АНАЛИЗ РАЗВИТИЯ РЫНКА БАНКОВСКИХ УСЛУГ РК
СОДЕРЖАНИЕ
ВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ... ... ... ... ... ...5 стр.
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАЗВИТИЯ РЫНКА БАНКОВСКИХ УСУГ
1.1 Экономическая природа и содержание рынка банковских услуг ... ... 8 стр.
1.2 Общемировые тенденции развития рынка банковских услуг ... ... ... 23 стр.
1.3. Зарубежный опыт рынка банковских услуг ... ... ... ... ... ... ... ... .36 стр.
2 АНАЛИЗ РАЗВИТИЯ РЫНКА БАНКОВСКИХ УСЛУГ РК
2.1 Анализ предоставления банковских услуг на примере АО
Казкоммерцбанк ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..47 стр.
2.2 Современное состояние рынка банковских услуг ... ... ... ... ... ... 57 стр.
3 ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ РЫНКА БАНКОВСКИХ УСЛУГ ... ... 63 стр.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..79 стр.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ... ... ... ... ... ... ... ...82 стр.
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы. В условиях коренных изменений, которые произошли в
Республике Казахстан при переходе к рыночным отношениям, все более важную
роль в экономике страны играют коммерческие банки, которые в качестве
финансовых институтов, обеспечивают услуги жизненно важные для
экономического роста и развития. Проводимая в стране экономическая реформа
открыла новый этап в развитии банковского дела. Особую актуальность в
условиях перехода приобретают вопросы перспектив развития банков и других
кредитных институтов в нашей стране, ее практическая реализация.
Вступление Казахстана в рынок в значительной мере связано с реализацией
потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий
формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и
кредита. Главная задача реформы - максимальное сокращение централизованного
перераспределения денежных ресурсов и переход к преимущественно
горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка
означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении
народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических
отношений.
Коммерческие банки являются главным инструментом в регулировании
финансово-кредитных отношений между юридическими и физическими лицами.
Развитие и совершенствование услуг, оказываемых коммерческими банками,
имеет большое значение прежде всего потому, что с переходом от
административно-командного типа экономики к свободной рыночной, изменяется
место каждого отдельного гражданина в системе экономических отношений: он
становится непосредственным собственником средств производства и получает
большую степень экономической свободы. Реализация новых экономических прав
и обязанностей порождает потребность в многочисленных банковских услугах и
операциях.
Оказывая финансовые услуги, коммерческие банки обеспечивают
воспроизводственный процесс денежными ресурсами, гарантируя его
непрерывность и слаженность, и обладают способностью определенным образом
воздействовать на воспроизводственный процесс, корректировать его
пропорции, темпы, масштабы. Несмотря на высокие темпы роста,
характеризующие развитие банковского сектора, необходимо отметить, что
банки пока слабо играют свою роль в экономике. Коммерческие банки не
оказывают должного влияния на подъем реального сектора экономики. Также не
заметна роль банков в подъеме экономики регионов, в возрождении предприятий
аграрного сектора экономики. Коммерческие банки, как крупнейшие участники
финансового рынка, в сотрудничестве с другими финансовыми институтами могут
способствовать развитию в регионах финансовой инфраструктуры, способной
обеспечить финансовые услуги, адекватные нуждам региона. Таким образом, без
активизации роли банковской системы, без увеличения объема оказываемых
финансовых услуг экономический рост не может быть долгосрочным.
Наметившиеся тенденции положительных сдвигов в экономике, экономический
рост должны быть соответствующим образом поддержаны финансовыми услугами
коммерческих банков, так как банковская система выступает как финансовый
посредник, обеспечивающий трансформацию сбережений в эффективные
инвестиционные проекты, в том числе и на региональном уровне. В связи с
этим необходимость исследования вопросов функционирования банков в сфере
предоставления финансовых услуг является актуальным.
Данная тема является на сегодняшний день одной из актуальных.
Банковские услуги до настоящего времени развивались в Республике
Казахстан медленно и неэффективно. На это оказывало влияние само развитие
нашего государства.
Развитие нашего государства за последние годы лет характеризуется
такими основными событиями, как получение независимости, переход экономики
страны к рыночным отношениям, постепенное развитие и укрепление нового
государственного устройства, проведение реформ в социальной и экономической
сферах экономики. При этом особо хотелось бы подчеркнуть радикальные
преобразования в финансовой сфере, особенно в банковском секторе экономики.
Вступление Казахстана в рынок в значительной мере связано с реализацией
потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий
формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и
кредита. Главная задача реформы - максимальное сокращение централизованного
перераспределения денежных ресурсов и переход к преимущественно
горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка
означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении
народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических
отношений.
Целью дипломной работы является: теоретических основ банковских услуг и
анализ развития банковских услуг в практике коммерческих банков Казахстана
с выработкой рекомендаций по их совершенствованию.
Задачи достижения поставленной цели:
- исследовать подходы к раскрытию содержания банковских услуг и
обобщить теоретические основы понятия;
- раскрыть особенности финансовых услуг, оказываемых коммерческими
банками;
- методы продвижения банковских услуг и продуктов
- дать оценку современному состоянию рынка банковских услуг РК,
определить направления его развития;
- определить роль и место коммерческих банков Казахстана в сфере
финансовых услуг.
Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списке
использованных источников. Во введении обоснована актуальность темы.
определены цель и задачи исследования, приводятся сведения о предмете и
объекте исследования. Первая глава Теоретические основы развития
банковских услуг посвящена изучению экономической природы и содержания
термина финансовые услуги как самостоятельного понятия, исследованию
эволюции и общемировых тенденций развития банковских услуг. Во второй главе
Анализ развития банковских услуг Республики Казахстан изучено современное
состояние рынка финансовых услуг республики, проведен анализ коммерческих
банков Казахстана и показана их роль в развитии финансовых услуг. В третьей
главе Перспективы развития банковских услуг показаны перспективы
сотрудничества коммерческих банков с другими финансовыми институтами,
изучены возможности развития финансового обслуживания. В заключении
дипломной работы содержатся основные выводы.
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАЗВИТИЯ РЫНКА БАНКОВСКИХ УСЛУГ
1.1 Экономическая природа и содержание рынка банковских услуг
С вступлением Республики Казахстан в новую веху своего развития,
основанного на рыночных отношениях, в экономике происходят значительные
перемены, которые касаются и финансово-кредитной системы. Появление
финансовых институтов, новых для отечественной экономики, внесло
качественные изменения в финансово-кредитные отношения. В стране сегодня
уже функционируют учреждения, оказывающие разнообразные услуги обществу на
финансовом рынке. В частности, это банковский сектор, государственные и
негосударственные накопительные пенсионные фонды, страховые компании,
небанковские финансовые институты. Дальнейшая стратегия государства в
области развития финансовой системы, на наш взгляд, должна учитывать объем,
качество и эффективность существующих финансовых институтов, а также спектр
необходимых финансовых услуг. В этой связи большое значение отводится
финансовым услугам, оказываемым коммерческими банками как крупнейшими
участниками финансового рынка.
Через оказание финансовых услуг коммерческие банки, во-первых,
аккумулируют и мобилизуют разрозненные денежные средства, во-вторых,
способствуют их наиболее рациональному и эффективному использованию.
Систематизация видов финансовых услуг, используемых в законодательных и
инструктивных актах, отличается большой конкретностью, но и в тоже время
значительным многообразием и динамичностью.[1]
Согласно казахстанскому Налоговому терминологическому словарю-
справочнику от 2008 года, к финансовым услугам относятся:
-предоставление кредитов, кредитных гарантий и любого иного обеспечения
денежно-кредитных операций, включая управление кредитами и кредитными
гарантиями предоставивших их лицом;
- операции, связанные с ведением депозитов и счетов
клиентов,
платежами, переводами, долговыми обязательствами и
платежными
инструментами;
-операции, связанные с обращением валюты, денег, банкнот, являющихся
законными средствами платежа (кроме используемых в целях нумизматики);
- операции, связанные с обращением акций, облигаций, сертификатов,
векселей, чеков и других ценных бумаг (кроме услуг по их
хранению);
- операции по страхованию и перестрахованию.
Данный перечень финансовых услуг включал только те услуги, которые
существовали в тот период. Аналогичного подхода придерживался действовавший
в те годы Указ Президента РК имеющий силу Закона, от 24 апреля 1995 г. О
налогах и других обязательных платежах в бюджет.
Так пункт 29 статьи 5 указанного закона гласит, что к финансовым
услугам относятся:
• банковские операции;
• операции с ценными бумагами;
• операции по страхованию и перестрахованию;
• операции с чеками, векселями, депозитными сертификатами.
Динамичность наблюдается далее дополнением этого перечня новыми
видами финансовых услуг (лизинг, услуги по управлению пенсионными
активами), которые были введены Законом Республики Казахстан от 1 июля 1998
года. Вышеуказанная классификация финансовых услуг была разработана
исключительно для целей налогового регулирования (например, для
освобождения от налога на добавленную стоимость оборотов по реализации
финансовых услуг), что еще не является исчерпывающим. [2]
Вместе с тем о наличии недостатков в указанных подходах можно считать
совместное письмо Министерства Финансов РК и Национального Банка РК от 12
марта 1996 года, в котором сообщается примерный перечень услуг, оказываемых
учреждениями банков, которые не относятся к финансовым:
услуги по сдаче в аренду имущества (кроме зданий);
плата за аренду каналов связи;
- информационные услуги (за уточнение реквизитов при
переводах, запрос о судьбе перевода и т.п.);
услуги по повышению квалификации и подготовки кадров;
услуги по обработке данных;
консультационные и экспертные услуги;
сейфовые операции: услуги по хранению ценных бумаг, документов и
ценностей клиентов, включая сдачу в аренду сейфовых ящиков, шкафов,
кладовых для хранения ценностей;
плата за открытие и закрытие счетов;
реализация драгоценных металлов, драгоценных камней;
реализация собственного имущества (кроме зданий).
Как видно, в данной позиции указанные виды услуг были предложены в
целях уточнения налогооблагаемых оборотов коммерческих банков.
