Анализ кредитования предприятий в АО Евразийский банк
Содержание:
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... .3
Глава 1. Теоретические аспекты кредитования предприятия ... ... ... ... ... .5
1.1. Кредитование юридических лиц коммерческими банками ... ... ... ... ...5
1.2. Особенности кредитования юридических лиц ... ... ... ... ... ... ... ... .15
Глава 2. Анализ кредитования предприятий в АО Евразийский
банк ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..22
2.1. Кредитная политика АО Евразийский банк ... ... ... ... ... ... ... ... .22
2.2. Требования к кредитоспособности юридического лица ... ... ... ... ... .27
2.3. Практика определения приоритетов кредитования юридического лица
участвующего в международных проектах ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..38
Глава 3. Пути совершенствования кредитования предприятий в АО Евразийский
банк ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...45
3.1. Характерные черты развития кредитования и его риски ... ... ... ... ... 45
3.2. Пути совершенствования кредитования в АО Евразийский банк ... ...51
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..55
Список использованной литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..57
.
Введение
Казахстану пришлось строить рыночную финансовую систему практически с
нуля. Одним из важнейших компонентов создаваемой системы является
эффективно функционирующий рынок ссудного капитала. Он является чрезвычайно
важным для проведения действенной монетарной политики и достижения
необходимой глубины развития банковской системы и экономики в целом. Прежде
всего развитый рынок кредитов и займов способствует эффективному размещению
банковских инвестиций в реальную экономику путем быстрого и эффективного
перераспределения аккумулированных в банковской системе средств. Как
следствие, функционирование кредитного механизма оказывает влияние на общий
объем и эффект инвестиций и является чрезвычайно важным для экономики с
точки зрения принятия инвестиционных решений и, в конечном счете,
достижения экономического роста. Налаженное функционирование кредитования
предприятий и организаций, являясь основой любой современной банковской
системы, облегчает банкам доступ к необходимым ресурсам, способствует
увеличению объема сделок, снижает необходимость в поддержании
дополнительных резервов, позволяя предприятиям работать более эффективно и
с меньшими издержками. В этой связи среди прочих банковских услуг
кредитование сегодня по праву может считаться наиболее значимой. Эксперты
по всему миру наблюдают рост интереса к этому виду сервиса со стороны
коммерческих банков, при этом не отстает и реальный спрос на кредиты в
среде юридических. Поэтому проблема получения и предоставления кредитов для
предприятий интересует многих: кто-то желает решить наболевший вопрос
создания собственного дела, кто-то рассчитывает ускорить покупку основных
фондов. В целом актуальность данной проблемы в том, что необходимо
выяснить наличие платформы, позволяющей организовать технологию ведения
данного бизнеса, учитывая, что сфера кредитования в особенности
юридических лиц характеризуется разнообразностью операций, а также
определенным риском для банка. В этой связи назрела необходимость
детального изучения особенностей кредитных технологий при выдаче кредитов
юридическим лицам, что обусловило выбор темы исследования.
Что касается степени изученности данной темы, то в Республике
Казахстан изданы статьи, учебные пособия, посвященные экономике и практике
финансирования и кредитования предприятий и организаций. Указанными
аспектами проблем занимаются следующие авторы, такие как Абдулина Н.К.,
Абдушев Б.М., Бакитжанов А., Масимов К., Сейткасимов Г., Жамшиев Б.,
Воронина М. и др.
Кредитование предприятий необходимо не для престижа, оно необходимо
как одно из действенных средств по выводу казахстанской экономики из
кризиса, интегрирования ее в мировую экономику с целью ускоренного подъема
материального благосостояния всего населения Республики Казахстан.
В связи с этим обратим внимание на особую актуальность выбранной нами
темы. Это обусловлено тем, что рассмотрение в рамках работы приоритетных
направлений кредитования юридического лица должно быть связано с
тенденциями развития внешнеэкономической стратегии развития РК. Рост
экономической деятельности фирм Казахстана невозможен без роста всей
экономики Казахстана и развития банковской системы страны. Вместе с тем,
экономическая деятельность, будучи продолжением внутреннего экономического
развития республики, при надлежащей ее организации способна оказывать
обратное благотворное воздействие на казахстанскую экономику.
В ближайшие 10-15 лет надо заботиться о том, чтобы придать
внешнеэкономической деятельности республики импульс для ее ускоренного
движения вперед в лице кредита. В этой связи целесообразно предложить
комплекс организационно-правовых мер кредитования на перспективу, которые
могли бы придать существенный динамизм внешнеэкономической деятельности. И
такая попытка в этой работе была предпринята.
Цель данной работы – провести анализ приоритетных направлений
кредитования деятельности предприятия.
В связи с поставленной целью определяются следующие задачи:
- провести исследование практики кредитования юридических лиц;
- проанализировать особенности банковского обеспечения деятельности
предприятий в части финансовой помощи в реализации проектов;
- рассмотреть проекты и перспективы развития кредитования юридических
лиц банками на примере создания форм внешнеэкономической деятельности на
базе предприятия.
В практическом применении дипломная работа склоняется к тому,
проблемы кредитоспособности юридического лица для кредитования со стороны
АО Евразийский банк являются практически значимыми.
Информационной базой работы являются статистические данные, собранные
во время написания работы, показатели финансово-хозяйственной деятельности
предприятий, кредитуемых банками, данные финансовой отчетности банков РК в
целом и АО Евразийский банк.
Нормативно-правовой базой данной дипломной работы явились Закон
Республики Казахстан от 31 августа 1995 г. N 2444 О банках и банковской
деятельности в Республике Казахстан с изменениями, внесенными от 10.07.03
г. N 483-II, Закон Республики Казахстан от 4 июля 2003 года N 474-II О
государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых
организаций, Послание Президента народу Казахстана от 19 марта 2004 г.
Работа состоит из введения, основной части, заключения и списка
использованной литературы.
Глава 1 Теоретические аспекты кредитования предприятия
1.1 Кредитование юридических лиц коммерческими банками
Основной экономической функцией банков является кредитование своих
клиентов, представителей малого и среднего бизнеса. Кредит прежде всего
выражается в привлечении и аккумуляции в кредитные ресурсы свободных
средств государства, юридических и физических лиц, предоставляемых клиенту
и используемых на принципах возвратности. Банки являются финансовыми
посредниками, принимая денежные вклады людей, которым деньги могут
понадобиться по требованию или без уведомления, и сужая их другим людям на
сроки до нескольких лет. Функция банка, соответственно, состоит в
преобразовании краткосрочных вкладов в долгосрочные ссуды.
Таким образом, кредит, в системе кредитования юридических лиц - это
форма мобилизации предприятиями недостающих им денежных средств для
последующего использования на условиях возвратности, соблюдения
определенного срока и уплаты процентов. В рыночном хозяйстве все кредитные
отношения оформляются как денежные ссуды.
Традиционно современное кредитное дело отличается преимущественно
краткосрочным характером. В условиях рыночной экономики краткосрочны ссуды
- это ссуды, срок пользования которыми не превышает одного года. В основном
это ссуды, обслуживающие кругооборот оборотного капитала. С позиций мировой
практики критерии длительности сроков кредитования не имеет единого срока
для всех кредиторов.
Рассмотрим типы кредитов, выдаваемых банками предприятиям в
современных условиях.
