АНАЛИЗ РАЗВИТИЯ РЫНКА БАНКОВСКИХ УСЛУГ РК

Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 80 страниц
В избранное:

СОДЕРЖАНИЕ

ВЕДЕНИЕ . . . 5 стр.

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАЗВИТИЯ РЫНКА БАНКОВСКИХ УСУГ

1. 1 Экономическая природа и содержание рынка банковских услуг ……. . 8 стр.

1. 2 Общемировые тенденции развития рынка банковских услуг23 стр.

1. 3. Зарубежный опыт рынка банковских услуг36 стр.

2 АНАЛИЗ РАЗВИТИЯ РЫНКА БАНКОВСКИХ УСЛУГ РК

2. 1 Анализ предоставления банковских услуг на примере АО «Казкоммерцбанк». . . …47 стр.

2. 2 Современное состояние рынка банковских услуг. . ……. …57 стр.

3 ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ РЫНКА БАНКОВСКИХ УСЛУГ…. …. 63 стр.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ . . . 79 стр.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ . . . 82 стр.

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы. В условиях коренных изменений, которые произошли в Республике Казахстан при переходе к рыночным отношениям, все более важную роль в экономике страны играют коммерческие банки, которые в качестве финансовых институтов, обеспечивают услуги жизненно важные для экономического роста и развития. Проводимая в стране экономическая реформа открыла новый этап в развитии банковского дела. Особую актуальность в условиях перехода приобретают вопросы перспектив развития банков и других кредитных институтов в нашей стране, ее практическая реализация.

Вступление Казахстана в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и кредита. Главная задача реформы - максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход к преимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических отношений.

Коммерческие банки являются главным инструментом в регулировании финансово-кредитных отношений между юридическими и физическими лицами. Развитие и совершенствование услуг, оказываемых коммерческими банками, имеет большое значение прежде всего потому, что с переходом от административно-командного типа экономики к свободной рыночной, изменяется место каждого отдельного гражданина в системе экономических отношений: он становится непосредственным собственником средств производства и получает большую степень экономической свободы. Реализация новых экономических прав и обязанностей порождает потребность в многочисленных банковских услугах и операциях.

Оказывая финансовые услуги, коммерческие банки обеспечивают воспроизводственный процесс денежными ресурсами, гарантируя его непрерывность и слаженность, и обладают способностью определенным образом воздействовать на воспроизводственный процесс, корректировать его пропорции, темпы, масштабы. Несмотря на высокие темпы роста, характеризующие развитие банковского сектора, необходимо отметить, что банки пока слабо играют свою роль в экономике. Коммерческие банки не оказывают должного влияния на подъем реального сектора экономики. Также не заметна роль банков в подъеме экономики регионов, в возрождении предприятий аграрного сектора экономики. Коммерческие банки, как крупнейшие участники финансового рынка, в сотрудничестве с другими финансовыми институтами могут способствовать развитию в регионах финансовой инфраструктуры, способной обеспечить финансовые услуги, адекватные нуждам региона. Таким образом, без активизации роли банковской системы, без увеличения объема оказываемых финансовых услуг экономический рост не может быть долгосрочным. Наметившиеся тенденции положительных сдвигов в экономике, экономический рост должны быть соответствующим образом поддержаны финансовыми услугами коммерческих банков, так как банковская система выступает как финансовый посредник, обеспечивающий трансформацию сбережений в эффективные инвестиционные проекты, в том числе и на региональном уровне. В связи с этим необходимость исследования вопросов функционирования банков в сфере предоставления финансовых услуг является актуальным.

Данная тема является на сегодняшний день одной из актуальных. Банковские услуги до настоящего времени развивались в Республике Казахстан медленно и неэффективно. На это оказывало влияние само развитие нашего государства.

Развитие нашего государства за последние годы лет характеризуется такими основными событиями, как получение независимости, переход экономики страны к рыночным отношениям, постепенное развитие и укрепление нового государственного устройства, проведение реформ в социальной и экономической сферах экономики. При этом особо хотелось бы подчеркнуть радикальные преобразования в финансовой сфере, особенно в банковском секторе экономики.

Целью дипломной работы является: теоретических основ банковских услуг и анализ развития банковских услуг в практике коммерческих банков Казахстана с выработкой рекомендаций по их совершенствованию.

Задачи достижения поставленной цели:

- исследовать подходы к раскрытию содержания банковских услуг и
обобщить теоретические основы понятия;

- раскрыть особенности финансовых услуг, оказываемых коммерческими
банками;

- методы продвижения банковских услуг и продуктов

- дать оценку современному состоянию рынка банковских услуг РК,
определить направления его развития;

- определить роль и место коммерческих банков Казахстана в сфере финансовых услуг.

Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списке использованных источников. Во введении обоснована актуальность темы. определены цель и задачи исследования, приводятся сведения о предмете и объекте исследования. Первая глава «Теоретические основы развития банковских услуг» посвящена изучению экономической природы и содержания термина «финансовые услуги» как самостоятельного понятия, исследованию эволюции и общемировых тенденций развития банковских услуг. Во второй главе «Анализ развития банковских услуг Республики Казахстан» изучено современное состояние рынка финансовых услуг республики, проведен анализ коммерческих банков Казахстана и показана их роль в развитии финансовых услуг. В третьей главе «Перспективы развития банковских услуг» показаны перспективы сотрудничества коммерческих банков с другими финансовыми институтами, изучены возможности развития финансового обслуживания. В заключении дипломной работы содержатся основные выводы.

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАЗВИТИЯ РЫНКА БАНКОВСКИХ УСЛУГ

1. 1 Экономическая природа и содержание рынка банковских услуг

С вступлением Республики Казахстан в новую веху своего развития, основанного на рыночных отношениях, в экономике происходят значительные перемены, которые касаются и финансово-кредитной системы. Появление финансовых институтов, новых для отечественной экономики, внесло качественные изменения в финансово-кредитные отношения. В стране сегодня уже функционируют учреждения, оказывающие разнообразные услуги обществу на финансовом рынке. В частности, это банковский сектор, государственные и негосударственные накопительные пенсионные фонды, страховые компании, небанковские финансовые институты. Дальнейшая стратегия государства в области развития финансовой системы, на наш взгляд, должна учитывать объем, качество и эффективность существующих финансовых институтов, а также спектр необходимых финансовых услуг. В этой связи большое значение отводится финансовым услугам, оказываемым коммерческими банками как крупнейшими участниками финансового рынка.

Через оказание финансовых услуг коммерческие банки, во-первых, аккумулируют и мобилизуют разрозненные денежные средства, во-вторых, способствуют их наиболее рациональному и эффективному использованию. Систематизация видов финансовых услуг, используемых в законодательных и инструктивных актах, отличается большой конкретностью, но и в тоже время значительным многообразием и динамичностью. [1]

Согласно казахстанскому Налоговому терминологическому словарю-справочнику от 2008 года, к финансовым услугам относятся:

-предоставление кредитов, кредитных гарантий и любого иного обеспечения денежно-кредитных операций, включая управление кредитами и кредитными гарантиями предоставивших их лицом;

- операции, связанные с ведением депозитов и счетов клиентов,
платежами, переводами, долговыми обязательствами и платежными
инструментами;

-операции, связанные с обращением валюты, денег, банкнот, являющихся законными средствами платежа (кроме используемых в целях нумизматики) ;

- операции, связанные с обращением акций, облигаций, сертификатов,
векселей, чеков и других ценных бумаг (кроме услуг по их хранению) ;

- операции по страхованию и перестрахованию.

Данный перечень финансовых услуг включал только те услуги, которые существовали в тот период. Аналогичного подхода придерживался действовавший в те годы Указ Президента РК имеющий силу Закона, от 24 апреля 1995 г. «О налогах и других обязательных платежах в бюджет».

Так пункт 29 статьи 5 указанного закона гласит, что к финансовым услугам относятся:

банковские операции;
операции с ценными бумагами;
операции по страхованию и перестрахованию;
операции с чеками, векселями, депозитными сертификатами.

Динамичность наблюдается далее дополнением этого перечня новыми видами финансовых услуг (лизинг, услуги по управлению пенсионными активами), которые были введены Законом Республики Казахстан от 1 июля 1998 года. Вышеуказанная классификация финансовых услуг была разработана исключительно для целей налогового регулирования (например, для освобождения от налога на добавленную стоимость оборотов по реализации финансовых услуг), что еще не является исчерпывающим. [2]

Вместе с тем о наличии недостатков в указанных подходах можно считать совместное письмо Министерства Финансов РК и Национального Банка РК от 12 марта 1996 года, в котором сообщается примерный перечень услуг, оказываемых учреждениями банков, которые не относятся к финансовым:

услуги по сдаче в аренду имущества (кроме зданий) ;
плата за аренду каналов связи;

- информационные услуги (за уточнение реквизитов при переводах, запрос о судьбе перевода и т. п. ) ;

услуги по повышению квалификации и подготовки кадров;
услуги по обработке данных;
консультационные и экспертные услуги;
сейфовые операции: услуги по хранению ценных бумаг, документов иценностей клиентов, включая сдачу в аренду сейфовых ящиков, шкафов, кладовых для хранения ценностей;
плата за открытие и закрытие счетов;
реализация драгоценных металлов, драгоценных камней;
реализация собственного имущества (кроме зданий) .

