Кредит, сущность, принципы организации

Тип работы: Курсовая работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 26 страниц
В избранное:

Казахский Национальный Университет им. аль-Фраби
Факультет Экономики и Бизнеса
Кафедра экономической теории

Тема курсовой работы

Кредит, сущность, принципы организации

Выполнила студентка: Марипова Гулинур Т.
Факультет Экономики и Бизнеса
Специальность: Финансы
Группа: Ф07р6

Научный руководитель: Жатканбаев Е.Б.
д.э.н. профессор, декан факультета Экономики и Бизнеса

Зав. Кафедрой экономической теории
д.э.н.______________Тулегенова М.С

Допущен к защите________________
_________________________2008 г.

Алматы, 2008 г.

План:

Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ...3

Глава 1. Экономическая сущность кредита
1. Экономическая сущность кредита и его особенности
(функции, цели, принципы, структура, законы, формы) ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..3

2. Виды кредита ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ... ... ..11

3. Роль кредита и ее изменение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..17

1.4 Преимущество обслуживания банков Казахстана. (На примере Банка Туран
Алем) ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ... ... ... ... 19

Глава 2. Механизм кредитования
2.1 Основные этапы кредитования физических лиц ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .20

2.2 Основные этапы кредитования юридических лиц ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 23

Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..2 5

Список использованной литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...26

Введение

Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки. Его
изучению посвящены произведения классиков, многочисленные работы советских
и зарубежных экономистов. Однако эта тема актуальна, поскольку кредитные
отношения в современных условиях достигли наибольшего развития. "В
настоящее время речь уже идет не о постоянном увеличении объемов денежных
капиталов, предоставляемых в ссуду, но и о расширении субъектов кредитных
отношений, а также растущем многообразии самих операций". Говоря об этой
теме, нельзя не упомянуть те проблемы, с которыми сталкивается наша
экономика на переходном периоде к реальному рыночному механизму
функционирования, (банковский кризис), что требует более радикальных
преобразований в денежно-кредитной сфере. В настоящее время назрела
необходимость в полной мере использовать экономические рычаги, присущие
кредитной сфере, разработать и реализовать принципиально новые подходы к
управлению денежным обращением страны. Наиболее характерные черты кредитной
сферы - перенасыщение оборота платежных средств, утрата кредитом своего
назначения. Доля кредитов, предоставляемых на восполнение недостатков
бюджетных ресурсов, увеличилась, а удельный вес кредитов, предоставляемых
народному хозяйству, снизился. Все эти факты говорят о том, что необходимо
уделять большое внимание проблеме кредита, так как экономическое состояние
страны в значительной мере зависит от состояния кредитно-денежной системы.
Поэтому необходимо учитывать опыт, накопленный развитыми странами в этой
сфере. Необходимо проводить реформу всей кредитной системы (и не только),
направленную на создание кредитных учреждений на акционерной основе,
развитие в нашей стране новых форм кредитов, таких как потребительский,
коммерческий, различные формы аренды, в частности лизинг. Это ускорит
развитие экономики нашей страны, сделает ее более эффективной.
Кредит происходит от латинского "kreditum" (ссуда, долг). В то
же время "kreditum" переводится как "верую", "доверяю". В широком смысле
слова и с юридической, и с экономической точек зрения кредит это сделка,
договор между юридическими или физическими лицами о займе, или ссуде. Один
из партнеров (ссудодатель, кредитор) предоставляет другому
(ссудополучателю, заемщику) деньги (иногда имущество) на определенный срок
с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой
услуги в виде процента. При кредите появляется договор займа, или ссуды
(понятия займа и ссуды можно использовать как синонимы). В современных
условиях все ссуды оформляются в виде денежного кредита, и кредитные
отношения являются частью всех денежных отношений. Главное, что отличает
денежную ссуду от всех других форм денежных отношений, это возвратное
движение стоимости. В кредите находят выражение производственные отношения,
когда хозяйствующие субъекты, государство, организации или отдельные
граждане передают друг другу стоимость на условиях возвратности во
временное пользование. Под кредитными отношениями подразумеваются все
денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд,
организацией денежных расчетов, эмиссией наличных денежных знаков,
кредитованием инвестиций, использованием государственного кредита,
совершением страховых операций (частично) и т.д. Деньги выступают как
средство платежа всюду, где присутствует кредит.

