Проблемы борьбы с экономической преступностью в Казахстане

Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 52 страниц
В избранное:

ТемаПроблемы борьбы с экономической преступностью в Казахстане,

Содержание
ВВЕДЕНИЕ
Глава 1.ТЕНЕВАЯ ЭКОНОМИКА И ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ПРЕСТУПНОСТЬ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..8
Глава 2. оРГАНИЗОВАННАЯ ПРЕСТУПНОСТЬ В СФЕРЕ ЭКОНОМИКИ ... ... ... ... ... ... .. ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..24
2.1. Понятие и сущность организованной преступности 24
2.2 Совершенствование правовой основы борьбы с организованной преступностью 32
Глава 3 Проблемы криминализации и декриминализаии правонарушений в сфере экономики 37
3.1 Финансовые мошенничества и уголовный закон 37
3.2 Понятие коррупции 46
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 55
Использованная литература 57

ВВЕДЕНИЕ

Преступность проистекает из экономических и социальных усло - вий, формирующих человека, побуждающих его игнорировать инте - ресы других лиц, социальных групп или общества в целом во имя своего личного интереса.
В Казахстане в среднем каждые полчаса совершается кража государственного имущества и через 12 минут - личного имущества граждан, каждые 5-6 часов - убийство или изнасилование, каждые 3 часа наносится тяжкое телесное повреждение, каждые, полтора часа совершается грабеж.
Характерные черты преступности девяностых годов в Казахста - не - это высокий общий уровень преступности, преобладание в ее структуре тяжких преступлений, значительный удельный вес реци - дивной преступности. Преступность характеризуется мобильностью и большой вооруженностью. Укрепляется профессиональная преступ - ность.
Рынок криминальных услуг расширяется за счет заказных убийств, рэкета. По мнению экспертов, члены преступных различных группировок постоянно предпринимают активные попытки проник - нуть во все органы власти, в том числе законодательную. Экономи - ческая, должностная и обще уголовная преступность в Казахстане реально влияет на ход экономических и правовых реформ.
Проведенные нами исследования подтверждают данные о сращивании хозяйственно-корыстной и обще уголовной преступности с ис - пользованием коррумпированных связей с работниками правоохра - нительных органов, с другими ответственными должностными ли - цами.
Новые экономические отношения порождают в Казахстане но - вые виды преступных проявлений. Уголовный мир оперативно реаги - рует на любые социальные новшества, используя несовершенство законов для своего незаконного обогащения. В настоящее время злоупотребления в Казахстане в большинстве случаев связаны с дея - тельностью различных предпринимательских структур, в том числе совместных предприятий, банковских учреждений, различных об - щественных фондов.
Изменение преступности и ее форм зависит от экономических ус - ловий жизни общества, от тех методов и средств, к которым власть обращается для пресечения нежелательного поведения определенных слоев населения и отдельных граждан. Изменение характера общест - венных отношений изменяет понятие преступного, а также влияет на состояние, структуру и динамику преступности, которые также исто - рически и социально обусловлены, как и преступность в целом.
К росту числа правонарушений имущественного, а затем и агрес - сивного характера в период экономической депрессии приводит раз - рыв между нормальными жизненными потребностями и невозмож - ностью их реализации.
Негативно влияют на массовое общественное сознание (полити - ческое, нравственное, правовое), изменяют динамику правонаруше - ний также ослабление государственного управления, организации производства, работы правоохранительных органов, несовершенство законодательства и практики его применения.
Как известно, эффективность действия права во многом зависит от того, насколько оно сочетается, подкрепляется функционированием иных социальных норм. Рост правонарушений в Казах - стане предопределяется ослаблением, упадком контролирующей роли иных социальных норм, расшатыванием нормативного порядка в целом и как результат всеобщим правовым нигилизмом,
Так, по данным опроса, проведённого Ю. Козловым, рост экономической преступности в немалой степени обусловлен моральным со - стоянием общества..В качестве основных причин юристы называют следующее:
разложение административно-бюрократического механизма и рост коррупции - 85,5% от числа опрошенных; двойная мораль - 79; участие в преступной деятельности высших эшелонов власти - 74.9; двойная законность, т. е. отсутствие реального равенства перед законом рядового гражданина и руководителя - 74,8; отсутствие реальной заинтересованности в результатах труда и сохранении го - сударственной собственности - 58,9%. Эти же причины роста эконо - мической преступности назвали 60% опрошенных нами выборочно руководителей сельскохозяйственных предприятий Казахстана. Из 500 респондентов г. Алматы 27% считают демократию в нашем об - ществе невозможной из-за скрытых форм давления, в том числе дав - ления организованной преступности.
