обеспечению защиты от системного риска, то есть к поддержанию стабильности
финансовой системы. Межбанковские обязательства имеют механизм погашения
путем использования остатка средств на счетах у частников расчётов в
Национальном банке. Деньги на этих счетах по природе своей защищены от
риска кредитного и не ликвидности, поэтому и крупные платежи наилучшим
образом могут быть защищены в случае их проведения через счета центрального
банка. Механизм операций с крупными суммами, осуществляемых центральным
банком, может быть достаточно гибким и применяться для различных способов
платежей. Непосредственное участие Национального банка в функционировании
системы платежей обусловливает целесообразность правового обеспечения
доступа к механизму перевода крупных сумм, что необходимо для избежания
злоупотреблений. Правильная организация доступа к участию в системе
платежей и расчетов может стать эффективным инструментом регулирования,
способствующим предотвращению банкротства банка. Участие его в данном
качестве необходимо, т.к. именно Национальному банку принадлежит право
решения вопроса о возможности кредитования того или иного банка в случае
недостаточности средств для завершения расчётных операций. Центральный банк
в Казахстане, организуя переводы крупных сумм, тем самым удостоверяет, что
платежи, осуществляемые банками, испытывающие финансовые проблемы, законны.
Таким образом. Центральные банки могут уменьшить системный риск, сводя к
минимуму расчетный лаг (даже в пределах операционного дня), обеспечивая
реальные гарантии расчетов и соблюдение принципов ограничения риска для
систем, осуществляющих переводы Крупных платежей, а также для проведения
клиринговых расчетов.
Национальный Банк регистрирует все платежные операции, проходящие между
банками, и проводит зачет взаимных обязательств банков. Национальный Банк,
пользуясь поддержкой государства, обеспечивает платежную систему мощными
средствами телекоммуникации, необходимыми для осуществления расчетов
участниками рынка и соответственно, информирует банковское сообщество и
общественность о вносимых изменениях и дополнениях к нормативным актам, а
также о принимаемых решениях в направлении технической модификации
платежной системы.
И, наконец, только Национальный Банк, в силу своего особого статуса,
обладает достаточной ликвидностью и абсолютной платёжеспособностью,
сводящей риск неплатежей при расчетах с участием НБ практически к нулю.
Вместе с тем, как неотъемлемый субъект платежной системы. НБ предлагает
коммерческим банком услуги, аналогичные тем которые предлагают все банки
своим клиентам.
В большинстве стран центральные банки призваны осуществлять надзор и
контроль за организацией эффективных и бесперебойных межбанковских расчетно-
платёжных отношений. В некоторых странах эта функция законодательно
закреплена за ними. Участие Национального Банка в организации межбанковских
расчетов в Казахстане оправдано и тем, что проведение платежей сопряжено с
большим количеством рисков. Управление рисками в платежной системе является
очень важным вопросом, который относится к компетенции Национального банка.
В целях снижения возможности возникновения рисков в системе.
Национальный банк производит лицензирование, контроль и надзор за
платежными системами. Это достигается путем установления различных
экономических, технологических критериев доступа банками к тем или иным
платежным системам. Для того чтобы обеспечить стабильность финансовой
системы, центральный банк должен выполнять эти контрольные функции за
деятельностью банков, поскольку надежность и безопасность системы расчетов
во многом зависит от участвующих в ней сторон. С этой же целью Национальный
банк осуществляет контроль, за банковскими учреждениями располагая при этом
достаточным набором средств и механизмов, позволяющих контролировать
деятельность этих учреждений. В основном это установление центральными
банками и соответственно выполнение коммерческими банками пруденциальных
нормативов.
Не вызывает сом нения тот факт, что одной из самых значимых функции
Национального Банка в отношении платежной системы, является её нормативное
и законодательное регулирование. Только Национальный Банк и Правительство
Республики Казахстан полномочно издавать указы и законы, регулирующие
платежный оборот страны, и при этом обязаны соблюдаться интересы всех
участников Национальной платежной системы.
Таким образом, можно суверенностью, заключить, что степень участия
центрального банка в организации платежей, и урегулировании расчётов
зависит от сложившихся в стране исторических традиций, уровня
подготовленности участников платежной системы к проведению расчётных
операций, различий правовой базы и подходов государства к осуществлению
субъектами рынка финансовой деятельности.
Далеко не последнюю роль в организации и функционировании платежной
системы Казахстана играет Национальный Платежный Совет. Он был создан в
январе 1995 года по инициативе Национального Банка в целях объединения
усилий и проведения единой политики при построении эффективной платежной
системы, отвечающей международным стандартам, основывающейся на адекватном
законодательстве, и современной технической базе. Национальный совет по
платежам необходим в Казахстане для обеспечения взаимодействия между
центральным банком и финансовым сектором экономики, в частности банков.
Состав его участников определен из представителей Национального Банка и
ряда крупных банков второго уровня. Национальный платежный совет
подготавливает инструкции, правила, процедуры и систему операционного
контроля, а также осуществляет надзор за участниками системы и проверяет
соблюдение установленных правил и процедур. Платежный Совет осуществляет
наблюдение за текущим состоянием и услугами, предлагаемыми в рамках
платежной системы. Его роль сегодня неоценима в качестве связующего звена,
посредника, между Национальным Банком и коммерческими банками в
урегулировании спорных вопросов банковской деятельности, совместных
разработках проектов нормативных актов, учитывающих интересы всех
участников банковской системы. Платёжный Совет принял на себя обязанности
разработки методических рекомендаций, стабилизирующих работу банков и
улучшающих качество обслуживания клиентов. Он оказывает услуги по
обеспечению платежной системы техническими и программными средствами, а
также предоставляет услуги по обучению специалистов банков - участников
Национальной платежной системы. Основные функции Платежного Совета сочетают
в себе высокий уровень обслуживания с большой долей ответственности, и
состоят они, в основном в распространении необходимой информации среди
банков-участников системы платежей; планировании и проведении маркетинговых
исследований в области развития новых платёжных услуг; осуществлении связей
с Правительством и другими органами, предоставление информации средствам
массовой информации от имени членов Совета. Платежная система предназначена
коммерческим банкам и их клиентам для эффективной обработки финансовых
операций, а также оживления экономики в целом. Однако такая система должна
отвечать требованиям банков и их клиентов. Это обычно выражается в
разнообразии и качестве предоставляемых услуг, которые формируют
инфраструктуру платежной системы. Достаточно значима деятельность Совета в
качестве связующего звена в международном сотрудничестве в отношении
дальнейшего развития и совершенствования платежной системы: а также
рассмотрении и определении затрат, идущих на поддержание системы платежей в
стране. Приоритетными направлениями работы Национального Платежного Совета
в настоящее время являются меры по совершенствованию межбанковского
клиринга, а также внедрение системы расчетов чеками по новой технологии;
внедрение системы расчетов пластиковыми карточками. Платежный Совет
является общественной организацией, которая существует за счет членских
взносов банков - участников. Правление Совета избирается из числа
учредителей. Он организует рабочие группы и делегирует их от имени
Правления Национального банка для решения вопросов, касающихся
функционирования платежной системы. В настоящее время рабочая группа
Платёжного Совета работает над внедрением в республике Долгосрочной
Платежной Системы.
И, наконец, оператором национальной платежной системы, основным звеном
её функционирования является Казахстанский Центр Межбанковских Расчетов
(КЦМР), образованный 5 апреля 1996 года па базе Алматинской Клиринговой
Палаты. Необходимость создания такого органа в финансовой системе
Казахстана явилось значительным шагом на пути реформирования межбанковских
платёжных отношений, и имела под собой почву объективной необходимости. До
1996 года единственным организатором системы платежей в Казахстане являлся
Национальный Банк. Расчётным агентом выступал Департамент информатизации
Национального банка. Однако в силу своего статуса государственного
учреждения и гаранта стабильности экономики в целом, центральный банк был
не в состоянии обеспечить эффективное осуществление платежей, т.к. по сути
своей он не должен заниматься не свойственными ему функциями. Как известно,
в ряде случаев задержки платежей по республике достигали месячных сроков,
имели место утери платёжных документов в ходе проведения платежей, т.к.
основная масса документов была оформлена на бумажных носителях и
доставлялась почтовым образом, банковским курьером. В связи с этим, приняв
на себя полномочия оператора платёжной системы, КИМР приступил к плану
реализации Промежуточной Платёжной системы в Казахстане, согласно которой в
Республике была организована система переводов денег в псевдореальном
времени. Она позволила Национальному Банку осуществлять целостный контроль
за функционированием механизма расчётно-платёжных отношений на территории
Казахстана, а коммерческим банкам работать на финансовых рынках независимо
от места их расположения. Эта система, иначе называемая системой перевода
крупных сумм, и явилась основой существования платежной системы страны.
Система перевода третьих сторон, обеспечивала расчёты в течение трех дней с
проведением взаимозачета встречных платежей, как на уровне области, так и в
целом по стране по существующему набору платежных инструментов. Данная
система предназначена в основном для перевода небольших сумм. Другими
словами она носит название системы розничных платежей или межбанковского
клиринга. В рамках данной системы во всех областных центрах республики при
управлениях Национального банка были организованы клиринговые палаты,
позволяющие осуществлять внутриреспубликанские клиринговые расчёты. И,
наконец, внедрение системы расчетов по ценным государственным бумагам
(система поставки ценных бумаг), способствовало быстрому и эффективному
развитию ликвидного вторичного рынка государственных ценных бумаг.
В настоящий период времени КЦМР действует как самостоятельное расчетное
небанковское учреждение в форме Республиканского государственного
предприятия на праве хозяйственного ведения. КЦМР несет ответственность за
все платежи и расчеты, проводимые в Республике Казахстан, обрабатывает весь
спектр платежных инструментов в РК и позволяет вводить новые. Плата за
услуги, предоставляемые клиентам, является основной статьей доходов КЦМР.
Центр предлагает услуги по переводу" денег по двум системам: Системе
Крупных Платежей и Системе Розничных Платежей. КЦМР был создан как
самостоятельная организация с дальнейшей возможностью акционирования. И
следующим организационным шагом должно стать его акционирование
Национальным Банком РК и крупнейшими банками второго уровня. В результате
этого ответственность за эксплуатацию и развитие платежной системы ложится
как на её организатора (Национальный банк, которому должен принадлежать
контрольный пакет акций), так и на самих пользователей этой системы,
которые также станут её владельцами. В настоящее время целью КЦМР является
обеспечение основных потребностей банковской деятельности на основе
эффективной, устойчивой, безопасной межбанковской платежной системы и в
дальнейшем - построение долгосрочной платежной системы с использованием
долгосрочного кредита Мирового Банка. Сегодня КЦМР принимает активное
участие в формировании стратегии Национального Банка в области
межбанковских платежей и переводов денег, клиринга на основе анализа
потребностей пользователей КЦМР и опыта международных финансовых
организаций. Центр способствует деятельности Национального платежного
совета по дальнейшему совершенствованию платежной системы в соответствии с
концепцией, утвержденной Национальным Банком.
Основной целью деятельности КЦМР является обеспечение основных
потребностей банковской деятельности на основе эффективной, устойчивой,
безопасной межбанковской платежной системы и в дальнейшем - построение
долгосрочной платежной системы с использованием долгосрочного кредита
Мирового Банка.
Сегодня КЦМР принимает активное участие в:
- формировании стратегии Национального Банка в области межбанковских
платежей и переводов денег, клиринга на основе анализа потребностей
пользователей КЦМР и опыта международных финансовых организаций;
- деятельности Национального платежного совета по дальнейшему
совершенствованию платежной системы в соответствии с концепцией,
утвержденной Национальным Банком.
- внедрении и дальнейшем развитии эффективной, устойчивой, безопасной
межбанковской платежной системы в соответствии с концепцией,
утвержденной Национальным Банком;
- разработке проектов нормативных правовых актов, способствующих
стабилизации работы в области межбанковских платежей и переводов денег
банков второго уровня, организаций, осуществляющих отдельные виды
банковских операций;
- улучшении качества обслуживания клиентов в соответствии с банковским и
иным законодательством Республики Казахстан и контроле за их
соблюдением:
- выборе и использовании стандартов с учетом международного опыта по
взаимодействию пользователей КЦМР.
- разработке предложений по изменению порядка взаимодействия и
согласования платежных систем пользователей КЦМР;
- проведении межбанковских платежей и переводов денег, клиринга в
соответствии с законодательством Республики Казахстан;
- обеспечении платежей с использованием платежных карточек, как
национальных, так и международных эмитентов;
- разработке, выборе и поддержании аппарата о - программного комплекса,
обеспечивающего надежное функционирование КЦМР;
- решении вопросов, связанных с безопасностью системы, техническим и
программным обеспечением, различными услугами и обучением
пользователей КЦМР;
- изучении и анализе опыта других стран по внедрению и сопровождению
платежных систем, включая основные тенденции их построения и развития,
правовое обеспечение, применительно к условиям Республики Казахстан.
- сборе, обработке и предоставлении различной информации, в том числе и
финансовой, пользователям КЦМР и их клиентам; разработке
государственных и правительственных программ по стабилизации и
улучшению платежной системы Республики Казахстан и других направлений;
КЦМР заботится о внедрении и дальнейшем развитии эффективной,
устойчивой, безопасной межбанковской платежной системы в соответствии с
концепцией, утвержденной Национальным Банком. Приоритетным направлением его
деятельности является изучение и анализ опыта других стран по внедрению и
сопровождению платежных систем, включая основные тенденции их построения и
развития, правовое обеспечение, применительно к условиям Республики
Казахстан.
Так выглядит организационная структура Национальной Системы платежей и
расчетов Республики Казахстан. Далее целесообразно перейти непосредственно
к анализу действующей системы межбанковских расчётно-платёжных отношений в
Казахстане, которые, как уже отмечалось, имеют многовариантную схему
построения.
1.2 Понятие и содержания межбанковских расчетов
Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель
средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании и
перемещении наличных денег. Осуществление безналичных расчетов в хозяйстве
между поставщиками и потребителями продукции порождает взаимные расчеты
между банками.
Понятие платежный механизм - одна из базовых структур рыночной
экономики. Он опосредствует обмен веществ в хозяйственной системе, и от его
четкой и непрерывной работы зависит общая эффективность функционирования
экономических институтов.
В проводимых преимущественно банками денежных расчетах и платежах,
находят свое воплощение практически все виды экономических отношений в
обществе. Это, в свою очередь немыслимо без взаимных расчетов между банками
- межбанковских расчетов, что обусловлено широкой разветвленностью
хозяйственных связей, большой территориальной удаленностью предприятий и
некоторыми другими факторами.
Межбанковские расчеты это система безналичных расчетов между
банковскими учреждениями, основанная главным образом на прямых переводах
денежных средств и регулярных зачетах их взаимных финансовых требований и
обязательств. В отдельных случаях расчеты между банками могут вестись и с
помощью наличных денег. Однако, лишь на основе расчетов между разными
банками и их филиалами можно завершить расчеты: предприятий друг с другом
по поводу купли-продажи товаров и услуг с финансовыми организациями по
уплате налогов, с внебюджетными фондами по перечислению обязательных
взносов, с банками по ссудам, со страховыми компаниями по страхованию
имущества и коммерческих рисков, с собственным персоналом по выплате
заработной платы и приравненных к ней платежей, а также другие денежные
расчеты.
Межбанковские расчеты сопровождают и различные виды
внешнеэкономических связей, возникающих в процессе экспорта-импорта товаров
и услуг, капиталов и миграции рабочей силы.
Определенная часть межбанковских расчетов служит для экономических
связей самих кредитных и финансовых институтов, например, при размещении
денежных средств в форме депозитов и займов, при переучете векселей друг у
друга, в Национальном Банке при получении от него займов в порядке
рефинансирования, покупке и продаже ценных бумаг, в том числе и
государственных, субвенций и бюджетных ссуд и т.д.
В настоящий момент расчеты Казахстанских банков с использованием
корсчетов, открываемых в других банках, практикуется очень широко.
Договорные отношения между двумя или несколькими кредитными учреждениями об
осуществлении платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет
другого, а также о предоставлении займов, оказании инвестиционных и иных
услуг, являются расчетно-кредитными отношениями. Эти отношения могут
возникать между кредитными институтами, находящимися как внутри страны, так
и за ее пределами. В современных условиях каждый банк связан
корреспондентскими узами не с одним, а с десятками, а иногда и тысячами
банков. Таким образом суть отношений которые могут быть названы расчетно-
кредитными опосредуется тем, что банк А имея корреспондентские отношения с
банком Б на другой территории - выдает определенную сумму денег по платежам
совершает расчет с клиентом банка А, таким образом что банк Б дает заем на
расчетную сумму банку А на короткий срок.
Расчетные отношения могут существовать между различными типами
кредитных учреждений, в том числе банками из разных стран: между разными
независимыми коммерческими банками; между коммерческими банками и
центральным банком данной страны или других стран; между центральными
банками суверенных государств.
Такого рода отношения могут также иметь место между банками и
специальными межбанковскими организациями типа клиринговых палат. Одной из
форм расчетных отношений служат отношения между разными банками. В
условиях современного механизма межбанковских расчетов банки предпочитают
проводить взаимные расчеты через расчетные счета в учреждениях
Национального банка Республики Казахстан.
Как правило, небольшие банки открывают расчетные счета в более
крупных банковских учреждениях. Последние конкурируют между собой за
открытие у них межбанковских депозитов со стороны более мелких банков.
Большие банки также могут устанавливать между собой подобные отношения,
открывая друг у друга депозитные счета. Развитие расчетных связей дает
банку ряд преимуществ, сходных с открытием новых отделений банка. Но при
этом банк сохраняет свою юридическую самостоятельность и контроль над
проводимыми операциями.
В рамках установления расчетных отношений, особенно с зарубежными
банками, обеими сторонами уделяется большое внимание состоятельности и
надежности банков-партнеров. К письму с просьбой об открытии счета
прилагаются все необходимые документы: отчет о деятельности банка, его
устав и лицензия на проведение тех или иных операций. Расчетные отношения
оформляются обменными письмами или заключением специального договора на
расчетно-кредитное обслуживание (соглашения), в которых предусматриваются
порядок и условия выполнения соответствующих банковских операций.
Различаются расчетные договоры срочные и бессрочные[1].