Кредиты под товарно-материальные ценности - выдаются обычно для
закупки товаров и сырья, которые выплачиваются заемщикам постепенно по мере
реализации товаров. Этот вид краткосрочного кредита является традиционным и
предоставляется в основном в целях временного пополнения оборотных средств
предприятия, то есть банк финансирует заемщику средства для закупки
товарно-материальных ценностей - сырья и материалов, а также готовой
продукции, предназначенной для продажи, тем самым обеспечивая предприятие
наличными средствами, покрытия производственных издержек уплаты налогов,
осуществление процентных платежей по облигациям и другим долговым
обязательствам, выплаты дивидендов акционерам.
Эти кредиты используются для приобретения запасов сырья и материалов,
полуфабрикатов и готовой продукции, затем осуществляется продажа, а
полученные после продажи наличные средства используются для погашения
банковского кредита. Кредитование начинается с момента, когда наличные
средства непосредственно были использованы для приобретения товарно-
материальных ценностей, и заканчивается спустя 60-90 дней, когда на счет
предприятия поступают средства, которые списываются в погашение расчетного
счета.
Кредиты на временное восполнение недостатка собственных оборотных
средств предоставляются под недостаток собственных оборотных средств,
образовавшийся в результате недополучения предприятиями ожидаемой прибыли.
Этот кредит служит для финансирования процесса производственной
деятельности. За счет кредита на временное восполнение недостатка
собственных оборотных средств осуществляется покупка товаров и сырья. При
этом предприятие может использовать скидки с цены поставщика за счет прямой
оплаты (скидка при платеже наличными или досрочно). Благодаря
производственному кредиту продлевается время нехватки финансов между
получением товара, производством и его сбытом. Погашение кредита происходит
за счет доходов от оборота.
Субъектом кредитования в рамках рассмотрения данной темы работы
являются юридические лица, правоспособные, имеющие материальные и иные
гарантии совершать экономические и кредитные сделки.
Банковское кредитование в Казахстане осуществляется в соответствии с
законом О банках и банковской деятельности и Национальном банке
Республики Казахстан. Ежегодно Национальный банк Республики Казахстан
получает отчеты от коммерческих банков о структуре кредитного портфеля по
целям кредитования, прилагаемые к консолидированному балансу банка.
Предусматривается разработка и внедрение Национальным банком РК и АФН
РК новых форм статистической отчетности банков второго уровня в
соответствии с новым планом счетов, позволяющих формировать показатели
денежной, банковской статистики, принятые в международной практике и
обеспечивающие сопоставимость статистических показателей.
Анализ показателей активов банка, произведенный по сорока четырем
банкам Казахстана, условно разделенным по показателю собственного капитала
на суперкрупные, крупные, средние и мелкие банки показал, что в среднем и
кредиты размещено 41,5% активов. В том числе пятью банками с иностранным
участием в кредиты размещено только 12,8% активов[1].
В настоящее время для казахстанских банков является типичной
ситуация, когда кредитные ресурсы банка аккумулируются в Алматы.
Национальный банк Республики Казахстан пытается регулировать эти потоки
кредитованием в зависимости от процента депозитов. Но решающим все же
остается фактор благоприятности экономического климата – объективных
возможностей для ведения бизнеса. Кроме того, существует и обратное
движение алматинские банки все чаще вкладывают деньги в региональные
проекты предприятий Казахстана. В настоящее время сильные финансовые потоки
направляются на Запад Казахстана, что связано с разработкой нефтегазовых
месторождений.
Общий объем кредитных вложений республики за 2003 год возрос в 1.6
раза и на 1 июля 2004 года достиг 63 млрд. тенге, из которых 21.8 млрд.
тенге было направлено на кредитование промышленного сектора экономики. В
структуре кредитных вложений 2002 года по сравнению с 2001 годом произошли
существенные изменения. Снизился в объеме кредитных вложений на 5.3%
удельный вес краткосрочных кредитов и вырос в 2.2 раза - удельный вес
долгосрочных. Здесь сказалось снижение уровня инфляции[2].
Доля краткосрочных ссуд направленных в промышленность и сельское
хозяйство снизилась 52.8% на 1 января 2004 года до 27.2% на 1 января 2003
года; развитие транспорта и связи было направлено 2% краткосрочных ссуд,
торговли - 3.8%, снабжение и сбыта - 2.3%[3]. Факт снижения кредитов,
направленных в промышленность и сельское хозяйство не случаен. Нежелание
банков кредитовать экономику обусловлено не только довольно низким уровнем
доходности этого вида операций, а скорее всего крайней рискованностью, то
есть большей вероятностью не возврата кредита. Именно предприятия этого
сектора являются крупнейшими проблемными заемщиками банков Казахстана. В
связи с этим можно отметить, что в нашей стране необходимо создать такую
систему коммерческих банков, которые могли бы работать на благо и
процветание Республики.
Какие же сложности существуют при кредитных отношениях банков и
предприятий. Так, сущность договоров часто нарушается; поставщики не всегда
хорошо информированы о финансовом положении покупателей, что создает
дополнительные трудности в виде предоставление отсрочки платежа испытывает
сильное влияние со стороны банковской сферы (в частности, оно зависит от
того, насколько перечисленные недостатки снижают роль коммерческого
кредита).
В региональном аспекте, например, АО Казкоммерцбанк, АО
Евразийский банк, АО Банк Туран Алем, АО Банк Каспийский и другие
крупные банки страны - лидеры кредитования промышленности страны,
осуществляет свою деятельность на всей территории Республики Казахстан. В
то же время, Евразийский банк ориентируется на кредитование в первую
очередь тех отраслей в каждом регионе, которые имеют потенциал
международной конкурентоспособности и стратегическое значение для
Казахстана и региона (приоритетные направления кредитования имеют
индикативный характер).
Таблица 1. Проекты вложения заемного капитала по отраслям
промышленности
Область Приоритетные направления кредитования
Алматинская электроэнергетика, цветная
металлургия и ее рудная база, промышленность
строительных
материалов, интенсивные технологии в земледелии,
хранение и переработка сельскохозяйственного
сырья, производство мясо-молочной продукции,
пищевая и легкая промышленность, развитие
транспортной инфраструктуры, туризм
Атырауская разведка, освоение месторождений и добыча
углеводородного сырья и производств по его
переработке, транспортировка углеводородного
сырья и продуктов переработки, электроэнергетика,
химическая,
легкая и рыбная промышленность, производство
животноводческой
продукции
Восточно-Казахстанская угольная промышленность, добыча и переработка
золотосодержащих руд, развитие рудной базы и
предприятий цветной металлургии,
электроэнергетика, машиностроение, химическая и
легкая промышленность, производство строительных
материалов, пищевая промышленность
Жамбылская химическая промышленность и производство
химического оборудования, электроэнергетика,
пищевая и легкая промышленность, производство,
хранение и переработка сельхозпродуктов
Западно-Казахстанская развитие месторождений углеводородного сырья и
производств по его переработке и транспортировке,
конверсия оборонных предприятий, работающих по
линии ВЭД, пищевая и легкая промышленность,
производство мясо-молочной продукции,
Карагандинская угольная промышленность, развитие рудных баз
черной и цветной металлургии и производств на их
основе, электроэнергетика, химическая и легкая
промышленность, наукоемкое производство и выпуск
сложной бытовой техники, средств связи и
кабельной продукции, производство мясо-молочной
продукции, хранение и переработка
сельскохозяйственного сырья, производство зерна
Кзылординская развитие добычи углеводородного сырья, освоение
солевых месторождений, рудная база цветной
металлургии, экологические проекты, пищевая
промышленность
Мангистауская разведка, освоение месторождений и добыча
углеводородного сырья, развитие транспортной
инфраструктуры, химическая промышленность,
электроэнергетика, рыбная промышленность
Павлодарская угольная промышленность, электроэнергетика,
черная металлургия, пищевая промышленность,
производство мясо-молочной продукции, хранение и
переработка сельскохозяйственного сырья
Южно-Казахстанская цветная металлургия, электроэнергетика,
сельхозмашиностроение, пищевая и легкая
промышленность, производство стройматериалов,
хранение и переработка сельскохозяйственного
сырья
г. Алматы наукоемкие производства, развитие транспортной,
коммуникационной и сервисной инфраструктуры,
машиностроение, пищевая и легкая промышленность,
туризм
г. Астана машиностроение, сельхозмашиностроение,
транспортное оборудование, промышленность
строительных материалов, пищевая промышленность,
развитие транспортной, коммуникационной и
сервисной инфраструктуры
* в таблице использованы данные годового отчета АО Евразийский
банк. А., 2004.