Глава 1. Экономическая сущность кредита
1.1 Экономическая сущность кредита и его особенности

Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой
процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент
товарно-денежных отношений. Возникновение кредита связано непосредственно
со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как
собственники, готовые вступить в экономические отношения.

Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и
оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала
происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе
производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость
готовой продукции частями. Постепенные восстановление стоимости основного
капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные
средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе
возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно
крупных единовременных затратах. Аналогичные по своему характеру процессы
происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колебания в
кругообороте и обороте проявляют себя более разнообразно. Так, в силу
сезонности производства, неравномерных поставок и другого происходит
несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов
появляется временный избыток средств, у других - их недостаток. Это создаёт
возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает
относительное противоречие между временным оседанием средств и
необходимостью, их использования в хозяйстве. Кредитные отношения в
экономике базируются на определенной методологической основе, одним из
элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической
организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы
стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем
нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном
законодательствах.

Целевой характер кредита

Распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая
необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора.
Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного
договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в
процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком.
Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного
отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.

Дифференцированный характер кредита

Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной
организации к различным категориям потенциальных заемщиков. Практическая
реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного
банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки
отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.)
Место и роль кредита в экономической системе общества определяются также,
прежде всего выполняемыми им функциями, как общего, так и селективного
характера.

Перераспределительная функция

В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве
своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы
из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие,
обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на
дифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах, кредит
выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая.
удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения
капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях
практическая реализация указанной функции может способствовать углублению
диспропорций в структуре рынка, что наиболее наглядно проявляется на
стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы
производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с
помощью кредитных организаций. Именно поэтому одна из важнейших задач
государственного регулирования кредитной системы — рациональное определение
экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в
те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с
позиции национальных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных
субъектов хозяйствования.

Кредит - это экономические отношения, возникающие между кредитором и
заемщиком по поводу стоимости, предаваемой во временное пользование.

В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:
а) аккумуляция временно свободных денежных средств;
б) перераспределение денежных средств на условиях их последующего
возврата;
в) создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и
кредитных операций;
г) регулирование объема совокупного денежного оборота.
Основными принципами кредита являются:
➢ возмездность,
➢ срочность
➢ возвратность.

Функции кредита.