В период заключения договора на расчетно-кредитное обслуживание
определяются валюта расчетов, счета для проведения платежей, правила
перевода остатка средств в третьи страны, порядок пополнения счета, размер
комиссионного вознаграждения и другие условия. После заключения договора на
расчетно-кредитное обслуживание кредитные учреждения обмениваются образцами
подписей должностных лиц, контрольным ключом, который применяется для
удостоверения подлинности выставленных банками платежных поручений,
тарифами комиссионного вознаграждения и другими документами. Кредитные
институты, установившие между собой расчетные отношения, называют друг
друга корреспондентами.
Банковское учреждение может рассчитываться со своим корреспондентом по
выставленным им поручениям, во-первых, по счету, открытому данным кредитным
учреждением у корреспондента, или по счету, открытому корреспондентом. В
данном банковском учреждении; во-вторых, по счетам данного кредитного
учреждения и его корреспондента в третьем кредитном учреждении. В первом
случае имеют место отношения между корреспондентами со счетом, а во втором
- между корреспондентами без счета.
Расчетные отношения банков носят многогранный характер и включают
различные виды банковских операций. Но все же основу этих отношений
составляют межбанковские операции, связанные с проведением разного рода
расчетов. Таким образом, среди этих расчетов важно упомянуть предмет
исследования настоящей работы – межбанковский кредит, который
осуществляется посредством существования указанного выше механизма
расчетных отношений.
Расчетные отношения - традиционная форма банковских связей,
используемая в основном при обслуживании внешней торговли и включающая в
себя совокупность всех возможных форм сотрудничества между банками.
Установление расчетных отношений между двумя банками предполагает
заключение соглашения на расчетно-кредитное обслуживание, что в свою
очередь означает, что банки, обменявшись контрольными документами
(альбомами образцов подписей лиц, уполномоченных подписывать банковскую
документацию и ключом для идентификации телеграфной переписки), выполняют
различные операции по поручению друг друга в пределах установленных друг
другу лимитов на проведение тех или иных операций. Соглашение на расчетно-
кредитное обслуживание содержит в себе все условия и процедуры на основании
которых будут строится взаимоотношения банков.
Толковый словарь международных финансовых, валютных, биржевых терминов
и понятий определяет расчетные отношения как, - “договорные отношения между
кредитными учреждениями, цель которых - осуществление платежей и расчетов
по поручению друг друга”.
По определению г-на Ф.Мюллера, вице-президента Deutsche Bank AG,
“корреспондентское банковское дело” или широко используемый термин
корреспондент бэнкинг (correspondent banking) является суммой всех
возможных форм сотрудничества между двумя банками. Причем, если учесть
латинское происхождение слова “корреспондент” (correspondent-быть
согласным), такое сотрудничество основывается на корректном и честном
партнерстве”[2].
Иными словами сущностью межбанковских расчетных отношений являются
деловые взаимоотношения между банками с целью обеспечения своих интересов в
том регионе, где у них отсутствуют свои отделения или филиалы.
Таким образом, расчетные отношения необходимы если один банк с целью
совершения своих операций хочет пользоваться услугами другого банка.
Причиной этого может быть следующее:
-либо этот банк в состоянии предоставить услуги лучше, быстрее или
дешевле,
- либо первый банк вообще не сумеет реализовать эти услуги.
Особенно это становиться значимым при проведении международных операций,
так как в данном случае банк-корреспондент является единственным возможным
выходом для преодоления языкового барьера, незнакомых правовых отношений,
законов запрещающих деятельность зарубежных банков и многого другого.
Естественно, что объем который могут принять эти расчетные связи зависят от
того, в какой степени они нуждаются в друг друге и хотят пользоваться
взаимными услугами.
После обмена пакетами контрольных документов банки-корреспонденты
заключают “Соглашение об установлении расчетных отношений” (приложение 1).
Именно на основании “Соглашения об установлении расчетных отношений” банки
проводят операции с иностранными валютами и операции по международным
расчетам, в том числе по банковским переводам, документарному аккредитиву,
инкассо, банковским гарантиям.
В рамках соглашения на расчетно-кредитное обслуживание производятся
акцепты тратт, аккредитивные операции, выплата переводов, выдача и прием
гарантий, инкассирование документов и т.п. При необходимости для удобства
расчетов банки-корреспонденты открывают друг другу расчетные счета в
различных валютах. Для торговых партнеров наличие расчетных отношений между
банками экспортера и импортера имеет важное значение, поскольку позволяет
осуществлять без задержек международные расчеты и избегать включения в них
третьих банков и, соответственно, дополнительных расходов.
Увеличение объемов международных банковских операций, расширение их
видов при одновременном увеличении рисков по подобным операциям вызвали
изменение традиционных взглядов на расчетные отношения. Если ранее банки
отводили расчетно-кредитным отношениям второстепенную, чисто техническую
роль, то в настоящее время они рассматриваются банками как один из
инструментов снижения рисков и важнейший источник получения дополнительной
прибыли.
Значение расчетных отношений возросло в связи с тем, что банки,
выступая одновременно заемщиками и заимодавцами, сами являются крупнейшими
потребителями банковских услуг.
В рамках работы по развитию расчетных отношений банки разрабатывают и
реализуют свою политику по отношению к другим банковским учреждениям,
определяют, с какими банками, в каких областях и на каких условиях
развивать операции. Эта работа включает в себя анализ финансового положения
банков-корреспондентов, их репутации и платежеспособности, разработку мер
по обеспечению интересов банков, защите от риска неплатежа по операциям с
корреспондентом, совершенствование условий межбанковских расчетов и
повышение их эффективности.
Таким образом, понятие "расчетные отношения" в настоящее время вышло
за традиционные рамки только договоренности между банками о порядке
совершения взаимных операций и распространилось практически на все сферы
банковской деятельности, включая широкий комплекс межбанковских
взаимоотношений, работу по совершенствованию практики международных
расчетов, качество банковского обслуживания клиентуры.
Под расчетно-кредитными отношениями в их современном выражении следует
понимать отношения, опосредствующие проведение между банками взаимных
операций, которые они совершают по поручению своих клиентов и от
собственного имени. Понятие "расчетные отношения" включает формы, методы и
условия совершения операций, порядок их проведения.
Если раньше установление расчетных отношений предполагало получение
чисто технической возможности проведения расчетов с тем или иным банком,
обеспечивало определенные гарантии четкости и своевременности осуществления
расчетов, снижение рисков неплатежей, конкурентоспособность предоставляемых
банком услуг, то теперь в рамках расчетных отношений становится возможным
извлечение дополнительной прибыли, в частности путем получения оперативной
информации о движениях средств на расчетных счетах, снижении или отмене
ставок комиссионного вознаграждения по тем или иным операциям и т.д.
Банки при установлении расчетных отношений подразделяются, по
отношению друг к другу, на два вида - банк-корреспондент со счетом и банк-
корреспондент без счета.
Межбанковские платежи возникают при безналичных расчетах, когда
плательщик и получатель денег обслуживаются разными банками, а так же при
взаимном кредитовании банков и перемещении наличности. В настоящее время
такие платежи и переводы осуществляются учреждения Национального Банка, с
использованием корреспондентских счетов, открываемых на основе прямых
соглашений между банками и посредством межбанковского клиринга. Таким
образом, межбанковские расчеты предлагается рассматривать как систему
платежей между банками, основанную на прямых переводах денег и регулярных
зачетах их взаимных требований и обязательств. Обе эти формы межбанковских
расчетов предполагают открытие участникам расчетов разного рода
корреспондентских счетов - собственно корреспондентских счетов либо
клиринговых счетов, являющихся разновидностью корреспондентских счетов. В
ряде случаев, например, при двустороннем клиринге обычный корсчет может
выполнять функции клирингового счета. Между указанными формами расчетов
имеется определенная взаимосвязь. Во-первых, наличие большого чиста
корсчетов и совершение по ним множества переводных операций предопределяет
необходимость использования межбанковского клиринга. Во-вторых, расчеты
посредством последнего сочетаются с прямыми переводами денежных средств,
используемыми для погашения конечного сальдо незачтенных взаимных платежей.
На порядок проведения межбанковских расчетов влияет специфическая система
действующих в стране межхозяйственных расчетов.
Национальный Банк является основным организатором системы, как
межбанковских расчетов, так и расчетов в народном хозяйстве в целом. В
связи с этим на него возложена задача обеспечения надежности платежной
системы и сокращения сроков осуществления межбанковских расчетов. Основным
нормативным документом по данному вопросу является "Положение об
организации межбанковских расчетов на территории РК"\ принятое 24 декабря
1994 года.
Для проведения платежей, расчетно-кассового обслуживания клиентов и
других операций, банки строят между собой отношения на договорной основе,
получившие в банковской практике название корреспондентских. В настоящее
время корреспондентские отношения на территории РК регулируются Правилами
установления корреспондентских отношений между банками второго уровня
Республики Казахстан, а также между банками второго уровня Республики
Казахстан и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских
операций, утверждённые постановлением Правления Национального Банка РК от
25 ноября 2000 года. В целях урегулирования корреспондентских отношений
между НБК и банкам и второго уровня, разработаны Правила установления
корреспондентских отношений между банками второго уровня и организациями,
осуществляющими отдельные виды банковских операций, и Национальным банком
Республики Казахстан, утвержденные Постановлением Правления Национального
банка Республики Казахстан №37 от 28 марта 1999 года. Данные Правила
распространяются на корреспондентские счета банков в НБК как в тенге, так и
в иностранной валюте. Исходя из этого, можно выделить два варианта
организации межбанковских расчетов с помощью корреспондентских счетов:
– централизованный, при котором расчеты между банками производятся
через их корреспондентские счета, открываемые в центральном банке;
– децентрализованный, основанный на корреспондентских отношениях банков
второго уровня друг с другом.
