ФОРМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА

Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 70 страниц
В избранное:

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

КАЗАХСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ИМ. АЛЬ-ФАРАБИ

КАФЕДРА "ФИНАНСЫ"

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА НА ТЕМУ:

«ФОРМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА»

Рецензент:

Научный руководитель:

Преподаватель кафедры

«Финансы», Садыханова Д. А.

Допущена к защите:

Зав. кафедрой, к. э. н., доцент

Ермекбаева Б. Ж.

От ""2007г.

Алматы, 2007г

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1. Экономическая природа форм обеспечения возвратности банковского кредита

1. 1. Сущность форм обеспечения возвратности кредита и их принципы

1. 2. Виды и формы обеспечения возвратности банковского кредита

1. 3. Опыт зарубежных стран обеспечения возвратности банковского кредита

2. Анализ современного состояния обеспечения возвратности банковских кредитов

2. 1. Залог как условие обеспечения возвратности банковских кредитов

2. 2. Анализ кредитной деятельности АО «Банка Каспийский»

2. 3.

3. Проблемы и перспективы обеспечения возвратности кредита

Заключение

Список использованных источников

Приложения

ВВЕДЕНИЕ

Современная банковская система - это сфера многообразных традиционных и нетрадиционных услуг, оказываемых клиентам. Традиционной формой деятельности банков является осуществление кредитных операций преимущественно краткосрочного характера. Потому значительное внимание в работе уделяется вопросам краткосрочного кредитования экономики.

Реализуя функцию кредитования, банки тем самым обеспечивают свою ликвидность, а значит и стабильность функционирования в системе рыночных отношений. Однако эффективность и надежность работы банка зависят от возможностей покрытия кредитного риска, возникающего при кредитовании заемщика, в любое время. Для снижения вероятных потерь банком перед выдачей кредита проводится анализ предоставляемого обеспечения. Изучение предмета залога и владение основами залогового права является одним из критериев обеспечения возвратности кредита.

Институт залога существует в отечественном праве уже не одно десятилетие. Но, в последние годы он переживает своеобразное второе рождение, что является следствием высокой потребности в кредитах. Соответственно, одной из наиболее серьезных проблем, с которыми сталкиваются коммерческие банки, является риск непогашения кредитов. Банки естественно, стремятся минимизировать этот риск с помощью различных способов обеспечения возврата банковских ссуд. Одним из способов обеспечения кредита, который широко применяется в рыночной экономике, является залог.

Эта форма обеспечения обязательств клиентов перед банками также широко применялась и в дореволюционной России, и после революции, вплоть до второй половины 30-х годов. Особенно широкое применение залоговые отношения получили в советский период, при НЭПе.

Однако в условиях плановой экономики, отсутствия коммерческого кредитования, запрещения обращения взыскания на основные фонды предприятий институт залога не мог получить должного развития. Поэтому в доперестроечное время залог существовал, по сути дела, лишь номинально.

Положение кардинально изменилось с началом реформ конца 80-х начала 90-х годов. Развитие рыночных отношений невозможно без адекватной правовой базы. В силу этого значительно возрастает роль обязательственного права, в том числе способов обеспечения исполнения обязательств.

Залог, по сути, является одним из наиболее действенных способов, побуждающих заемщика выполнить свои обязательств по кредитному договору - вернуть долг кредитору.

Еще одной менее распространенной формой обеспечения кредита является поручительство. В нашей казахстанской практике поручительство нашло применение в основном при выдаче потребительских кредитов населению. Поскольку кредиты физическим лицам выдаются сейчас крайне редко, то договоры поручительства составляются все реже и реже. Использование поручительства как одной из форм обеспечения возврата кредитов затруднено многими причинами. Среди них - большой риск, связанный с финансовым положением и надежностью отдельных физических лиц, частые «надувательства» банков со стороны заемщиков и их поручителей, а также невыгодность предоставления потребительских кредитов. Поручительство, конечно же, нужный и приемлемый способ обеспечения ссуды, но при условии соблюдения таких правил, как честность, добропорядочность, поддержание собственной репутации на должном уровне. Наше общество только начинает двигаться к этим канонам, осозновать их необходимость, поэтому можно с уверенностью сказать, что поручительство будет приниматься в будущем всерьез и станет надежной гарантией выполнения обязательства.

В этой связи целью дипломной работы является раскрытие механизма кредитования и на этой основе отражение действия механизма залога как формы обеспечения возвратности банковских кредитов. Исходя, из поставленной цели в работе определены следующие задачи:

-раскрыть экономическую сущность форм обеспечения возвратности кредитов;

- произвести классификацию форм обеспечения возвратности кредитов;

- раскрыть механизм процесса кредитования на конкретном примере;

- раскрыть необходимость оценки кредитоспобности заемщиков.