Слово функция (от лат. functio- исполнение) является довольно
распространенным научным понятием. Часто считается, что функция- это
задача, которая при определенных предпосылках должна быть реализована
предметом (вещью) или субъектом (человеком).
Функция – продолжение анализа сущности. Функция кредита - это его
взаимодействие как целого с внешней средой.
Кредит проявляет сущность не всеми своими функциями, а какой-либо одной
или несколькими из них.
Функция- это не застывшая, а изменяющаяся категория.
Функция выражает специфическое взаимодействие кредита как целостного
процесса.
Функция- объективная категория, органически связанная с сущностью, а не
субъективный прием, вытекающий из механизма кредитования.
Во-первых, функция относится к кредитному отношению в целом, а не
отдельно к кредитору или заемщику.
Во-вторых, функция должна характеризовать специфическое взаимодействие
всех форм кредита.
В-третьих, функция характеризует такое взаимодействие кредита с
внешней средой, которое направлено н6а его сохранение как целостного
образования.
Функции кредита:
1. Перераспределительная функция. В условия рыночной экономики
рынок
ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса,
откачивающие временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер
хозяйственной деятельности и направляющего их в другие,
обеспечивающие более высокую прибыль. Однако реализация этой функции
способствует укреплению диспропорции в структуре рынка, что наиболее
наглядно проявилось в России на стадии перехода к рыночной
экономике, где перелив капиталов из сферы производства в сферу
обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью
кредитных организаций. Именно поэтому основная задача
государственного регулирования кредитной системы - рациональное
определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения
кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие
которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не
исключительно текущей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.
2. Экономия издержек обращения. В процессе функционирования предприятия
возникает временный разрыв между поступлением и расходованием
денежных средств. При этом может образоваться не только избыток, но
и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому, широкое
распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка
собственных оборотных средств, используемые практически всеми
категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение
оборачиваемости капитала, а, следовательно, и экономию общих
издержек
обращения.
3. Ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации капитала
является необходимым условием стабильного развития экономики и
приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в
решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие
существенно расширить масштабы производства и обеспечить
дополнительную массу прибыли. Даже при условии, что часть прибыли
придется отдать кредиторам в виде платы за пользование кредитом,
привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация
исключительно на собственные средства.
4. Обслуживание товарооборота. Такие виды кредитных денег как вексель,
чек, кредитная карточка, обеспечивая замену наличных расчетов
безналичными операциями, упрощают и ускоряют механизм экономических
отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную
роль в решении этой задачи играет коммерческий кредит как
необходимый элемент современных отношений товарообмена.
5. Ускорение научно - технического прогресса. Наиболее наглядно, эта
роль кредита, проявляется в кредитовании деятельности научно -
технических организаций, спецификой которых является больший, чем в
других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением
капитала и реализацией готовой продукции. Поэтому нормальное
функционирование большинства научных центров не мыслимо без
использования кредитных денег.

Законы кредита

Законы кредита в общем виде характеризуют то, что выражает единство
зависимости кредита и его относительной самостоятельности.
Необходимость - основа закона. Закон, с одной стороны, не выражающий
требуемых связей, железной необходимости, не может квалифицироваться как
закон.
Необходимость, выражаемая законом, с другой стороны должна совмещаться
с сущностью кредита - признак существенности.
Помимо необходимости и существенности, экономические законы обладают и
другими признаками, например объективностью.
К признакам закона относится также его всеобщность.
Законы кредита проявляются, прежде всего, как законы его движения.
Закон о возвратности кредита отражает возвращение ссуженной стоимости к
кредитору, к своему исходному пункту.
Закон, регулирующий зависимость кредита от источников его образования,
определим как закон равновесия между высвобождаемыми и перераспределяемыми
на началах возвратности ресурсами.
К законам кредита можно отнести также закон сохранения ссуженной
стоимости.
Существенное значение для кредита, как и для других экономических
категорий, имеет время, составляющее атрибут движения стоимости.
Временный характер функционирования кредита становится атрибутом
отношений не отдельных его частей, а законом кредита как целого, законом,
воспроизводящим зависимость кредита от продолжительности высвобождения
ссуженной стоимости и ее использование в кругообороте средств.
Знание и учет законов кредита выступают наиболее важной задачей
государства и банков в регулировании экономики страны.

Структура кредита

Структура есть то, что остается устойчивым, неизменным в кредите. Как
объект исследования кредит состоит из элементов, находящихся в тесном
взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются, прежде всего,
субъекты его отношений.
Кредитор – сторона кредитных отношений, представляющая ссуду.
Кредиторами могут стать субъекты, выдающие ссуду, т.е. реально
предоставляющие нечто во временное пользование.
Заемщик – сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная
возвратить полученную ссуду.
Особое место заемщика в кредитной сделке отличает его от кредитора.
Во-первых, заемщик не является собственником ссужаемых средств, он
выступает лишь их временным владельцем; заемщик пользуется чужими
ресурсами, ему не принадлежащими.
Во-вторых, заемщик применяет ссужаемые средства как в сфере
обращения, так и в сфере производства. Кредитор же представляет ссуду в
фазе обмена, не входя непосредственно в производство.
В-третьих, заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие
кругооборот в его хозяйстве.
В - четвертых, заемщик не только возвращает стоимость, полученную во
временное пользование, но и уплачивает при этом больше, чем получает от
кредитора, является плательщиком ссудного процента.
В-пятых, заемщик зависит от кредитора, кредитор диктует свою волю.
Объектом передачи выступает ссуженная стоимость, как особая часть
стоимости. Прежде всего, она представляет собой своеобразную
нереализованную стоимость.
Важной чертой ссуженной стоимости является ее авансирующий характер.
Структура кредита как целого предполагает единство его элементов.