Система централизованных межбанковских расчетов была организована до
реформы платежной системы и передачи Национальным Банком кассового
исполнения бюджета Государственному Бюджетному банку (ныне Управление
Казначейства Министерства финансов). В расчётно-кассовых центрах были
открыты корреспондентские счета, работающие в основном в клиринговом режиме
в пределах кредитового сальдо. Размеры кредитового сальдо должны
соответствовать нормативу обязательных резервов. В настоящее время
минимальные резервные требования НБ составляют 8%. Национальным Банком
создана широкая сеть расчетно-кассовых отделов. Они функционируют в крупных
городах, где есть вычислительные центры, областях и районных центрах.
В Казахстане межбанковские расчеты в основном ориентируются на первый,
централизованный вариант. Посредничество в платежах между банками позволяет
НБ РК осуществлять контроль и регулирование денежного оборота. В
соответствии с Положением "Об организации межбанковских расчетов по
территории РК", корреспондентские счета открываются в областных Управлениях
Национального Банка по месту нахождения банка второго уровня. Каждому банку
может быть открыт только один корреспондентский счет в одном филиале НБ.
Одновременно с открытием счета заключается корреспондентское соглашение или
договор о корреспондентских отношениях с Национальным Банком РК, где
предусматриваются права и обязанности обеих сторон, ответственность за
выполнение взятых обязательств. Казахстанской банковской практикой не
предусмотрено начисление Национальным Банком процентов на остатки средств,
находящиеся на централизованных корреспондентских счетах коммерческих
банков. Корреспондентский счет - это своеобразный "расчетный счет банка",
открытый в центральном банке. Назначение его заключается в хранении
собственных средств банка, а также отражении операции по расчетно-
кредитному кассовому и иному обслуживанию клиентов банков второго уровня.
Таким образом, через корреспондентский счет осуществляется весь спектр
операций, связанных как с обслуживанием клиентуры, так и самого банка, как
юридического лица.
Главный принцип платежей по корреспондентским счетам банков состоит в
их проведении строго при наличии и в пределах остатка средств на этих
счетах. Такой принцип организации межбанковских расчетов нацелен на
активизацию депозитной политики коммерческих банков, рациональное
возмещение ими ресурсов с соблюдением должного уровня ликвидности. Такая
организация межбанковских расчетов предполагает высокую ответственность
каждого коммерческого банка за бесперебойность расчетов между банками-
корреспондентами. Национальному Банку посредничество в платежах между
банками позволяет контролировать и регулировать денежный оборот в
Республике. При недостатке средств на счете, в банковской практике
предусмотрено предоставление центральным банком краткосрочного кредита
(овердрафт или овернайт) для завершения расчётов. Кроме расчетов, в функции
филиалов НБ входит кредитование банков, кассовое обслуживание, операции с
ценными бумагами, финансирование капитальных вложений за счет средств
бюджета и прочее. Платежи между самими банками отражаются на их
корреспондентских счетах, открытых в Управлениях Национального Банка.
Переводы между управлениями Национального Банка по операциям банков второго
уровня, а также по их собственным операциям осуществляются через счета
межфилиальных оборотов, для чего соответствующим управлениям присваиваются
номера по МФО.
Осуществление расчетов через централизованные корреспондентские счета,
открываемые в центральном банке, в мировой практике имеет мест либо в
обычном расширенном (осуществление всех операций в полной сумме в пределах
кредитового остатка средств на счете), либо в клиринговом режиме (взаимный
зачет встречных потоков платежей и поступлений с отражением на счете только
сальдовых оборотов). Система функционирования клиринговых корреспондентских
счетов является более гибкой, поскольку сокращает платежный оборот по
количеству и сумме операций и допускает возможность образования на них
дебетового сальдо, т.е. предоставление по мере необходимости национальным
банком кредита. Кроме того, централизованные корреспондентские счета во
многих странах представляют собой резервные счета, остатки средств на
которых составляют часть минимальных резервов.
В настоящее время перед Национальным Банком РК стоит задача создания
высокоэффективной общегосударственной системы межбанковских расчетов,
отвечающей мировым стандартам. В связи с этим на первое место выступает
совершенствование организации электронных платежей, освобождающая банки от
пересылки друг другу первичных документов, открытие при НБ РК различного
рода клиринговых структур, а также внедрение прямых расчетов между банками
второго уровня.
Участники децентрализованных отношений связаны между собой системой
межбанковских депозитов. Отношения между ними строятся на основании
письменного договора на открытие и ведение корреспондентского счета.
Кредитные ресурсы на корреспондентских счетах, как правило, рассматриваются
как депозиты до востребования. Поэтому, обычно остатки средств по этим
счетам поддерживаются на минимальном уровне, необходимом для совершения
расчетных операций. О совершении расчетных операций банки уведомляют друг
друга посредством авизо, представляющего собой официальное сообщение о
выполнении переводов и платежей. Преимущественно выделяется два вида
операций, проводимых по счетам корреспондентов: операции по обслуживанию
клиентов и ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Введение
Глава 1. Сущность и необходимость межбанковских расчетов ... .3
1.1. Межбанковская система платежей и расчетов в Республике
Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ..6
1.2. Понятие и содержания межбанковских расчетов ... ... ... ... ...14
1.3. Функционирование Межбанковской системы переводов денег и системы
межбанковских клиринговых расчётов ... ... ... ... ... ... .24
Глава 2. Анализ действующей практики проведения
межбанковских расчетов в Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... 36
2.1. Анализ межбанковских расчетов, осуществляющих
через МСПД и
СРП ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...36
2.2. Анализ функционирования системы межбанковских
расчетов в АО Банк Центр Кредит ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...51
Глава 3. Проблемы и перспективы развития межбанковских расчетов в
Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...72
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 77
Список использованной литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...80
Приложения ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . .81
Введение
Актуальность. Банковская сфера является одной из важной в системе
экономике Казахстана, значимую роль в этом играют межбанковские расчеты,
т.к. от организации и проведения расчетов зависит скорость оборачиваемости
денежной массы.
Чем выше скорость оборачиваемости денег, тем меньше денежная масса, а
уменьшение денежной массы отражается на уменьшение роста цен и на общем
благосостоянии граждан Республики. И поэтому для дальнейшего роста и
улучшения экономики необходимо первостепенное внимание уделять банковской
сфере. В настоящее время в Республике Казахстан происходят политические и
экономические реформы направленные на улучшение жизненного уровня граждан.
Правительство Казахстана наметило дальнейшие пути стабилизации экономики и
ее дальнейшего роста.
Для этого Национальным Банком Республики Казахстан осуществляются
планы оздоровления и улучшения работы банков второго уровня. Национальным
Банком разработаны законодательные и нормативные акты, способствующие
достижению банками международных стандартов. Также и в межбанковских
расчетах есть заметные изменения и нововведения. В частности, Национальным
Банком Республики Казахстан введены новые формы межбанковских расчетов,
основанные на проведении расчетов электронным способом, расчеты
производятся в режиме реального времени, существуют в Республике Казахстан
клиринговые центры.
Банки второго уровня активно налаживает систему расчетных отношений
внутри Казахстана и с зарубежными банками. Хотя существуют многие проблемы
в становлении и развитии межбанковских кредитных отношений. Одна из
которых, выход на международные финансовые рынки. Решение этой проблемы
поможет интегрировать в международное экономическое пространство и
привлечь большее количество инвестиций в Республику Казахстан. А
привлечение зарубежных инвестиций в свою очередь даст необходимые ресурсы
для достижения более высокого уровня развития экономики. Учреждениям бывших
специализированных банков Советского Союза преобразовавшихся в
самостоятельные банки необходимо освоить новые формы межбанковских
расчетных механизмов для достижения ими того уровня международных
стандартов по которым работают во всем мире. Все это связано с большими
трудностями экономического характера и думается, что новые реформы
необходимо проводить именно в области межбанковских расчетных отношений,
так как они являются основой банковских отношений.
Несмотря на возможность казахстанских коммерческих банков
устанавливать межбанковские расчетные отношения с иностранными банками и
проводить указанные операции напрямую, многие банки пользуются для их
осуществления услугами третьих банков, находящихся также на территории РК.
Это связанно в первую очередь, как упоминалось выше, со становлением
банковского дела в РК и многие зарубежные банки из-за отсутствия полной и
достоверной информации о состоянии того или иного казахстанского кредитного
учреждения предпочитают проводить операции через известные им банки, с
которыми имеется опыт работы и чья репутация известна на мировом рынке.
Число таких банков в РК пока невелико. Также на эти банки делается ставка и
внутри страны. Наиболее достойные банки уполномочиваются Правительством РК,
Министерством финансов РК или Нацбанком РК на проведение тех или иных
операций, в следствии чего другие банки вынуждены обращаться к
уполномоченным банкам для осуществления таких операций. Также ряд банков,
как правило, из числа уполномоченных, специализируется на проведении тех
или иных операций и, соответственно имеет определенные льготы для их
проведения (например снижение тарифных ставок, увеличение процентных ставок
уплачиваемым по счетам, предоставление отсрочки платежа и т.д.), что
создает дополнительную привлекательность для их проведения через такие
банки.
Таким образом, данная тема является актуальной и интересной для
изучения, так как развитие и совершенствование системы межбанковских
расчетных отношений является важнейшей задачей для экономики Республики. В
этой связи, считаю необходимым более подробно рассмотреть и понять, что из
себя представляют межбанковские расчеты, как они осуществляются, какие
возникают при этом проблемы и возможности решения этих проблем.
Цель работы состоит в том, чтобы обобщить существующие теоретические
положения; проанализировать состояние действующей системы межбанковских
расчетных отношений в Республике Казахстан; изучить правовые аспекты
организации и функционирования системы и перспективы ее развития.
Исходя из поставленной цели перед дипломной работы поставлены
следующие задачи:
- изучить вопросы становления и развития межбанковских расчетных
отношений в Республике Казахстан;
- рассмотреть расчетные отношения между банками второго уровня;
- провести анализ организации межбанковских расчетных отношений в
Республике Казахстан на современном этапе и определить роль Национального
банка – как организатора системы межбанковских расчетов на территории РК;
- рассмотреть перспективы развития межбанковских расчетных отношений
в Республике Казахстан.
В работе мною использованы работы отечественных и зарубежных авторов по
данной теме, законодательные акты Республики Казахстан, нормативно-правовые
акты Национального банка РК и АФН РК, а также статистические материалы.
Структура работы: введение, основная часть, заключение и список
использованной литературы.
Глава 1. Сущность и необходимость межбанковских расчетов
1. Межбанковская система платежей и расчетов в Республике Казахстан
Существующая платежная система в Республике Казахстан основана на
бывшей системе Госбанка, которая действовала во всем Советском Союзе.
Система представляла собой единую структуру, в которой инструкции
направлялись филиалам банков, использующим корреспондентские счета,
открытые в местных отделениях Госбанка, являвшегося центральным банком.
Термин межбанковские расчеты в казахстанской экономической практике, по
существу, не применялся, а расчеты между несколькими существовавшими в
период плановой экономики банками проводились в централизованном порядке
через корреспондентские счета, открытые в Госбанке. Многочисленные же
учреждения банков были связаны внутрибанковскими расчетами по межфилиальным
оборотам (МФО). Последние не предполагали для банковских подразделений
каких-либо ограничений в проведении платежей, например, из-за недостатка
средств на счете банка, а кредитные ресурсы планировались, учитывались и
распределялись централизованно. В связи с этим огромное значение имеют
преобразования, произошедшие в последнее десятилетие в сфере рас четно-
платёжных отношений финансового сектора экономики Казахстана и последующее
развитие системы межбанковских расчётов. Именно они явились главным
проводником коренных изменений отечественной банковской системы.
Межбанковские расчеты позволили обособить ресурсы каждого банка, что стало
решающим фактором в преобразовании их в коммерческие банки, а Национальному
банку задействовать инструменты денежно-кредитного регулирования экономки,
принятые в мировой практике. Ибо механизм расчетов между коммерческими
банками на основе движения средств по счетам, открытым в центральном банке,
является основой для регулирования последним деятельности банков второго
уровня и, в конечном счете, всей экономики. Осуществление расчетных
операций являются самостоятельной сферой деятельности банков. На их
выполнение приходится порядка 70% операционного времени.
В настоящее время система платежей в корне изменилась, и организационно-
функциональная структура существующей платежной системы финансового сектора
экономики в самом общем виде схематично может быть переставлена на рис. 1.
Рисунок 1. Организационно – функциональная структура
межбанковской платежной системы Республики Казахстан
Характеризуем основные функции участников платёжной системы Казахстана
более подробно. Основная роль и задачи Правительства в отношении
функционирования национальной системы платежей состоят в следующем: на
правительственные органы возложена задача правового обеспечения и
законодательного регулирования деятельности платёжной системы.
Правительство ответственно за распределение кредитов от Министерств по
соответствующим отраслевым секторам экономики через Национальный Банк РК;
и, наконец, обеспечение телекоммуникационными системами относится к разряду
стратегических решений, принимаемых на правительственном уровне.
Национальный банк Казахстана является активным участником платежной
системы, выступая в качестве организатора, а также пользователя системы
крупных, валовых платежей. Роль его в данном качестве сводится к
обеспечению защиты от системного риска, то есть к поддержанию стабильности
финансовой системы. Межбанковские обязательства имеют механизм погашения
путем использования остатка средств на счетах у частников расчётов в
Национальном банке. Деньги на этих счетах по природе своей защищены от
риска кредитного и не ликвидности, поэтому и крупные платежи наилучшим
образом могут быть защищены в случае их проведения через счета центрального
банка. Механизм операций с крупными суммами, осуществляемых центральным
банком, может быть достаточно гибким и применяться для различных способов
платежей. Непосредственное участие Национального банка в функционировании
системы платежей обусловливает целесообразность правового обеспечения
доступа к механизму перевода крупных сумм, что необходимо для избежания
злоупотреблений. Правильная организация доступа к участию в системе
платежей и расчетов может стать эффективным инструментом регулирования,
способствующим предотвращению банкротства банка. Участие его в данном
качестве необходимо, т.к. именно Национальному банку принадлежит право
решения вопроса о возможности кредитования того или иного банка в случае
недостаточности средств для завершения расчётных операций. Центральный банк
в Казахстане, организуя переводы крупных сумм, тем самым удостоверяет, что
платежи, осуществляемые банками, испытывающие финансовые проблемы, законны.
Таким образом. Центральные банки могут уменьшить системный риск, сводя к
минимуму расчетный лаг (даже в пределах операционного дня), обеспечивая
реальные гарантии расчетов и соблюдение принципов ограничения риска для
систем, осуществляющих переводы Крупных платежей, а также для проведения
клиринговых расчетов.
Национальный Банк регистрирует все платежные операции, проходящие между
банками, и проводит зачет взаимных обязательств банков. Национальный Банк,
пользуясь поддержкой государства, обеспечивает платежную систему мощными
средствами телекоммуникации, необходимыми для осуществления расчетов
участниками рынка и соответственно, информирует банковское сообщество и
общественность о вносимых изменениях и дополнениях к нормативным актам, а
также о принимаемых решениях в направлении технической модификации
платежной системы.
И, наконец, только Национальный Банк, в силу своего особого статуса,
обладает достаточной ликвидностью и абсолютной платёжеспособностью,
сводящей риск неплатежей при расчетах с участием НБ практически к нулю.
Вместе с тем, как неотъемлемый субъект платежной системы. НБ предлагает
коммерческим банком услуги, аналогичные тем которые предлагают все банки
своим клиентам.
В большинстве стран центральные банки призваны осуществлять надзор и
контроль за организацией эффективных и бесперебойных межбанковских расчетно-
платёжных отношений. В некоторых странах эта функция законодательно
закреплена за ними. Участие Национального Банка в организации межбанковских
расчетов в Казахстане оправдано и тем, что проведение платежей сопряжено с
большим количеством рисков. Управление рисками в платежной системе является
очень важным вопросом, который относится к компетенции Национального банка.
В целях снижения возможности возникновения рисков в системе.
Национальный банк производит лицензирование, контроль и надзор за
платежными системами. Это достигается путем установления различных
экономических, технологических критериев доступа банками к тем или иным
платежным системам. Для того чтобы обеспечить стабильность финансовой
системы, центральный банк должен выполнять эти контрольные функции за
деятельностью банков, поскольку надежность и безопасность системы расчетов
во многом зависит от участвующих в ней сторон. С этой же целью Национальный
банк осуществляет контроль, за банковскими учреждениями располагая при этом
достаточным набором средств и механизмов, позволяющих контролировать
деятельность этих учреждений. В основном это установление центральными
банками и соответственно выполнение коммерческими банками пруденциальных
нормативов.
Не вызывает сом нения тот факт, что одной из самых значимых функции
Национального Банка в отношении платежной системы, является её нормативное
и законодательное регулирование. Только Национальный Банк и Правительство
Республики Казахстан полномочно издавать указы и законы, регулирующие
платежный оборот страны, и при этом обязаны соблюдаться интересы всех
участников Национальной платежной системы.
Таким образом, можно суверенностью, заключить, что степень участия
центрального банка в организации платежей, и урегулировании расчётов
зависит от сложившихся в стране исторических традиций, уровня
подготовленности участников платежной системы к проведению расчётных
операций, различий правовой базы и подходов государства к осуществлению
субъектами рынка финансовой деятельности.
Далеко не последнюю роль в организации и функционировании платежной
системы Казахстана играет Национальный Платежный Совет. Он был создан в
январе 1995 года по инициативе Национального Банка в целях объединения
усилий и проведения единой политики при построении эффективной платежной
системы, отвечающей международным стандартам, основывающейся на адекватном
законодательстве, и современной технической базе. Национальный совет по
платежам необходим в Казахстане для обеспечения взаимодействия между
центральным банком и финансовым сектором экономики, в частности банков.