О дальнейшем развитии подходов к определению перечня финансовых услуг
можно получить подтверждение в ныне действующем Кодексе Республики
Казахстан О налогах и других обязательных платежах в бюджет где вновь
акцентируется внимание на понятие финансовые услуги. Так, в статье 227
указывается, что к финансовым услугам относятся следующие банковские
операции:
прием депозитов, открытие и ведение счетов, переводные операции,
заемные операции, факторинговые и форфейтинговые операции,
осуществление расчетов, трастовые операции, клиринговые операции,
ломбардные операции, кассовые операции, организация обменных операций с
иностранной валютой и другие;
операции с ценными бумагами, услуги профессиональных участников рынка
ценных бумаг;
операции по страхованию (перестрахованию);
- операции с платежными карточками, чеками, векселями;
предоставление услуг по управлению пенсионными активами;
услуги накопительных пенсионных фондов по привлечению взносов, по
распределению и зачислению полученного инвестиционного
дохода от
пенсионных активов;
реализация доли участия в уставном капитале предприятия.[2]
С вступлением Республики Казахстан во Всемирную торговую организацию
всевозрастающее значение имеют трактовки финансовых услуг, используемые в
данной международной организации. Для целей регулирования торговли услугами
в рамках ВТО все услуги классифицированы в рамках 12 секторов Генерального
соглашения по торговле услугами. Под финансовыми услугами, согласно
классификации секретариата ВТО, подразумеваются три группы операций:
страховые операции;
банковские и другие финансовые операции, за исключением страхования;
прочие услуги.
Всего классификатор услуг насчитывает 155 подсекторов. Однако, по
мнению специалистов, следует иметь в виду, что классификатор услуг носит
лишь справочный характер, устанавливая, что услуга включает любую услугу в
любом секторе, за исключением услуг, поставляемых во исполнение
государственных полномочий.
Вышеприведенные подходы к определению термина финансовая услуга, как
уже отмечалось, имеют целевой характер и предназначались для решения
определенной задачи. Тем не менее, простое перечисление, которое
используется в вышеуказанных источниках, не раскрывает экономического
содержания понятия, закономерностей его развития. Дальнейшее
совершенствование финансовой системы, появление новых финансовых институтов
и услуг приведет, к необходимости введения дополнений и изменений в
существующие законодательные акты. С другой стороны, следует, что
законодательное признание термина является позитивным явлением, и таким
образом, понятие финансовые услуги не является чисто теоретическим, а
имеет практический выход в законодательных и инструктивных актах, а также
на международном уровне.
Аналогичное применение в инструктивных документах термин финансовая
услуга получил и в Российской Федерации. Статья 3 Закона Российской
Федерации О защите конкуренции на рынке финансовых услуг от 23 июня 1999
года относит к ним банковские операции и сделки, предоставление страховых
услуг, услуг на рынке ценных бумаг, заключение договоров финансовой аренды
(лизинга) и договоров по доверительному управлению денежными средствами или
ценными бумагами, а также иные услуги финансового характера.
Профессор В.М. Усоскин в своей работе Современный коммерческий банк:
управление и операции часто употребляет термин финансовые услуги однако
не дает четкого определения.[7]
Рассматривая финансовые услуги коммерческих банков и специализированных
учреждений в США, он выделяет следующие виды услуг:
ведение расчетных счетов;
сберегательные вклады;
потребительский кредит;
деловые ссуды;
закладные под недвижимость;
кредитные карточки;
страхование;
брокерские функции (акции, облигации);
андеррайтинг;
взаимные фонды;
сделки с недвижимостью.
В том же источнике подчеркивается, что банковский кредит является
важнейшей финансовой услугой.
Американский экономист Питер Роуз, автор труда Банковский менеджмент;
предоставление финансовых услуг, отмечает, на наш взгляд достаточно
глубоко, что банк - это фирма, предоставляющая финансовые услуги.
Казахстанские авторы в учебнике Банковское дело не дают конкретного
определения, однако в главе Финансовые услуги коммерческих банков
рассматриваются лизинговые, факторинговые, трастовые операции и форфейтинг.
Аналогичный подход наблюдается у профессора Е.Ф. Жукова, который причисляет
к финансовым услугам банков лизинг, факторинг, форфейтинг, трастовые
операции и И.Я. Носковой в работе Финансовые и валютные операции. Причем
отсутствие каких-либо пояснений, позволяет предположить, что финансовые
услуги коммерческих банков ограничиваются только перечисленными
операциями.[10]
Заслуживает внимания позиция экономистов, которые подчеркивают, что
банкинг, то есть банковское дело, охватывает предоставление разнообразных
финансовых услуг клиентам, а также менеджмент собственных финансовых
позиций самого банка. Отмечая при этом, что базовая деятельность
коммерческого банка может быть сведена к трем агрегированным типам
операций: выполнение платежей, финансовое посредничество - в первую
очередь, в форме приема депозитов и предоставления кредитов, предоставление
некредитных финансовых услуг.
Вполне обоснованна позиция руководителей нашей отечественной банковской
системы, в которой указывается, что банковский сектор должен улучшать
качество активов, повышать доверие к банковской системе через оказание
банками качественных финансовых услуг. Исходя из признания авторами
финансовых услуг в сфере банковской деятельности, оказывая финансовые
услуги, коммерческие банки реализуют свое функциональное назначение и
выступают важным звеном в финансовом посредничестве. [3]
В обширной финансовой науке, где достаточно полно
представлены
сущность и функции финансовой системы, прослеживаются взгляды
на финансовые услуги.
В отдельных работах, связанных с исследованием сущности финансовой
системы, финансового рынка, конкретно затрагиваются вопросы, касающиеся
финансовых услуг. Исходя из тезиса специалистов Института экономического
развития Всемирного Банка, Финансовая система обеспечивает услуги,
жизненно важные для экономического роста и развития, можно предположить,
что, финансовые услуги являются продуктом деятельности финансовых
институтов в финансовой системе. Американские ученые-экономисты Зви Води и
Роберт Мертон отмечают, что в число финансовых услуг, оказываемых
финансовыми посредниками входит открытие чековых счетов, выдача
коммерческих займов, ипотечных кредитов, предоставление доступа к широкому
диапазону страховых контрактов и участию во взаимных фондах.
Таким образом, несмотря на широкое применение термина финансовая
услуга в современных условиях, оно остается до конца неисследованным и
неизученным, что требует теоретического исследования и практического
анализа финансовых услуг, как понятия и как действия. Основным моментом
анализа понятия финансовая услуга является изучение их во взаимосвязи с
понятиями финансовой науки, место финансовых услуг в ряду финансовых
понятий. Именно этот аспект анализа может раскрыть природу финансовых
услуг. Финансовые услуги, как товар, должны иметь определенную сферу
обращения и характерные свойства. Таковым, на наш взгляд, является
финансовый рынок как часть финансовой системы. В то же время следует
отметить, что в большинстве отечественных теоретических положений
финансовой системы не учитывается финансовый рынок и обращающиеся на нем
финансовые услуги. В период СССР, при централизованной плановой экономике
понятие рынок было неприемлемым, и одним из результатов этого стало
смешение понятий финансовая система страны и финансовая система
государства.
Так, в учебнике Финансы, под редакцией A.M. Ковалевой подчеркивается,
что финансовая система представляет собой совокупность различных сфер
(звеньев) финансовых отношений, каждая из которых характеризуется
особенностями в формировании и использовании фондов денежных средств,
различной ролью в общественном воспроизводстве. Согласно определению
профессора В.М. Родионовой финансовая система -термин, употребляемый для
обозначения разных по своей сути понятий:
а) совокупность сфер и звеньев финансовых отношений,
взаимосвязанных
между собой. В этом значении финансовая система страны включает три
крупные сферы: финансы предприятий, учреждений, организаций; страхование;
и государственные финансы.
б) совокупность учреждений страны, к которым относятся финансовые
органы и все структурные подразделения Государственной налоговой службы
Данные определения теоретически достаточно глубокие, и они позволяют
развивать новые подходы. К примеру, в современной финансовой системе - это
сектор домашних хозяйств, частные финансовые институты, имеющие большое
значение для функционирования финансовой системы, такие как всевозможные
финансовые посредники и финансовый рынок. [4]
Казахстанскими экономистами положительно оценивается понимание того,
что финансовую систему страны невозможно представить без финансовых
посредников и фондового рынка. Под финансовой системой в узком смысле
слова, принято понимать совокупность финансовых отношений, охватывающих
формирование и использование первичных, производственных и конечных
денежных доходов, с точки зрения структуры финансовую систему можно
рассматривать как совокупность сфер, звеньев, опосредствующих формирование
и использование доходов, а также систему финансовых учреждений.
Убедительно рассматривает финансово-кредитную систему профессор Н.К.
Кучукова, которая определяет ее как совокупность финансово-кредитных
институтов и отношений, возникающих в процессе воспроизводства и
перераспределения финансовых ресурсов общества, а также инструментов
регулирования финансово-кредитных отношений и отмечает, что с этой точки
зрения кредитная система представляет собой неразрывную часть единой
национальной финансовой системы страны,.
На наш взгляд, интересную точку зрения по данному вопросу предлагают
современные отечественные ученые-финансисты К.К. Ильясов, В. Д. Мельников,
которые отмечают, что понятие финансовая система охватывает совокупность
отношений, на основе которых образуются и используются соответствующие
фонды денежных средств, а также органов, организующих эти отношения. В
данном определении вполне возможно присутствие финансового рынка как формы
организации отношений и финансовых услуг как самих отношений. [19]
Совершенно иной подход к пониманию места и роли финансовой системы в
экономических отношениях наблюдается в западной экономической литературе.
Так по Дж. К. Ван Хорну финансовая система состоит из целого ряда
учреждений и рынков, предоставляющих свои услуги фирмам, гражданам и
правительствам. 3. Води, Р. Мертон считают что финансовая система
включает в себя рынки, посредников, фирмы, предоставляющие финансовые
услуги, и другие институты, с помощью которых домохозяйства, частные
компании и правительственные организации реализуют принимаемые ими
финансовые решения. То есть финансовая система это, прежде всего,
финансовый рынок, финансовые институты, предоставляющие услуги.