Формы кредита

Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени с
сущностью кредитных отношений. Формы кредита можно рассматривать в
зависимости от характера:
➢ ссуженной стоимости
➢ кредитора и заёмщика
➢ целевых потребностей заёмщика
На рынке реализуются в основном следующие формы кредита:
а) коммерческий;
б) банковский;
в) потребительский;
г) ипотечный;
д) государственный;
е) международный;
Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд,
динамикой, величиной процента, сферой функционирования и т.д.

Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме.
Там, где функционирует товарная форма кредита, его движение часто
сопровождается и денежной формой кредита.
Денежная форма кредита – наиболее типичная, преобладающая в современном
хозяйстве. Поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене
товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная
форма кредита активно используется как государством, так и отдельными
гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.
Смешенная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в
экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды
периодическими поставками своих товаров(преимущественно в виде сырьевых
ресурсов)
Банковская форма кредита – наиболее распространенная форма. Это
означает, что именно банки чаще предоставляют свои ссуды субъектам,
нуждающимся во временной финансовой помощи.
При хозяйственной (коммерческой) форме кредита кредиторами
выступают хозяйственные организации. Термин коммерческий означает
торговый, т.е. то, что образовалось на базе особых условий продажи товаров.
Государственная форма кредита возник в том случае, если государство в
качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам.
При международной форме кредита состав участников кредитной сделки не
меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты, однако
отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из
участников к другой стороне.
Гражданская форма кредита основана на участие в кредитной сделке в
качестве кредитора отдельных граждан, частных лиц.
Формы кредита можно также различать в зависимости от целевых
потребностей заёмщика.
Производительная форма кредита связана с особенностью использования
полученных от кредитора средств.
Потребительская форма кредита исторически возникла в начале
развития кредитных отношений, когда у одних субъектов ощущался избыток
предметов потребления, у других возникла потребность во временном их
использований.
Современный кредит имеет преимущественно производительный характер.
Чистых форм кредита, изолированных друг от друга не существует.

Принципы кредитования.

Кредитные отношения в экономике базируются на
определенной
методологической основе, одним из элементов которой выступают
принципы,
строго соблюдаемые при практической организации любой операции на
рынке
ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом
этапе
развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение
в
общегосударственном и международном кредитном законодательстве.
Возвратность кредита. Этот принцип выражает необходимость
своевременного
возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения
их
использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в
погашении
конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных
средств
на счет предоставившей ее кредитной организации. В отечественной
практике
кредитование при плановой экономике существовало неофициальное
понятие
"безвозвратная ссуда". Эта форма кредитования распространялась в
основном
на аграрный сектор, и выражалась в предоставлении государственным
кредитным
организациям ссуд, возврат которых изначально не планировался из-
за
кризисного финансового состояния заемщика. По сути дела
выдача
безвозвратных ссуд была одна из форм государственных
субсидий,
осуществляемая через учреждения банков. В условиях рыночной
экономики
понятие безвозвратной ссуды столь же недопустимо как, например,
понятие
"планово-убыточное частное предприятие".
Срочность кредита. Этот принцип отражает необходимость его возврата не
в
любое приемлемое время для заемщика, а в точно определенный
срок,
зафиксированный в кредитном договоре. С переходом на рыночные
условия
хозяйствования этому принципу кредитования придается особое значение. Во-