Кредитование проектов малого и среднего бизнеса со стороны АО
Евразийский банк осуществляется на всей территории Республики Казахстан и
не предполагает каких-либо отраслевых ограничений. Таким представляется нам
механизм формирования финансово кредитного механизма на предприятии. В
данной работе осуществлена попытка сделать анализ формирования финансово –
кредитного механизма в рамках практики кредитования юридических лиц на
примере конкретного банка.
Таким образом, можно сделать вывод о том, что современная система
кредитования предприятий уже не отличается директивностью, существовавшей
до недавнего времени. Она представляет собой более либеральную схему, когда
клиент не закрепляется за банком, а сам выбирает то кредитное учреждение,
услугами которого он хотел бы пользоваться. Клиенту предоставлено также
право открывать ссудные счета не в одном, а в нескольких банках.
Происшедшая либерализация схемы кредитования, бесспорно, расширяет
возможности клиента, в том числе в получении кредита, создает условия для
развития межбанковской конкуренции. Система кредитования базируется на
ресурсах банка как предприятия. Казалось бы, естественное положение,
однако, в отличие от этой, ранее действовавшая схема лишь создавала иллюзию
того, что кредитное учреждение работает на предоставленных ему сверху
кредитных ресурсах.
Банки достаточно активно кредитуют реальный сектор экономики,
направляя сюда до 60 процентов всех активов. Еще год назад этот показатель
не превышал 53 процентов. В универсальных банках развитых стран кредитный
портфель в структуре активов также занимает 60-65 процентов.
Таблица 2. Динамика кредитования банками второго уровня отраслей
экономики
2001г. 2002г. 2003г. 2004г.
млрд. уд. вес,млрд. уд. млрд. уд. млрд.
тенге % тенге вес, % тенге вес, % тенге
Сумма
выданных кредитов
Сумма, сроки, ставка устанавливаются индивидуально по каждому
вознаграждения, проекту.
график погашения:
Формы кредитования: кредит;
кредитная линия (возобновляемая или
невозобновляемая);
аккредитив
Валюта кредита: казахстанский тенге;
доллары США;
при импорте оборудования – любая другая
валюта
Обеспечение: имеющееся имущество: недвижимость,
автотранспорт, оборудование, депозиты,
товары в обороте, ценные бумаги, гарантии
третьих лиц
имущество, приобретаемое за счет кредитных
средств
Необходимые документы: финансовая отчетность за последние три
года;
учредительные документы (в случае, если Вы
не имеете текущего счета в Банке);
документы по проекту и на залоговое
имущество.
Данные по кредитной политике eb.kz 2004.
Рассмотрим преимущества кредитования в Евразийский банке в рамках
кредитной политики по предприятия:
приемлемые ставки вознаграждения;
сроки кредитования, достаточные для окупаемости проекта;
возможность получения льготного периода при погашении основного долга;
минимальные сроки оформления кредита;
возможность получения кредита под залог приобретаемого имущества.
Услуги Банка включают:
консультации по вопросам составления ТЭО и бизнес-планов по проекту;
полная экспертиза инвестиционного проекта на основе предоставленного пакета
документов;
консультационные услуги по финансовому планированию, эффективному
привлечению и размещению денежных средств.
Для осуществления операций кредитования юридический департамент АО
Евразийский банк совместно с оценщиками, в лице ТОО Ксена-инвестмент
или иной фирмы, по выбору заемщика может использовать следующие способы
оценки влияния уровня кредитования на кредитные ресурсы банка. (Таблица 5).
Таблица 5. Влияние уровня обеспеченности кредита на состояние
кредитных ресурсов банка
Вид кредита (займа) Обеспечение Направление Форма доходов банка
использования
Займы международных государственный Инфраструктурныкомиссионные за
финансово-экономичесвнешний заем е, социальные иобслуживание
ких организаций и экологические
стран доноров по проекты
линии ОПР
Межправительственныегосударственн ый Инфраструктурныкомиссионные за
двухсторонние внешний заем е, социальные иобслуживание
кредиты на экологические
коммерческой основе проекты
Экспортные кредиты гарантии Проекты комиссионные за
Республики поставки обслуживание
Казахстан, оборудования и
гарантии и др. импорт
контргарантии (срок кредита
до 10 лет),
товарные
закупки (до 2
лет)
Кредиты банков и Залог Высокорентабельспред, комиссионные
других финансовых ные проекты
институтов (IRRзатраты
свыше 15%)
Экспортные кредиты Залог Экспортная комиссионные за
частных продукция гарантии и
фирм-поставщиков обслуживание
Кредитные линии МФО Гарантии Малый и среднийкомиссионные за
на развитие малого иРеспублики бизнес обслуживание
среднего бизнеса Казахстан
В таблице представлены данные кредитной политики АО Евразийский
банк. Так, АО Евразийский банк предоставляя кредиты клиенту, особое
внимание уделяет формированию в кредитной политике жестких требований,
обязательных для соблюдения кредитными инспекторами, в части выдачи
кредитов. Нужно особо подчеркнуть, что особое внимание к процессу
исследования кредитоспособности клиента вызвано не только необходимостью
принятия мер предосторожности от предоставления кредита ненадежному
клиенту, но в равной мере и желанием специалистов банка оказать максимум
кредитных услуг своему клиенту.
В равной степени плохим считается решение о кредитовании не
заслуживающих этого клиентов и решение не предоставлять кредит клиенту,
который гарантированно заплатит. В обоих случаях банк несет убытки.
В соответствии с внутренней кредитной политикой АО Евразийский банк
по обеспеченности залогом или поручительством ссуды оцениваются как
обеспеченные, недостаточно обеспеченные и необеспеченные.
Обеспеченная ссуда - ссуда, имеющая обеспечение в виде ликвидного
залога, реальная (рыночная) стоимость которого равна ссудной
задолженности или превосходит ее, либо имеющая банковскую гарантию,
гарантию Правительства РК, либо застрахованная в установленном порядке.
Недостаточно обеспеченная ссуда - ссуда, имеющая частичное
обеспечение (по стоимости не менее 60 процентов от размера ссуды),
реальная (рыночная) стоимость или способность реализации которого
сомнительны.
Необеспеченная ссуда - ссуда, либо не имеющая обеспечения, либо
реальная (рыночная) стоимость обеспечения составляет менее 60
процентов от ее размера.
Величина резерва для каждой ссуды зависит от группы риска, к
которой отнесена ссуда. Группа риска определяется обеспеченностью
ссуды и количеством дней просрочки выплаты основного долга.
Так при оценке обязательства, АО Евразийский банк необходимо
получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно
перед другими кредиторами. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды,
но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору,
предусмотренных в случае его невыполнения. Кроме того, необходимо
учитывать, что рыночная стоимость заложенного имущества может снизиться.
Следовательно, во всех случаях стоимость залога должна быть выше размера
испрашиваемой ссуды.
Величина наказания должна быть больше возможной прибыли заемщика от
невыполнения своих обязательств. Во многих случаях заемщики
оказываются не в состоянии выплатить основной долг, либо проценты по
нему, или штрафы. Случается, что заемщики отказываются платить,
имитируя, например, банкротство. Поэтому, столкнувшись с проблемой
просрочек платежей, для более взвешенного принятия решений по
кредитованию банки стали требовать от потенциальных заемщиков
предоставления дополнительных сведений. В кредитной заявке в перечень
обязательных документов теперь, как правило, входят бизнес-план,
контракты с поставщиками товаров (услуг), возможные варианты
обеспечения кредита, а также последний годовой баланс предприятия,
заверенный в налоговой инспекции, и учредительные документы заемщика, если
он не является клиентом банка.
В некоторых случаях эта информация требует дополнительной
экспертизы. Сомнения могут вызвать финансовая история и репутация
заемщика, а также качество представленных документом на закладываемое
имущество.
Помимо прямого подлога в заявке могут содержаться ошибочные
прогнозы рыночной конъюнктуры и величины издержек по осуществлению
проекта, в связи с чем оценка доходности проекта в бизнес-плане может
быть неоправданно завышена. Возвратить долг за счет реализации такого
проекта заемщик вряд ли сможет. Поэтому тщательное изучение кредитной
заявки является важнейшим этапом заключения кредитного договора. Для
осуществления компетентной и независимой экспертизы заявки на
кредит может потребоваться привлечение специалистов, работающих как в
данном банке, так и в других организациях. В этом случае банк может
предложить заемщику полностью или частично оплатить возникающие
дополнительно накладные расходы.
Обеспечение кредита может быть предоставлено в различных формах,
однако АО Евразийский банк использует в основном обеспечение:
- в форме залога, под которым пронимается и залог движимого и
недвижимого имущества и гарантии третьего лица, в Казахстане и за рубежом.
- в форме залога (основные фонды, товарно-материальные ценности,
товарно-транспортные документы, юридически оформленное право пользования,
владения и распоряжения землей и месторождениями, а также другие
имущественные права, акции, аффинированное золото - в слитках или на
металлических счетах, оборотный капитал, депозитыденежные средства,
страховые полисы и др.)
- в форме гарантий третьего лица, к которым относятся: гарантии
казахстанского банка, имеющего устойчивое положение, иностранного банка с
высоким кредитным рейтингом, либо компании с высокой репутацией и солидными
активами.
Стоимость обеспечения должна быть не ниже суммы кредита и
вознаграждения по нему с учетом поправочных коэффициентов ликвидности,
применяемых АО Евразийский банк при оценке обеспечения и быть равной не
менее 60 % от оценочной стоимости.
При залоге имущества между АО Евразийский банк и заемщиком
оформляется залоговое обязательство или договор о залоге имущества, которые
дают право получения кредитором компенсации его затрат и утраченной
прибыли из стоимости заложенного имущества при невыполнение заемщиком своих
обязательств перед кредитором. Имущество, предоставляемое в залог,
оценивается по рыночной стоимости и должно быть документально заверено
специальной организацией по оценке (например, Центром недвижимости,
компанией по оценке недвижимости, аудиторскими компаниями).
Оценка имущества может быть проведена как силами самого Банка, так и
с помощью аудиторской компании или Агентства по оценке недвижимости с
применением одного из следующих методов: по затратному методу, методом
сравнения продаж или методом дисконтированного дохода.
Все залоги в виде основных средств должны быть застрахованы. Вопрос
об освобождении заемщика от страхования может решаться руководством
соответствующего Департамента кредитования Народного банка при наличии со
стороны заемщика веских аргументов.
В обеспечение кредита в качестве объекта залога заемщиком могут быть
представлены различного рода ценные бумаги: акции, облигации, краткосрочные
казначейские обязательства, векселя, депозитные сертификаты. Причем к
залогу принимаются как именные ценные бумаги, так и на предъявителя.
В практике работы АО Евразийский банк одинаковое развитие получали
и краткосрочные, и долгосрочные ссуды под ценные бумаги определяется
наличием у банка ресурсов долгосрочного характера. Кроме того, они связаны
со значительным риском, поскольку за время пользования ссудной рыночная
цена принятых в обеспечение ценных бумаг может существенно измениться, и в
случае непогашения ссуды банк понесет убытки, связанные в падением
рыночного курса ценных бумаг. Поэтому кредитные договоры на такие ссуды
часто включаются множество дополнительных условий, защищающих право банка в
случае изменения курса ценных бумаг.
Залог ценных бумаг производиться на условиях заклада с передачей
заложенных ценных бумаг на хранение банку. Получателем кредита может быть
любое платежеспособное предприятие, которому на правах собственности
принадлежит ценные бумаги внешних эмитентов, т. е. других предприятий,
банков, а также государства.
Перед выдачей ссуд под залог ценных бумаг АО Евразийский банк
должен принять во внимание ряд факторов:
- качество закладываемых ценных бумаг;
- возможность реализации ценных бумаг;
- платежеспособность банка, фирмы;
- наличие у ценных бумаг рыночной стоимости.
Для получения ссуды заемщик представляет в АО Евразийский банк
заявление на выдачу ссуды под ценные бумаги с приложение реестра
закладываемых в банк бумаг.
В случае обеспечения кредита залогом в форме ценных бумаг, банк
отдает предпочтение тем ценным бумагам, которые имеют официальную котировку
на фондовых биржах и (или) которые принимаются к учету или в качестве
залога в АО ЕБ.
Рыночная стоимость означает наиболее вероятную цену, которая сложится
при залоге объекта собственности на конкурентном и открытом рынке
банковских кредитов при наличии всех условий, необходимых для совершения
справедливой кредитной сделки, на основании договора составленного
работниками юридического департамента АО ЕБ.
Такими условиями по договору составленному работниками юридического
департамента АО Евразийский банк являются:
1. Залогополучатель и залогодатель действуют на основе типичных,
стандартных мотивов. Ни для одной из сторон сделка не является вынужденной.
2. Обе стороны обладают всей полнотой информации для принятия решений
и действуют, стремясь к наилучшему удовлетворению своих интересов.
3. Объект выставлен на открытом рынке кредитных ресурсов достаточное
время, и для совершения кредитной сделки выбран оптимальный момент.
4. Оплата производится в денежной форме или согласованы финансовые
условия, сравнимые с оплатой наличными.
5. Цена залоговой сделки отражает обычные условия и не содержит
скидок, уступок или специального кредитования ни одной из сторон,
связанных со залоговой сделкой.
6. Объект пользуется обычным спросом и обладает признаваемой на рынке
полезностью в качестве залога.
7. Объект достаточно дефицитен, иначе говоря, имеется ограниченное
предложение, создающее конкурентный рынок залогового имущества.
8. Объект наделен свойствами отчуждаемости и способен передаваться из
рук в руки.
Выделяют три основных метода оценки рыночной стоимости недвижимости:
метод сравнения, затратный метод и метод капитализации доходов.
При работе с векселями возникают различные коллизии по отдельным
вопросам уголовного, гражданского и вексельного права. Например,
существующая в рамках уголовного и гражданского прав процедура "ареста"
денежных средств в обеспечении платежа или долговых обязательств,
являющихся предметом спора, выступает в противоречии с нормами вексельного
права. Такая ситуация делает рискованными не только активные операции банка
по учету, но и пассивные – по привлечению ресурсов.
При условии высокой надежности и кредитоспособности клиента, а также
при изучении проекта, предлагаемого к финансированию, Кредитный Комитет,
Кредитная Комиссия, Совет директоров Банка могут принять решение о
предоставлении кредита без залогового обеспечения.
Заемщики, независимо от их форм собственности, изъявившие желание
осуществить финансирование проекта за счет кредитных ресурсов в АО
Евразийский Банк, должны предоставить следующий пакет документов:
- Нотариально заверенные копии учредительных документов.
- Заявление заемщика (Кредитная заявка)
- Анкета заемщика
- Финансовая отчетность Заемщика (гаранта, залогодателя)
- Справка, подтверждающая отсутствие задолженности по обязательным
платежам в бюджет.
- Справка из всех обслуживающих банков об отсутствии задолженности
по займам и другим неисполненным требованиям.
- Справка об оборотах по счетам, из всех обслуживающих банков.
- Справка о кредитной истории Заемщика.
- Бизнес-план
- Пакет документов, подтверждающих целевое использование кредитных
ресурсов.
- Справка о фактической численности работников Заемщика.
В случае решения Кредитного Комитета, Кредитной Комиссии, Совета
Директоров о необходимости залогового обеспечения, Заемщик может
предоставить следующие виды залога и документы к ним, указанным в таблице
6.
Таблица 6. Виды документы для кредитного досье по залогу,
предоставляемому в АО Евразийский банк
Вид залога Документы досье
Недвижимое имущество Акт на право собственности земельного участка,
договор купли-продажи, решения Акимата,
техпаспорта,выписка из регистрационного листа
правового кадастра, планы зданий, сооружений,
квартир и др.
Оборудование Перечень оборудования, сертификаты, техническая
документация
Автотранспорт Свидетельство о регистрации, техпаспорт, сведения
о техосмотре
Воздушные суда Лицензия на право осуществления деятельности в
области гражданской авиации, свидетельство
эксплуатанта, свидетельство о регистрации
воздушного судна, удостоверение о годности,
документы по страхованию.
Акции Учредительные документы эмитента, проспект
эмиссии, отчет о размещении , свидетельство о
государственной регистрации эмиссии, выписка из
реестра акционеров.
Товары в обороте Складская справка о наличии товаров, сертификат
соответствия, техническая документация.
Нефтепродукты Ресурсная справка о наличии нефтепродуктов,
сертификат качества (соответствия), договор на
хранение нефтепродуктов.
Имущественные права Документы, подтверждающие принадлежность прав,
лицензии, договора и т д.
В таблице предоставлены данные практики кредитования юридических лиц
в АО Евразийский банк. Далее, резюмируя методику оценки рискованности
кредитной деятельности банка при кредитовании предприятий, отмечены
основные ее аспекты:
1. На первом этапе проверяются показатели несоответствия кредитной
деятельности требованиям банка (и закона).
- Перечень показателей несоответствия разнороден: от непредставления
учредительных документов потенциальным заемщиком до непродуманности
экологического мониторинга при реализации своего инвестиционного проекта
каким-либо эмитентом.
- Перечень не регламентируется и постоянно уточняется.
- Показатели несоответствия являются показателями высокой степени
определенности и потому являются решающими: при определенных значениях
показателя принимается решение о прекращении дальнейшей работы с кредитами.
То есть рискованность кредитной деятельности принимается близкой к единице:
условная категория рискованности кредитной деятельности — высшая.
2. На втором этапе проверяется соответствие потенциальной кредитной
деятельности финансовым требованиям банка, а именно: проверяются показатели
обеспечения — в широком финансовом смысле — возвратности размещенных
ресурсов банка.
- Показатели обеспечения объединены в иерархическую систему,
предполагающую следующие иерархические уровни (в порядке их убывания):
- показатели обеспечения обязательств кредитной деятельности - в
общепринятом узком смысле;
- капитал;
- современное состояние кредитной деятельности;
- перспективы кредитной деятельности.
- Чем выше иерархический уровень показателя обеспечения, тем большее
снижение величины рискованности кредитной деятельности он может определить.
То есть тем ниже может быть условная категория рискованности кредитной
деятельности.
- Оценка рискованности кредитной деятельности по показателю более
высокого иерархического уровня подчиняет себе оценку рискованности
кредитной деятельности по показателю более низкого уровня.
- Показатели обеспечения не являются решающими: их значения подлежат
проверке на достоверность.
3. На третьем этапе проверяется достоверность обеспечения
возвратности размещенных ресурсов банка.
- Показатели достоверности четко классифицируются: связанные с
объективными условиями кредитной деятельности; связанные с субъективными
условиями кредитной деятельности.
- Перечень показателей достоверности постоянно пополняется в
соответствии с заданной классификацией.
- Показатели достоверности являются решающими: при недостоверности
проверяемых показателей обеспечения принимается решение о повышении
условной категории рискованности кредитной деятельности, то есть оценка
рискованности кредитной деятельности резко повышается.
4. На четвертом этапе по результатам анализа показателей обеспечения
и достоверности выявляются варьируемые факторы — факторы риска, способные
значимо повлиять на показатели обеспечения возвратности.
5. На пятом этапе проверяется чувствительность кредитной
деятельности к факторам риска, т.е. характер изменения показателей
обеспечения под влиянием факторов риска.
6. На шестом этапе принимается решение о рискованности кредитной
деятельности.
В рамках настоящей работы также приведу описание различных классов и
групп показателей рискованности кредитной деятельности в предлагаемой
классификации по методике работы с предприятиями в АО Евразийский банк.
Как отмечают в руководстве кредитного отдела АО Евразийский банк
финансовые показатели сами по себе мало о чем говорят. Как правило, для
оценки финансового состояния рекомендуют набрать статистический материал и
исследовать динамику каждого из показателей. Остается вопрос: как оценить
финансовые показатели в совокупности?
Перспективным методом, на наш взгляд, является использование
агрегированных показателей — полиномиальных комбинаций отдельных финансовых
показателей, в частности линейных комбинаций. Следует заметить, что в
качестве составляющих линейных комбинаций в исследованиях необходимо
использовать независимые финансовые показатели (мы назвали их базисными) —
только тогда разработка эффективного агрегированного показателя станет
возможной.
Для оценки влияния различных факторов риска на показатели
обеспечения и определения показателей чувствительности используется
методика построения графиков иили таблиц зависимости показателей
обеспечения от факторов риска.
Графики и таблицы исследуются методами математической статистики. По
допустимым вариациям показателей обеспечения определяют допустимые вариации
факторов риска. Если известно распределение вероятностей значений факторов
риска, возможна оценка распределения значений показателей обеспечения.
Проблемой остается определение ссудного риска по значениям совокупности
показателей рискованности кредитной деятельности банка.
2.3 Практика определения приоритетов кредитования юридического лица
участвующего в международных проектах
Интеграция Казахстана в мировую экономику, структура экспорта с
преобладанием сырьевых товаров делают страну зависимой от темпов
экономического развития и конъюнктуры мировых товарных рынков.
В конце третьего квартала 2002 г. наметились тенденции роста цен на
основные энергетические товары, имеющие преимущественно сезонный
характер. Так, в сентябре повысились цены на уголь на 1,8%, на все
виды нефти (марки Brent на 6,4%), природный газ - на 2,3% в Европе и
на 15,5% в США[9].
Прекратилось снижение цен на основные виды продукции черной
металлургии. В первом квартале 2003 г. средняя цена за 1 т стали
листовой холоднокатаной составила 280 долларов, во втором 300, а в третьем
квартале 353 доллара.
Средняя цена стали листовой горячекатаной по кварталам 2004 г.
составляла, соответственно 200, 236,7 и 270 долларов за 1 т.
Стабилизировались цены на железную руду, ферросплавы. В последние два
месяца третьего квартала цены на большинство видов продукции
стабилизировались на уровне июля.
Рост цен на черные металлы вынудил правительство США отменить
введенные в одностороннем порядке защитные пошлины на широкий круг стальной
продукции из РК, не производимой в необходимых объемах американской
сталелитейной промышленностью.
Во втором квартале 2005 г. существенных колебаний цен на черные
металлы не ожидается. Определяющее влияние на динамику цен на цветные
металлы имеет объем биржевых запасов, которые по отдельным металлам
изменяются разнонаправленно. Так, например, в сентябре наблюдался рост
цен на алюминий, цинк и олово, тогда как на медь, свинец и никель они
снизились. В сентябре после длительного снижения повысились цены на
золото и серебро.
При сложившихся тенденциях роста мировой экономики в четвертом
квартале 2003 г. резкого изменения цен на цветные и драгоценные металлы не
ожидается. Резкий скачок цен на казахстанское зерно в третьем квартале 2004
г. был вызван неурожаем в Канаде и Европе.
Таким образом, общие приоритеты кредитования со стороны АО
Евразийский банк того или иного сектора экономики определены уровнем
развития мирового рынка и спросом на те товары, которые более активно могут
быть реализованы на рынке.
Другим аспектом определения приоритетов в кредитовании является тот
факт, что Казахстан стал членом Европейского Банка в 1992 году, с этого
времени представительство активно работает в Казахстане над многими
проектами из различных областей экономики. В этом плане АО Евразийский
банк участвует в проектах синдицированного кредитования.
Международный рынок так называемых синдицированных займов, через
которые банки привлекают в оборот относительно дешевые короткие деньги,
уже давно открыт для казахстанских финансистов и АО Евразийский банк и
многие другие финансовые институты регулярно пользуются его услугами.
Инвестиционный рейтинг АО Евразийский банк превышает рейтинги отдельных
банков РК, России других стран СНГ, отсюда стабильное доверие к банку
зарубежных финансовых институтов. В Европе отечественную финансовую систему
считают самой развитой и стабильной в СНГ и многие зарубежные коммерческие
банки сейчас заинтересованы работать с Казахстаном. Аналитики отмечают
постоянное присутствие в Казахстане ряда иностранных финансовых групп,
которые постоянно работают на местном рынке межбанковских кредитов. Это,
например, HSBS, большая тройка немецких банков, Raiffeisen Zentralbank
Oesterreich AG (Австрия), ING Bank, ABN AMRO Bank (Нидерланды), которые
постоянно участвуют в синдицированных займах, связанных с Казахстаном. В
частности, АО Евразийский банк в 2004 году полностью выплатил
синдицированные обязательства таких банков как ING Bank, ABN AMRO Bank
(Нидерланды) для развитие системы транспорта в г. Алматы. В частности, на
деньги профинансированные через АО Евразийский банк АО Электротранс
закупил 10 троллейбусов марки Шкода и начал монтаж линии по производству
собственной марки троллейбусов по чешской технологии.
В 2005 году АО Евразийский банк на днях завершил сделку по
привлечению на международном рынке 15 млн. долларов[10].
Кстати, в этом плане нужно заметить, что каждый серьезный выход АО
Евразийский банк на рынки международных заимствований имеет значение не
только для их собственного бизнеса, но и – в долгосрочной перспективе – для
имиджа всей финансовой системы нашей страны. Как отметил на пресс-
конференции, посвященной подписанию документов займа, представитель
организатора сделки Standard Bank London Limited: В таких сделках важно не
только чтобы казахстанские банки, в частности АО Евразийский банк,
представлял себя, нарабатывал себе стабильную репутацию на рынке
международных заимствований, но и чтобы АО Евразийский банк выгодно
позиционировал себя на международном рынке. Наши коллеги, которые уже давно
работают с финансовыми институтами Казахстана, знают, насколько банковская
система вашей страны стабильна и надежна. Думаю, что в данное время вы
движетесь в правильном направлении.
В секторе энергетика и инфраструктура Банк подписал следующие
соглашения с HSBS:
- Проект городского транспорта, направленный на закупку ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... .3
Глава 1. Теоретические аспекты кредитования предприятия ... ... ... ... ... .5
1.1. Кредитование юридических лиц коммерческими банками ... ... ... ... ...5
1.2. Особенности кредитования юридических лиц ... ... ... ... ... ... ... ... .15
Глава 2. Анализ кредитования предприятий в АО Евразийский
банк ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..22
2.1. Кредитная политика АО Евразийский банк ... ... ... ... ... ... ... ... .22
2.2. Требования к кредитоспособности юридического лица ... ... ... ... ... .27
2.3. Практика определения приоритетов кредитования юридического лица
участвующего в международных проектах ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..38
Глава 3. Пути совершенствования кредитования предприятий в АО Евразийский
банк ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...45
3.1. Характерные черты развития кредитования и его риски ... ... ... ... ... 45
3.2. Пути совершенствования кредитования в АО Евразийский банк ... ...51
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..55
Список использованной литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..57
.
Введение
Казахстану пришлось строить рыночную финансовую систему практически с
нуля. Одним из важнейших компонентов создаваемой системы является
эффективно функционирующий рынок ссудного капитала. Он является чрезвычайно
важным для проведения действенной монетарной политики и достижения
необходимой глубины развития банковской системы и экономики в целом. Прежде
всего развитый рынок кредитов и займов способствует эффективному размещению
банковских инвестиций в реальную экономику путем быстрого и эффективного
перераспределения аккумулированных в банковской системе средств. Как
следствие, функционирование кредитного механизма оказывает влияние на общий
объем и эффект инвестиций и является чрезвычайно важным для экономики с
точки зрения принятия инвестиционных решений и, в конечном счете,
достижения экономического роста. Налаженное функционирование кредитования
предприятий и организаций, являясь основой любой современной банковской
системы, облегчает банкам доступ к необходимым ресурсам, способствует
увеличению объема сделок, снижает необходимость в поддержании
дополнительных резервов, позволяя предприятиям работать более эффективно и
с меньшими издержками. В этой связи среди прочих банковских услуг
кредитование сегодня по праву может считаться наиболее значимой. Эксперты
по всему миру наблюдают рост интереса к этому виду сервиса со стороны
коммерческих банков, при этом не отстает и реальный спрос на кредиты в
среде юридических. Поэтому проблема получения и предоставления кредитов для
предприятий интересует многих: кто-то желает решить наболевший вопрос
создания собственного дела, кто-то рассчитывает ускорить покупку основных
фондов. В целом актуальность данной проблемы в том, что необходимо
выяснить наличие платформы, позволяющей организовать технологию ведения
данного бизнеса, учитывая, что сфера кредитования в особенности
юридических лиц характеризуется разнообразностью операций, а также
определенным риском для банка. В этой связи назрела необходимость
детального изучения особенностей кредитных технологий при выдаче кредитов
юридическим лицам, что обусловило выбор темы исследования.
Что касается степени изученности данной темы, то в Республике
Казахстан изданы статьи, учебные пособия, посвященные экономике и практике
финансирования и кредитования предприятий и организаций. Указанными
аспектами проблем занимаются следующие авторы, такие как Абдулина Н.К.,
Абдушев Б.М., Бакитжанов А., Масимов К., Сейткасимов Г., Жамшиев Б.,
Воронина М. и др.
Кредитование предприятий необходимо не для престижа, оно необходимо
как одно из действенных средств по выводу казахстанской экономики из
кризиса, интегрирования ее в мировую экономику с целью ускоренного подъема
материального благосостояния всего населения Республики Казахстан.
В связи с этим обратим внимание на особую актуальность выбранной нами
темы. Это обусловлено тем, что рассмотрение в рамках работы приоритетных
направлений кредитования юридического лица должно быть связано с
тенденциями развития внешнеэкономической стратегии развития РК. Рост
экономической деятельности фирм Казахстана невозможен без роста всей
экономики Казахстана и развития банковской системы страны. Вместе с тем,
экономическая деятельность, будучи продолжением внутреннего экономического
развития республики, при надлежащей ее организации способна оказывать
обратное благотворное воздействие на казахстанскую экономику.
В ближайшие 10-15 лет надо заботиться о том, чтобы придать
внешнеэкономической деятельности республики импульс для ее ускоренного
движения вперед в лице кредита. В этой связи целесообразно предложить
комплекс организационно-правовых мер кредитования на перспективу, которые
могли бы придать существенный динамизм внешнеэкономической деятельности. И
такая попытка в этой работе была предпринята.
Цель данной работы – провести анализ приоритетных направлений
кредитования деятельности предприятия.
В связи с поставленной целью определяются следующие задачи:
- провести исследование практики кредитования юридических лиц;
- проанализировать особенности банковского обеспечения деятельности
предприятий в части финансовой помощи в реализации проектов;
- рассмотреть проекты и перспективы развития кредитования юридических
лиц банками на примере создания форм внешнеэкономической деятельности на
базе предприятия.
В практическом применении дипломная работа склоняется к тому,
проблемы кредитоспособности юридического лица для кредитования со стороны
АО Евразийский банк являются практически значимыми.
Информационной базой работы являются статистические данные, собранные
во время написания работы, показатели финансово-хозяйственной деятельности
предприятий, кредитуемых банками, данные финансовой отчетности банков РК в
целом и АО Евразийский банк.
Нормативно-правовой базой данной дипломной работы явились Закон
Республики Казахстан от 31 августа 1995 г. N 2444 О банках и банковской
деятельности в Республике Казахстан с изменениями, внесенными от 10.07.03
г. N 483-II, Закон Республики Казахстан от 4 июля 2003 года N 474-II О
государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых
организаций, Послание Президента народу Казахстана от 19 марта 2004 г.
Работа состоит из введения, основной части, заключения и списка
использованной литературы.
Глава 1 Теоретические аспекты кредитования предприятия
1.1 Кредитование юридических лиц коммерческими банками
Основной экономической функцией банков является кредитование своих
клиентов, представителей малого и среднего бизнеса. Кредит прежде всего
выражается в привлечении и аккумуляции в кредитные ресурсы свободных
средств государства, юридических и физических лиц, предоставляемых клиенту
и используемых на принципах возвратности. Банки являются финансовыми
посредниками, принимая денежные вклады людей, которым деньги могут
понадобиться по требованию или без уведомления, и сужая их другим людям на
сроки до нескольких лет. Функция банка, соответственно, состоит в
преобразовании краткосрочных вкладов в долгосрочные ссуды.
Таким образом, кредит, в системе кредитования юридических лиц - это
форма мобилизации предприятиями недостающих им денежных средств для
последующего использования на условиях возвратности, соблюдения
определенного срока и уплаты процентов. В рыночном хозяйстве все кредитные
отношения оформляются как денежные ссуды.
Традиционно современное кредитное дело отличается преимущественно
краткосрочным характером. В условиях рыночной экономики краткосрочны ссуды
- это ссуды, срок пользования которыми не превышает одного года. В основном
это ссуды, обслуживающие кругооборот оборотного капитала. С позиций мировой
практики критерии длительности сроков кредитования не имеет единого срока
для всех кредиторов.
Рассмотрим типы кредитов, выдаваемых банками предприятиям в
современных условиях.
Кредиты под товарно-материальные ценности - выдаются обычно для
закупки товаров и сырья, которые выплачиваются заемщикам постепенно по мере
реализации товаров. Этот вид краткосрочного кредита является традиционным и
предоставляется в основном в целях временного пополнения оборотных средств
предприятия, то есть банк финансирует заемщику средства для закупки
товарно-материальных ценностей - сырья и материалов, а также готовой
продукции, предназначенной для продажи, тем самым обеспечивая предприятие
наличными средствами, покрытия производственных издержек уплаты налогов,
осуществление процентных платежей по облигациям и другим долговым
обязательствам, выплаты дивидендов акционерам.
Эти кредиты используются для приобретения запасов сырья и материалов,
полуфабрикатов и готовой продукции, затем осуществляется продажа, а
полученные после продажи наличные средства используются для погашения
банковского кредита. Кредитование начинается с момента, когда наличные
средства непосредственно были использованы для приобретения товарно-
материальных ценностей, и заканчивается спустя 60-90 дней, когда на счет
предприятия поступают средства, которые списываются в погашение расчетного
счета.
Кредиты на временное восполнение недостатка собственных оборотных
средств предоставляются под недостаток собственных оборотных средств,
образовавшийся в результате недополучения предприятиями ожидаемой прибыли.