Состав его участников определен из представителей Национального Банка и
ряда крупных банков второго уровня. Национальный платежный совет
подготавливает инструкции, правила, процедуры и систему операционного
контроля, а также осуществляет надзор за участниками системы и проверяет
соблюдение установленных правил и процедур. Платежный Совет осуществляет
наблюдение за текущим состоянием и услугами, предлагаемыми в рамках
платежной системы. Его роль сегодня неоценима в качестве связующего звена,
посредника, между Национальным Банком и коммерческими банками в
урегулировании спорных вопросов банковской деятельности, совместных
разработках проектов нормативных актов, учитывающих интересы всех
участников банковской системы. Платёжный Совет принял на себя обязанности
разработки методических рекомендаций, стабилизирующих работу банков и
улучшающих качество обслуживания клиентов. Он оказывает услуги по
обеспечению платежной системы техническими и программными средствами, а
также предоставляет услуги по обучению специалистов банков - участников
Национальной платежной системы. Основные функции Платежного Совета сочетают
в себе высокий уровень обслуживания с большой долей ответственности, и
состоят они, в основном в распространении необходимой информации среди
банков-участников системы платежей; планировании и проведении маркетинговых
исследований в области развития новых платёжных услуг; осуществлении связей
с Правительством и другими органами, предоставление информации средствам
массовой информации от имени членов Совета. Платежная система предназначена
коммерческим банкам и их клиентам для эффективной обработки финансовых
операций, а также оживления экономики в целом. Однако такая система должна
отвечать требованиям банков и их клиентов. Это обычно выражается в
разнообразии и качестве предоставляемых услуг, которые формируют
инфраструктуру платежной системы. Достаточно значима деятельность Совета в
качестве связующего звена в международном сотрудничестве в отношении
дальнейшего развития и совершенствования платежной системы: а также
рассмотрении и определении затрат, идущих на поддержание системы платежей в
стране. Приоритетными направлениями работы Национального Платежного Совета
в настоящее время являются меры по совершенствованию межбанковского
клиринга, а также внедрение системы расчетов чеками по новой технологии;
внедрение системы расчетов пластиковыми карточками. Платежный Совет
является общественной организацией, которая существует за счет членских
взносов банков - участников. Правление Совета избирается из числа
учредителей. Он организует рабочие группы и делегирует их от имени
Правления Национального банка для решения вопросов, касающихся
функционирования платежной системы. В настоящее время рабочая группа
Платёжного Совета работает над внедрением в республике Долгосрочной
Платежной Системы.
И, наконец, оператором национальной платежной системы, основным звеном
её функционирования является Казахстанский Центр Межбанковских Расчетов
(КЦМР), образованный 5 апреля 1996 года па базе Алматинской Клиринговой
Палаты. Необходимость создания такого органа в финансовой системе
Казахстана явилось значительным шагом на пути реформирования межбанковских
платёжных отношений, и имела под собой почву объективной необходимости. До
1996 года единственным организатором системы платежей в Казахстане являлся
Национальный Банк. Расчётным агентом выступал Департамент информатизации
Национального банка. Однако в силу своего статуса государственного
учреждения и гаранта стабильности экономики в целом, центральный банк был
не в состоянии обеспечить эффективное осуществление платежей, т.к. по сути
своей он не должен заниматься не свойственными ему функциями. Как известно,
в ряде случаев задержки платежей по республике достигали месячных сроков,
имели место утери платёжных документов в ходе проведения платежей, т.к.
основная масса документов была оформлена на бумажных носителях и
доставлялась почтовым образом, банковским курьером. В связи с этим, приняв
на себя полномочия оператора платёжной системы, КИМР приступил к плану
реализации Промежуточной Платёжной системы в Казахстане, согласно которой в
Республике была организована система переводов денег в псевдореальном
времени. Она позволила Национальному Банку осуществлять целостный контроль
за функционированием механизма расчётно-платёжных отношений на территории
Казахстана, а коммерческим банкам работать на финансовых рынках независимо
от места их расположения. Эта система, иначе называемая системой перевода
крупных сумм, и явилась основой существования платежной системы страны.
Система перевода третьих сторон, обеспечивала расчёты в течение трех дней с
проведением взаимозачета встречных платежей, как на уровне области, так и в
целом по стране по существующему набору платежных инструментов. Данная
система предназначена в основном для перевода небольших сумм. Другими
словами она носит название системы розничных платежей или межбанковского
клиринга. В рамках данной системы во всех областных центрах республики при
управлениях Национального банка были организованы клиринговые палаты,
позволяющие осуществлять внутриреспубликанские клиринговые расчёты. И,
наконец, внедрение системы расчетов по ценным государственным бумагам
(система поставки ценных бумаг), способствовало быстрому и эффективному
развитию ликвидного вторичного рынка государственных ценных бумаг.
В настоящий период времени КЦМР действует как самостоятельное расчетное
небанковское учреждение в форме Республиканского государственного
предприятия на праве хозяйственного ведения. КЦМР несет ответственность за
все платежи и расчеты, проводимые в Республике Казахстан, обрабатывает весь
спектр платежных инструментов в РК и позволяет вводить новые. Плата за
услуги, предоставляемые клиентам, является основной статьей доходов КЦМР.
Центр предлагает услуги по переводу" денег по двум системам: Системе
Крупных Платежей и Системе Розничных Платежей. КЦМР был создан как
самостоятельная организация с дальнейшей возможностью акционирования. И
следующим организационным шагом должно стать его акционирование
Национальным Банком РК и крупнейшими банками второго уровня. В результате
этого ответственность за эксплуатацию и развитие платежной системы ложится
как на её организатора (Национальный банк, которому должен принадлежать
контрольный пакет акций), так и на самих пользователей этой системы,
которые также станут её владельцами. В настоящее время целью КЦМР является
обеспечение основных потребностей банковской деятельности на основе
эффективной, устойчивой, безопасной межбанковской платежной системы и в
дальнейшем - построение долгосрочной платежной системы с использованием
долгосрочного кредита Мирового Банка. Сегодня КЦМР принимает активное
участие в формировании стратегии Национального Банка в области
межбанковских платежей и переводов денег, клиринга на основе анализа
потребностей пользователей КЦМР и опыта международных финансовых
организаций. Центр способствует деятельности Национального платежного
совета по дальнейшему совершенствованию платежной системы в соответствии с
концепцией, утвержденной Национальным Банком.
Основной целью деятельности КЦМР является обеспечение основных
потребностей банковской деятельности на основе эффективной, устойчивой,
безопасной межбанковской платежной системы и в дальнейшем - построение
долгосрочной платежной системы с использованием долгосрочного кредита
Мирового Банка.
Сегодня КЦМР принимает активное участие в:
- формировании стратегии Национального Банка в области межбанковских
платежей и переводов денег, клиринга на основе анализа потребностей
пользователей КЦМР и опыта международных финансовых организаций;
- деятельности Национального платежного совета по дальнейшему
совершенствованию платежной системы в соответствии с концепцией,
утвержденной Национальным Банком.
- внедрении и дальнейшем развитии эффективной, устойчивой, безопасной
межбанковской платежной системы в соответствии с концепцией,
утвержденной Национальным Банком;
- разработке проектов нормативных правовых актов, способствующих
стабилизации работы в области межбанковских платежей и переводов денег
банков второго уровня, организаций, осуществляющих отдельные виды
банковских операций;
- улучшении качества обслуживания клиентов в соответствии с банковским и
иным законодательством Республики Казахстан и контроле за их
соблюдением:
- выборе и использовании стандартов с учетом международного опыта по
взаимодействию пользователей КЦМР.
- разработке предложений по изменению порядка взаимодействия и
согласования платежных систем пользователей КЦМР;
- проведении межбанковских платежей и переводов денег, клиринга в
соответствии с законодательством Республики Казахстан;
- обеспечении платежей с использованием платежных карточек, как
национальных, так и международных эмитентов;
- разработке, выборе и поддержании аппарата о - программного комплекса,
обеспечивающего надежное функционирование КЦМР;
- решении вопросов, связанных с безопасностью системы, техническим и
программным обеспечением, различными услугами и обучением
пользователей КЦМР;
- изучении и анализе опыта других стран по внедрению и сопровождению
платежных систем, включая основные тенденции их построения и развития,
правовое обеспечение, применительно к условиям Республики Казахстан.
- сборе, обработке и предоставлении различной информации, в том числе и
финансовой, пользователям КЦМР и их клиентам; разработке
государственных и правительственных программ по стабилизации и
улучшению платежной системы Республики Казахстан и других направлений;
КЦМР заботится о внедрении и дальнейшем развитии эффективной,
устойчивой, безопасной межбанковской платежной системы в соответствии с
концепцией, утвержденной Национальным Банком. Приоритетным направлением его
деятельности является изучение и анализ опыта других стран по внедрению и
сопровождению платежных систем, включая основные тенденции их построения и
развития, правовое обеспечение, применительно к условиям Республики
Казахстан.
Так выглядит организационная структура Национальной Системы платежей и
расчетов Республики Казахстан. Далее целесообразно перейти непосредственно
к анализу действующей системы межбанковских расчётно-платёжных отношений в
Казахстане, которые, как уже отмечалось, имеют многовариантную схему
построения.
1.2 Понятие и содержания межбанковских расчетов
Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель
средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании и
перемещении наличных денег. Осуществление безналичных расчетов в хозяйстве
между поставщиками и потребителями продукции порождает взаимные расчеты
между банками.
Понятие платежный механизм - одна из базовых структур рыночной
экономики. Он опосредствует обмен веществ в хозяйственной системе, и от его
четкой и непрерывной работы зависит общая эффективность функционирования
экономических институтов.
В проводимых преимущественно банками денежных расчетах и платежах,
находят свое воплощение практически все виды экономических отношений в
обществе. Это, в свою очередь немыслимо без взаимных расчетов между банками
- межбанковских расчетов, что обусловлено широкой разветвленностью
хозяйственных связей, большой территориальной удаленностью предприятий и
некоторыми другими факторами.
Межбанковские расчеты это система безналичных расчетов между
банковскими учреждениями, основанная главным образом на прямых переводах
денежных средств и регулярных зачетах их взаимных финансовых требований и
обязательств. В отдельных случаях расчеты между банками могут вестись и с
помощью наличных денег. Однако, лишь на основе расчетов между разными
банками и их филиалами можно завершить расчеты: предприятий друг с другом
по поводу купли-продажи товаров и услуг с финансовыми организациями по
уплате налогов, с внебюджетными фондами по перечислению обязательных
взносов, с банками по ссудам, со страховыми компаниями по страхованию
имущества и коммерческих рисков, с собственным персоналом по выплате
заработной платы и приравненных к ней платежей, а также другие денежные
расчеты.
Межбанковские расчеты сопровождают и различные виды
внешнеэкономических связей, возникающих в процессе экспорта-импорта товаров
и услуг, капиталов и миграции рабочей силы.
Определенная часть межбанковских расчетов служит для экономических
связей самих кредитных и финансовых институтов, например, при размещении
денежных средств в форме депозитов и займов, при переучете векселей друг у
друга, в Национальном Банке при получении от него займов в порядке
рефинансирования, покупке и продаже ценных бумаг, в том числе и
государственных, субвенций и бюджетных ссуд и т.д.
В настоящий момент расчеты Казахстанских банков с использованием
корсчетов, открываемых в других банках, практикуется очень широко.
Договорные отношения между двумя или несколькими кредитными учреждениями об
осуществлении платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет
другого, а также о предоставлении займов, оказании инвестиционных и иных
услуг, являются расчетно-кредитными отношениями. Эти отношения могут
возникать между кредитными институтами, находящимися как внутри страны, так
и за ее пределами. В современных условиях каждый банк связан
корреспондентскими узами не с одним, а с десятками, а иногда и тысячами
банков. Таким образом суть отношений которые могут быть названы расчетно-
кредитными опосредуется тем, что банк А имея корреспондентские отношения с
банком Б на другой территории - выдает определенную сумму денег по платежам
совершает расчет с клиентом банка А, таким образом что банк Б дает заем на
расчетную сумму банку А на короткий срок.
Расчетные отношения могут существовать между различными типами
кредитных учреждений, в том числе банками из разных стран: между разными
независимыми коммерческими банками; между коммерческими банками и
центральным банком данной страны или других стран; между центральными
банками суверенных государств.
Такого рода отношения могут также иметь место между банками и
специальными межбанковскими организациями типа клиринговых палат. Одной из
форм расчетных отношений служат отношения между разными банками. В
условиях современного механизма межбанковских расчетов банки предпочитают
проводить взаимные расчеты через расчетные счета в учреждениях
Национального банка Республики Казахстан.
Как правило, небольшие банки открывают расчетные счета в более
крупных банковских учреждениях. Последние конкурируют между собой за
открытие у них межбанковских депозитов со стороны более мелких банков.
Большие банки также могут устанавливать между собой подобные отношения,
открывая друг у друга депозитные счета. Развитие расчетных связей дает
банку ряд преимуществ, сходных с открытием новых отделений банка. Но при
этом банк сохраняет свою юридическую самостоятельность и контроль над
проводимыми операциями.
В рамках установления расчетных отношений, особенно с зарубежными
банками, обеими сторонами уделяется большое внимание состоятельности и
надежности банков-партнеров. К письму с просьбой об открытии счета
прилагаются все необходимые документы: отчет о деятельности банка, его
устав и лицензия на проведение тех или иных операций. Расчетные отношения
оформляются обменными письмами или заключением специального договора на
расчетно-кредитное обслуживание (соглашения), в которых предусматриваются
порядок и условия выполнения соответствующих банковских операций.
Различаются расчетные договоры срочные и бессрочные[1].
В период заключения договора на расчетно-кредитное обслуживание
определяются валюта расчетов, счета для проведения платежей, правила
перевода остатка средств в третьи страны, порядок пополнения счета, размер
комиссионного вознаграждения и другие условия. После заключения договора на
расчетно-кредитное обслуживание кредитные учреждения обмениваются образцами
подписей должностных лиц, контрольным ключом, который применяется для
удостоверения подлинности выставленных банками платежных поручений,
тарифами комиссионного вознаграждения и другими документами. Кредитные
институты, установившие между собой расчетные отношения, называют друг
друга корреспондентами.
Банковское учреждение может рассчитываться со своим корреспондентом по
выставленным им поручениям, во-первых, по счету, открытому данным кредитным
учреждением у корреспондента, или по счету, открытому корреспондентом. В
данном банковском учреждении; во-вторых, по счетам данного кредитного
учреждения и его корреспондента в третьем кредитном учреждении. В первом
случае имеют место отношения между корреспондентами со счетом, а во втором
- между корреспондентами без счета.
Расчетные отношения банков носят многогранный характер и включают
различные виды банковских операций. Но все же основу этих отношений
составляют межбанковские операции, связанные с проведением разного рода
расчетов. Таким образом, среди этих расчетов важно упомянуть предмет
исследования настоящей работы – межбанковский кредит, который
осуществляется посредством существования указанного выше механизма
расчетных отношений.
Расчетные отношения - традиционная форма банковских связей,
используемая в основном при обслуживании внешней торговли и включающая в
себя совокупность всех возможных форм сотрудничества между банками.
Установление расчетных отношений между двумя банками предполагает
заключение соглашения на расчетно-кредитное обслуживание, что в свою
очередь означает, что банки, обменявшись контрольными документами
(альбомами образцов подписей лиц, уполномоченных подписывать банковскую
документацию и ключом для идентификации телеграфной переписки), выполняют
различные операции по поручению друг друга в пределах установленных друг
другу лимитов на проведение тех или иных операций. Соглашение на расчетно-
кредитное обслуживание содержит в себе все условия и процедуры на основании
которых будут строится взаимоотношения банков.
Толковый словарь международных финансовых, валютных, биржевых терминов
и понятий определяет расчетные отношения как, - “договорные отношения между
кредитными учреждениями, цель которых - осуществление платежей и расчетов
по поручению друг друга”.
По определению г-на Ф.Мюллера, вице-президента Deutsche Bank AG,
“корреспондентское банковское дело” или широко используемый термин
корреспондент бэнкинг (correspondent banking) является суммой всех
возможных форм сотрудничества между двумя банками. Причем, если учесть
латинское происхождение слова “корреспондент” (correspondent-быть
согласным), такое сотрудничество основывается на корректном и честном
партнерстве”[2].
Иными словами сущностью межбанковских расчетных отношений являются
деловые взаимоотношения между банками с целью обеспечения своих интересов в
том регионе, где у них отсутствуют свои отделения или филиалы.
Таким образом, расчетные отношения необходимы если один банк с целью
совершения своих операций хочет пользоваться услугами другого банка.
Причиной этого может быть следующее:
-либо этот банк в состоянии предоставить услуги лучше, быстрее или
дешевле,
- либо первый банк вообще не сумеет реализовать эти услуги.
Особенно это становиться значимым при проведении международных операций,
так как в данном случае банк-корреспондент является единственным возможным
выходом для преодоления языкового барьера, незнакомых правовых отношений,
законов запрещающих деятельность зарубежных банков и многого другого.
Естественно, что объем который могут принять эти расчетные связи зависят от
того, в какой степени они нуждаются в друг друге и хотят пользоваться
взаимными услугами.
После обмена пакетами контрольных документов банки-корреспонденты
заключают “Соглашение об установлении расчетных отношений” (приложение 1).
Именно на основании “Соглашения об установлении расчетных отношений” банки
проводят операции с иностранными валютами и операции по международным
расчетам, в том числе по банковским переводам, документарному аккредитиву,
инкассо, банковским гарантиям.
В рамках соглашения на расчетно-кредитное обслуживание производятся
акцепты тратт, аккредитивные операции, выплата переводов, выдача и прием
гарантий, инкассирование документов и т.п. При необходимости для удобства
расчетов банки-корреспонденты открывают друг другу расчетные счета в
различных валютах. Для торговых партнеров наличие расчетных отношений между
банками экспортера и импортера имеет важное значение, поскольку позволяет
осуществлять без задержек международные расчеты и избегать включения в них
третьих банков и, соответственно, дополнительных расходов.
Увеличение объемов международных банковских операций, расширение их
видов при одновременном увеличении рисков по подобным операциям вызвали
изменение традиционных взглядов на расчетные отношения. Если ранее банки
отводили расчетно-кредитным отношениям второстепенную, чисто техническую
роль, то в настоящее время они рассматриваются банками как один из
инструментов снижения рисков и важнейший источник получения дополнительной
прибыли.
Значение расчетных отношений возросло в связи с тем, что банки,
выступая одновременно заемщиками и заимодавцами, сами являются крупнейшими
потребителями банковских услуг.
В рамках работы по развитию расчетных отношений банки разрабатывают и
реализуют свою политику по отношению к другим банковским учреждениям,
определяют, с какими банками, в каких областях и на каких условиях
развивать операции. Эта работа включает в себя анализ финансового положения
банков-корреспондентов, их репутации и платежеспособности, разработку мер
по обеспечению интересов банков, защите от риска неплатежа по операциям с
корреспондентом, совершенствование условий межбанковских расчетов и
повышение их эффективности.
