Кредит, сущность, принципы организации

Тип работы: Курсовая работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 26 страниц
В избранное:

Казахский Национальный Университет им. аль-Фраби

Факультет Экономики и Бизнеса

Кафедра экономической теории

Тема курсовой работы

«Кредит, сущность, принципы организации»

Выполнила студентка: Марипова Гулинур Т.

Факультет Экономики и Бизнеса

Специальность: Финансы

Группа: Ф07р6

Научный руководитель: Жатканбаев Е. Б.

д. э. н. профессор, декан факультета Экономики и Бизнеса

Зав. Кафедрой экономической теории

д. э. н. Тулегенова М. С

Допущен к защите

«»2008 г.

Алматы, 2008 г.

План:

Введение. …. . …. . 3

Глава 1. Экономическая сущность кредита

Экономическая сущность кредита и его особенности

(функции, цели, принципы, структура , законы, формы) . . …… . . . 3

Виды кредита. …. . … . . . 11
Роль кредита и ее изменение . . …. …. 17

1. 4 Преимущество обслуживания банков Казахстана. (На примере Банка Туран Алем) . 19

Глава 2. Механизм кредитования

2. 1 Основные этапы кредитования физических лиц. . . . 20

2. 2 Основные этапы кредитования юридических лиц. . … . . . 23

Заключение . . 25

Список использованной литературы. 26

Введение

Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки. Его изучению посвящены произведения классиков, многочисленные работы советских и зарубежных экономистов. Однако эта тема актуальна, поскольку кредитные отношения в современных условиях достигли наибольшего развития. "В настоящее время речь уже идет не о постоянном увеличении объемов денежных капиталов, предоставляемых в ссуду, но и о расширении субъектов кредитных отношений, а также растущем многообразии самих операций". Говоря об этой теме, нельзя не упомянуть те проблемы, с которыми сталкивается наша экономика на переходном периоде к реальному рыночному механизму функционирования, (банковский кризис), что требует более радикальных преобразований в денежно-кредитной сфере. В настоящее время назрела необходимость в полной мере использовать экономические рычаги, присущие кредитной сфере, разработать и реализовать принципиально новые подходы к управлению денежным обращением страны. Наиболее характерные черты кредитной сферы - перенасыщение оборота платежных средств, утрата кредитом своего назначения. Доля кредитов, предоставляемых на восполнение недостатков бюджетных ресурсов, увеличилась, а удельный вес кредитов, предоставляемых народному хозяйству, снизился. Все эти факты говорят о том, что необходимо уделять большое внимание проблеме кредита, так как экономическое состояние страны в значительной мере зависит от состояния кредитно-денежной системы. Поэтому необходимо учитывать опыт, накопленный развитыми странами в этой сфере. Необходимо проводить реформу всей кредитной системы (и не только), направленную на создание кредитных учреждений на акционерной основе, развитие в нашей стране новых форм кредитов, таких как потребительский, коммерческий, различные формы аренды, в частности лизинг. Это ускорит развитие экономики нашей страны, сделает ее более эффективной.
Кредит происходит от латинского "kreditum" (ссуда, долг) . В то же время "kreditum" переводится как "верую", "доверяю". В широком смысле слова и с юридической, и с экономической точек зрения кредит это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе, или ссуде. Один из партнеров (ссудодатель, кредитор) предоставляет другому (ссудополучателю, заемщику) деньги (иногда имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. При кредите появляется договор займа, или ссуды (понятия займа и ссуды можно использовать как синонимы) . В современных условиях все ссуды оформляются в виде денежного кредита, и кредитные отношения являются частью всех денежных отношений. Главное, что отличает денежную ссуду от всех других форм денежных отношений, это возвратное движение стоимости. В кредите находят выражение производственные отношения, когда хозяйствующие субъекты, государство, организации или отдельные граждане передают друг другу стоимость на условиях возвратности во временное пользование. Под кредитными отношениями подразумеваются все денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией наличных денежных знаков, кредитованием инвестиций, использованием государственного кредита, совершением страховых операций (частично) и т. д. Деньги выступают как средство платежа всюду, где присутствует кредит.

Глава 1. Экономическая сущность кредита

1. 1 Экономическая сущность кредита и его особенности

Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения.

Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенные восстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно крупных единовременных затратах. Аналогичные по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колебания в кругообороте и обороте проявляют себя более разнообразно. Так, в силу сезонности производства, неравномерных поставок и другого происходит несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других - их недостаток. Это создаёт возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью, их использования в хозяйстве. Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах.

Целевой характер кредита

Распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.

Дифференцированный характер кредита

Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков. Практическая реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр. ) Место и роль кредита в экономической системе общества определяются также, прежде всего выполняемыми им функциями, как общего, так и селективного характера.

Перераспределительная функция

В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на дифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах, кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая. удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях практическая реализация указанной функции может способствовать углублению диспропорций в структуре рынка, что наиболее наглядно проявляется на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью кредитных организаций. Именно поэтому одна из важнейших задач государственного регулирования кредитной системы - рациональное определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.

Кредит - это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, предаваемой во временное пользование.

В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:

а) аккумуляция временно свободных денежных средств;

б) перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата;

в) создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитных операций;

г) регулирование объема совокупного денежного оборота.

Основными принципами кредита являются:

возмездность,
срочность
возвратность.

Функции кредита.

Слово «функция» (от лат. functio- исполнение) является довольно распространенным научным понятием. Часто считается, что функция- это задача, которая при определенных предпосылках должна быть реализована предметом (вещью) или субъектом (человеком) .

Функция - продолжение анализа сущности. Функция кредита - это его взаимодействие как целого с внешней средой.

Кредит проявляет сущность не всеми своими функциями, а какой-либо одной или несколькими из них.

Функция- это не застывшая, а изменяющаяся категория.

Функция выражает специфическое взаимодействие кредита как целостного процесса.

Функция- объективная категория, органически связанная с сущностью, а не субъективный прием, вытекающий из механизма кредитования.

Во-первых, функция относится к кредитному отношению в целом, а не отдельно к кредитору или заемщику.

Во-вторых, функция должна характеризовать специфическое взаимодействие всех форм кредита.

В-третьих, функция характеризует такое взаимодействие кредита с внешней средой, которое направлено н6а его сохранение как целостного образования.

Функции кредита:

1. Перераспределительная функция. В условия рыночной экономики рынок

ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса,

откачивающие временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер

хозяйственной деятельности и направляющего их в другие,

обеспечивающие более высокую прибыль. Однако реализация этой функции

способствует укреплению диспропорции в структуре рынка, что наиболее

наглядно проявилось в России на стадии перехода к рыночной

экономике, где перелив капиталов из сферы производства в сферу

обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью

кредитных организаций. Именно поэтому основная задача

государственного регулирования кредитной системы - рациональное

определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения

кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие

которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не

исключительно текущей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.

2. Экономия издержек обращения. В процессе функционирования предприятия

возникает временный разрыв между поступлением и расходованием

денежных средств. При этом может образоваться не только избыток, но

и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому, широкое

распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка

собственных оборотных средств, используемые практически всеми

категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение

оборачиваемости капитала, а, следовательно, и экономию общих издержек

обращения.

3. Ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации капитала

является необходимым условием стабильного развития экономики и

приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в

решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие

существенно расширить масштабы производства и обеспечить

дополнительную массу прибыли. Даже при условии, что часть прибыли

придется отдать кредиторам в виде платы за пользование кредитом,

привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация

исключительно на собственные средства.

4. Обслуживание товарооборота. Такие виды кредитных денег как вексель,

чек, кредитная карточка, обеспечивая замену наличных расчетов

безналичными операциями, упрощают и ускоряют механизм экономических

отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную

роль в решении этой задачи играет коммерческий кредит как

необходимый элемент современных отношений товарообмена.

5. Ускорение научно - технического прогресса. Наиболее наглядно, эта

роль кредита, проявляется в кредитовании деятельности научно -

технических организаций, спецификой которых является больший, чем в

других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением

капитала и реализацией готовой продукции. Поэтому нормальное

функционирование большинства научных центров не мыслимо без

использования кредитных денег.

Законы кредита

Законы кредита в общем виде характеризуют то, что выражает единство зависимости кредита и его относительной самостоятельности.