Специалисты Института экономического развития Всемирного банка под
финансовой системой понимают систему финансовых посредников, обеспечивающих
перераспределение и эффективное использование свободных финансовых ресурсов
в хозяйстве на основе обращения к широкому спектру финансовых инструментов
и различных рынков. [5]
Таким образом, анализ взглядов отечественных и зарубежных ученых
экономистов показывает, что изучение финансовых услуг возможно
исключительно в рамках расширенной трактовки финансовой системы, а,
следовательно, и финансов, то есть, включая кредит, страхование, финансовый
рынок. Аналогичный расширенный подход должен применяться к трактовке
понятия финансовый рынок, с включением денежного, кредитного, валютного
рынков, рынка капиталов. По мнению В.Д. Мельникова и К.К. Ильясова, это
обусловлено сложившейся практикой, в основном мировой, рассматривать
финансы как категорию, тождественной категории денег и стоимости в целом,
поскольку любой вид экономических ресурсов может опосредоваться деньгами
или соответствующими ценными бумагами, другими документами, являющимися
титулами собственности. [19]
Другим термином, близким по значению к термину финансовая услуга,
является финансовые инструменты. В работах некоторых ученых-экономистов
часто происходит замена одного понятия другим. Так, в Словаре банковских и
финансовых терминов, составленном специалистами Всемирного Банка, под
финансовыми инструментами понимают финансовые продукты, служащие
инструментами перераспределения финансовых ресурсов - депозиты, ссуды,
ценные бумаги, страховые полисы и тому подобное. В статье Г.Г. Махмудовой
под финансовыми инструментами понимаются различные формы кратко- и
долгосрочного инвестирования, торговля которыми осуществляется на
финансовых рынках, и отмечается, что существуют три основные категории
финансовых инструментов: денежные средства, кредитные инструменты, способы
участия в уставном капитале. Из вышеприведенных взглядов следует, что
некоторые виды банковских операций (ссуда, депозит) являются финансовыми
инструментами. Однако, подобная точка зрения не соответствует семантике
слова инструмент (лат. Instrumentum-орудие). В этой связи более логично
определение, данное профессором Н.К. Кучуковой: финансовые инструменты -
платежные, долговые и прочие финансовые документы, отражающие движение
финансовых ресурсов между экономическими агентами, а также титулы
собственности на капитал. [18]
Услуга как понятие рассматривалась многими экономистами и в современной
учебной и научной литературе. Трактовка этого термина отличается большим
разнообразием. Авторы Современного экономического словаря услугой считают
виды деятельности, работ, в процессе выполнения которых не создается новый
ранее не существовавший продукт, но изменяется качество уже имеющего,
созданного продукта. Это блага, предоставляемые не в виде вещей, а виде
деятельности. В финансово-кредитном словаре услугой называются все виды
труда, непосредственно не занятые изменением и приобретением форм материи и
сил природы. Это виды труда, которые посредством обслуживания самого
потребления вещей, направлены на удовлетворение разнообразных
индивидуальных запросов населения.
Несколько иной подход при рассмотрении понятия услуга у зарубежных
экономистов. По определению Э. Дж. Делана услуга - действия направленные
непосредственно на потребителя. Ф. Котлер услугой считает любое
мероприятие или выгода, которую одна сторона может предложить другой.
Не отрицая вышеприведенные определения, считаем
необходимым,
отметить, что они в сути своей не противоречат друг другу. Более широкие
определения термина услуга содержат в себе положения, отражающие свойства
услуг, отличия, выделяющие их из общей массы товаров. Под операциями
понимается совокупность взаимосвязанных действий по решению единой задачи,
или действия, осуществляемые для достижения поставленных целей. [29]
Как видим из определений, в услуге ключевым моментом является
присутствие в действии двух сторон: производителя услуг и их потребителя
-клиента и непосредственная направленность действия на потребителя. То есть
термин операция шире по своему содержанию, чем термин услуга. Только те
операции, которые направлены на клиента, на удовлетворение его определенных
потребностей не в ущерб своим интересам называются услугами.
Таким образом, можно вывести ключевые положения, определяющие понятие
финансовая услуга. [6]
Во-первых, финансовая услуга есть продукт деятельности финансовых
институтов в финансовой системе. Финансовая система (в расширенной
трактовке) обеспечивает финансовые услуги, необходимые для экономического
роста и развития.
Во-вторых, финансовая услуга имеет сферу обращения - финансовый рынок,
и через оказание финансовых услуг финансовый рынок выполняет функции по
аккумуляции и перераспределению временно свободных денежных средств.
В-третьих, финансовая услуга предполагает выполнение действий,
мероприятий направленных непосредственно на потребителя (клиента) с целью
удовлетворения его потребностей. Причем момент оказания услуги и ее
потребления совпадает, что вытекает из особенностей понятия услуга.
Исходя из этих положений, их экономического содержания, нами
предлагается следующее определение понятия финансовая услуга. Финансовая
услуга - есть выполнение финансовыми институтами действий (операций),
направленных непосредственно на потребителя (клиента), с целью
удовлетворения его потребностей, связанных с перераспределением временно
свободных денежных средств на финансовом рынке.
Благодаря обращению финансовых услуг и финансовых инструментов,
финансовый рынок выполняет свое назначение, которое определяется не только
его влиянием на воспроизводственный процесс за счет изъятия свободных
денежных средств (на добровольной основе) и их перераспределению. Его
функционирование дает возможность перераспределить ресурсы по горизонтали
вместо вертикального способа, присущего административно-командной
экономике. При горизонтальном движении действуют прямые связи между
хозяйствующими субъектами в виде возмездного перераспределения финансовых
ресурсов.
Данное перераспределение стабилизирует финансовое положение
предприятий, отраслей и в целом экономику за счет оперативного перевода
средств в те сферы и отрасли, где в них ощущается наибольшая потребность на
принципах наибольшей эффективности их использования.
В принятой отечественной и международной практике терминологии
финансовый рынок состоит из денежного рынка и рынка капиталов. На денежном
рынке осуществляется движение краткосрочных (до 1 года) накоплений, на
рынке капиталов - средне и долгосрочных накоплений (свыше 1 года). Также
отдельно выделяется рынок ценных бумаг (фондовый рынок), который входит в
состав и денежного рынка, и рынка капиталов, где обращаются различные по
срокам финансовые инструменты. Однако в процессе оказания финансовых услуг
также существуют сторона спроса (потребитель), сторона предложения, цена
услуги. Подобная ситуация позволяет выделить такое понятие, как рынок
финансовых услуг, также широко используемое в теории и практике.
Соответственно, рынок финансовых услуг - это специфичная сфера рыночных
отношений, обеспечивающая спрос и предложение на финансовые услуги. Важным
моментом определения понятия финансовая услуга является наличие движения
денежных средств, в процессе их перераспределения. Это движение наблюдается
при реализации страховых и пенсионных услуг (страховые платежи и пенсионные
взносы), при кредитовании, при размещении средств на счетах в банке, то
есть находит свое отражение в конкретных операциях финансовых институтов.
Данное движение может иметь два вектора: к финансовому институту и от
финансового института. Примером направлений потоков могут служить кредитные
услуги и депозитные услуги. В первом случае происходит движение денежных
средств от банка к клиенту банка, во втором примере происходит обратное
явление. Таким образом, оказание финансовых услуг имеет два направления и
обеспечивает аккумуляцию и перераспределение временно свободных денежных
средств населения, хозяйствующих субъектов, банков, государства, то есть
наряду с финансовыми инструментами обеспечивает функционирование
финансового рынка. [7]
В этой связи следует отметить, что основной поток денежных средств в
Казахстане проходит через финансовые институты. Действующие в нашей стране
финансовые институты представлены коммерческими банками, пенсионными
фондами, страховыми компаниями и некоторыми другими институтами,
оказывающими финансовые услуги.
Характер деятельности вышеперечисленных участников финансового рынка
имеет определенные особенности в зависимости от вида финансовых институтов.
Коммерческие банки, пенсионные фонды и страховые компании оказывают
финансовые услуги, связанные с аккумуляцией временно свободных денежных
средств.
В дальнейшем характер использования этих средств отличается. Страховые
компании и пенсионные фонды направляют основную долю привлеченных средств
на приобретение различного рода финансовых инструментов, стрелка вверх от
финансовых институтов к рынку финансовых инструментов и пользуются такой
финансовой услугой коммерческих банков, как депозит. В коммерческих банках
аккумулированные средства через оказание таких финансовых услуг, как
кредит, направляются в те сектора экономики, которые испытывают дефицит
средств. И в тоже время коммерческие банки являются самыми универсальными
участниками финансового рынка, так как могут привлекать дополнительные
ресурсы через механизм фондового рынка и наоборот инвестировать средства в
ценные бумаги. Ввиду относительной неразвитости отдельных сегментов рынка
ценных бумаг на нем сложилось положение, при котором фондовый рынок не
полностью выполняет свое функциональное предназначение, а именно не
обеспечивает эффективного и рационального перераспределения средств.
Средства страховых компаний и пенсионных фондов в основном направляются на
покупку государственных ценных бумаг и ценных бумаг эмитированных
коммерческими банками. В подобной ситуации страховые и пенсионные фонды не
могут достойно проявить свои функции финансовых посредников, так как они
ограничены в выборе вложения средств и вынуждены пользоваться услугами
коммерческих банков, которые могут напрямую направлять средства в
экономику. Таким образом, в современных условиях коммерческие банки, на наш
взгляд являются самыми эффективными участниками финансового рынка, а
финансовые услуги самым эффективным способом перераспределения денежных
средств между точками избытка и точками дефицита. Однако развитие рынка
ценных бумаг (точнее рынка корпоративных ценных бумаг) должно поменять
сложившуюся ситуацию.
Следующим моментом, раскрывающим сущность и практическую значимость
финансовых услуг, является их роль в финансовом посредничестве. Через
финансовые услуги возможна аккумуляция временно свободных денежных средств
у экономических субъектов, имеющих избытки и перераспределение к
экономическим субъектам с дефицитом денежных средств. Следовательно,
финансовые услуги участвуют в таком экономическом механизме, как финансовое
посредничество. Финансовым посредничеством принято считать движение,
перемещение, переливы финансовых ресурсов от кредиторов к заемщикам и
связанная с ним деятельность финансовых институтов. Способствуя образованию
новых производительных ресурсов, финансовое посредничество делает экономику
сильнее и повышает благосостояние. Обеспечивая заемщиков покупательной
силой, кредиторам финансовые рынки предоставляют право получения дохода по
их активам (сбережениям). [9]
Следовательно, становится возможным производительное использование
накоплений без прямого владения реальными активами. Можно получить доход
без отказа от права собственности и управления финансовыми активами и без
необходимости становиться владельцем и распорядителем реальных активов.
Финансовые посредники выполняют важную народнохозяйственную функцию,
обеспечивая обществу механизм межотраслевого и межрегионального
перераспределения денежного капитала. Данный аспект еще раз подчеркивает
важную практическую роль финансовых услуг, оказываемых коммерческими
банками, так как коммерческие банки являются крупнейшими участниками
финансового рынка, оказывают самый широкий спектр финансовых услуг, через
которые они аккумулируют и перераспределяют значительные по объемам
денежные средства, что делает их крупнейшими финансовыми посредниками в
условиях казахстанской экономики.
Финансовые услуги коммерческих банков, исходя из нашего определения
понятия финансовая услуга, представляют собой выполнение банком операций,
непосредственно направленных на удовлетворение потребностей клиента,
связанных с перераспределением свободных денежных средств на финансовом
рынке. Финансовые услуги коммерческих банков находятся в тесной взаимосвязи
с понятием банковские услуги, банковские операции.
При рассмотрении банковских услуг следует учесть, что в экономической
литературе зачастую не делают разницы между понятиями банковские услуги и
банковские операции, что нередко приводит к спорным высказываниям.
Например, распространено определение банковских услуг как массовых
операций. Однако, из такого определения не ясно, чем банковские услуги
отличаются от операций. Как уже отмечалось нами выше, речь о банковских
услугах может идти лишь в рамках взаимоотношений клиент - банк,
следовательно, по своему содержанию банковские услуги имеют более узкое
значение, чем банковские операции и являются составной частью последних.
Это объясняется тем, что помимо работы с клиентами, банки выполняют и
другие действия, не касающиеся их клиентов (например, торговля на бирже за
свой счет), то есть услуга всегда предназначена для клиента, она не может
быть потреблена самим производителем услуг - коммерческим банком.
Если изучать банковские операции, то центром изучения является работа
банка вообще, а в случае с услугами центр перемещается на работу и
отношения банка с клиентами. Хотелось бы отметить, что под банковскими
операциями понимается не просто перечень операций, отраженных в Законе РК
О банках и банковской деятельности, а совокупность связанных между собой
действий направленных на получение конечного результата - прибыли. Как
можно заметить, работая с клиентом для его же блага, тем не менее, банк
стремится сам заработать деньги.
Таким образом, банковские услуги есть выполнение банком действий
(операций) как в своих интересах, так и в интересах клиента. Банковские
услуги представляют собой продукт деятельности банка, в реализации которого
он заинтересован. Финансовые услуги мы рассматриваем как продукт
финансового рынка.
Финансовые услуги и банковские услуги, разные по своему содержанию
понятия, которыми, тем не менее, могут именоваться одни и те же операции.
Например, банковский кредит является банковской услугой и в тоже время это
финансовая услуга.
Банковская услуга - это предоставляемые клиентам технические,
технологические, финансовые, интеллектуальные и профессиональные виды
деятельности банка, сопровождающие и оптимизирующие проведение банковских
операций. Для более детального понимания данного понятия рассмотрим
основные этапы развития теории банковских услуг.
Основные характеристики банковской услуги:
• носит нематериальный характер;
• продукт не складируется, но в банках создаются запасы денежных
средств, которыми управляет банкир;
• проведение банковских операций и услуг регламентируется в
законодательном порядке;
• автор новой банковской услуги не имеет авторских прав;
• система сбыта, эксклюзивна и интегрирована, то есть все филиалы
Специфика банка определяется особенностями его деятельности.
Результатом этой деятельности является создание банковского продукта.
Банковским продуктом являются:
1) создание платежных средств и
2) предоставление услуг.
Создание платежных средств, проявляет себя на уровне экономики в целом
(или, как говорят, на макроуровне). Известно, что обмен продуктами труда
производится не в форме обмена одного продукта на другой, а в форме купли-
продажи. Товаропроизводитель предлагает рынку свой товар. Покупатель в свою
очередь может приобрести необходимый ему товар только в том случае, если он
продаст свой собственный продукт. В рыночном хозяйстве для совершения акта
купли-продажи нужны деньги как всеобщее платежное средство. Без их помощи
обмен труда между товаропроизводителями может не состоятся. Банк в лице
Центрального банка производит выпуск денег, необходимых для обращения, для
приобретения и потребления материальных благ и продолжения процесса
воспроизводства.
Второй составной частью продукта банка являются предоставляемые им
услуги. Их можно классифицировать следующим образом:
Критерии классификации:
• В зависимости от субъектов получения услуг
• В зависимости от способа формирования и размещения ресурсов банка
• В зависимости от соответствия специфике банковской деятельности
• В зависимости от оплаты за предоставление
• В зависимости от связи с движением материального продукта
Тип предоставляемых услуг:
• Специфические услуги
• Неспецифические услуги
• Юридические лица
• Физические лица
• Активные операции
• Пассивные операции
• Платные услуги
• Бесплатные услуги
• Услуги, связанные с движением материального продукта
• Чистые услуги
В современной экономической литературе распространено понятие
банковского продукта. Банковский продукт - комплекс взаимосвязанных
банковских услуг и операций, направленный на удовлетворение потребностей
клиентов в отдельных видах банковской деятельности. Следовательно, понятие
банковская услуга является составной частью банковского продукта, между
двумя понятиями существуют отличия проявляющиеся в следующем:
1) Неосязаемы физически, их невозможно увидеть, пощупать, понюхать или
услышать.
2) Неотделимы от своего источника, в то время как продукт в его
материальном виде существует независимо от присутствия или отсутствия
источника его происхождения.
3) Не могут накапливаться и сохраняться. Потребитель должен
пользоваться услугой только в момент, когда она ему предоставляется.
4) Непостоянство качества. Одинаковые продукты обладают одним и тем же
качеством, т.е оказываются клиентам на одном уровне качества; одинаковые
услуги могут оказываться на более высоком или более низком уровнях
качества.
Итак, рассмотрев соотношение понятий банковский продукт и банковская
услуга, выделим отличительны черты, свойственные только банковским услугам.
Банковские услуги имеют следующие особенности:
1)В своей основе абстрактны; в момент получения потребитель не видит
их материальной субстанции; они приобретают конкретный характер на базе
заключенного договора между банком и потребителем банковских услуг;
2)Оказание их связано с использованием денег в различных
формах и качествах (деньги предприятий или физических лиц,
деньги наличные и в безналичной форме, деньги, в электронной форме или на
бумажных носителях, деньги, эмитированные коммерческим банком и
центральным банком, различные денежные документы);
3)Покупка или продажа большинства услуг связана с протяженностью во
времени. Потребитель услуг, например, при получении кредита, открытии
депозита, покупке банковской ценной бумаги или при абонировании банковского
сейфа, вступает в более или менее продолжительные отношения с банком.
Критерием правильного предоставления банковских услуг является их
научно-обоснованная классификация. Классификация банковских услуг основана
на ряде критериев, характеризующих особенности их предоставления клиентам.
Рассмотрим прямые и косвенные услуги. Прямые услуги, удовлетворяющие
непосредственные пожелания клиента (платежные, коммерческие, инвестиционные
услуги). Косвенные или сопутствующие, облегчающие или делающие более
удобным предоставление прямых услуг без получения клиентом дополнительной
прибыли (клиринговые услуги, телефонное управление счетом (домашний банк),
консультационные услуги, выдача пластиковой карточки на базе депозитного
счета).
Банковские услуги, прежде всего можно подразделить на специфические и
неспецифические услуги. Специфическими услугами является все то, что
вытекает из специфики деятельности банка как особого предприятия. К
специфическим услугам относятся три вида. выполняемых ими операций:
1) депозитные операции,
2) кредитные операции.
3) расчетные операции.
Депозитные операции связаны с помещением денежных средств клиентов в
банк во вклады (депозиты). Исторически данной операции предшествовала
сохранная операция, когда люди помещали свои ценности на сохранение в
банки, обеспечивающие надежность и безопасность сбережений. За помещение
денег на депозит клиенты банка получают ссудный процент.
Кредитная операция является основной операцией банка. Не случайно банк
иногда называют крупным кредитным учреждением. И это действительно так: в
общей сумме активов банка основной удельный вес составляют кредитные
операции. Чаще всего за счет кредитования клиентов банк получает и большую
часть дохода.
Расчетные операции, которые производит банк, могут осуществляться как
в безналичной, так и в наличной форме. По поручению клиентов банки могут
открывать различные счета, с которых производятся платежи, связанные с
покупкой или продажей товарно-материальных ценностей, выплатой заработной
платы, перечислением налогов, сборов и других не менее важных платежей.
В состав неспецифических банковских услуг входят следующие :
посреднические услуги, услуги, направленные на развитие предприятия
(внедрение на биржу, размещение акций, юридическая помощь, информационные
услуги и т.п.), предоставление гарантий и поручительств, доверительные
операции (включая консультации и помощь в управлении собственностью по
поручению клиента), бухгалтерская помощь предприятиям, представление
клиентских интересов в судебных органах, услуги по предоставлению сейфов,
туристские услуги и др.
В зависимости от субъектов получения услуги предоставляются как
юридическим, так и физическим лицам. Практически набор услуг тем и другим
лицам может быть в тех или иных банках одинаков, неодинаковым может
оказаться только их объем. В сводном перечне услуг российских коммерческих
банков услуги, предоставляемые населению, занимают пока незначительный
удельный вес, им еще предстоит увеличить количество видов операций для
физических лиц (в том числе по совершению платежей, кредитованию
производственных и потребительских нужд, приему вкладов и др.).
Поскольку банки аккумулируют (собирают) свободные денежные средства и
их перераспределяют, направляют на возвратной основе нуждающимся
хозяйственным организациям, банковские услуги могут осуществляться в форме
как пассивных, так и активных операций. С помощью пассивных операций банки
формируют свои ресурсы (например, за счет депозитов, продажи сертификатов,
кредитов, полученных у других банков, и т.п.).
Осуществляя активные операции, банки размещают привлеченные и
собственные ресурсы на нужды различных хозяйственных организаций и
населения.
В зависимости от платы за предоставление банковские услуги
подразделяются на платные и бесплатные услуги. Это ,однако, не означает,
что какой-то определенный тип услуг полностью является платным либо
бесплатным. Дело банка определить, за какую разновидность, например,
расчетных операций необходимо взыскивать плату с клиентов, а за какую -
плату не устанавливать. По ряду соображений отдельные операции в составе
расчетных, кредитных и депозитных могут осуществляться бесплатно. В
зависимости от связи с движением материального продукта банковские услуги
подразделяются на услуги связанные с его движением и чистые услуги.
Поскольку банки своими денежными операциями обслуживают главным
образом движение материального продукта, их основная часть бесспорно
относится к первому виду услуг. Способствуя продвижению товаров, данные
услуги банка (такие как, например, услуги предприятиям транспорта, связи,
торговли) создают новую дополнительную стоимость. Чистые услуги
предоставляются организациям, занятым непосредственно материальным
производством, а также отдельным гражданам для удовлетворения их личных
потребностей.
Таким образом, проанализировав понятие банковская услуга можно сделать
вывод о том, что банковские услуги представляют собой особый вид услуг, так
как они состоят из различных операций, выполняемых в процессе денежного
обращения.
Следовательно, экономическую базу оказания банковских услуг образуют
деньги, обращающиеся как ссудный капитал.
Они представляют собой реально существующие материальные ценности,
производительное использование ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
ВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ... ... ... ... ... ...5 стр.
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАЗВИТИЯ РЫНКА БАНКОВСКИХ УСУГ
1.1 Экономическая природа и содержание рынка банковских услуг ... ... 8 стр.
1.2 Общемировые тенденции развития рынка банковских услуг ... ... ... 23 стр.
1.3. Зарубежный опыт рынка банковских услуг ... ... ... ... ... ... ... ... .36 стр.
2 АНАЛИЗ РАЗВИТИЯ РЫНКА БАНКОВСКИХ УСЛУГ РК
2.1 Анализ предоставления банковских услуг на примере АО
Казкоммерцбанк ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..47 стр.
2.2 Современное состояние рынка банковских услуг ... ... ... ... ... ... 57 стр.
3 ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ РЫНКА БАНКОВСКИХ УСЛУГ ... ... 63 стр.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..79 стр.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ... ... ... ... ... ... ... ...82 стр.
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы. В условиях коренных изменений, которые произошли в
Республике Казахстан при переходе к рыночным отношениям, все более важную
роль в экономике страны играют коммерческие банки, которые в качестве
финансовых институтов, обеспечивают услуги жизненно важные для
экономического роста и развития. Проводимая в стране экономическая реформа
открыла новый этап в развитии банковского дела. Особую актуальность в
условиях перехода приобретают вопросы перспектив развития банков и других
кредитных институтов в нашей стране, ее практическая реализация.
Вступление Казахстана в рынок в значительной мере связано с реализацией
потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий
формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и
кредита. Главная задача реформы - максимальное сокращение централизованного
перераспределения денежных ресурсов и переход к преимущественно
горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка
означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении
народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических
отношений.
Коммерческие банки являются главным инструментом в регулировании
финансово-кредитных отношений между юридическими и физическими лицами.
Развитие и совершенствование услуг, оказываемых коммерческими банками,
имеет большое значение прежде всего потому, что с переходом от
административно-командного типа экономики к свободной рыночной, изменяется
место каждого отдельного гражданина в системе экономических отношений: он
становится непосредственным собственником средств производства и получает
большую степень экономической свободы. Реализация новых экономических прав
и обязанностей порождает потребность в многочисленных банковских услугах и
операциях.
Оказывая финансовые услуги, коммерческие банки обеспечивают
воспроизводственный процесс денежными ресурсами, гарантируя его
непрерывность и слаженность, и обладают способностью определенным образом
воздействовать на воспроизводственный процесс, корректировать его
пропорции, темпы, масштабы. Несмотря на высокие темпы роста,
характеризующие развитие банковского сектора, необходимо отметить, что
банки пока слабо играют свою роль в экономике. Коммерческие банки не
оказывают должного влияния на подъем реального сектора экономики. Также не
заметна роль банков в подъеме экономики регионов, в возрождении предприятий
аграрного сектора экономики. Коммерческие банки, как крупнейшие участники
финансового рынка, в сотрудничестве с другими финансовыми институтами могут
способствовать развитию в регионах финансовой инфраструктуры, способной
обеспечить финансовые услуги, адекватные нуждам региона. Таким образом, без
активизации роли банковской системы, без увеличения объема оказываемых
финансовых услуг экономический рост не может быть долгосрочным.
Наметившиеся тенденции положительных сдвигов в экономике, экономический
рост должны быть соответствующим образом поддержаны финансовыми услугами
коммерческих банков, так как банковская система выступает как финансовый
посредник, обеспечивающий трансформацию сбережений в эффективные
инвестиционные проекты, в том числе и на региональном уровне. В связи с
этим необходимость исследования вопросов функционирования банков в сфере
предоставления финансовых услуг является актуальным.
Данная тема является на сегодняшний день одной из актуальных.
Банковские услуги до настоящего времени развивались в Республике
Казахстан медленно и неэффективно. На это оказывало влияние само развитие
нашего государства.
Развитие нашего государства за последние годы лет характеризуется
такими основными событиями, как получение независимости, переход экономики
страны к рыночным отношениям, постепенное развитие и укрепление нового
государственного устройства, проведение реформ в социальной и экономической
сферах экономики. При этом особо хотелось бы подчеркнуть радикальные
преобразования в финансовой сфере, особенно в банковском секторе экономики.
Вступление Казахстана в рынок в значительной мере связано с реализацией
потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий
формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и
кредита. Главная задача реформы - максимальное сокращение централизованного
перераспределения денежных ресурсов и переход к преимущественно
горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка
означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении
народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических
отношений.
Целью дипломной работы является: теоретических основ банковских услуг и
анализ развития банковских услуг в практике коммерческих банков Казахстана
с выработкой рекомендаций по их совершенствованию.
Задачи достижения поставленной цели:
- исследовать подходы к раскрытию содержания банковских услуг и
обобщить теоретические основы понятия;
- раскрыть особенности финансовых услуг, оказываемых коммерческими
банками;
- методы продвижения банковских услуг и продуктов
- дать оценку современному состоянию рынка банковских услуг РК,
определить направления его развития;
- определить роль и место коммерческих банков Казахстана в сфере
финансовых услуг.
Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списке
использованных источников. Во введении обоснована актуальность темы.
определены цель и задачи исследования, приводятся сведения о предмете и
объекте исследования. Первая глава Теоретические основы развития
банковских услуг посвящена изучению экономической природы и содержания
термина финансовые услуги как самостоятельного понятия, исследованию
эволюции и общемировых тенденций развития банковских услуг. Во второй главе
Анализ развития банковских услуг Республики Казахстан изучено современное
состояние рынка финансовых услуг республики, проведен анализ коммерческих
банков Казахстана и показана их роль в развитии финансовых услуг. В третьей
главе Перспективы развития банковских услуг показаны перспективы
сотрудничества коммерческих банков с другими финансовыми институтами,
изучены возможности развития финансового обслуживания. В заключении
дипломной работы содержатся основные выводы.
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАЗВИТИЯ РЫНКА БАНКОВСКИХ УСЛУГ
1.1 Экономическая природа и содержание рынка банковских услуг
С вступлением Республики Казахстан в новую веху своего развития,
основанного на рыночных отношениях, в экономике происходят значительные
перемены, которые касаются и финансово-кредитной системы. Появление
финансовых институтов, новых для отечественной экономики, внесло
качественные изменения в финансово-кредитные отношения. В стране сегодня
уже функционируют учреждения, оказывающие разнообразные услуги обществу на
финансовом рынке. В частности, это банковский сектор, государственные и
негосударственные накопительные пенсионные фонды, страховые компании,
небанковские финансовые институты. Дальнейшая стратегия государства в
области развития финансовой системы, на наш взгляд, должна учитывать объем,
качество и эффективность существующих финансовых институтов, а также спектр
необходимых финансовых услуг. В этой связи большое значение отводится
финансовым услугам, оказываемым коммерческими банками как крупнейшими
участниками финансового рынка.
Через оказание финансовых услуг коммерческие банки, во-первых,
аккумулируют и мобилизуют разрозненные денежные средства, во-вторых,
способствуют их наиболее рациональному и эффективному использованию.
Систематизация видов финансовых услуг, используемых в законодательных и
инструктивных актах, отличается большой конкретностью, но и в тоже время
значительным многообразием и динамичностью.[1]
Согласно казахстанскому Налоговому терминологическому словарю-
справочнику от 2008 года, к финансовым услугам относятся:
-предоставление кредитов, кредитных гарантий и любого иного обеспечения
денежно-кредитных операций, включая управление кредитами и кредитными
гарантиями предоставивших их лицом;
- операции, связанные с ведением депозитов и счетов
клиентов,
платежами, переводами, долговыми обязательствами и
платежными
инструментами;
-операции, связанные с обращением валюты, денег, банкнот, являющихся
законными средствами платежа (кроме используемых в целях нумизматики);
- операции, связанные с обращением акций, облигаций, сертификатов,
векселей, чеков и других ценных бумаг (кроме услуг по их
хранению);
- операции по страхованию и перестрахованию.
Данный перечень финансовых услуг включал только те услуги, которые
существовали в тот период. Аналогичного подхода придерживался действовавший
в те годы Указ Президента РК имеющий силу Закона, от 24 апреля 1995 г. О
налогах и других обязательных платежах в бюджет.
Так пункт 29 статьи 5 указанного закона гласит, что к финансовым
услугам относятся:
• банковские операции;
• операции с ценными бумагами;
• операции по страхованию и перестрахованию;
• операции с чеками, векселями, депозитными сертификатами.
Динамичность наблюдается далее дополнением этого перечня новыми
видами финансовых услуг (лизинг, услуги по управлению пенсионными
активами), которые были введены Законом Республики Казахстан от 1 июля 1998
года. Вышеуказанная классификация финансовых услуг была разработана
исключительно для целей налогового регулирования (например, для
освобождения от налога на добавленную стоимость оборотов по реализации
финансовых услуг), что еще не является исчерпывающим. [2]
Вместе с тем о наличии недостатков в указанных подходах можно считать
совместное письмо Министерства Финансов РК и Национального Банка РК от 12
марта 1996 года, в котором сообщается примерный перечень услуг, оказываемых
учреждениями банков, которые не относятся к финансовым:
услуги по сдаче в аренду имущества (кроме зданий);
плата за аренду каналов связи;
- информационные услуги (за уточнение реквизитов при
переводах, запрос о судьбе перевода и т.п.);
услуги по повышению квалификации и подготовки кадров;
услуги по обработке данных;
консультационные и экспертные услуги;
сейфовые операции: услуги по хранению ценных бумаг, документов и
ценностей клиентов, включая сдачу в аренду сейфовых ящиков, шкафов,
кладовых для хранения ценностей;
плата за открытие и закрытие счетов;
реализация драгоценных металлов, драгоценных камней;
реализация собственного имущества (кроме зданий).
Как видно, в данной позиции указанные виды услуг были предложены в
целях уточнения налогооблагаемых оборотов коммерческих банков.
О дальнейшем развитии подходов к определению перечня финансовых услуг
можно получить подтверждение в ныне действующем Кодексе Республики
Казахстан О налогах и других обязательных платежах в бюджет где вновь
акцентируется внимание на понятие финансовые услуги. Так, в статье 227
указывается, что к финансовым услугам относятся следующие банковские
операции:
прием депозитов, открытие и ведение счетов, переводные операции,
заемные операции, факторинговые и форфейтинговые операции,
осуществление расчетов, трастовые операции, клиринговые операции,
ломбардные операции, кассовые операции, организация обменных операций с
иностранной валютой и другие;
операции с ценными бумагами, услуги профессиональных участников рынка
ценных бумаг;
операции по страхованию (перестрахованию);
- операции с платежными карточками, чеками, векселями;
предоставление услуг по управлению пенсионными активами;
услуги накопительных пенсионных фондов по привлечению взносов, по
распределению и зачислению полученного инвестиционного
дохода от
пенсионных активов;
реализация доли участия в уставном капитале предприятия.[2]
С вступлением Республики Казахстан во Всемирную торговую организацию
всевозрастающее значение имеют трактовки финансовых услуг, используемые в
данной международной организации. Для целей регулирования торговли услугами
в рамках ВТО все услуги классифицированы в рамках 12 секторов Генерального
соглашения по торговле услугами. Под финансовыми услугами, согласно
классификации секретариата ВТО, подразумеваются три группы операций:
страховые операции;
банковские и другие финансовые операции, за исключением страхования;
прочие услуги.
Всего классификатор услуг насчитывает 155 подсекторов. Однако, по
мнению специалистов, следует иметь в виду, что классификатор услуг носит
лишь справочный характер, устанавливая, что услуга включает любую услугу в
любом секторе, за исключением услуг, поставляемых во исполнение
государственных полномочий.
Вышеприведенные подходы к определению термина финансовая услуга, как
уже отмечалось, имеют целевой характер и предназначались для решения
определенной задачи. Тем не менее, простое перечисление, которое
используется в вышеуказанных источниках, не раскрывает экономического
содержания понятия, закономерностей его развития. Дальнейшее
совершенствование финансовой системы, появление новых финансовых институтов
и услуг приведет, к необходимости введения дополнений и изменений в
существующие законодательные акты. С другой стороны, следует, что
законодательное признание термина является позитивным явлением, и таким
образом, понятие финансовые услуги не является чисто теоретическим, а
имеет практический выход в законодательных и инструктивных актах, а также
на международном уровне.
Аналогичное применение в инструктивных документах термин финансовая
услуга получил и в Российской Федерации. Статья 3 Закона Российской
Федерации О защите конкуренции на рынке финансовых услуг от 23 июня 1999
года относит к ним банковские операции и сделки, предоставление страховых
услуг, услуг на рынке ценных бумаг, заключение договоров финансовой аренды
(лизинга) и договоров по доверительному управлению денежными средствами или
ценными бумагами, а также иные услуги финансового характера.
Профессор В.М. Усоскин в своей работе Современный коммерческий банк:
управление и операции часто употребляет термин финансовые услуги однако
не дает четкого определения.[7]
Рассматривая финансовые услуги коммерческих банков и специализированных
учреждений в США, он выделяет следующие виды услуг:
ведение расчетных счетов;
сберегательные вклады;
потребительский кредит;
деловые ссуды;
закладные под недвижимость;
кредитные карточки;
страхование;
брокерские функции (акции, облигации);
андеррайтинг;
взаимные фонды;
сделки с недвижимостью.
В том же источнике подчеркивается, что банковский кредит является
важнейшей финансовой услугой.
Американский экономист Питер Роуз, автор труда Банковский менеджмент;
предоставление финансовых услуг, отмечает, на наш взгляд достаточно
глубоко, что банк - это фирма, предоставляющая финансовые услуги.
Казахстанские авторы в учебнике Банковское дело не дают конкретного
определения, однако в главе Финансовые услуги коммерческих банков
рассматриваются лизинговые, факторинговые, трастовые операции и форфейтинг.
Аналогичный подход наблюдается у профессора Е.Ф. Жукова, который причисляет
к финансовым услугам банков лизинг, факторинг, форфейтинг, трастовые
операции и И.Я. Носковой в работе Финансовые и валютные операции. Причем
отсутствие каких-либо пояснений, позволяет предположить, что финансовые
услуги коммерческих банков ограничиваются только перечисленными
операциями.[10]
Заслуживает внимания позиция экономистов, которые подчеркивают, что
банкинг, то есть банковское дело, охватывает предоставление разнообразных
финансовых услуг клиентам, а также менеджмент собственных финансовых
позиций самого банка. Отмечая при этом, что базовая деятельность
коммерческого банка может быть сведена к трем агрегированным типам
операций: выполнение платежей, финансовое посредничество - в первую
очередь, в форме приема депозитов и предоставления кредитов, предоставление
некредитных финансовых услуг.
Вполне обоснованна позиция руководителей нашей отечественной банковской
системы, в которой указывается, что банковский сектор должен улучшать
качество активов, повышать доверие к банковской системе через оказание
банками качественных финансовых услуг. Исходя из признания авторами
финансовых услуг в сфере банковской деятельности, оказывая финансовые
услуги, коммерческие банки реализуют свое функциональное назначение и
выступают важным звеном в финансовом посредничестве. [3]
В обширной финансовой науке, где достаточно полно
представлены
сущность и функции финансовой системы, прослеживаются взгляды
на финансовые услуги.
В отдельных работах, связанных с исследованием сущности финансовой
системы, финансового рынка, конкретно затрагиваются вопросы, касающиеся
финансовых услуг. Исходя из тезиса специалистов Института экономического
развития Всемирного Банка, Финансовая система обеспечивает услуги,
жизненно важные для экономического роста и развития, можно предположить,
что, финансовые услуги являются продуктом деятельности финансовых
институтов в финансовой системе. Американские ученые-экономисты Зви Води и
Роберт Мертон отмечают, что в число финансовых услуг, оказываемых
финансовыми посредниками входит открытие чековых счетов, выдача
коммерческих займов, ипотечных кредитов, предоставление доступа к широкому
диапазону страховых контрактов и участию во взаимных фондах.
Таким образом, несмотря на широкое применение термина финансовая
услуга в современных условиях, оно остается до конца неисследованным и
неизученным, что требует теоретического исследования и практического
анализа финансовых услуг, как понятия и как действия. Основным моментом
анализа понятия финансовая услуга является изучение их во взаимосвязи с
понятиями финансовой науки, место финансовых услуг в ряду финансовых
понятий. Именно этот аспект анализа может раскрыть природу финансовых
услуг. Финансовые услуги, как товар, должны иметь определенную сферу
обращения и характерные свойства. Таковым, на наш взгляд, является
финансовый рынок как часть финансовой системы. В то же время следует
отметить, что в большинстве отечественных теоретических положений
финансовой системы не учитывается финансовый рынок и обращающиеся на нем
финансовые услуги. В период СССР, при централизованной плановой экономике
понятие рынок было неприемлемым, и одним из результатов этого стало
смешение понятий финансовая система страны и финансовая система
государства.
Так, в учебнике Финансы, под редакцией A.M. Ковалевой подчеркивается,
что финансовая система представляет собой совокупность различных сфер
(звеньев) финансовых отношений, каждая из которых характеризуется
особенностями в формировании и использовании фондов денежных средств,
различной ролью в общественном воспроизводстве. Согласно определению
профессора В.М. Родионовой финансовая система -термин, употребляемый для
обозначения разных по своей сути понятий:
а) совокупность сфер и звеньев финансовых отношений,
взаимосвязанных
между собой. В этом значении финансовая система страны включает три
крупные сферы: финансы предприятий, учреждений, организаций; страхование;
и государственные финансы.
б) совокупность учреждений страны, к которым относятся финансовые
органы и все структурные подразделения Государственной налоговой службы
Данные определения теоретически достаточно глубокие, и они позволяют
развивать новые подходы. К примеру, в современной финансовой системе - это
сектор домашних хозяйств, частные финансовые институты, имеющие большое
значение для функционирования финансовой системы, такие как всевозможные
финансовые посредники и финансовый рынок. [4]
Казахстанскими экономистами положительно оценивается понимание того,
что финансовую систему страны невозможно представить без финансовых
посредников и фондового рынка. Под финансовой системой в узком смысле
слова, принято понимать совокупность финансовых отношений, охватывающих
формирование и использование первичных, производственных и конечных
денежных доходов, с точки зрения структуры финансовую систему можно
рассматривать как совокупность сфер, звеньев, опосредствующих формирование
и использование доходов, а также систему финансовых учреждений.
Убедительно рассматривает финансово-кредитную систему профессор Н.К.
Кучукова, которая определяет ее как совокупность финансово-кредитных
институтов и отношений, возникающих в процессе воспроизводства и
перераспределения финансовых ресурсов общества, а также инструментов
регулирования финансово-кредитных отношений и отмечает, что с этой точки
зрения кредитная система представляет собой неразрывную часть единой
национальной финансовой системы страны,.
На наш взгляд, интересную точку зрения по данному вопросу предлагают
современные отечественные ученые-финансисты К.К. Ильясов, В. Д. Мельников,
которые отмечают, что понятие финансовая система охватывает совокупность
отношений, на основе которых образуются и используются соответствующие
фонды денежных средств, а также органов, организующих эти отношения. В
данном определении вполне возможно присутствие финансового рынка как формы
организации отношений и финансовых услуг как самих отношений. [19]
Совершенно иной подход к пониманию места и роли финансовой системы в
экономических отношениях наблюдается в западной экономической литературе.
Так по Дж. К. Ван Хорну финансовая система состоит из целого ряда
учреждений и рынков, предоставляющих свои услуги фирмам, гражданам и
правительствам. 3. Води, Р. Мертон считают что финансовая система
включает в себя рынки, посредников, фирмы, предоставляющие финансовые
услуги, и другие институты, с помощью которых домохозяйства, частные
компании и правительственные организации реализуют принимаемые ими
финансовые решения. То есть финансовая система это, прежде всего,
финансовый рынок, финансовые институты, предоставляющие услуги.
Специалисты Института экономического развития Всемирного банка под
финансовой системой понимают систему финансовых посредников, обеспечивающих
перераспределение и эффективное использование свободных финансовых ресурсов
в хозяйстве на основе обращения к широкому спектру финансовых инструментов
и различных рынков. [5]
Таким образом, анализ взглядов отечественных и зарубежных ученых
экономистов показывает, что изучение финансовых услуг возможно
исключительно в рамках расширенной трактовки финансовой системы, а,
следовательно, и финансов, то есть, включая кредит, страхование, финансовый
рынок. Аналогичный расширенный подход должен применяться к трактовке
понятия финансовый рынок, с включением денежного, кредитного, валютного
рынков, рынка капиталов. По мнению В.Д. Мельникова и К.К. Ильясова, это
обусловлено сложившейся практикой, в основном мировой, рассматривать
финансы как категорию, тождественной категории денег и стоимости в целом,
поскольку любой вид экономических ресурсов может опосредоваться деньгами
или соответствующими ценными бумагами, другими документами, являющимися
титулами собственности. [19]
Другим термином, близким по значению к термину финансовая услуга,
является финансовые инструменты. В работах некоторых ученых-экономистов
часто происходит замена одного понятия другим. Так, в Словаре банковских и
финансовых терминов, составленном специалистами Всемирного Банка, под
финансовыми инструментами понимают финансовые продукты, служащие
инструментами перераспределения финансовых ресурсов - депозиты, ссуды,
ценные бумаги, страховые полисы и тому подобное. В статье Г.Г. Махмудовой
под финансовыми инструментами понимаются различные формы кратко- и
долгосрочного инвестирования, торговля которыми осуществляется на
финансовых рынках, и отмечается, что существуют три основные категории
финансовых инструментов: денежные средства, кредитные инструменты, способы
участия в уставном капитале. Из вышеприведенных взглядов следует, что
некоторые виды банковских операций (ссуда, депозит) являются финансовыми
инструментами. Однако, подобная точка зрения не соответствует семантике
слова инструмент (лат. Instrumentum-орудие). В этой связи более логично
определение, данное профессором Н.К. Кучуковой: финансовые инструменты -
платежные, долговые и прочие финансовые документы, отражающие движение
финансовых ресурсов между экономическими агентами, а также титулы
собственности на капитал. [18]
Услуга как понятие рассматривалась многими экономистами и в современной
учебной и научной литературе. Трактовка этого термина отличается большим
разнообразием. Авторы Современного экономического словаря услугой считают
виды деятельности, работ, в процессе выполнения которых не создается новый
ранее не существовавший продукт, но изменяется качество уже имеющего,
созданного продукта. Это блага, предоставляемые не в виде вещей, а виде
деятельности. В финансово-кредитном словаре услугой называются все виды
труда, непосредственно не занятые изменением и приобретением форм материи и
сил природы. Это виды труда, которые посредством обслуживания самого
потребления вещей, направлены на удовлетворение разнообразных
индивидуальных запросов населения.
Несколько иной подход при рассмотрении понятия услуга у зарубежных
экономистов. По определению Э. Дж. Делана услуга - действия направленные
непосредственно на потребителя. Ф. Котлер услугой считает любое
мероприятие или выгода, которую одна сторона может предложить другой.
Не отрицая вышеприведенные определения, считаем
необходимым,
отметить, что они в сути своей не противоречат друг другу. Более широкие
определения термина услуга содержат в себе положения, отражающие свойства
услуг, отличия, выделяющие их из общей массы товаров. Под операциями
понимается совокупность взаимосвязанных действий по решению единой задачи,
или действия, осуществляемые для достижения поставленных целей. [29]
Как видим из определений, в услуге ключевым моментом является
присутствие в действии двух сторон: производителя услуг и их потребителя
-клиента и непосредственная направленность действия на потребителя. То есть
термин операция шире по своему содержанию, чем термин услуга. Только те
операции, которые направлены на клиента, на удовлетворение его определенных
потребностей не в ущерб своим интересам называются услугами.
Таким образом, можно вывести ключевые положения, определяющие понятие
финансовая услуга. [6]
Во-первых, финансовая услуга есть продукт деятельности финансовых
институтов в финансовой системе. Финансовая система (в расширенной
трактовке) обеспечивает финансовые услуги, необходимые для экономического
роста и развития.
Во-вторых, финансовая услуга имеет сферу обращения - финансовый рынок,
и через оказание финансовых услуг финансовый рынок выполняет функции по
аккумуляции и перераспределению временно свободных денежных средств.
В-третьих, финансовая услуга предполагает выполнение действий,
мероприятий направленных непосредственно на потребителя (клиента) с целью
удовлетворения его потребностей. Причем момент оказания услуги и ее
потребления совпадает, что вытекает из особенностей понятия услуга.
Исходя из этих положений, их экономического содержания, нами
предлагается следующее определение понятия финансовая услуга. Финансовая
услуга - есть выполнение финансовыми институтами действий (операций),
направленных непосредственно на потребителя (клиента), с целью
удовлетворения его потребностей, связанных с перераспределением временно
свободных денежных средств на финансовом рынке.
Благодаря обращению финансовых услуг и финансовых инструментов,
финансовый рынок выполняет свое назначение, которое определяется не только
его влиянием на воспроизводственный процесс за счет изъятия свободных
денежных средств (на добровольной основе) и их перераспределению. Его
функционирование дает возможность перераспределить ресурсы по горизонтали
вместо вертикального способа, присущего административно-командной
экономике. При горизонтальном движении действуют прямые связи между
хозяйствующими субъектами в виде возмездного перераспределения финансовых
ресурсов.
Данное перераспределение стабилизирует финансовое положение
предприятий, отраслей и в целом экономику за счет оперативного перевода
средств в те сферы и отрасли, где в них ощущается наибольшая потребность на
принципах наибольшей эффективности их использования.
В принятой отечественной и международной практике терминологии
финансовый рынок состоит из денежного рынка и рынка капиталов. На денежном
рынке осуществляется движение краткосрочных (до 1 года) накоплений, на
рынке капиталов - средне и долгосрочных накоплений (свыше 1 года). Также
отдельно выделяется рынок ценных бумаг (фондовый рынок), который входит в
состав и денежного рынка, и рынка капиталов, где обращаются различные по
срокам финансовые инструменты. Однако в процессе оказания финансовых услуг
также существуют сторона спроса (потребитель), сторона предложения, цена
услуги. Подобная ситуация позволяет выделить такое понятие, как рынок
финансовых услуг, также широко используемое в теории и практике.
Соответственно, рынок финансовых услуг - это специфичная сфера рыночных
отношений, обеспечивающая спрос и предложение на финансовые услуги. Важным
моментом определения понятия финансовая услуга является наличие движения
денежных средств, в процессе их перераспределения. Это движение наблюдается
при реализации страховых и пенсионных услуг (страховые платежи и пенсионные
взносы), при кредитовании, при размещении средств на счетах в банке, то
есть находит свое отражение в конкретных операциях финансовых институтов.
Данное движение может иметь два вектора: к финансовому институту и от
финансового института. Примером направлений потоков могут служить кредитные
услуги и депозитные услуги. В первом случае происходит движение денежных
средств от банка к клиенту банка, во втором примере происходит обратное
явление. Таким образом, оказание финансовых услуг имеет два направления и
обеспечивает аккумуляцию и перераспределение временно свободных денежных
средств населения, хозяйствующих субъектов, банков, государства, то есть
наряду с финансовыми инструментами обеспечивает функционирование
финансового рынка. [7]
В этой связи следует отметить, что основной поток денежных средств в
Казахстане проходит через финансовые институты. Действующие в нашей стране
финансовые институты представлены коммерческими банками, пенсионными
фондами, страховыми компаниями и некоторыми другими институтами,
оказывающими финансовые услуги.
Характер деятельности вышеперечисленных участников финансового рынка
имеет определенные особенности в зависимости от вида финансовых институтов.
Коммерческие банки, пенсионные фонды и страховые компании оказывают
финансовые услуги, связанные с аккумуляцией временно свободных денежных
средств.
В дальнейшем характер использования этих средств отличается. Страховые
компании и пенсионные фонды направляют основную долю привлеченных средств
на приобретение различного рода финансовых инструментов, стрелка вверх от
финансовых институтов к рынку финансовых инструментов и пользуются такой
финансовой услугой коммерческих банков, как депозит. В коммерческих банках
аккумулированные средства через оказание таких финансовых услуг, как
кредит, направляются в те сектора экономики, которые испытывают дефицит
средств. И в тоже время коммерческие банки являются самыми универсальными
участниками финансового рынка, так как могут привлекать дополнительные
ресурсы через механизм фондового рынка и наоборот инвестировать средства в
ценные бумаги. Ввиду относительной неразвитости отдельных сегментов рынка
ценных бумаг на нем сложилось положение, при котором фондовый рынок не
полностью выполняет свое функциональное предназначение, а именно не
обеспечивает эффективного и рационального перераспределения средств.
Средства страховых компаний и пенсионных фондов в основном направляются на
покупку государственных ценных бумаг и ценных бумаг эмитированных
коммерческими банками. В подобной ситуации страховые и пенсионные фонды не
могут достойно проявить свои функции финансовых посредников, так как они
ограничены в выборе вложения средств и вынуждены пользоваться услугами
коммерческих банков, которые могут напрямую направлять средства в
экономику. Таким образом, в современных условиях коммерческие банки, на наш
взгляд являются самыми эффективными участниками финансового рынка, а
финансовые услуги самым эффективным способом перераспределения денежных
средств между точками избытка и точками дефицита. Однако развитие рынка
ценных бумаг (точнее рынка корпоративных ценных бумаг) должно поменять
сложившуюся ситуацию.
Следующим моментом, раскрывающим сущность и практическую значимость
финансовых услуг, является их роль в финансовом посредничестве. Через
финансовые услуги возможна аккумуляция временно свободных денежных средств
у экономических субъектов, имеющих избытки и перераспределение к
экономическим субъектам с дефицитом денежных средств. Следовательно,
финансовые услуги участвуют в таком экономическом механизме, как финансовое
посредничество. Финансовым посредничеством принято считать движение,
перемещение, переливы финансовых ресурсов от кредиторов к заемщикам и
связанная с ним деятельность финансовых институтов. Способствуя образованию
новых производительных ресурсов, финансовое посредничество делает экономику
сильнее и повышает благосостояние. Обеспечивая заемщиков покупательной
силой, кредиторам финансовые рынки предоставляют право получения дохода по
их активам (сбережениям). [9]
Следовательно, становится возможным производительное использование
накоплений без прямого владения реальными активами. Можно получить доход
без отказа от права собственности и управления финансовыми активами и без
необходимости становиться владельцем и распорядителем реальных активов.
Финансовые посредники выполняют важную народнохозяйственную функцию,
обеспечивая обществу механизм межотраслевого и межрегионального
перераспределения денежного капитала. Данный аспект еще раз подчеркивает
важную практическую роль финансовых услуг, оказываемых коммерческими
банками, так как коммерческие банки являются крупнейшими участниками
финансового рынка, оказывают самый широкий спектр финансовых услуг, через
которые они аккумулируют и перераспределяют значительные по объемам
денежные средства, что делает их крупнейшими финансовыми посредниками в
условиях казахстанской экономики.
Финансовые услуги коммерческих банков, исходя из нашего определения
понятия финансовая услуга, представляют собой выполнение банком операций,
непосредственно направленных на удовлетворение потребностей клиента,
связанных с перераспределением свободных денежных средств на финансовом
рынке. Финансовые услуги коммерческих банков находятся в тесной взаимосвязи
с понятием банковские услуги, банковские операции.
При рассмотрении банковских услуг следует учесть, что в экономической
литературе зачастую не делают разницы между понятиями банковские услуги и
банковские операции, что нередко приводит к спорным высказываниям.
Например, распространено определение банковских услуг как массовых
операций. Однако, из такого определения не ясно, чем банковские услуги
отличаются от операций. Как уже отмечалось нами выше, речь о банковских
услугах может идти лишь в рамках взаимоотношений клиент - банк,
следовательно, по своему содержанию банковские услуги имеют более узкое
значение, чем банковские операции и являются составной частью последних.
Это объясняется тем, что помимо работы с клиентами, банки выполняют и
другие действия, не касающиеся их клиентов (например, торговля на бирже за
свой счет), то есть услуга всегда предназначена для клиента, она не может
быть потреблена самим производителем услуг - коммерческим банком.
Если изучать банковские операции, то центром изучения является работа
банка вообще, а в случае с услугами центр перемещается на работу и
отношения банка с клиентами. Хотелось бы отметить, что под банковскими
операциями понимается не просто перечень операций, отраженных в Законе РК
О банках и банковской деятельности, а совокупность связанных между собой
действий направленных на получение конечного результата - прибыли. Как
можно заметить, работая с клиентом для его же блага, тем не менее, банк
стремится сам заработать деньги.
Таким образом, банковские услуги есть выполнение банком действий
(операций) как в своих интересах, так и в интересах клиента. Банковские
услуги представляют собой продукт деятельности банка, в реализации которого
он заинтересован. Финансовые услуги мы рассматриваем как продукт
финансового рынка.
Финансовые услуги и банковские услуги, разные по своему содержанию
понятия, которыми, тем не менее, могут именоваться одни и те же операции.
Например, банковский кредит является банковской услугой и в тоже время это
финансовая услуга.
Банковская услуга - это предоставляемые клиентам технические,
технологические, финансовые, интеллектуальные и профессиональные виды
деятельности банка, сопровождающие и оптимизирующие проведение банковских
операций. Для более детального понимания данного понятия рассмотрим
основные этапы развития теории банковских услуг.
Основные характеристики банковской услуги:
• носит нематериальный характер;
• продукт не складируется, но в банках создаются запасы денежных
средств, которыми управляет банкир;
• проведение банковских операций и услуг регламентируется в
законодательном порядке;
• автор новой банковской услуги не имеет авторских прав;
• система сбыта, эксклюзивна и интегрирована, то есть все филиалы
Специфика банка определяется особенностями его деятельности.
Результатом этой деятельности является создание банковского продукта.
Банковским продуктом являются:
1) создание платежных средств и
2) предоставление услуг.
Создание платежных средств, проявляет себя на уровне экономики в целом
(или, как говорят, на макроуровне). Известно, что обмен продуктами труда
производится не в форме обмена одного продукта на другой, а в форме купли-
продажи. Товаропроизводитель предлагает рынку свой товар. Покупатель в свою
очередь может приобрести необходимый ему товар только в том случае, если он
продаст свой собственный продукт. В рыночном хозяйстве для совершения акта
купли-продажи нужны деньги как всеобщее платежное средство. Без их помощи
обмен труда между товаропроизводителями может не состоятся. Банк в лице
Центрального банка производит выпуск денег, необходимых для обращения, для
приобретения и потребления материальных благ и продолжения процесса
воспроизводства.
Второй составной частью продукта банка являются предоставляемые им
услуги. Их можно классифицировать следующим образом:
Критерии классификации:
• В зависимости от субъектов получения услуг
• В зависимости от способа формирования и размещения ресурсов банка
• В зависимости от соответствия специфике банковской деятельности
• В зависимости от оплаты за предоставление
• В зависимости от связи с движением материального продукта
Тип предоставляемых услуг:
• Специфические услуги
• Неспецифические услуги
• Юридические лица
• Физические лица
• Активные операции
• Пассивные операции
• Платные услуги
• Бесплатные услуги
• Услуги, связанные с движением материального продукта
• Чистые услуги
В современной экономической литературе распространено понятие
банковского продукта. Банковский продукт - комплекс взаимосвязанных
банковских услуг и операций, направленный на удовлетворение потребностей
клиентов в отдельных видах банковской деятельности. Следовательно, понятие
банковская услуга является составной частью банковского продукта, между
двумя понятиями существуют отличия проявляющиеся в следующем:
1) Неосязаемы физически, их невозможно увидеть, пощупать, понюхать или
услышать.
2) Неотделимы от своего источника, в то время как продукт в его
материальном виде существует независимо от присутствия или отсутствия
источника его происхождения.
3) Не могут накапливаться и сохраняться. Потребитель должен
пользоваться услугой только в момент, когда она ему предоставляется.
4) Непостоянство качества. Одинаковые продукты обладают одним и тем же
качеством, т.е оказываются клиентам на одном уровне качества; одинаковые
услуги могут оказываться на более высоком или более низком уровнях
качества.
Итак, рассмотрев соотношение понятий банковский продукт и банковская
услуга, выделим отличительны черты, свойственные только банковским услугам.
Банковские услуги имеют следующие особенности:
1)В своей основе абстрактны; в момент получения потребитель не видит
их материальной субстанции; они приобретают конкретный характер на базе
заключенного договора между банком и потребителем банковских услуг;
2)Оказание их связано с использованием денег в различных
формах и качествах (деньги предприятий или физических лиц,
деньги наличные и в безналичной форме, деньги, в электронной форме или на
бумажных носителях, деньги, эмитированные коммерческим банком и
центральным банком, различные денежные документы);
3)Покупка или продажа большинства услуг связана с протяженностью во
времени. Потребитель услуг, например, при получении кредита, открытии
депозита, покупке банковской ценной бумаги или при абонировании банковского
сейфа, вступает в более или менее продолжительные отношения с банком.
Критерием правильного предоставления банковских услуг является их
научно-обоснованная классификация. Классификация банковских услуг основана
на ряде критериев, характеризующих особенности их предоставления клиентам.
Рассмотрим прямые и косвенные услуги. Прямые услуги, удовлетворяющие
непосредственные пожелания клиента (платежные, коммерческие, инвестиционные
услуги). Косвенные или сопутствующие, облегчающие или делающие более
удобным предоставление прямых услуг без получения клиентом дополнительной
прибыли (клиринговые услуги, телефонное управление счетом (домашний банк),
консультационные услуги, выдача пластиковой карточки на базе депозитного
счета).
Банковские услуги, прежде всего можно подразделить на специфические и
неспецифические услуги. Специфическими услугами является все то, что
вытекает из специфики деятельности банка как особого предприятия. К
специфическим услугам относятся три вида. выполняемых ими операций:
1) депозитные операции,
2) кредитные операции.
3) расчетные операции.
Депозитные операции связаны с помещением денежных средств клиентов в
банк во вклады (депозиты). Исторически данной операции предшествовала
сохранная операция, когда люди помещали свои ценности на сохранение в
банки, обеспечивающие надежность и безопасность сбережений. За помещение
денег на депозит клиенты банка получают ссудный процент.
Кредитная операция является основной операцией банка. Не случайно банк
иногда называют крупным кредитным учреждением. И это действительно так: в
общей сумме активов банка основной удельный вес составляют кредитные
операции. Чаще всего за счет кредитования клиентов банк получает и большую
часть дохода.
Расчетные операции, которые производит банк, могут осуществляться как
в безналичной, так и в наличной форме. По поручению клиентов банки могут
открывать различные счета, с которых производятся платежи, связанные с
покупкой или продажей товарно-материальных ценностей, выплатой заработной
платы, перечислением налогов, сборов и других не менее важных платежей.
В состав неспецифических банковских услуг входят следующие :
посреднические услуги, услуги, направленные на развитие предприятия
(внедрение на биржу, размещение акций, юридическая помощь, информационные
услуги и т.п.), предоставление гарантий и поручительств, доверительные
операции (включая консультации и помощь в управлении собственностью по
поручению клиента), бухгалтерская помощь предприятиям, представление
клиентских интересов в судебных органах, услуги по предоставлению сейфов,
туристские услуги и др.
В зависимости от субъектов получения услуги предоставляются как
юридическим, так и физическим лицам. Практически набор услуг тем и другим
лицам может быть в тех или иных банках одинаков, неодинаковым может
оказаться только их объем. В сводном перечне услуг российских коммерческих
банков услуги, предоставляемые населению, занимают пока незначительный
удельный вес, им еще предстоит увеличить количество видов операций для
физических лиц (в том числе по совершению платежей, кредитованию
производственных и потребительских нужд, приему вкладов и др.).
Поскольку банки аккумулируют (собирают) свободные денежные средства и
их перераспределяют, направляют на возвратной основе нуждающимся
хозяйственным организациям, банковские услуги могут осуществляться в форме
как пассивных, так и активных операций. С помощью пассивных операций банки
формируют свои ресурсы (например, за счет депозитов, продажи сертификатов,
кредитов, полученных у других банков, и т.п.).
Осуществляя активные операции, банки размещают привлеченные и
собственные ресурсы на нужды различных хозяйственных организаций и
населения.
В зависимости от платы за предоставление банковские услуги
подразделяются на платные и бесплатные услуги. Это ,однако, не означает,
что какой-то определенный тип услуг полностью является платным либо
бесплатным. Дело банка определить, за какую разновидность, например,
расчетных операций необходимо взыскивать плату с клиентов, а за какую -
плату не устанавливать. По ряду соображений отдельные операции в составе
расчетных, кредитных и депозитных могут осуществляться бесплатно. В
зависимости от связи с движением материального продукта банковские услуги
подразделяются на услуги связанные с его движением и чистые услуги.
Поскольку банки своими денежными операциями обслуживают главным
образом движение материального продукта, их основная часть бесспорно
относится к первому виду услуг. Способствуя продвижению товаров, данные
услуги банка (такие как, например, услуги предприятиям транспорта, связи,
торговли) создают новую дополнительную стоимость. Чистые услуги
предоставляются организациям, занятым непосредственно материальным
производством, а также отдельным гражданам для удовлетворения их личных
потребностей.
Таким образом, проанализировав понятие банковская услуга можно сделать
вывод о том, что банковские услуги представляют собой особый вид услуг, так
как они состоят из различных операций, выполняемых в процессе денежного
обращения.
Следовательно, экономическую базу оказания банковских услуг образуют
деньги, обращающиеся как ссудный капитал.
Они представляют собой реально существующие материальные ценности,
производительное использование ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