Грубые нарушения законодательства были допущены должност - ными лицами в сфере разгосударствления и приватизации. Рост злоупотреблений служебным положением был связан с укрытием стоимости приватизируемых основных и оборотных фондов государ - ственных организаций и предприятий, их незаконным выкупом.
Нельзя допустить, чтобы господствующее меньшинство, утверж - дая и защищая свои узко групповые интересы, закрепляло их в нор - мах официальной морали и положительного права, выдавая их за общественно значимые и подменяя ими подлинно общественные ин - тересы. Такие установления не будут восприняты большинством чле - нов общества как справедливые и лично значимые. А это, в свою очередь, может побудить их удовлетворять личные потребности и ин - тересы, не считаясь с ними.
Социальное и экономическое неравенство ведет к различию в ха - рактере и объеме потребностей имущих и неимущих. У последних ограничены не только возможности для удовлетворения потребно - стей, но и сами потребности. В то же время, некоторые слои населе - ния имеют неограниченные возможности для удовлетворения своих непомерное возросших потребностей.
Аристотель отмечал, что величайшие преступления совершаются людьми вследствие стремления к переизбытку, а не к предметам пер - вой необходимости. Иллюстрацией этого служит тот факт, что в Казахстане каждое пятое убийство совершается из корыстных побуждений.
Американский криминолог Д. Гордон подчеркивал, что в усло - виях рыночных отношений преступность является ответом на кон - куренцию и социальное неравенство.
Экспертами прогнозируется, что одной из крупнейших по объему продаж и быстро растущих сфер экономики в XXI веке будет про - изводство средств обеспечения безопасности в условиях, когда иму - щие будут все в большей степени пытаться отгородиться и защитить себя и свою собственность от неимущих.
Растущее обнищание молодежи, увеличение посягательства на собственность, более легкий доступ населения к оружию, все боль - шее распространение грубого обращения с детьми в семьях станут причинами роста числа убийств, совершаемых несовершеннолетними. Отсутствие безопасности большинства населения, ограничение даже самых элементарных его потребностей, нужда и нищенство, лишение человеческих прав и повседневное унижение личного достоинства не могут не вызвать чувства протеста, что провоцирует неповиновение закону и толкает людей на самоубийство или на совершение преступлений, являясь крайним проявлением неуважения к существующему общественному порядку. Так, например, разорение значительной части фермеров в Австралии привело к волне самоубийств
среди молодежи.
Задача общества, по мнению Э. Дюркгейма, заключается в обес - печении равновесия между стремлением людей к удовлетворению своих потребностей и степенью их фактического удовлетворения. Стремление к роскоши, комфорту и богатству является потребностя - ми самого человека и его психики, в отношении которых не заложен ограничитель, который бы позволил ему удерживать эти потребности в разумных границах. Роль такого ограничителя должно взять на себя общество, так как только оно способно сыграть умеряющую роль для человеческих страстей.
Для Казахстана актуально участие в мероприятиях по сдержи - ванию таких видов транснациональной преступности, непосредственно затрагивающих экономические интересы государства, как контра - банда, незаконные валютно-финансовые операции, нелегальная пере - возка и захоронение радиоактивных и токсичных отходов, видеопиратство, фальсификация товаров и т. д.
Транснациональная преступность активно проникает в сферу экономики и экологии, так как природные и земельные ресурсы Рес - публики Казахстан представляют для нее большой интерес.
Процесс формирования рыночной экономики и становление ры - ночных отношений в Казахстане вызывают необходимость карди - нального совершенствования действующего законодательства, обес - печения его адекватности современным требованиям борьбы с прес - тупностью и другими правонарушениями.
Организованная преступность, действующая в сфере экономики, практически не может функционировать без использования коррум - пированных должностных лиц.
Коррупция активно способствует легализации лидеров организованной преступности и их проникновению в органы государственной власти и управления.
Следует учитывать исторический опыт других стран, который показывает, что правовой иммунитет в отношении лиц, облеченных властью, приводит к масштабному росту коррупции. Для становле - ния Казахстана как суверенного государства систематическая борьба с коррупцией является одним из условий сохранения независимости.