Необходимость - основа закона. Закон, с одной стороны, не выражающий требуемых связей, «железной» необходимости, не может квалифицироваться как закон.

Необходимость, выражаемая законом, с другой стороны должна совмещаться с сущностью кредита - признак существенности.

Помимо необходимости и существенности, экономические законы обладают и другими признаками, например объективностью.

К признакам закона относится также его всеобщность.

Законы кредита проявляются, прежде всего, как законы его движения.

Закон о возвратности кредита отражает возвращение ссуженной стоимости к кредитору, к своему исходному пункту.

Закон, регулирующий зависимость кредита от источников его образования, определим как закон равновесия между высвобождаемыми и перераспределяемыми на началах возвратности ресурсами.

К законам кредита можно отнести также закон сохранения ссуженной стоимости.

Существенное значение для кредита, как и для других экономических категорий, имеет время, составляющее атрибут движения стоимости.

Временный характер функционирования кредита становится атрибутом отношений не отдельных его частей, а законом кредита как целого, законом, воспроизводящим зависимость кредита от продолжительности высвобождения ссуженной стоимости и ее использование в кругообороте средств.

Знание и учет законов кредита выступают наиболее важной задачей государства и банков в регулировании экономики страны.

Структура кредита

Структура есть то, что остается устойчивым, неизменным в кредите. Как объект исследования кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются, прежде всего, субъекты его отношений.

Кредитор - сторона кредитных отношений, представляющая ссуду. Кредиторами могут стать субъекты, выдающие ссуду, т. е. реально предоставляющие нечто во временное пользование.

Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду.

Особое место заемщика в кредитной сделке отличает его от кредитора.

Во-первых, заемщик не является собственником ссужаемых средств, он выступает лишь их временным владельцем; заемщик пользуется чужими ресурсами, ему не принадлежащими.

Во-вторых, заемщик применяет ссужаемые средства как в сфере обращения, так и в сфере производства. Кредитор же представляет ссуду в фазе обмена, не входя непосредственно в производство.

В-третьих, заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие кругооборот в его хозяйстве.

В - четвертых, заемщик не только возвращает стоимость, полученную во временное пользование, но и уплачивает при этом больше, чем получает от кредитора, является плательщиком ссудного процента.

В-пятых, заемщик зависит от кредитора, кредитор диктует свою волю.

Объектом передачи выступает ссуженная стоимость, как особая часть стоимости. Прежде всего, она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость.

Важной чертой ссуженной стоимости является ее авансирующий характер.

Структура кредита как целого предполагает единство его элементов.

Формы кредита

Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений. Формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:

ссуженной стоимости
кредитора и заёмщика
целевых потребностей заёмщика

На рынке реализуются в основном следующие формы кредита:

а) коммерческий;

б) банковский;

в) потребительский;

г) ипотечный;

д) государственный;

е) международный;

Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента, сферой функционирования и т. д.

Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме. Там, где функционирует товарная форма кредита, его движение часто сопровождается и денежной формой кредита.

Денежная форма кредита - наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве. Поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.

Смешенная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров(преимущественно в виде сырьевых ресурсов)

Банковская форма кредита - наиболее распространенная форма. Это означает, что именно банки чаще предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи.

При хозяйственной (коммерческой) форме кредита кредиторами выступают хозяйственные организации. Термин «коммерческий» означает торговый, т. е. то, что образовалось на базе особых условий продажи товаров.

Государственная форма кредита возник в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам.

При международной форме кредита состав участников кредитной сделки не меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты, однако отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из участников к другой стороне.

Гражданская форма кредита основана на участие в кредитной сделке в качестве кредитора отдельных граждан, частных лиц.

Формы кредита можно также различать в зависимости от целевых потребностей заёмщика.

Производительная форма кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора средств.

Потребительская форма кредита исторически возникла в начале развития кредитных отношений, когда у одних субъектов ощущался избыток предметов потребления, у других возникла потребность во временном их использований.

Современный кредит имеет преимущественно производительный характер.

Чистых форм кредита, изолированных друг от друга не существует.

Принципы кредитования.

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной

методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы,

строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке

ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе

развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в

общегосударственном и международном кредитном законодательстве.

Возвратность кредита. Этот принцип выражает необходимость своевременного

возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их

использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении