ОСНОВНАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА СОВРЕМЕННОГО БАНКОВСКОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА

Тип работы: Курсовая работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 33 страниц
В избранное:

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3
1. ОСНОВНАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА СОВРЕМЕННОГО БАНКОВСКОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА 5
1.1. Структура современного банковского законодательства 5
1.2. Эволюция банковского законодательства в Республике Казахстан 7
1.3. Законодательные основы деятельности современного банка 13
2. Современная банковская система Казахстана. основы ее функционирования
20
2.1. Основы организации деятельности банков и их функции 20
2.2. Порядок открытия, регистрации и прекращения деятельности банка 25
2.3. Взаимоотношения банков второго уровня с Национальным банком
Республики Казахстан 27
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 29
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 31
ПРИЛОЖЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур
рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения
исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя
денежные расчеты, кредитуя хозяйства, выступая посредниками в
перераспределении капитала, существенно повышает общую эффективность
производства, способствуют росту производительности общественного труда.
Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура
банковской системы резко усложняется. Появились новые виды финансовых
учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры.
Современные представления о сущности банка, характере его деятельности
и роли в экономике во многом определяют содержание и структуру банковского
законодательства. Общеизвестно, что идеи правят миром и это отражается на
развитии банков.
Не надо полагать, что идеи, в том числе представления о сущности и роли
банков, возникают сами по себе. Напротив, они являются отражением хода
исторического процесса, пути развития народного хозяйства. Не случайно
вместе с ростом банковского сектора происходило обособление банковского
права, его формирование как самостоятельного блока правового регулирования.
Банковское законодательство в рамках определенной формации
формировалось эволюционным путем. Огромное воздействие здесь всегда
оказывали хозяйственные потребности. Деятельность центральных банков
требовала создания законов, определяющих их задачи и правовой статус.
Особая роль денежного обращения потребовала законодательного закрепления
центрального банка как эмиссионного института, главной (и даже по
законодательству отдельных стран единственной) задачей которых является
обеспечение стабильности денежной единицы. Там, где требовались особые
усилия в хозяйственном строительстве и отсутствовали соответствующие
финансовые институты, законодатели создавали их в виде кредитных
учреждений, обеспечивающих финансирование соответствующей сферы деловой
активности. Развитие рынка недвижимости, к примеру, привело к образованию
ипотечных банков, становление той или иной отрасли экономики определяло
идею образования различных промышленных, строительных,
сельскохозяйственных, внешнеторговых банков. В некоторых европейских
странах успешно работают почтовые банки, в банковской системе Франции по
закону 1913 г. функционирует кредитное учреждение Морской взаимный
кредит, в Германии довольно успешно развиваются различные кооперативные
банки, а в России и Казахстане (в начале XX в. — учреждения мелкого
кредита), поддерживающие экономику мелких производителей. Заметное место в
структуре банковской системы ряда стран занимают муниципальные (городские)
банки, поддерживающие экономику городского, коммунального хозяйства.
В современной рыночной экономике с разделением труда банковская
система имеет огромное значение благодаря связям этой системы со всеми
секторами экономики.
Современная экономика представляет собой очень сложную систему, каждая
часть которой тесно связана с другими и играет важную роль. Но, одну из
важнейших ролей играет банковская система, обеспечивающая на современном
этапе развития экономических взаимоотношений нормальное функционирование
всей экономики в целом. На сегодняшний день банки призваны аккумулировать
свободные денежные средства, выполнять функции кассиров хозяйственных
субъектов, производить эмиссию.
Сейчас невозможно представить гармонично развитое государство без
разветвленной сети банков. И действительно, банки играют в современной
экономике роль многочисленных сердец, с помощью которых возможно развитие
и становление экономико-политической мощи государства. На сегодняшний
день, банки являются экономическим инструментом в руках правительства.
Целью курсовой работы является исследование организационно-правовых
основ функционирования банков второго уровня в Республике Казахстан.
Для реализации поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
1. Рассмотреть структуру современного банковского
законодательства;
2. Проследить эволюцию банковского законодательства в Республике
Казахстан;
3. Рассмотреть законодательные основы деятельности современного
банка и его функции;
4. Привести порядок открытия, регистрации и прекращения
деятельности банка;
5. Рассмотреть взаимоотношения банков второго уровня с
Национальным банком Республики Казахстан.
Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка
литературы.

1. ОСНОВНАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА СОВРЕМЕННОГО БАНКОВСКОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА

1.1. Структура современного банковского законодательства

Банковское законодательство условно можно разделить на три яруса.
Первый ярус содержит два блока — законы о центральном (эмиссионном) банке и
законы, регулирующие деятельность отдельных деловых банков. В Германии, к
примеру, наряду с законом о Бундесбанке как центральном банке ФРГ действуют
законы, регулирующие деятельность сберегательных и ипотечных банков. Этот
блок законов можно назвать институциональным, поскольку он регулирует
деятельность отдельных кредитных институтов.
Второй блок банковских законов охватывает положения, регулирующие
деятельность деловых (коммерческих) банков. Таких законов, как правило,
несколько. Это могут быть отдельно законы, регулирующие кредитные, валютные
операции, вексельное обращение, порядок при банкротстве банков, платежах и
пр. История отдельных стран знает примеры создания специальных законов,
определяющих также характер банковской профессии.
Первый и второй блоки законов данного яруса образуют законы,
непосредственно регулирующие как деятельность банков в целом, так и
проведение их отдельных операций.
Вторым ярусом в системе банковского законодательства выступают законы,
относящиеся к регулированию параллельно действующих институтов и
затрагивающие банковскую деятельность. Такими законами, к примеру, могут
быть законы о бирже, акциях и ценных бумагах, ипотеке, трастах и трастовых
операциях, отдельные положения которых прямо относятся и к банкам.
К данной группе законов можно отнести и законы, регулирующие
деятельность финансово-промышленных компаний, инвестиционных фондов и др.
К третьему ярусу относятся законы всеобщего действия. К их числу, к
примеру, относится Конституция как главный закон страны, Гражданский
кодекс, хозяйственное право и др. Положения данных законов имеют
основополагающее для банка значение, определяют идеологию его деятельности,
место кредитных институтов в народном хозяйстве.
Законы, регулирующие банковскую деятельность, важны, прежде всего, для
самих банков, поскольку определяют законодательные нормы, коридоры их
функционирования, круг дозволенных и недозволенных операций, порядок
лицензирования, ответственности и контроля. Поскольку банковские законы не
работают сами по себе, а являются реакцией на экономические и политические
события, опираются на законы более общего свойства, деятельность банков
приобретает упорядоченный характер, учитывающий действующую систему в
целом. Здесь, в частности, важно, насколько закон, регулирующий
деятельность центрального (эмиссионного) банка, корреспондируется с
законами, регулирующими деятельность других банков, прежде всего
коммерческих кредитных институтов. Коммерческие банки заинтересованы при
этом в том, чтобы закон о центральном банке был наиболее полон и не
оставлял место для его субъективных решений.
Не менее важными они являются для клиентов банка. Банковские законы
определяют правила игры в денежной сфере. Поэтому, насколько совершенны и
полны эти законы, зависят и экономические результаты деятельности
юридических и физических лиц. Здесь надо учесть ряд обстоятельств. Прежде
всего, то, что отношения банка с клиентами носят прямой характер,
происходят без посредников, они касаются весьма острой материи — денег,
кредита, расчетов в наличной и безналичной формах; весьма специфичны в силу
особенностей банковского учета, банковской технологии в целом.
Нельзя также забывать, что помимо собственно банковских законов, в
структуре банковского законодательства присутствуют различного рода
инструкции, положения, распоряжения и разъяснения центрального банка,
которые клиент также должен знать и ими руководствоваться. Клиенту
необходимо быть уверенным в том, что то или иное требование коммерческого
банка является не его выдумкой, а имеет определенное юридическое
основание.[1]
Весьма значительная роль банковского законодательства и для общего
развития народного хозяйства.
Банковские законы важны не только для них самих. Банки принимают
активное участие в перераспределении ресурсов в народном хозяйстве,
концентрируют огромные денежные капиталы, предоставляют значительные
денежные средства для текущих операций и долгосрочных инвестиций, могут
ускорять или замедлять темпы экономического развития; банки при всей их
осторожности, однако, способны содействовать перепроизводству товаров,
формированию кризисной ситуации. Банки тоже терпят крах, возможность их
банкротства доказывается как прошлым историческим опытом, так и современной
практикой. Банкротами становятся как малые, так и крупные банки. Если
учесть, что кредитные учреждения работают преимущественно не на своих, а на
чужих деньгах, в том числе сбережениях частных лиц, то станет ясно, что это
может вызвать нежелательные социальные последствия. Из новейшей истории
всем известны требования граждан о возврате тех денежных средств, которые
они поместили на счета в банках.
Государство никогда не хотело банкротства банков, так как банкротство
вызывает сокращение финансовой помощи, замедление экономического оборота,
негативно сказывается на экономическом ритме. В интересах обеспечения
хозяйственной стабильности государство всегда стремилось к регламентации
деятельности банков, старалось подчинить их деятельность интересам развития
экономики в целом, инициировало создание объединений банков, новых
кредитных учреждений, способных финансировать государственные программы
развития отраслей и регионов. Государство всегда было заинтересовано в
концентрации капиталов, в оживлении промышленности, торговли,
предпринимательства, где банкам отводилась первостепенная роль. Законы,
относившиеся к банковскому сектору, содержали юридические нормы, которые, с
одной стороны, содействовали банковской активности, с другой стороны -
сдерживали банки там, где это мешало государству в общем экономическом
регулировании.
Государство при этом всегда было вынуждено балансировать между тем, как
сделать банки послушными и самостоятельными, активными в ликвидными, как
сделать так, чтобы, обеспечивая регламентацию банковской деятельности, не
затруднить нормальную конкуренцию между кредитными институтами. Можно
сказать, что государство по многим причинам всегда стремилось дружить с
банками, но не прочь было и одернуть тех из них, которые стремились быть
чрезмерно с его точки зрения независимыми и самостоятельными. К сожалению,
в банковских законах всегда было достаточно того, чтобы допустить и то, и
другое.
Банкиры не оставались в долгу. С одной стороны, банки старались быть
законопослушными. Не в их интересах нарушать закон, ибо это может
обернуться не только значительными финансовыми штрафами, дополнительным
налогообложением, но и аннулированием лицензии на банковскую деятельность.
Недаром банки зачастую нанимают аудиторов, которые могли бы им показать
допущенные ошибки с тем, чтобы избежать этих нарушений в последующем. С
другой стороны, банки, если закон в чем-то становится для них помехой,
искали способы, как его обойти также законным путем. Эта игра продолжается
до сих пор.
Банковское законодательство содержит определенный консенсус интересов
различных субъектов — как банков, так и их клиентов и государства.
Банковское законодательство, с позиции мирового опыта, хотя и
отличается определенной стабильностью, однако под влиянием определенных
причин может и должно меняться. Эти изменения в банковском законодательстве
Казахстана мы рассмотрим особо.[2]

1.2. Эволюция банковского законодательства в Республике Казахстан

Современная банковская система Казахстана сложилась в результате
различных преобразований, приведенных в рамках банковской реформы, которая
проводится в нашей республике с 1987 года.
Переходный период, в течение которого сосуществовали старые и новые
банковские структуры, оказался сравнительно непродолжительным. В результате
в Республике сложилась двухуровневая банковская система, первый уровень
которой представляет Национальный банк, а второй или нижний уровень
представляют государственные, коммерческие, совместные и иностранные банки.
Национальный банк является главным банком Казахстана и находится в ее
собственности. С одной стороны, он является юридическим лицом,
осуществляющим определенные гражданско-правовые сделки с коммерческим
банками и государством. С другой стороны, он же наделен широкими властными
полномочиями по управлению денежно-кредитной системой республики, которые
зафиксированы в Законе О Национальном банке РК. Основной задачей НБК
является обеспечение внутренней и внешней устойчивости национальной валюты
Республики Казахстан, а также разработка и проведение денежно-кредитной
политики, регулирование денежного обращения, организация банковских
расчетов и валютных отношений, содействие обеспечению стабильности
денежной, кредитной и банковской системы, защита интересов кредиторов и
вкладчиков банка. НБК также выступает эмитентом государственных ценных
бумаг, участвует в обслуживании внутреннего и внешнего долга РК, гарантом
которых является Правительство РК; Национальный банк осуществляет надзор за
деятельностью коммерческих банков и организаций, осуществляющих операции по
купле, продаже и обмену иностранной валюты и устанавливает пруденциальные
нормативы, регулирующие деятельность банков. То есть Нацбанк несет полную
ответственность за функционирование денежно-кредитной сферы и представляет
интересы РК в отношениях с центральными банками и финансово-кредитными
учреждениями других стран.
Реформирование банковской системы Казахстана проходило практически в
три этапа.
На первом этапе (1988-1991 г.) в условии существования СССР была
проведена реорганизация государственных отраслевых специализированных
банков передачей части функций центра республиканские подразделения
соответствующих банков, начато создание первых коммерческих банков и
сделаны начальные шаги по преданию Госбанку отдельных функций центрального
банка.
Второй этап с (1992-1993 г.) характеризуется постепенным переходом
Нацбанка к выполнению ряда функций центрального банка в рамках
существования рублевой зоны, экстенсивным формированием и развитием
коммерческих банков, началом формирования национальной банковской
нормативно-правовой базы.
На третьем этапе (с ноября 1993) в связи с введение национальной
валюты на Нацбанк была возложена полная ответственность за функционирование
денедно-кредитной сферы, введение классических принципов его
взаимоотношений с бюджетом и банками, укрепление системы регулирования
деятельности банков.
В начале третьего этапа состояние банковской системы страны по
существу не отвечало в полной мере объективно-предъявляемым к ним
требованиям. Это относилось как к Нацбанку, который к тому времени не имел
традиций и опыта в части выполнения функций центрального банка, так и к
банкам второго уровня которые не способны были в необходимых объемах
осуществлять кредитование экономики за счет собственных и самостоятельно
мобилизуемых финансовых ресурсов и выполнять весь комплекс банковских
услуг.
В этих условиях Нацбанком была разработана и утверждена президентом
республики конкретная программа реформирования банковской системы в
Казахстане на 1995 год. Программа была скоординирована с мероприятиями
правительства по углублению реформ и выходу из экономического кризиса, а
также учитывала рекомендации международных финансовых организаций. В ходе
выполнения этой программы были получены определенные позитивные результаты:
достигнута необходимая координация деятельности Нацбанка Министерства
финансов в проведении финансовой политики государства;
завершено внедрение всего спектра инструментов денежно-кредитного и
валютного регулирования, характерных для классических центральных банков;
разработаны следующие механизмы системы надзора и регулирование
деятельности банков второго уровня;
создана нормативная база начата обработка системы валютного регулирования
и контроля;
приняты меры по повышению уровня и оперативности анализа
макроэкономических процессов, их прогнозирования и использования принятия
решения;
проведена значительная работа по достижению адекватности используемой
системы бухгалтерского учета Нацбанка и банка второго уровня международным
стандартами потребностям рыночной экономики;
сократилась количество банков, прямонарушающих установленные экономические
нормативы и права предприятий и физических лиц - клиентов банков;
повысилось качество механизмов аккумуляции банками второго уровня
финансовых ресурсов, а также уровень оценки проектов при кредитовании
хозяйствующих субъектов и степени риска возвратности кредитов;
наметились положительные тенденции в повышении уровня капитализации
банков, позволяющий им самостоятельно осуществлять финансирование крупных
проектов на среднесрочной и долгосрочной основе;
активизирована работа по повышению профессиональной подготовки
персонала.[3]
Проведение последовательных и взаимоувязанных шагов по реформированию
и развитию банковской системы страны, а также осуществление умеренно-
жесткой денежно-кредитной политики позволило обуздать инфляцию,
стабилизировать курс тенге и снизить уровень процентных ставок.
Годовые темпы инфляции снизились в 1995 году до 160,3% против 1258% в
1994 году. Курс тенге по отношению к доллару США за 1994 год
девальвировался в 8,6 раза, а в 1995 году только на 18%. Ставка
рефинансирования Нацбанка снизилась с 300% в 1994 году до 45% в сентябре
1995 года и, в связи с ростом инфляции в силу влияния немонетарных факторов
в четвертом квартале 1995г., повышена в настоящее время до 59%.
Проводимые Нацбанком меры положительно сказались на результатах
финансовой и макроэкономической стабилизации, достигнутой на фоне
достаточно сложной и противоречивой ситуации на микроуровне.
Основной целью осуществляемой Нацбанком денежно-кредитной политики
является поддержание стабильности национальной валюты, повышение
ликвидности банковской системы и обеспечение адекватных условий для
развития рынка. В банковской системе Республики Казахстан принадлежит
важнейшая роль в достижении макроэкономической стабилизации, созданию
условий для осуществления системных преобразований и формирования на этой
основе предпосылок для преодоления спада производства и последующего роста
инвестиций и производства.
Национальный банк Республики Казахстана использует классические
денежно-кредитные инструменты: регулирования объема предоставляемых банком
кредитов при финансировании определения официальной ставки рефинансирования
установления нормы обязательных резервов, проведение интервенций на
валютном рынке и операций как с государственными ценными бумагами так и с
ценными бумагами Нацбанка.
Объемы предоставляемых кредитов рефинансирования и сроки на которые
они предоставляются сокращены до трех месяцев, так как они должны помогать
банкам решать краткосрочные проблемы ликвидности. С прошлого года активно
функционируют межбанковский кредитный рынок, созданный на базе
Казахстанской центральной клиринговой платы. В проводимых торгах на
межбанковском рынке участвуют национальный банк для поддержания ликвидности
и приемлемого уровня процентных ставок. С 1995 года введена система
ломбардного кредита, при котором кредиты банкам предоставляются под залог
государственных ценных бумаг. Кредиты Министерства финансов на покрытие
дефицита бюджета предоставляются в объемах утвержденных Законом О
республиканском бюджете. Ставка рефинансирования Нацбанка постоянно
поддерживается позитивной в реальном выражении и в полной мере является
параметром регулирования спроса на деньги.
Другой важной задачей Нацбанка является поддержание ставки на таком
уровне, чтобы уровень формируемых с ее учетом депозитных ставок на рынке
был несколько выше, чем уровень ставок по валютным депозитам с целью
воздействия на степень долларизации экономики. Наблюдается устойчивая
тенденция роста вкладов населения и увеличение роста доли вкладов населения
в общей денежной массе, что, в свою очередь, позволяет увеличить ресурсы
банков, а также возможности кредитования предприятий на микроуровне. Эта
положительная тенденция может укрепится в дальнейшем при непременном
условии развитии конкуренции между банками и улучшения привлекательности
вкладов, расширение видов и качества банковских услуг.
Наряду с умеренно-жесткой антиинфляционной политикой правительства и
Нацбанка негативно повлияло замедление темпов структурно-институциональных
преобразований на микроэкономическом уровне, что является главным
источником высокой инфляции. Снижение темпов спада производства привели к
некоторому росту спроса на деньги со стороны хозяйствующих субъектов. В
текущем году основной стратегией денежно-кредитного регулирования является
поддержание достигнутой макроэкономической стабилизации, обеспечение
перехода к цели экономического роста и поддержание жизнеспособности новых
экономических субъектов. Существуют два основных условия. Во-первых,
регулирование экономических субъектов со стороны банков второго уровня за
счет нарастающего притока денежных средств в эти банки по вкладам и
депозитам. Во-вторых, рост совокупного предложения денег, в разумных
пределах, со стороны Нацбанка и всей банковской системы.
Развитие денежно-кредитной сферы в соответствии с прогнозами Нацбанка
предполагает, что снижение инфляции, процентных ставок и инфляционных
ожиданий, а также дальнейшее укрепление национальной валюты вызовут
замедление скорости обращения денег. Снижение скорости обращения в условии
стабилизации объема производства приведет к дальнейшему росту спроса на
деньги. Расширение денежной массы предусматривается в оптимальных размерах,
так как наряду с необходимостью и назреванию условий для расширения денег
должны сохранится ограничительные принципы монетарной политики,
обусловленные целью снижения инфляции. Основным каналом расширения денег
станет мультипликативное воздействие со стороны банков второго уровня. С
учетом возрастания банков второго уровня на рынке драгметаллов и валютном
рынке в целом по банковской системе возрастут внешние активы.
Основными инструментами регулирования спроса на деньги будут: ставка
рефинансирования Национального банка, ломбардные кредиты, операции РЕПО на
всех рынках (кредитном, золотовалютном и ценных бумаг), а также ноты
Нацбанка, эмиссия которых будет сокращаться оп мере расширения рынка ценных
бумаг. Расширение спектра биржевых седелок на менее рискованных рынках
позволит повысить ликвидность банков.
Нормы обязательного резервирования денег на корреспондентских счетах
банка второго уровня служат повышению ликвидности банков, а также, в
качестве инструмента денежно-кредитной политики, являются регулятором
спроса на деньги. В условиях наметившегося в последнее время стабильного
развития рынка государственных ценных бумаг с устойчивой тенденцией
снижения их доходности созданы предпосылки для его расширения не только по
средствам наращивания объемов эмиссий, но и за счет выпуска в обращение
ценных бумаг. В перспективе планируется выпуск векселей со сроком обращения
1 год.
Также расширению емкости рынка государственных ценных бумаг
способствует привлечение широкого круга потенциальных инвесторов, в том
числе нерезидентов РК.
Нацбанк намерен идти по пути всемирного развития рынка государственных
ценных бумаг. По мере углубления первичного рынка будут расширятся объемы
операций на открытом рынке, включая продажу казначейских ценных бумаг с
более длительными сроками погашения, и на них будет возложена основная
тяжесть денежно-кредитной политики, имея в ввиду уже в 1997 году полное
прекращение кредитования за счет ресурсов Нацбанка дефицита
государственного бюджета.
В условиях пока еще недостаточного развития рынка ценных бумаг
интервенции Нацбанка на валютном рынке останутся одним из действенных
инструментов денежно-кредитного регулирования.
Учитывая зарубежный опыт, а главное - наработанный собственный опыт
работы в условиях функционирования национальной валюты, Нацбанк намерен
продолжать проведение политики унифицированного валютного обменного курса
тенге, отражающего соотношение спроса и предложения на валютном рынке при
ограниченном своем вмешательстве.
Принимая во внимание накопленный положительный опыт создания
ликвидного валютного рынка, Нацбанк будет проводить гибкую политику в
области обязательной продажи предприятиями выручки от экспорта в
иностранной валюте.
Валютный рынок будет развиваться в направлении углубления
межбанковского рынка в части расширения форвардных валютных сделок и
развития инструментов хеджирования валютных рисков. В дальнейшем Нацбанк
совместно с коммерческими банками начнет осуществлять переход
межбанковского валютного рынка на режим постоянного функционирования рынка
с неограниченной возможностью заключения сделок.
На основании разработанной концепции управления золотовалютными
резервами Нацбанк продолжит формирование и поддерживание оптимальной
структуры их состава, исходя из текущих и перспективных задач, стоящих
перед Нацбанком. Значительное внимание будет уделено совершенствованию
механизмов, обеспечивающих выбор эффективных технических средств
осуществления международных платежей с учетом срочности, размера,
назначения и безопасности проводимых операций, а также более активного и
эффективного использования международного рынка краткосрочных депозитов и
рынка драгметаллов.

1.3. Законодательные основы деятельности современного банка

Деятельность банка складывается из выполняемых им операций и
предоставляемых услуг, которые имеют определенные свойства. Их несколько.
Во-первых, будучи денежно-кредитным институтом, банк выполняет операции
и оказывает услуги преимущественно в денежной форме.
Во-вторых, эти операции и услуги носят коммерческий характер. Чаще
всего за выполнение своей работы банк получает определенное вознаграждение
(в виде ссудного процента, комиссии, иной прямой и косвенной формах).
В-третьих, операции и услуги банка возникают на добровольной основе.
Банк и клиент сами выбирают друг друга, исходя из своих собственных
интересов. Клиент имеет право открыть счет в любом банке, это однако не
означает, что банк обязан ему оказывать другие услуги (в том числе выдавать
кредиты и пр.).
В-четвертых, операции и услуги можно подразделить на банковские,
дополнительные и небанковские.
В основу членения операций на банковские и небанковские лежит понимание
сути банка, его отличий от специальных финансовых институтов. В
казахстанском банковском законодательстве эти финансовые институты получили
название кредитных учреждений.
По оценкам специалистов, подобное название является неудачным, во-
первых, потому, что банки также являются кредитными учреждениями. Более
того, как отмечалось в главе 1, банк — это прежде всего кредитное
учреждение и, следовательно, это не отделяет их от кредитных организаций,
не имеющих статуса банка. Во-вторых, специальные финансовые институты не
обязательно могут являться кредитными учреждениями, они могут не
предоставлять кредиты, а заниматься, например, только приемом вкладов у
населения. С позиции международной банковской терминологии считается, что в
целях отделения банков от не-банков более правильно использовать понятие
специальный финансовый институт.
Особенность банка, как отмечалось, состоит в том, что он с позиции
законодательства становится таковым только в случае, если выполняет три
вытекающих из его сути операции, которые и получили название чисто
банковских операций. К ним относятся: 1) депозитная операция; 2) кредитная
операция; 3) расчетная операция.
Это, однако, не означает, что тому или иному юридическому лицу
достаточно выполнять одну из этих операций с тем, чтобы получить статус
банка. Согласно закону банком считается такое учреждение, которое выполняет
все эти три операций одновременно. Важно и еще одно обстоятельство. Оно
связано с получением юридического права выполнять ту или иную банковскую
операцию. Здесь может быть несколько подходов:
• закон не запрещает заниматься, например, кредитной деятельностью
любому юридическому лицу;
• закон обязывает юридическое лицо, желающее заниматься банковскими
операциями, получить соответствующую государственную лицензию: в данном
случае закон действует избирательно, лицензия выдается только тому, кто
имеет соответствующие материальные условия и профессиональные навыки;
• в казахстанском банковском законодательстве нет запрета для других
юридических лиц выполнять банковские операции, в связи с чем считается, что
эти операции не являются монополией только банка. Казахстанский закон
обязывает кредитную организацию, желающую заниматься одной из банковских
операций, получить в НБ РК соответствующую лицензию, требует представления
в НБ РК соответствующей отчетности, подлежит контролю со стороны этого
банка.
Выполняемые банками операции и оказываемые им услуги принято называть
банковским продуктом. Этот продукт с позиции своих свойств, в-пятых, носит
производительный характер.
Начнем с депозитных операций, т.е. помещения денежных средств в банке.
Закон трактует вклад как денежные средства в валюте Республики Казахстан
или иностранной валюте, размещаемые гражданами в целях хранения и получения
дохода. Из этого следует, что вклад:
а) это определенная сумма денежных средств, передаваемых банку другими
противоположными субъектами, являющимися его полноправными партнерами;
б) может быть образован только физическими лицами;
По законодательству ряда европейских стран вклад может быть образован и
юридическими липами.
в) обусловливает заключение особого договора между банком и другим
субъектом;
г) представляет собой временное заимствование средств клиентов банком,
выступающим в данном случае в роли заемщика;
д) попадает в разряд привлеченных средств, общий объем которых
лимитируется нормами НБ РК;
е) принимается банком, с даты регистрации которого прошло не менее
двух лет;
ж) может использоваться банком по его усмотрению, но с гарантией
сохранности и возврата;
з) подлежит обязательному возврату по первому требованию кредитора или
через определенный срок; государство гарантирует сохранность и возврат
вкладов только теми банками, уставный капитал которых па 50% акций (долей)
сформирован государством;
и) формируется преимущественно на платной основе.[4]
Исходя из этого, не трудно заметить, что помещение ценностей в банк —
это не всегда депозитная операция. В разряд депозита не попадают денежные
средства, оседающие на счетах клиента. Операции с данными ресурсами входят
в разряд расчетных операций, где специального соглашения на перемещение
каждой отдельной суммы средств не требуется. К другому роду операций
относится и помещение ценностей (произведение искусства, драгоценностей,
дорогостоящих предметов и документов) на сохранение. Не является депозитной
и операция по хранению в банке ценных бумаг (акций, облигаций, векселей).
Банки зачастую принимают во вклад только суммы определенного минимума.
В Казахстане данный минимум каждый раз в силу сильной инфляции
законодательно либо соответствующими инструкциями НБ РК не ограничивается.
По закону в отдельных зарубежных странах вклады принимаются с определенной
суммы денежных знаков. С позиции юридического оформления, следовательно,
определенной закономерности здесь не существует: минимальная сумма может
быть обозначена тем или иным банковским законом, той или иной инструкцией
(декретом, приказом) Нацбанка, наконец, так, как это случается в Казахстане
— соответствующим внутренним распоряжением того или иного коммерческого
банка.
По законодательству некоторых европейских стран в разряд вкладчиков
могут не попадать конкретные физические и юридические лица. Конечно,
прямого запрета на принятие вкладов от определенной категории лиц не
существует. Все граждане, достигшие соответствующего возраста, могут быть
вкладчиками банка. Теоретически, согласно букве закона, в число вкладчиков
могут не попадать те лица, которые, будучи фактически независимыми, имеют
особые отношения с банками, не являются в полном смысле противоположной
стороной.
Исключение может быть сделано и в отношении определенного вида вкладов,
которыми банк-депозитор не имеет права пользоваться.
Несмотря на отсутствие буквы закона, запрещающего создание вклада, в
реальной жизни банки самой демократической страны всегда имеют возможность
отказать тому или иному субъекту в приеме денег на депозит. И это вероятнее
всего не следует рассматривать как дискриминацию, как нарушение
демократических основ. Напомним, одно из свойств банковских операций и
услуг — они возникают на добровольной основе, и если у банка нет желания
широко заниматься депозитной операцией, он этого делать не будет. Если к
тому же заключение соглашения с соответствующим клиентом подрывает его
собственный престиж или коммерческий интерес, то ни о каком принятии вклада
у того или иного субъекта не может быть и речи.
Не случайно, некоторые банки не принимают вклады даже от своих
сотрудников, рекомендуя им другие банки. Известно, что в ряде стран
заработная плата не выплачивается наличными, а зачисляется на счет в банке,
в том числе автоматически возможно создание депозита. Персонал банка,
помещающий свои сбережения в свой банк, укрепляет его ликвидность.
Считается, что если сотрудники держат свои сбережения в банке, где они
работают, то это поднимает его имидж, поскольку с позиции персонала (как бы
на базе оценки изнутри) он является стабильным
Так почему же банк рекомендует держать деньги в другом кредитном
учреждении? Все очень просто. Банк передает ведение счетов своих
сотрудников, депозитных операций другим банкам, потому что депозитная
операция — это не его специализация. По вкладам надо платить (часто
сотрудники в своем банке получают процент по вкладам выше, чем в массе
прочих банков), следовательно, с аккумулированными ресурсами необходимо
работать, активно их размещать и получать достаточно высокий процент
напряжения (разница между процентом, полученным по ссудам и уплаченным по
вкладам). У данного банка могут быть более выгодные источники дохода,
поэтому он и не развивает данный вид деятельности. В казахстанских
банковских законах таких ограничений по вкладам не установлено.
Депозитная операция, которую выполняют банки, имеет большое
экономическое значение. Собирая деньги во вклады, банк придает им импульс
движения. Деньги, не работающие на руках у населения, становятся
работающими у банка. Банк не держит эти деньги у себя, он их
перераспределяет, передает на началах возвратности другим субъектам,
нуждающимся в дополнительных платежных средствах, считая их тем самым
дополнительными энергетическими ресурсами. Аккумуляция праздно лежащих
средств, наконец, позволяет концентрировать мелкие суммы в огромные
капиталы, с помощью которых в обществе создается дополнительный доход.
Производительный характер имеют и расчетные операции. С позиции закона
расчетные операции — это перечисление средств клиента и зачисление средств
на его счет.
Закон никому не запрещает совершать расчетные операции через банки.
Если счет клиента не блокирован, клиент и банк вправе совершать с него
платежи. Каждый может открыть счет в банке. Но так же как в случае с
депозитом не каждому это практически дано, ибо у банка всегда найдутся
десятки причин, по которым клиент не будет заинтересован в проведении
расчетных операций через данный банк. Банк всегда оценивает того или иного
клиента: каков он, какова его репутация, можно ли на нем заработать, или с
ним будут сплошные хлопоты, дополнительная мелочная техническая работа. Не
случайно, в конечном счете это привело к известной специализации: кто-то
работает только с крупными клиентами, кто-то работает с мелкими клиентами,
получая при этом немалую выгоду.
Закон обязывает банки производить расчетные операции не позднее
следующего операционного дня после получения соответствующего платежного
документа. В случае несвоевременного или неправильного совершения платежей
банки выплачивают проценты на сумму этих средств по ставке рефинансирования
НБ РК.
Банк, будучи посредником в платежах, выполняя платежи по поручениям
своих клиентов, ускоряет завершение хозяйственных сделок и процесс
производства и обращения. Производя перечисления по счетам преимущественно
безналичным путем, банки содействуют экономии наличных денег, сокращают
затраты на их производство, транспортировку и хранение.
Деятельность современного банка не ограничивается выше перечисленными
традиционными операциями. Банк выполняет и другие операции. К их числу
можно отнести:
• кассовое обслуживание клиентов;
• инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных
документов;
• привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
• покупка или ... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.