Широкое внедрение организованной преступности в легальную экономику представляет повышенную общественную опасность для хода экономических и социальных реформ в Казахстане. Намечается смычка между так называемой обшеуголовной и экономической пре - ступностью. Между тем экономическая преступность наносит обще - ству больший ущерб, чем традиционные виды преступлений. Особую опасность представляют корыстные должностные преступления, ко - торые являются питательной средой и обязательным компонентом экономической преступности, в том числе ее организованных форм.
Вопросы функционирования в Казахстане теневой экономики и ее влияния на рост экономической преступности мало исследованы, поэтому изложение этих проблем носит постановочный характер и требует дальнейшего комплексного изучения.
В настоящее время общество пока не осознает всей серьезности и опасности и не предпринимает соответствующих мер для выхода из духовного и экономического кризиса. Законы преступного мира копируют механизм действия тоталитарного государства, направ - ленного на подавление личности. Важно в переходный период не скатиться к жестокости и сохранить накопленные в обществе гума - нитарные ценности. Великий писатель Ф. М. Достоевский считал, что лучше ошибиться в милосердии, чем в казни.
Для республики формирование грамотной, соответствующей происходящим процессам, цивилизованной уголовной политики яв - ляется приоритетной задачей, в решении которой должна активно участвовать наука.

Глава 1. ТЕНЕВАЯ ЭКОНОМИКА И ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ПРЕСТУПНОСТЬ

Все наиболее сложные проблемы предупреждения экономической преступности связаны с функционирова - нием теневой экономики как внутри, так и за пределами суверенного Казахстана.
Термины экономическая преступность и теневая экономика введены в научный лексикон криминологов бывшего Союза ССР сравнительно недавно и широко ис - пользуются учеными, занимающимися изучением соци - ально-экономических и правовых проблем. Между тем понятие их раскрыто в литературе еще недостаточно чет - ко. Нередко в публикациях теневая экономика рассмат - ривается как синоним экономической преступности.
Действительно, между этими явлениями много обще - го, поскольку они генетически связаны с существующими экономическими отношениями. В то же время отождеств - лять их нельзя, ибо они различаются между собой по своей социальной и правовой природе.
Проблема теневой экономики с момента становления развитого рыночного механизма хозяйствования всегда была актуальной, ибо сама теневая экономика - это та часть рыночного механизма, где отсутствуют государст - венное регулирование, координирование, а значит и контроль. Это та сфера, которая отражает и удовлетво - ряет противоправные (с позиции сохранения физическо - го, социального и экономического здоровья общества) интересы отдельных слоев населения в данном государст - ве. Феномен становления и успешной жизнедеятельности теневой экономики заключается в том, что администра - тивно-командная система как система принудительного направляемого хозяйствования загнала вовнутрь все объективные процессы эволюционного, объективного развития общества. Рыночный механизм хозяйствования объективно присущ любому государственному строю, но, будучи задавленным насильственной идеологией, он стал развиваться в уродливой форме. Рыночные отноше - ния, обеспечивающие динамизм экономики, в таком виде стали тормозом, регрессивным фактором развития нашего государства.
Административно-командная система, породившая теневую экономику, стала с ней неразделима. Взаимопроникая друг в друга, они стали выступать как единое целое, имея общего врага - цивилизованный рыночный механизм хозяйствования. Как административно-команд - ной системе, так и теневой экономике он чужд. Сейчас вполне правомерно можно сказать, что наша экономика (всех стран СНГ) стала в значительной мере теневой. Именно этим во многом объясняется противодействие реальным преобразованиям, когда процессы продвиже - ния по цивилизованному пути развития рыночного хозяй - ствования зачастую приобретают формальный характер.
В первую очередь необходимо определить сущностные характеристики теневой экономики вообще как явления и специфические черты нашей экономики. Теневую эко - номику определяют в основном как не контролируемые обществом производство, обмен и потребление товарно-материальных ценностей и услуг, то есть скрываемые от органов государственного управления, общественности социально-экономические отношения по использованию государственной собственности в корыстных, личных или групповых интересах. Она включает в себя неучтенные, нерегламентированные, отличные от изложенных в нормативных документах и, правилах хозяйствования виды экономической деятельности. Поэтому все процессы, происходящие в теневой эко - номике, являются как бы уродливым отражением про - цессов, происходящих в официальной экономике. Усло - вия для существования и дальнейшего развития теневой экономики заложены в официальной экономике. Чем динамичнее и более сбалансированной является офици - альная экономика, тем эффективнее методы государственного регулирования, координирования и контроля, тем уже сфера теневой экономики.