Как видно, в данной позиции указанные виды услуг были предложены в целях уточнения налогооблагаемых оборотов коммерческих банков.

О дальнейшем развитии подходов к определению перечня финансовых услуг можно получить подтверждение в ныне действующем Кодексе Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» где вновь акцентируется внимание на понятие «финансовые услуги». Так, в статье 227 указывается, что к финансовым услугам относятся следующие банковские операции:

прием депозитов, открытие и ведение счетов, переводные операции, заемные операции, факторинговые и форфейтинговые операции, осуществление расчетов, трастовые операции, клиринговые операции, ломбардные операции, кассовые операции, организация обменных операций с иностранной валютой и другие;
операции с ценными бумагами, услуги профессиональных участников рынка ценных бумаг;
операции по страхованию (перестрахованию) ;

- операции с платежными карточками, чеками, векселями;

предоставление услуг по управлению пенсионными активами;
услуги накопительных пенсионных фондов по привлечению взносов, пораспределению и зачислению полученного инвестиционного дохода отпенсионных активов;
реализация доли участия в уставном капитале предприятия. [2]

С вступлением Республики Казахстан во Всемирную торговую организацию всевозрастающее значение имеют трактовки финансовых услуг, используемые в данной международной организации. Для целей регулирования торговли услугами в рамках ВТО все услуги классифицированы в рамках 12 секторов Генерального соглашения по торговле услугами. Под финансовыми услугами, согласно классификации секретариата ВТО, подразумеваются три группы операций:

страховые операции;
банковские и другие финансовые операции, за исключением страхования;
прочие услуги.

Всего классификатор услуг насчитывает 155 подсекторов. Однако, по мнению специалистов, следует иметь в виду, что классификатор услуг носит лишь справочный характер, устанавливая, что «услуга включает любую услугу в любом секторе, за исключением услуг, поставляемых во исполнение государственных полномочий».

Вышеприведенные подходы к определению термина «финансовая услуга», как уже отмечалось, имеют целевой характер и предназначались для решения определенной задачи. Тем не менее, простое перечисление, которое используется в вышеуказанных источниках, не раскрывает экономического содержания понятия, закономерностей его развития. Дальнейшее совершенствование финансовой системы, появление новых финансовых институтов и услуг приведет, к необходимости введения дополнений и изменений в существующие законодательные акты. С другой стороны, следует, что законодательное признание термина является позитивным явлением, и таким образом, понятие «финансовые услуги» не является чисто теоретическим, а имеет практический выход в законодательных и инструктивных актах, а также на международном уровне.

Аналогичное применение в инструктивных документах термин «финансовая услуга» получил и в Российской Федерации. Статья 3 Закона Российской Федерации «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг» от 23 июня 1999 года относит к ним банковские операции и сделки, предоставление страховых услуг, услуг на рынке ценных бумаг, заключение договоров финансовой аренды (лизинга) и договоров по доверительному управлению денежными средствами или ценными бумагами, а также иные услуги финансового характера.

Профессор В. М. Усоскин в своей работе «Современный коммерческий банк: управление и операции» часто употребляет термин «финансовые услуги» однако не дает четкого определения. [7]

Рассматривая финансовые услуги коммерческих банков и специализированных учреждений в США, он выделяет следующие виды услуг:

ведение расчетных счетов;
сберегательные вклады;
потребительский кредит;
деловые ссуды;
закладные под недвижимость;
кредитные карточки;
страхование;
брокерские функции (акции, облигации) ;
андеррайтинг;
взаимные фонды;
сделки с недвижимостью.

В том же источнике подчеркивается, что банковский кредит является важнейшей финансовой услугой.

Американский экономист Питер Роуз, автор труда «Банковский менеджмент; предоставление финансовых услуг», отмечает, на наш взгляд достаточно глубоко, что банк - это фирма, предоставляющая финансовые услуги.

Казахстанские авторы в учебнике «Банковское дело» не дают конкретного определения, однако в главе «Финансовые услуги коммерческих банков» рассматриваются лизинговые, факторинговые, трастовые операции и форфейтинг. Аналогичный подход наблюдается у профессора Е. Ф. Жукова, который причисляет к финансовым услугам банков «лизинг, факторинг, форфейтинг, трастовые операции» и И. Я. Носковой в работе «Финансовые и валютные операции». Причем отсутствие каких-либо пояснений, позволяет предположить, что финансовые услуги коммерческих банков ограничиваются только перечисленными операциями. [10]

Заслуживает внимания позиция экономистов, которые подчеркивают, что «банкинг, то есть банковское дело, охватывает предоставление разнообразных финансовых услуг клиентам, а также менеджмент собственных финансовых позиций самого банка». Отмечая при этом, что «базовая деятельность коммерческого банка может быть сведена к трем агрегированным типам операций: выполнение платежей, финансовое посредничество - в первую очередь, в форме приема депозитов и предоставления кредитов, предоставление некредитных финансовых услуг».