Дипломная работа состоит из введения, заключения и трех основных глав, где: впервой главе раскрываются теоретические аспекты обеспечения возвратности кредитов; во второй главе действие залогового права в Республике Казахстан на примере кредитования юридических лиц в Банке Каспийский и в третьей главе раскрываются проблемы и перспективы обеспечения возвратности кредита. Кроме того, в работе имеются приложения и источники использованной литературы.

I. Экономическая природа форм обеспечения возвратности банковского кредита

1. 1. Сущность форм обеспечения возвратности кредита и их оценка

Возвратность кредита представляет собой основополагающее свойство кредитных отношений, отличающее их от других видов экономических отношений, и на практике находит свое выражение в определенном механизме. Этот механизм базируется, с одной стороны, на экономических процессах, лежащих в основе возвратного движения кредита, с другой - на правовых отношениях кредитора и заемщика, вытекающих из их места в кредитной сделке.

Экономическую основу возврата кредита составляет кругооборот и оборот фондов участников воспроизводственного процесса, а также законы функционирования кредита. Однако наличие объективной экономической основы возврата кредита не означает автоматизм этого процесса. Только целенаправленное управление движением ссуженной стоимости позволяет обеспечить ее сохранность, эквивалентность отдаваемой в займы и возвращаемой стоимости. Поскольку в кредитной сделке участвует два субъекта кредитор и заемщик, механизм организации возврата кредита учитывает место каждого из них в осуществлении этого процесса. Кредитор, предоставляя кредит, выступает организатором кредитного процесса защищая свои интересы. Исходя из объективной экономической основы, кредитор выбирает такие сферы вложения заемных средств, количественные параметры ссуды, методы ее погашения, условия кредитной сделки, при которых создавались бы предпосылки своевременного и полного возврата отданной взаймы стоимости . Однако обратное движение указанной стоимости зависит от кредитоспособности заемщика, использующего ее в своем обороте, от общей экономической конъюктуры денежного рынка.

Кредитная сделка предполагает возникновение обязательства ссудополучателя вернуть соответствующий долг. Конкретная практика показывает, что наличие обязательства ( в разных формах ) еще не означает гарантии и своевременного возврата. Возникновение инфляционных процессов в экономике может вызвать обесценение суммы предоставленной ссуды, а ухудшение финансового состояния заемщика - нарушение сроков возврата кредита . Поэтому международный опыт деятельности банков выработал механизм организации возврата кредита, включающий : а) порядок погашения конкретной ссуды за счет выручки (дохода) ; б) юридическое закрепление ее порядка погашения в кредитном договоре; в) использование разнообразных форм обеспечения полноты и своевременности обратного движения ссуженной стоимости.

Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника. Если механизм погашения ссуды за счет выручки (дохода) и его закрепление в кредитных договорах являются основной предпосылкой возврата кредита, то определение форм обеспечения возврата представляет собой гарантию этого возврата. Такая гарантия нужна при высокой степени риска просрочки платежа.

Как уже отмечалось, решающим фактором принятия решения о выдаче кредитных ресурсов является оценка залогового имущества. Оценочные работы имеют конечной целью расчет и обоснование рыночной стоимости имущества на определенную дату. Если какой-либо объект гражданских прав (вещь, имущество, имущественные прав, услуги, информация и т. д. ) вступает в хозяйственный оборот и над ними совершаются те или иные хозяйственные операции, то возникает потребность в оценке его стоимости. В некоторых случаях оценка стоимости имущества может производиться не на одну, а на несколько дат, к примеру, в связи с изменением ситуации на товарном рынке.

Вообще, оценка имущества не является самоцелью, она подчинена решению какой-либо конкретной задачи, связанной с отчуждением прав собственности или выполнением какого-либо правового акта со стороны государственных органов. Объектом различных сделок, связанных с установлением, изменением и прекращением вещных прав, могут быть как предприятия в целом, т. е. весь имущественный комплекс предприятия, так и отдельная его часть с учетом методических особенностей и технологии оценочных работ, различают следующие объекты оценки:

предприятие в целом;
недвижимость предприятия;
машины и оборудование;
нематериальные активы.

В залоге по ссуде многие казахстанские банки предпочитают принимать: основные фонды (здания, сооружения, оборудование) ; транспортные средства; по отношению к физическим лицам частные дома, квартиры. Это обусловлено нестабильным положением экономики в целом, неустойчивым состоянием законодательства, а также, кредитоспособностью заемщика, так как первоклассных заемщиков в Казахстане практически нет, чтобы полагаться и основываться на таких формах обеспечения кредита, как поручительства, гарантии, в силу того, что большой риск невозврата ссуд.

При принятии вышеуказанных ценностей производится оценка, где для каждого вида имущества существуют отдельные способы оценки. Здания, сооружения, как вид залогового имущества требует тщательной проверки и оценки. В случаях громоздкости оценочных работ приглашаются специальные эксперты. А кредитный инспектор проверяет документацию - это свидетельства о государственной регистрации, нотариально заверенные. Следующим наиболее распространенным видом имущества, передаваемого в залог, являются автомобили, оценка которых менее многосложна. В данном случае любая машина должна быть обязательно зарегистрирована в органах государственной автомобильной инспекции, где содержатся сведения о подлинности документов на автомашину. Техническая документация должна соответствовать всем установленным формам и правилам. И наконец, практический осмотр автомобиля, который может осуществить кредитный работник, т. е. на ходу ли данная машина.

Жилые дома, квартиры - это вид залогового обеспечения наиболее распространенный при выдаче кредитных ресурсов физическим лицам. Они являются наиболее удобными и для банка, и для заемщика, в силу того, что это их частная собственность, ни от кого не зависящая. Но и оно имеет свои особенности в процессе оценки. Владельцы собственности должны иметь документы, удостоверяющие их владельцев, нотариально заверенные; дома (квартиры) должны быть зарегистрированы в органах БТИ; а также должно быть письменное свидетельство, нотариально заверенное, о согласии проживающих членов семьи, достигших 18 лет, на подачу в залог по ссуде совместной собственности, если таковое имеет место.

Оценщик должен хорошо знать ту задачу, ради которой производится оценка, только тогда он сможет правильно выбрать нужный методический инструментарий. На примере Банка Каспийский, потребность в оценке имущества предприятия возникла в связи с получением кредита ТОО «Сандугаш» под залог машин и оборудования. При оценке машин и оборудования проводится идентификация, которая осуществляется на основе их полного перечня и рассмотрения исчерпывающих характеристик по каждой позиции в учетной ведомости. Проблемы иногда возникают по некоторым видам оборудования, которые настолько привязаны к строению или земле, что с равным правом могут быть отнесены к недвижимости.

Объединяющим фактором всех этих залоговых ценностей является отметка налоговой инспекции, о регистрации заемщика и об отсутствии задолженности по соответствующему налогу.

Для всех без исключения договор о залоге требуется их совершение в письменной форме. Обязательным является указание предмета залога, его оценка, существо, размер и срок исполнения обязательства, обеспечиваемого залогом. В нем должно также содержаться указание на то, у какой из сторон находится заложенное имущество, и допустимость его использования. При несоблюдении этих правил, договор залога считается недействительным. Кроме того, договор о залоге недвижимости или арендных прав на нее должен быть заверен и зарегистрирован нотариально.

Для некоторых видов имущества, передаваемых в залог, установлена обязательная государственная регистрация залога, как уже выше отмечалось. Это означает, что после того, как договор о залоге подписан, а в некоторых случаях нотариально удостоверен, необходимо в соответствующем государственном органе залог зарегистрировать. Если залог имущества подлежит государственной регистрации, то договор о залоге считается заключенным с момента его регистрации. Орган, осуществляющий регистрацию залога, обязан выдать залогодателю и залогодержателю свидетельства о регистрации. К видам имущества, по которым при передаче в залог требуется регистрация, относятся: земля, предприятия, автомобильный транспорт, маломерные речные суда, жилые дома, квартиры.

Договором о залоге залогодержателю может быть предоставлено право самостоятельно, без судебного решения реализовать переданное ему в залог имущество при просрочке исполнения обязательства. В этих случаях в договоре заранее определяется минимальная продажная цена или устанавливается порядок оценки либо реализации этого имущества при соблюдении интересов обеих сторон.

На примере данного хозяйствующего субъекта, как показано, заключен договор залога, в котором хотелось бы отметить такие условия, как соблюдения строгой конфиденциальности, а также прочие условия, среди которых такой пункт, если в случае, после заключения настоящего Договора законодательством Республики Казахстан будут установлены правила (положения), ухудшающие положение Залогодержателя, условия настоящего Договора должны быть изменены по первому требованию Залогодержателя. На мой взгляд, это принцип предостережения от непредвиденных случаев.

Законодательные органы оставляют за собой право устанавливать отдельные случаи, при которых взыскания могут производиться в пользу кредитора в бесспорном порядке на основании исполнительной подписи нотариуса. Вместе с тем существует правило, что до тех пор, пока предмет залога не реализован, залогодатель вправе предотвратить его продажу, исполнив обязательство по основному договору.

Порядок оформления поручительства регламентируется Гражданским законодательством Республики Казахстан. Договор поручительства оформляется обязательно в письменной форме. Несоблюдение письменной формы может повлечь за собой недействительность договора. Как правило, поручительство оформляется через нотариальную контору в двух экземплярах: первый направляется в банк заемщика, второй остается у нотариуса.

В соответствии с договором поручитель обязуется гасить банку задолженность заемщика в течение определенного времени (конечно, в случае неуплаты ссуды и процентов по ней) . В договоре может быть определена максимальная сумма, которую гарантирует погашать поручитель. Договор о поручительстве автоматически прекращается также, если банк в течение трех месяцев со дня наступления срока исполнения обязательства не предъявит иска к поручителю. Однако если срок исполнения обязательства не указан или определен моментом востребования, то ответственность поручителя прекращается по истечении года со дня заключения договора поручительства.

Еще один очень важный, для банка, момент: при получении договоров поручительств необходимо тщательно проверять достоверность подписей и правомочность лиц, поставивших свои подписи. Для этой цели в межбанковской практике существует официальный документ, называемый Книгой уполномоченных лиц (подписей), где зафиксирован круг лиц, имеющих право подписи документов, и образцы их подписей. Все это делается для того, чтобы снизить шансы получения «липовых» поручительств.

Таким образом, в банковской практике источники погашения суд подразделяются на первичные и вторичные. Первичным источником является выручка от реализации продукции, оказания услуг или доход, поступающий физическому лицу. Зарубежные банкиры считают своим "золотым" правилом при рассмотрении возможности заключения кредитной сделки ориентироваться прежде всего на первичный источник. Поэтому в процессе изучения кредитной заявки основное внимание уделяется анализу денежных потоков клиента, перспективам развития отрасли и бизнеса данного, состоянию отношений клиента с поставщиками и покупателями. Если у банка возникают сомнения относительно перспектив поступления ссудополучателю выручки (дохода), кредитная сделка не состоится. Реальной гарантией возврата кредита является выручка (доход) лишь у финансово устойчивых предприятий. К ним относятся: предприятия, имеющие высокий уровень рентабельности и высокую обеспеченность собственным капиталом. У таких предприятий происходит не только систематический приток денежных средств, но и прирост денежных средств в части образования прибыли, а также пополнения собственного капитала.

Для финансово устойчивых предприятий, являющихся первоклассными погашения ссуд без предоставления каких-либо дополнительных гарантий. Чаще на практике складывается ситуация, когда возникает определенный риск своевременного поступления выручки. Факторы риска могут быть связаны как с процессом производства или реализацией ценностей, так и состоянием расчетов с покупателями, изменением конъюктуры рынка, сезонными колебаниями и т. д. Во всех этих случаях возникает необходимость дополнительные гарантии возврата кредита, что требует изыскания вторичных источников. К их числу относятся : залог имущества и прав, уступка требований гарантии и поручительства, страхование. Указанные формы обеспечения возвратности кредита оформляются специальными документами, имеющими юридическую силу и закрепляющими за кредитором определенный источник для погашения ссуды в случае отсутствия у заемщика средств при наступлении срока исполнения обязательства. Использование вторичных источников погашения ссуд является трудоемким и длительным процессом. Эффективность существующих форм обеспечения возврата кредита зависит от действенности правового механизма, грамотности правового и экономического содержания соответствующих документов, соблюдения норм деловой этики гарантов платежных обязательств. Создание системы гарантий для кредитора (банка) своевременного возврата кредита приобретает в настоящее время особую актуальность в связи с неустойчивостью финансового состояния многих ссудополучателей, недостаточным опытом работы в рыночных условиях бизнесменов, банкиров, юристов.

I. 2. Виды и формы обеспечения возвратности банковского кредита

В практике кредитования можно выделить различные формы обеспечения возвратности кредита, которые классифицируются по различным признакам в зависимости качественного состояния. Основными формами обеспечения возвратности выступают:

а) залог и залоговый механизм;

Залог имущества клиента является одной из распространенных форм обеспечения возвратности банковского кредита. Залог имущества оформляется договором о залоге, подписанным двумя сторонами и подтверждающим право кредитора при неисполнении платежного обязательства заемщиком получить преимущественное удовлетворение претензий из стоимости заложенного имущества.

б) уступка требований (цессия ) и передача права собственности:

В практике некоторых стран рыночной экономики в качестве форм обеспечения возвратности кредита наиболее часто применяются уступка (цессия) требований и передача права собственности. Уступка (цессия) - это документ заемщика, в котором он уступает свое требование (дебиторскую задолженность) кредитору (банку) в качестве обеспечения возврата кредита. Правовая структура цессии представлена на схеме 1.

Кредитор (банк)

Кредитный договор

Договор цессии Содействует Юридическое лицо

Имеющее задолженность

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.