Таким образом, понятие "расчетные отношения" в настоящее время вышло
за традиционные рамки только договоренности между банками о порядке
совершения взаимных операций и распространилось практически на все сферы
банковской деятельности, включая широкий комплекс межбанковских
взаимоотношений, работу по совершенствованию практики международных
расчетов, качество банковского обслуживания клиентуры.
Под расчетно-кредитными отношениями в их современном выражении следует
понимать отношения, опосредствующие проведение между банками взаимных
операций, которые они совершают по поручению своих клиентов и от
собственного имени. Понятие "расчетные отношения" включает формы, методы и
условия совершения операций, порядок их проведения.
Если раньше установление расчетных отношений предполагало получение
чисто технической возможности проведения расчетов с тем или иным банком,
обеспечивало определенные гарантии четкости и своевременности осуществления
расчетов, снижение рисков неплатежей, конкурентоспособность предоставляемых
банком услуг, то теперь в рамках расчетных отношений становится возможным
извлечение дополнительной прибыли, в частности путем получения оперативной
информации о движениях средств на расчетных счетах, снижении или отмене
ставок комиссионного вознаграждения по тем или иным операциям и т.д.
Банки при установлении расчетных отношений подразделяются, по
отношению друг к другу, на два вида - банк-корреспондент со счетом и банк-
корреспондент без счета.
Межбанковские платежи возникают при безналичных расчетах, когда
плательщик и получатель денег обслуживаются разными банками, а так же при
взаимном кредитовании банков и перемещении наличности. В настоящее время
такие платежи и переводы осуществляются учреждения Национального Банка, с
использованием корреспондентских счетов, открываемых на основе прямых
соглашений между банками и посредством межбанковского клиринга. Таким
образом, межбанковские расчеты предлагается рассматривать как систему
платежей между банками, основанную на прямых переводах денег и регулярных
зачетах их взаимных требований и обязательств. Обе эти формы межбанковских
расчетов предполагают открытие участникам расчетов разного рода
корреспондентских счетов - собственно корреспондентских счетов либо
клиринговых счетов, являющихся разновидностью корреспондентских счетов. В
ряде случаев, например, при двустороннем клиринге обычный корсчет может
выполнять функции клирингового счета. Между указанными формами расчетов
имеется определенная взаимосвязь. Во-первых, наличие большого чиста
корсчетов и совершение по ним множества переводных операций предопределяет
необходимость использования межбанковского клиринга. Во-вторых, расчеты
посредством последнего сочетаются с прямыми переводами денежных средств,
используемыми для погашения конечного сальдо незачтенных взаимных платежей.
На порядок проведения межбанковских расчетов влияет специфическая система
действующих в стране межхозяйственных расчетов.
Национальный Банк является основным организатором системы, как
межбанковских расчетов, так и расчетов в народном хозяйстве в целом. В
связи с этим на него возложена задача обеспечения надежности платежной
системы и сокращения сроков осуществления межбанковских расчетов. Основным
нормативным документом по данному вопросу является "Положение об
организации межбанковских расчетов на территории РК"\ принятое 24 декабря
1994 года.
Для проведения платежей, расчетно-кассового обслуживания клиентов и
других операций, банки строят между собой отношения на договорной основе,
получившие в банковской практике название корреспондентских. В настоящее
время корреспондентские отношения на территории РК регулируются Правилами
установления корреспондентских отношений между банками второго уровня
Республики Казахстан, а также между банками второго уровня Республики
Казахстан и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских
операций, утверждённые постановлением Правления Национального Банка РК от
25 ноября 2000 года. В целях урегулирования корреспондентских отношений
между НБК и банкам и второго уровня, разработаны Правила установления
корреспондентских отношений между банками второго уровня и организациями,
осуществляющими отдельные виды банковских операций, и Национальным банком
Республики Казахстан, утвержденные Постановлением Правления Национального
банка Республики Казахстан №37 от 28 марта 1999 года. Данные Правила
распространяются на корреспондентские счета банков в НБК как в тенге, так и
в иностранной валюте. Исходя из этого, можно выделить два варианта
организации межбанковских расчетов с помощью корреспондентских счетов:
– централизованный, при котором расчеты между банками производятся
через их корреспондентские счета, открываемые в центральном банке;
– децентрализованный, основанный на корреспондентских отношениях банков
второго уровня друг с другом.
Система централизованных межбанковских расчетов была организована до
реформы платежной системы и передачи Национальным Банком кассового
исполнения бюджета Государственному Бюджетному банку (ныне Управление
Казначейства Министерства финансов). В расчётно-кассовых центрах были
открыты корреспондентские счета, работающие в основном в клиринговом режиме
в пределах кредитового сальдо. Размеры кредитового сальдо должны
соответствовать нормативу обязательных резервов. В настоящее время
минимальные резервные требования НБ составляют 8%. Национальным Банком
создана широкая сеть расчетно-кассовых отделов. Они функционируют в крупных
городах, где есть вычислительные центры, областях и районных центрах.
В Казахстане межбанковские расчеты в основном ориентируются на первый,
централизованный вариант. Посредничество в платежах между банками позволяет
НБ РК осуществлять контроль и регулирование денежного оборота. В
соответствии с Положением "Об организации межбанковских расчетов по
территории РК", корреспондентские счета открываются в областных Управлениях
Национального Банка по месту нахождения банка второго уровня. Каждому банку
может быть открыт только один корреспондентский счет в одном филиале НБ.
Одновременно с открытием счета заключается корреспондентское соглашение или
договор о корреспондентских отношениях с Национальным Банком РК, где
предусматриваются права и обязанности обеих сторон, ответственность за
выполнение взятых обязательств. Казахстанской банковской практикой не
предусмотрено начисление Национальным Банком процентов на остатки средств,
находящиеся на централизованных корреспондентских счетах коммерческих
банков. Корреспондентский счет - это своеобразный "расчетный счет банка",
открытый в центральном банке. Назначение его заключается в хранении
собственных средств банка, а также отражении операции по расчетно-
кредитному кассовому и иному обслуживанию клиентов банков второго уровня.
Таким образом, через корреспондентский счет осуществляется весь спектр
операций, связанных как с обслуживанием клиентуры, так и самого банка, как
юридического лица.
Главный принцип платежей по корреспондентским счетам банков состоит в
их проведении строго при наличии и в пределах остатка средств на этих
счетах. Такой принцип организации межбанковских расчетов нацелен на
активизацию депозитной политики коммерческих банков, рациональное
возмещение ими ресурсов с соблюдением должного уровня ликвидности. Такая
организация межбанковских расчетов предполагает высокую ответственность
каждого коммерческого банка за бесперебойность расчетов между банками-
корреспондентами. Национальному Банку посредничество в платежах между
банками позволяет контролировать и регулировать денежный оборот в
Республике. При недостатке средств на счете, в банковской практике
предусмотрено предоставление центральным банком краткосрочного кредита
(овердрафт или овернайт) для завершения расчётов. Кроме расчетов, в функции
филиалов НБ входит кредитование банков, кассовое обслуживание, операции с
ценными бумагами, финансирование капитальных вложений за счет средств
бюджета и прочее. Платежи между самими банками отражаются на их
корреспондентских счетах, открытых в Управлениях Национального Банка.
Переводы между управлениями Национального Банка по операциям банков второго
уровня, а также по их собственным операциям осуществляются через счета
межфилиальных оборотов, для чего соответствующим управлениям присваиваются
номера по МФО.
Осуществление расчетов через централизованные корреспондентские счета,
открываемые в центральном банке, в мировой практике имеет мест либо в
обычном расширенном (осуществление всех операций в полной сумме в пределах
кредитового остатка средств на счете), либо в клиринговом режиме (взаимный
зачет встречных потоков платежей и поступлений с отражением на счете только
сальдовых оборотов). Система функционирования клиринговых корреспондентских
счетов является более гибкой, поскольку сокращает платежный оборот по
количеству и сумме операций и допускает возможность образования на них
дебетового сальдо, т.е. предоставление по мере необходимости национальным
банком кредита. Кроме того, централизованные корреспондентские счета во
многих странах представляют собой резервные счета, остатки средств на
которых составляют часть минимальных резервов.
В настоящее время перед Национальным Банком РК стоит задача создания
высокоэффективной общегосударственной системы межбанковских расчетов,
отвечающей мировым стандартам. В связи с этим на первое место выступает
совершенствование организации электронных платежей, освобождающая банки от
пересылки друг другу первичных документов, открытие при НБ РК различного
рода клиринговых структур, а также внедрение прямых расчетов между банками
второго уровня.
Участники децентрализованных отношений связаны между собой системой
межбанковских депозитов. Отношения между ними строятся на основании
письменного договора на открытие и ведение корреспондентского счета.
Кредитные ресурсы на корреспондентских счетах, как правило, рассматриваются
как депозиты до востребования. Поэтому, обычно остатки средств по этим
счетам поддерживаются на минимальном уровне, необходимом для совершения
расчетных операций. О совершении расчетных операций банки уведомляют друг
друга посредством авизо, представляющего собой официальное сообщение о
выполнении переводов и платежей. Преимущественно выделяется два вида
операций, проводимых по счетам корреспондентов: операции по обслуживанию
клиентов и ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