В этой связи следует подробнее остановиться на свя - зи понятий экономическая преступность и теневая экономика. Теневая экономика - это определенное со - циально-экономическое явление, которое является предметом уголовно-правовых и криминологических исследо - ваний. Экономическая же преступность, - безусловно, ка - тегория чисто уголовно-правовая и криминологическая; последствия же ее, имея экономический характер, более разрушительны, чем последствия многих других видов преступлений.
Понятия теневая экономика и экономическая пре - ступность соотносятся между собой как общее и осо - бенное. Экономическая преступность является наиболее опасной разновидностью теневой экономики. Генетически связанная с теневой экономикой экономическая преступ - ность, между тем, как и всякое уголовно-правовое явле - ние, обладает определенной самостоятельностью.
Теневая экономика в целом должна изучаться как один из видов социальных отклонений, в то время как экономическая преступность- категория криминологи - ческая и требует социальных криминологических и уго - ловно-правовых исследований.
Соглашаясь с распространенными в криминологии подходами к соотношению преступности и преступлений (конкретных их видов) как диалектической связи обще - го, единичного и особенного, нельзя не признать, что эко - номическая преступность как категория особенного - это относительно самостоятельное явление, которое де - терминировано как общими для всей преступности, так и специфическими, присущими именно этому явлению факторами.
О важности проблемы борьбы с экономической преступностью говорят следующие факты. На пятом Конгрес - се ООН по предупреждению преступности и обращению с правонарушителями (Женева, 1975 г.) отмечалось, что экономические и социальные последствия преступности в сфере бизнеса в развитых странах более значительны, чем ущерб от традиционных преступлений против собст - венности и различных форм насилия. Проблеме эконо - мической преступности был специально посвящен Римский симпозиум 1977 г., организованный Междуна - родным обществом социальной защиты. Министерством юстиции Италии и Национальным центром предупреж - дения преступности и социальной защиты. В симпозиуме приняли участие представители 35 стран. В западных странах для определения экономической преступности используют различные термины: беловоротничковая, позолоченная, преступность корпораций, джентль - менов, баронов-грабителей.
Среди западных исследователей впервые серьезное внимание на этот контингент преступников обратил аме - риканский криминолог Эдвин X. Сатерленд, который в 1939 г. сформулировал понятие беловоротничковой прес - тупности как совокупности преступлений, которые совер - шаются лицами, занимающими высокое общественное положение, в процессе их профессиональной деятель - ности.
Именно поэтому процессы интегрирования в сфере экономической преступности идут более интенсивно, чем в официальной экономике, и это имеет разрушительные последствия как экономического, так и политического ха - рактера для региона, выступающего объектом интереса экономической преступности.
Причинами динамизма экономической преступности являются низкий уровень капиталовложений в расшире - ние и обновление предприятий, злоупотребления при выделении государством кредитов и субсидий на реконструкцию предприятий и уклонение фирм и корпораций от уплаты налогов. К сожалению, все эти причины нали - цо и в Казахстане.
Наша отечественная теневая экономика явилась след - ствием жесткой директивно-распорядительной системы управления, монополии государственной собственности. Отсутствие механизма мотивации в эффективном исполь - зовании средств производства, любых ресурсов, самого труда, отсутствие действенной системы контроля за ис - пользованием национального богатства, жесткий распре - делительный механизм, который легко перенаправлялся, исходя из субъективных влияний отдельных личностей, - все это послужило благоприятной питательной средой для становления, укрепления и развития теневой эконо - мики. Затратный механизм хозяйствования, дефицит - ность экономики являются главными, специфическими признаками теневой экономики стран бывшего социалис - тического лагеря.
При дефицитной экономике нарушается основная функция денег как всеобщего экономического эквивален - та. Образуется много миллиардный черный рынок товаров и услуг. Огромные суммы в виде переплаты за дефицит постоянно переходят из рук в руки, минуя государствен - ную казну. Лидеры теневой экономики не только умело использовали хронический дефицит, но и сами искусст - венно создавали его. Наличие дефицитов способствует разрастанию организованных криминальных экономичес - ких структур. Последние же становятся фактором деста - билизации не только социально-экономической, но и по - литической ситуации в обществе. Несбалансированность потребительского рынка неизбежно ведет к инфляции. В свою очередь, в условиях обесценивания зарплаты воз - растает тяга к дополнительным доходам в теневой эконо - мике.