первых, от его соблюдения зависит нормальное обеспечение
общественного
воспроизводства денежными средствами, а соответственно его объемы,
темпы
роста. Во-вторых, соблюдение этого принципа необходимо для
обеспечения
ликвидности самих коммерческих банков. В-третьих, для каждого
отдельного
заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита
открывает
возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет
соблюсти
свои хозрасчетные интересы, не уплачивая повышенных процентов
за
просроченные ссуды. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя
из
сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и
окупаемости
затрат, но не выше нормативных.
Платность кредита. Этот принцип выражает необходимость не только
прямого
возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и
внести
банку, определенную плату за пользование ссудой. Экономическая
сущность
платы за кредит отражается в фактическом распределении
полученной
предприятием прибыли за счет использования ссуды между банком
и
предприятием. Практически этот принцип платности кредита реализуется
через
механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего
рода " цена" кредита. Ставка ссудного процента, определяется
отношением
суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к
сумме
предоставленного кредита.
Обеспеченность кредита. Этот принцип выражает необходимость
обеспечения
защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении
заемщиком
принятых на себя обязательств. Т.е. наличие у заемщика
юридически
оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат
кредит:
залогового обязательства, договора-гарантии, договора-
поручительства,
договора-страхования ответственности непогашения кредита.
Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки
не
должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим
клиентам,
претендующим на получения кредита. Кредит должен предоставляться только
тем
предприятиям, которые в состоянии вернуть его
своевременно.
Дифференцированность кредитования должна осуществляться на
основании
показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое
состояние
предприятия, дающее уверенность в способности и готовности
заемщика
возвратить кредит в обусловленный договором срок
Принципы кредитования – это принципы, на основе которых принято
предоставлять кредит заемщику:
- возвратность кредита;
- срочность кредита - соблюдение сроков возврата;
- обеспеченность кредита;
- кредитоспособность заемщика - дифференциация кредитов;
- платность кредита;
- целевое назначение кредита
К основным принципам кредитования относятся:
• срочность возврата;
• целевой характер кредита;
• платность;
• обеспеченность;
• дифференцированность.
Возвратность кредита является той особенностью, которая отличает кредит как
экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных
отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому
возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом.
Возвратность и срочность кредитования обусловлена тем, что банки мобилизуют
для кредитования временно свободные денежные средства предприятий,
учреждений и населения. Эти средства не принадлежат банкам, и, в конечном
итоге, они, придя в банк с различных сегментов рынка, в них и уходят
(потребительское, коммерческое кредитование и т.д.). Главная особенность
таких средств состоит в том, что они подлежат возврату (правильнее
отметить, должна быть готовность к возврату) владельцам, вложившим их в
банк на условиях срочных депозитов. Поэтому "золотое" банковское правило
гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны
соответствовать размерам и срокам его обязательств
Срочность кредита - этот принцип отражает необходимость его возврата не в
любое приемлемое время для заемщика, а в точно определенный срок,
зафиксированный в кредитном договоре. С переходом на рыночные условия
хозяйствования этому принципу кредитования придается особое значение. Во-
первых, от его соблюдения зависит нормальное обеспечение общественного
воспроизводства денежными средствами, а соответственно его объемы, темпы
роста. Во-вторых, соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения
ликвидности самих коммерческих банков. В-третьих, для каждого отдельного
заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита открывает
возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюсти
свои хозрасчетные интересы, не уплачивая повышенных процентов за
просроченные ссуды. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из
сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости
затрат, но не выше нормативных.
Обеспеченность кредита - этот принцип выражает необходимость обеспечения
защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком
принятых на себя обязательств. Т.е. наличие у заемщика юридически
оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредит:
залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства,
договора-страхования ответственности непогашения кредита.
Дифференцированность кредитования - означает, что коммерческие банки не
должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам,
претендующим на получения кредита. Кредит должен предоставляться только тем
предприятиям, которые в состоянии вернуть его своевременно.
Дифференцированность кредитования должна осуществляться на основании
показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние
предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика
возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества
потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на
ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень
рентабельности на текущий момент и в перспективе. Степень
кредитоспособности (или уровень кредитоспособности) клиента является
показателем индивидуального или частного кредитного риска для банка,
связанного с конкретным клиентом, конкретной ссудой, выданной клиенту
Платность кредита - означает внесение получателями кредита определенной
платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами.
Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм
банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода "цена"
кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на
хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их на увеличение
собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Банку
платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой
процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию
своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения
ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на
собственные и другие нужды.