Вполне обоснованна позиция руководителей нашей отечественной банковской системы, в которой указывается, что банковский сектор должен улучшать качество активов, повышать доверие к банковской системе через оказание банками качественных финансовых услуг. Исходя из признания авторами финансовых услуг в сфере банковской деятельности, оказывая финансовые услуги, коммерческие банки реализуют свое функциональное назначение и выступают важным звеном в финансовом посредничестве. [3]

В обширной финансовой науке, где достаточно полно представлены

сущность и функции финансовой системы, прослеживаются взгляды на финансовые услуги.

В отдельных работах, связанных с исследованием сущности финансовой системы, финансового рынка, конкретно затрагиваются вопросы, касающиеся финансовых услуг. Исходя из тезиса специалистов Института экономического развития Всемирного Банка, «Финансовая система обеспечивает услуги, жизненно важные для экономического роста и развития», можно предположить, что, финансовые услуги являются продуктом деятельности финансовых институтов в финансовой системе. Американские ученые-экономисты Зви Води и Роберт Мертон отмечают, что в число финансовых услуг, оказываемых финансовыми посредниками входит открытие чековых счетов, выдача коммерческих займов, ипотечных кредитов, предоставление доступа к широкому диапазону страховых контрактов и участию во взаимных фондах.

Таким образом, несмотря на широкое применение термина «финансовая услуга» в современных условиях, оно остается до конца неисследованным и неизученным, что требует теоретического исследования и практического анализа финансовых услуг, как понятия и как действия. Основным моментом анализа понятия финансовая услуга является изучение их во взаимосвязи с понятиями финансовой науки, место финансовых услуг в ряду финансовых понятий. Именно этот аспект анализа может раскрыть природу финансовых услуг. Финансовые услуги, как товар, должны иметь определенную сферу обращения и характерные свойства. Таковым, на наш взгляд, является финансовый рынок как часть финансовой системы. В то же время следует отметить, что в большинстве отечественных теоретических положений финансовой системы не учитывается финансовый рынок и обращающиеся на нем финансовые услуги. В период СССР, при централизованной плановой экономике понятие «рынок» было неприемлемым, и одним из результатов этого стало смешение понятий «финансовая система страны» и «финансовая система государства».

Так, в учебнике «Финансы», под редакцией A. M. Ковалевой подчеркивается, что «финансовая система представляет собой совокупность различных сфер (звеньев) финансовых отношений, каждая из которых характеризуется особенностями в формировании и использовании фондов денежных средств, различной ролью в общественном воспроизводстве». Согласно определению профессора В. М. Родионовой «финансовая система -термин, употребляемый для обозначения разных по своей сути понятий:

а) совокупность сфер и звеньев финансовых отношений, взаимосвязанных
между собой. В этом значении финансовая система страны включает три
крупные сферы: финансы предприятий, учреждений, организаций; страхование;
и государственные финансы.

б) совокупность учреждений страны, к которым относятся финансовые
органы и все структурные подразделения Государственной налоговой службы»

Данные определения теоретически достаточно глубокие, и они позволяют развивать новые подходы. К примеру, в современной финансовой системе - это сектор домашних хозяйств, частные финансовые институты, имеющие большое

значение для функционирования финансовой системы, такие как всевозможные финансовые посредники и финансовый рынок. [4]

Казахстанскими экономистами положительно оценивается понимание того, что финансовую систему страны невозможно представить без финансовых посредников и фондового рынка. «Под финансовой системой в узком смысле слова, принято понимать совокупность финансовых отношений, охватывающих формирование и использование первичных, производственных и конечных денежных доходов, с точки зрения структуры финансовую систему можно рассматривать как совокупность сфер, звеньев, опосредствующих формирование и использование доходов, а также систему финансовых учреждений». Убедительно рассматривает финансово-кредитную систему профессор Н. К. Кучукова, которая определяет ее как «совокупность финансово-кредитных институтов и отношений, возникающих в процессе воспроизводства и перераспределения финансовых ресурсов общества, а также инструментов регулирования финансово-кредитных отношений» и отмечает, что с этой точки зрения кредитная система представляет собой неразрывную часть единой национальной финансовой системы страны, .

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.