Факторами, обусловившими интенсивное развитие теневой экономики, послужили первые признаки несостоя - тельности и нежизнеспособности системы планово-при - нудительного хозяйства. Тревожные симптомы падаю - щей эффективности экономики бывшего Союза появились в конце 60-х гг. За 1981-1990 гг. валовой нацио - нальный доход приобрел отрицательный знак. В 1990 г. темп прироста валового национального дохода снизился на 7%, темпы прироста национального дохода упали на 5, темпы прироста производительности общественного труда уменьшились на 3, объем продукции промышлен - ности - на 7,8, объем сельскохозяйственной продукции - на 7%.
Именно в конце 70-х - начале 80-х гг. фронт теневой экономики стал почти всеобъемлющим. Это объясняется тем, что курс на динамичное развитие экономики со - провождался резким увеличением плановых заданий, которые не были сбалансированы с материальными и финансовыми ресурсами. В этих условиях каждый хо - зяйственник был поставлен перед выбором: либо найти любой способ для выполнения плана, либо... А так как эти явления не были исключением, а скорее правилом, то нарушение было как бы ненаказуемым, его как бы не существовало. Правда, для поддержания авторитета органов управления периодически организовывались по - казательные уголовные процессы. Это, в свою очередь, толкало хозяйственников на путь коррупции партийно-государственного аппарата.
Уже в тот период капитал теневой экономики оцени - вался в 70-80 млрд. р. В этот же период в структуре теневой экономики стали происходить изменения. В60-х гг. основными теневиками считались цеховики, которые на государственных производственных мощно - стях, на государственном сырье и трудовых ресурсах государства производили дефицитные товары народного потребления, не проходящие нигде в госотчетности. Вся сума от реализации данного товара ими изымалась. Появилась прослойка людей, обладающих огромными день - гами. Именно они в первую очередь стали объектом вни - мания уголовного мира. Если бы государство смогло тогда обеспечить легальные условия для работы этих цеховиков, облагая их рациональным налогом и обес - печив их правовой защитой, то основная часть цеховиков предпочла бы выйти в свет, в официальную экономику. Однако этого, естественно, произойти не могло. И тогда защита от нападающих и угрожающих была найдена у них самих.
В конце 70-х - начале 80-х гг. преступность стала обретать новые, чрезвычайно опасные черты, а именно: консолидацию преступной среды на межрегиональной и межотраслевой основе, коррумпированность и использование преступниками легальных структур, сращивание уголовного мира с представителями аппарата власти и управления, в том числе правоохранительных органов дискредитацию и устранение неугодных и неподкупных людей.
В конце 70-х - начале 80-х гг. теневая экономика представляла собой структуру, сращенную с организо - ванной преступностью, составляющую с ней единое це - лое. Одиночные подпольные цеха, мастерские стали объединяться в сети, кланы, имеющие в своем составе управленческий персонал (подпольных менеджеров), снабженцев, охрану, транспорт. Чрезвычайно важную роль в существовании теневой экономики стали играть покровители из высших эшелонов власти.
Старт рыночных реформ в бывшем СССР происходил уже на фоне явных кризисных явлений. Отсутствие в первые годы реформ конкретных шагов для ее осущест - вления сделали многие кризисные явления необратимы - ми. Декларирование на словах необходимости многооб - разия форм собственности и их равенства при фактической необеспеченности этого процесса привело к тому, что теневая экономика сформировала легальный механизм отмывания капиталов. Если в 60-х гг. основной массив теневой экономики функционировал в сфере производства, и она хоть как-то способствовала насыщению потреби - тельского рынка товарами собственного производства, то есть служила стабилизирующим фактором, то в настоя - щее время практически вся теневая экономика действует в сферах торговли, денежного обращения, услуг. Это усугубляет падение производства, ускоряет темпы инфля - ции, обусловливает дальнейшее падение уровня жизни основной массы населения.
Распад Союза ССР и как следствие разрушение всех хозяйственных связей также сыграли для теневой эконо - мики роль стимулирующего фактора. Все республики СНГ провозгласили свою независимость, находясь в ус - ловиях тяжелейшего экономического и политического кризиса. Так, например, в 1991 г., накануне обретения независимости, в Казахстане валовой национальный до - ход упал на7.20о, национальный доход - - на 10, произ - водительность труда - - на 10, валовая продукция сель - ского хозяйства - на8%. Ничего утешительного не при - несли и первые два года нашей независимости, в течение которых национальный доход сократился более чем на 52%, объем промышленного производства - на 29%, в критическом состояния оказались финансово-кредитная система и денежное обращение. По данным Госкомстата республики, уровень инфляции только с декабря 1992 г по сентябрь 1993 г. составил 784%. За этот же период на четверть снижены объемы капитальных вложений.
Таким образом, налицо все факторы для интенсивного роста теневой экономики. Сегодня мы имеем все осно - вания говорить о системе функционирования и воспроизводства нелегального капитала, который уже реально на деле пытается обеспечить своим представителям про - рыв к рычагам политической власти.
Для того чтобы действительно начать движение по пути строительства цивилизованного общества рыночно - го типа, в настоящее время требуется очень сложная и большая работа по ликвидации условий для интенсивно - го развития теневой экономики, разрушению ее структу - рообразующих элементов и в конечном итоге свертыва - нию ее до регулируемых объемов. Последнее же будет достижимо только тогда, когда официальная экономика будет иметь рыночное содержание. Уровень эффективности рыночной экономики колеблется в определенных пределах, которые зависят от специфических черт той или иной страны, от уровня государственного экономического регулирования.
В настоящее время крайне необходимо ликвидировать факторы, воспроизводящие теневую экономику и экономическую преступность, то есть преодолеть экономический социальный кризис, обеспечить условия для стабилизации и развития. Для этого в первую очередь необходимо преодолеть продолжающийся спад производства, ликвидировать дефицитность рынка, снизить инфляцию до регулируемых размеров, обеспечить реальную социальную защищенность населения и т. п. Крайне важно создать правовой механизм защиты граждан как собственников.
Эффективность борьбы с теневой экономикой находится в прямой зависимости от четкого представления, что она есть такое. Исследования теневой экономики в СССР практически не велись, так как не были востребованы правительственными органами и экономическими ведомствами. В научных учреждениях страны они фактически не проводились. Исследования же, организованные в инициативном порядке отдельными авто - рами не имеют статуса работ, прошедших строгую научную экспертизу и государственную регистрацию.
Одной из основных проблем изучения феномена те - невой экономики является выработка единого ее пони - мания.
В развитых странах понятие теневая экономика применяется обычно для обозначения неофициальной, скрытой от государственного финансового контроля и налогообложения экономической деятельности. В лите - ратуре используются и другие термины: скрытая экономика, черная экономика, неофициальная экономика, параллельная экономика, подпольная экономика, беспорядочная экономика, тайная экономика, вторичная экономика и т. п..
Часто неофициальная сфера экономики проявляется в дополнительной работе на легальном основном рабо - чем месте, в нелегальном частном предпринимательстве в сфере производства. Некоторые люди предпочитают деятельность в неофициальной экономике работе на ле - гальных предприятиях, потому что при легальной работе налоги могут достигнуть от 30 до 50% зарплаты. Например, в Швеции в нелегальных сделках в основном при - нимают участие молодежь и эмигранты. Среди офици - ально зарегистрированных безработных эта категория людей наиболее велика.
По мнению российских исследователей В. Космарского, А.Шохина, термин неофициальная экономика является наиболее общим, поскольку им фиксируется лишь сам факт отсутствия общественно регулируемых норм, регламентирующих тот или иной вид деятельности, а не степень их соответствия уже действующим пра - вовым установлениям. Однако количественные и качественные ее параметры различаются в зависимости от конкретных экономических, социальных, исторических, культурных особенностей той или иной страны.
Под теневой экономикой в основном понимаются производство товаров и оказание услуг населению за плату, не фиксируемые в официальной статистической отчетности. При полной несбалансированности экономики и край - не бюрократизированном механизме прохождения и ре - шения любых вопросов сфера нашей теневой экономики весьма обширна.
Теневая экономика состоит из трех укрупненных бло - ков. Первый-это неофициальная экономика, куда вхо - дят все легально разрешенные виды экономической дея - тельности, в рамках которых имеют место не учитываемые официальной статистикой производство товаров и услуг, сокрытие этой деятельности от налогообложения и т. п.. Второй блок составляет фиктивная экономика: это приписки, хищение, спекулятивные сделки, взяточниче - ство и всякого рода мошенничества, связанные с полу - чением и передачей денег. Третий блок - это запрещен - ные законом виды экономической деятельности. Именно в рамках этого блока существует экономическая преступность.
. В настоящее время у нас успешно функционируют все три блока. С. А. Плишкин выделяет пять уровней нерегулируемой подпольной экономики. Первый-это негативные (зачастую уголовно наказуемые) явления, происходящие в условиях нормальной легальной дея - тельности;. Искажения экономической информации, вы - пуск и поставка недоброкачественной продукции, зло - употребления с ценами, взяточничество, экологические преступления, финансовые нарушения, преступная экономия на охране труда и технике безопасности. Их побу - дительная причина - интересы предприятия в целом. Второй - использование управляющими основных фон - дов, оборотных средств, финансовых ресурсов и рабочей силы в целях личного обогащения. Третий - незарегистрированная трудовая деятельность (индивидуальная, коллективная, использование черной рабочей силы).
Эти три уровня составляют содержание экономичес - кой преступности. Оставшиеся два уровня довершают картину теневой экономики. Четвертый - криминаль - ная экономика: изготовление и сбыт алкогольных на - питков и наркотических средств, проституция, спекуля - ция, запрещенные азартные игры, торговля краденым, ростовщичество и т. д.. Пятый - - элементы натурального хозяйства.
Все эти уровни функционируют и динамично развиваются в Казахстане.
В литературе обоснованно различают теневую эконо - мику паразитарного и созидательного типа. В понятие паразитарного включается бизнес игорный, связанный с наркотиками.
В настоящее время, на фоне огромного дефицита, раз - рушенных горизонтальных связей и системы материаль - но-технического обеспечения в эту сферу вовлечены целые предприятия. Огромное количество так называемых малых предприятий специализируются только на посреднической деятельности, добывании сырьевых ресурсов, товаров народного потребления и перепродаже.
Структура теневого бизнеса в связи с возможностью легализации этих видов услуг в форме частного предпринимательства в Казахстане изменилась. Она сфоку - сировалась на уклонении от налогов, использовании го - сударственных средств производства за мизерную плату посредством механизма взяток соответствующим чиновникам и прокручивании государственных кредитных средств.
Чтобы эффективно влиять на теневую экономику, необходимо четко определить ее объемы, сферы. Но в настоящее время какие-либо исследования в этой области прекратились, и здесь огромное влияние оказывают внешние обстоятельства. Наряду с кризисом экономическим и социальным наблюдается кризис научный. В республике очень мало ученых, занимающихся данной проблемой. Сейчас измерить нелегальную экономику невозможно не столько оттого, что нет способности и умения, а потому, что весь механизм прослеживания динамики экономики и отчетности по ней еще не отработан. Старый же механизм статотчетности не отвечает требованиям сегодняшнего дня.
Существует несколько методик определения объемов теневой экономики, которые ориентировочно отражают реальное положение вещей.
На макро уровне ее масштабы зачастую учитываются с помощью анализа движения денег. П. Гутман устано - вил такую зависимость: чем относительно больше денег находится в обороте и чем меньше их хранится в банках, тем большее распространение получает неофициальная экономика и наоборот. В основе этого метода лежит за - кономерность: чем выше размеры налогов, тем большее желание увильнуть от них, что увеличивает спрос на наличные деньги. В сделках нелегальной экономики, как правило, приходится рассчитываться наличными деньга - ми, чтобы не попасть в сферу контроля сборщиков на - логов.
Определить объемы теневой экономики в нашей рес - публике на основе анализа движения денег представля - ется нецелесообразным и просто невозможным по сле - дующим причинам. В условиях инфляции все население предпочитает наличные деньги не хранить в банках. Эта же причина обусловливает интерес к наличным деньгам (включая валюту), объясняемый стихийностью, разбалансированностью денежного обращения.
Б. Свенссон определяете размер нелегальной эконо - мики как разность между общими доходами, которые использованы на потребление, сбережения, уплату и т. п., и общими заявленными доходами, подсчитанными на основе налоговой статистики.
Но в настоящее время и эта методика для нас непри - емлема из-за постоянно падающего платежеспособного спроса населения.
Для более точного определения объема нелегальной экономики используются еще четыре вида исследований, которые выделил Б. Свенссон. Это социологические опро - сы населения, исследования бюджетов рабочего време - ни, данных полиции о налоговых злоупотреблениях и бюджета населения.
Даже сделав поправку на несовершенство измери - тельного статистического аппарата, можно утверждать, что нелегальная экономика в западных странах и у нас стала органической частью общества. Это привело к серь - езным социально-экономическим последствиям. Снижа - ется возможность управления экономикой, поскольку систематически искажаются прогнозы. Растет дифферен - циация уровня жизни, широко распространяется убеж - дение, что можно вполне обеспеченно жить и за счет нелегальной экономики. Опыт показывает, что высокие налоги, являющиеся основой системы социального обеспечения, ослабляют интерес трудящихся к работе в легальной экономике. В тоже время снижение размеров налогов увеличивает социальное неравенство. Получается заколдованный круг: дефицит в государст - венном бюджете требует повышения налогов, а потребители желают получать дешевые товары и услуги. Чем больше людей уклоняется от уплаты налогов, тем труд - нее другим налогоплательщикам и тем значительнее об - щая тяга населения к нелегальной экономике.
Однако, по мнению германского экономиста Д. Кассела, наивно думать, что борьба с нелегальной экономикой сможет существенно пополнить государственную казну и решить все проблемы экономического развития общества. Борьба с нелегальной экономикой должна рассматриваться в системе мер государственной политики в области экономики и правовой сфере, так как корни и условия развития теневой экономики находятся в прямой зависимости от состояния и динамизма официальной экономики. Эти понятия неразделимы. Поэтому очевидно, что ни морально-нравственные правила, ни даже со - ответствующие законодательные акты не в силах воспре - пятствовать функционированию неофициальной экономики.
Исходя из того, что теневая экономика - это, прежде всего явление, социально-экономическое, а, также учитывая её зависимость от эффективности и динамизма официальной экономики, борьба с нею должна вестись в первую очередь мерами экономическими. Необходимо создать такие экономические и социальные условия, которые для основной массы субъектов теневой экономики делали бы легальное функционирование более выгодным.
Это, в первую очередь, предполагает обеспечение равного экономического и правового существования всех форм собственности, заинтересованности инвестирования капиталов в непосредственно производственную сферу и её расширение. Наряду с этим необходимо наладить четкую систему контроля за движением и использованием финансовых средств государства, частных инвесторов, всех субъектов хозяйствования.
Все экономические мероприятия должны идти параллельно с соответствующим реформированием правовой основы экономики. В противном случае несоответствие экономики и права может послужить благоприятным фактором для развития экономической преступности.
Наряду с понятием теневая экономика необходимо проанализировать также понятия экономическое преступление и экономическая преступность. В новом УК дано понятие экономическое преступление и этому посвящена целая глава.
К экономическим следует относить те преступления, у которых экономическая система является основным объектом, так и преступления, у которых экономическая система выступает в качестве дополнительного и факультативного объекта. И решаться вопрос должен каждый раз в зависимости от конкретных обстоятельств дела.
Те же злоупотребления властью или служебным положением или получение взятки лишь тогда можно считать экономическими преступлениями, когда ими причиняется вред именно экономическим отношениями. При причинении же вреда иным общественным отношениям этого делать нельзя.
Кроме общности в объекте посягательства, экономические преступления имеют и другие, отличающие их от прочих общественно опасных деяний признаки, носящие не столько уголовно-правовой, сколько криминологический характер. Это, в первую очередь, криминологическая однородность, т. е. Детерминированность рассматриваемых преступлений одинаковыми социально-экономичес - кими и организационными факторами. Иными словами не все преступления регистрируемые статистикой МВД по борьбе с экономической преступностью, являются экономическими преступлениями.
Отсюда ещё один признак экономических преступлений: их связь с конкретными особенностями экономического, хозяйственного механизма. Лицо, совершающее экономическое преступление, в той или иной мере использует эти особенности, в противном случае деяние не является экономическим деликтом.
Эта связь должна носить генетический характер, то есть в той или иной мере обусловливать совершение экономического преступления.
Сказанное относится как к преступлениям, совершаемым в сфере хозяйственной деятельности предприятий организаций (юридических лиц), так и к преступлениям совершаемым в сфере экономических отношений гражданами (физическими лицами).
И, наконец, еще один признак экономических преступлений, логически вытекающий из предыдущего: их субъектом может быть лишь лицо, включенное в систему экономических отношений, на которые эти преступления посягают.

Итак, экономические преступления - это предусмотренные уголовным законом криминологи чески однородные общественно опасные деяния, посягающие на экономическую систему республики, совершаемые лицами, выполняющими экономические, организационные, распорядительные функции в отношениях между хозяйствующими субъектами. Совокупность этих деяний и составляет экономическую преступность. В литературе справедливо указывается на недопустимость сведения преступности ... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.