1.2 Виды кредита

Кредитные операции представляют собой отношения между кредитором и
заемщиком по предоставлению последнему определенной суммы денежных средств
на условиях возвратности, срочности и платности. В зависимости от срока и
назначения банковские кредиты населению подразделяются на краткосрочные и
долгосрочные.

Краткосрочные:

□ кредиты на неотложные нужды со сроком погашения до 3 лет

□ кредиты под заклад ценных бумаг со сроком погашения до 6 месяцев

Долгосрочные:

□ кредиты на приобретение, строительство и реконструкцию объектов
недвижимости со сроком погашения до 10 лет.

Кредит представляет собой категорию обмена. При продаже своего продукта,
при покупке сырья, оборудования и прочих товаров, необходимых для
продолжения деятельности, товаропроизводители испытывают значительную
потребность в дополнительных платежных средствах. Являясь важным
инструментом платежа, кредит применяется для удовлетворения разнообразных
потребностей заемщика. Эти потребности зарождаются не только в обмене, где
разрыв в платежном обороте наиболее проявляется, но и в других стадиях
воспроизводства. Хозяйственные организации, производящие продукт, расходуют
полученные ссуды для приобретения средств производства, удовлетворения
потребностей по расчетам по заработной плате с работниками, с бюджетными
организациями. Население получает кредит для удовлетворения своих
потребительских нужд. Выступая категорией обмена, кредит используется для
удовлетворения потребностей производства, распределения и потребления
валового продукта. Кредит подразделяется на виды и в зависимости от их
отраслевой направленности. Когда кредит обслуживает потребности
промышленных предприятий, то это промышленный кредит. Бывает также
сельскохозяйственный, торговый кредит. Отраслевая направленность кредита
часто находит свое воплощение в государственной статистике ряда стран
(отдельно выделяются кредиты промышленности, торговле, сельскому хозяйству
и т. д.). По отраслям делят кредиты и отдельные коммерческие банки.
Классификация кредита обусловлена также объектами кредитования. Объект
выражает то, что противостоит кредиту. Чаще всего кредит используется для
приобретения различных товаров (в промышленности - сырье, основные и
вспомогательные материалы, топливо, тара и т. п., в торговле - товары
разнообразного ассортимента, у населения - товары длительного пользования)
и здесь кредиту противостоят различные товарно-материальные ценности. В
ряде случаев ссуда выдается для осуществления различных производственных
затрат. Например, в сельском хозяйстве кредит в большей части направляется
на затраты по растениеводству и животноводству, в промышленности - на
сезонные затраты (ремонт, подготовку к новому сезону производства
сельскохозяйственных продуктов и др.).

Объект кредитования может иметь материально-вещественную форму и не иметь
ее. Заемщик берет ссуду необязательно для накопления необходимых ему
товарно-материальных ценностей. Кредиту поэтому необязательно будут
противостоять конкретные виды материалов. Ссуда довольно часто берется под
разрыв в платежном обороте, когда у предприятия временно отсутствуют
свободные денежные средства, но возникают обязательства по разнообразным
видам текущих платежей. Это могут быть потребности, связанные с
необходимостью платежей по выплате заработной платы персоналу предприятия,
различных налогов в федеральный или местный бюджеты, по взносам по
страхованию имущества и пр. В этом случае кредит покрывает недостаток
денежных средств или разрыв в платежном обороте.
Вид кредита - это более детальная его характеристика по организационно-
экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Единых
мировых стандартов при их классификации не существует. В каждой стране есть
свои особенности.
Кредиты классифицируются в зависимости от:
1. стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом;
2. отраслевой направленности;
3. объектов кредитования;
4. его обеспеченности;
5. срочности кредитования;
6. платности и др.
Классификация кредита по видам зависит и от его обеспеченности. Обычно
обеспеченность различают по характеру, степени (полноте) и формам. По
характеру обеспечения выделяют ссуды, имеющие прямое и косвенное
обеспечение. Прямое обеспечение содержат, например, ссуды, выданные под
конкретный материальный объект, на покупку конкретных видов товарно-
материальных ценностей. Косвенное обеспечение могут иметь, например, ссуды,
выданные на покрытие разрыва в платежном обороте. Хотя ссуда и выдается на
покрытие платежных обязательств заемщика, прямой оплаты товарно-
материальных ценностей, которые прямо противостояли бы кредиту, может не
быть, однако проявляется косвенное материальное обеспечение в форме
товарных запасов, созданных за счет собственных денежных источников.
По степени обеспеченности можно выделить кредиты с полным
(достаточным), неполным (недостаточным) обеспечением и без обеспечения.
Полное обеспечение имеется в том случае, если размер обеспечения равен или
выше размера предоставляемого кредита. Неполное обеспечение возникает
тогда, когда его стоимость меньше размера кредита. Кредит может и не иметь
обеспечения. Такой кредит называют бланковым. Чаще всего он предоставляется
при наличии достаточного доверия банка к заемщику, уверенности банка в
возврате средств, предоставляемых заемщику во временное пользование.
Обеспечение кредита можно рассматривать не только с позиции
противостояния ему определенной массы стоимостей, ликвидных товарно-
материальных запасов, но и определенных внешних гарантий. Помимо обычного
залога товарно-материальных ценностей, имущества, принадлежащего заемщику,
в группу обеспечения возврата кредита входят различного рода гарантии,
поручительства третьих лиц, страхование и др.
При классификации кредита в зависимости от срочности кредитования
выделяют краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды.
Краткосрочные ссуды обслуживают текущие потребности заемщика, связанные
с движением оборотного капитала. Краткосрочными ссудами считаются такие
ссуды, срок возврата которых по международным стандартам не выходит за
пределы одного года. Однако на практике их срок может быть неодинаков. Это
определяется экономическими условиями, степенью инфляции. Так, в России 90-
х гг. в силу значительных инфляционных процессов к краткосрочным ссудам
зачастую относили ссуды со сроком до трех-шести месяцев.
Среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают долговременные
потребности, обусловленные необходимостью модернизации производства,
осуществления капитальных затрат по расширению производства.
Устоявшегося стандартного срока как критерия отнесения кредита к разряду
среднесрочных или долгосрочных ссуд пока нет. В США, например,
среднесрочными ссудами являются такие ссуды, срок погашения которых не
выходит за пределы .восьми лет, в Германии - до шести лет. Нет единообразия
и в размере срока по долгосрочным ссудам.
К среднесрочным ссудам относят ссуды со сроком погашения от шести до
двенадцати месяцев, к долгосрочным -кредиты, срок оплаты которых выходил за
пределы года. Деление кредитов по их длительности функционирования в
хозяйстве заемщика было оправданным, ибо в условиях обесценения денег даже
кратковременное их пребывание в хозяйстве заемщика могло привести к потере
сохранности капитала. Сильная инфляция трансформировала представление о
сроке кредитования, меняла критерии срочности кредитования заемщиков.
Кредит можно классифицировать по видам и в зависимости от платности за
его использование. Здесь выделяют платный и бесплатный, дорогой и дешевый
кредиты. За основу такого деления берется размер процентной ставки,
установленный за пользование ссудой.
В современном хозяйстве кредит функционирует как капитал. Это
означает, что кредитор передает ссуженную стоимость не как сумму денег, а
как самовозрастающую стоимость, которая возвращается ему с приращением в
виде ссудного процента. Заемщик же полученные средства должен использовать
таким образом, чтобы с их помощью можно было не только обеспечить
непрерывность производства, но и создать новую стоимость, достаточную,
чтобы рассчитаться с кредитором - возвратить ему первоначально
авансированную сумму и уплатить ссудный процент. Именно поэтому кредит как
стоимостная категория носит платный характер.
Тем не менее, как в древней, так и в современной истории существует и
бесплатный кредит ... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.