Этот кредит служит для финансирования процесса производственной
деятельности. За счет кредита на временное восполнение недостатка
собственных оборотных средств осуществляется покупка товаров и сырья. При
этом предприятие может использовать скидки с цены поставщика за счет прямой
оплаты (скидка при платеже наличными или досрочно). Благодаря
производственному кредиту продлевается время нехватки финансов между
получением товара, производством и его сбытом. Погашение кредита происходит
за счет доходов от оборота.
Субъектом кредитования в рамках рассмотрения данной темы работы
являются юридические лица, правоспособные, имеющие материальные и иные
гарантии совершать экономические и кредитные сделки.
Банковское кредитование в Казахстане осуществляется в соответствии с
законом О банках и банковской деятельности и Национальном банке
Республики Казахстан. Ежегодно Национальный банк Республики Казахстан
получает отчеты от коммерческих банков о структуре кредитного портфеля по
целям кредитования, прилагаемые к консолидированному балансу банка.
Предусматривается разработка и внедрение Национальным банком РК и АФН
РК новых форм статистической отчетности банков второго уровня в
соответствии с новым планом счетов, позволяющих формировать показатели
денежной, банковской статистики, принятые в международной практике и
обеспечивающие сопоставимость статистических показателей.
Анализ показателей активов банка, произведенный по сорока четырем
банкам Казахстана, условно разделенным по показателю собственного капитала
на суперкрупные, крупные, средние и мелкие банки показал, что в среднем и
кредиты размещено 41,5% активов. В том числе пятью банками с иностранным
участием в кредиты размещено только 12,8% активов[1].
В настоящее время для казахстанских банков является типичной
ситуация, когда кредитные ресурсы банка аккумулируются в Алматы.
Национальный банк Республики Казахстан пытается регулировать эти потоки
кредитованием в зависимости от процента депозитов. Но решающим все же
остается фактор благоприятности экономического климата – объективных
возможностей для ведения бизнеса. Кроме того, существует и обратное
движение алматинские банки все чаще вкладывают деньги в региональные
проекты предприятий Казахстана. В настоящее время сильные финансовые потоки
направляются на Запад Казахстана, что связано с разработкой нефтегазовых
месторождений.
Общий объем кредитных вложений республики за 2003 год возрос в 1.6
раза и на 1 июля 2004 года достиг 63 млрд. тенге, из которых 21.8 млрд.
тенге было направлено на кредитование промышленного сектора экономики. В
структуре кредитных вложений 2002 года по сравнению с 2001 годом произошли
существенные изменения. Снизился в объеме кредитных вложений на 5.3%
удельный вес краткосрочных кредитов и вырос в 2.2 раза - удельный вес
долгосрочных. Здесь сказалось снижение уровня инфляции[2].
Доля краткосрочных ссуд направленных в промышленность и сельское
хозяйство снизилась 52.8% на 1 января 2004 года до 27.2% на 1 января 2003
года; развитие транспорта и связи было направлено 2% краткосрочных ссуд,
торговли - 3.8%, снабжение и сбыта - 2.3%[3]. Факт снижения кредитов,
направленных в промышленность и сельское хозяйство не случаен. Нежелание
банков кредитовать экономику обусловлено не только довольно низким уровнем
доходности этого вида операций, а скорее всего крайней рискованностью, то
есть большей вероятностью не возврата кредита. Именно предприятия этого
сектора являются крупнейшими проблемными заемщиками банков Казахстана. В
связи с этим можно отметить, что в нашей стране необходимо создать такую
систему коммерческих банков, которые могли бы работать на благо и
процветание Республики.
Какие же сложности существуют при кредитных отношениях банков и
предприятий. Так, сущность договоров часто нарушается; поставщики не всегда
хорошо информированы о финансовом положении покупателей, что создает
дополнительные трудности в виде предоставление отсрочки платежа испытывает
сильное влияние со стороны банковской сферы (в частности, оно зависит от
того, насколько перечисленные недостатки снижают роль коммерческого
кредита).
В региональном аспекте, например, АО Казкоммерцбанк, АО
Евразийский банк, АО Банк Туран Алем, АО Банк Каспийский и другие
крупные банки страны - лидеры кредитования промышленности страны,
осуществляет свою деятельность на всей территории Республики Казахстан. В
то же время, Евразийский банк ориентируется на кредитование в первую
очередь тех отраслей в каждом регионе, которые имеют потенциал
международной конкурентоспособности и стратегическое значение для
Казахстана и региона (приоритетные направления кредитования имеют
индикативный характер).
Таблица 1. Проекты вложения заемного капитала по отраслям
промышленности
Область Приоритетные направления кредитования
Алматинская электроэнергетика, цветная
металлургия и ее рудная база, промышленность
строительных
материалов, интенсивные технологии в земледелии,
хранение и переработка сельскохозяйственного
сырья, производство мясо-молочной продукции,
пищевая и легкая промышленность, развитие
транспортной инфраструктуры, туризм
Атырауская разведка, освоение месторождений и добыча
углеводородного сырья и производств по его
переработке, транспортировка углеводородного
сырья и продуктов переработки, электроэнергетика,
химическая,
легкая и рыбная промышленность, производство
животноводческой
продукции
Восточно-Казахстанская угольная промышленность, добыча и переработка
золотосодержащих руд, развитие рудной базы и
предприятий цветной металлургии,
электроэнергетика, машиностроение, химическая и
легкая промышленность, производство строительных
материалов, пищевая промышленность
Жамбылская химическая промышленность и производство
химического оборудования, электроэнергетика,
пищевая и легкая промышленность, производство,
хранение и переработка сельхозпродуктов
Западно-Казахстанская развитие месторождений углеводородного сырья и
производств по его переработке и транспортировке,
конверсия оборонных предприятий, работающих по
линии ВЭД, пищевая и легкая промышленность,
производство мясо-молочной продукции,
Карагандинская угольная промышленность, развитие рудных баз
черной и цветной металлургии и производств на их
основе, электроэнергетика, химическая и легкая
промышленность, наукоемкое производство и выпуск
сложной бытовой техники, средств связи и
кабельной продукции, производство мясо-молочной
продукции, хранение и переработка
сельскохозяйственного сырья, производство зерна
Кзылординская развитие добычи углеводородного сырья, освоение
солевых месторождений, рудная база цветной
металлургии, экологические проекты, пищевая
промышленность
Мангистауская разведка, освоение месторождений и добыча
углеводородного сырья, развитие транспортной
инфраструктуры, химическая промышленность,
электроэнергетика, рыбная промышленность
Павлодарская угольная промышленность, электроэнергетика,
черная металлургия, пищевая промышленность,
производство мясо-молочной продукции, хранение и
переработка сельскохозяйственного сырья
Южно-Казахстанская цветная металлургия, электроэнергетика,
сельхозмашиностроение, пищевая и легкая
промышленность, производство стройматериалов,
хранение и переработка сельскохозяйственного
сырья
г. Алматы наукоемкие производства, развитие транспортной,
коммуникационной и сервисной инфраструктуры,
машиностроение, пищевая и легкая промышленность,
туризм
г. Астана машиностроение, сельхозмашиностроение,
транспортное оборудование, промышленность
строительных материалов, пищевая промышленность,
развитие транспортной, коммуникационной и
сервисной инфраструктуры
* в таблице использованы данные годового отчета АО Евразийский
банк. А., 2004.
Кредитование проектов малого и среднего бизнеса со стороны АО
Евразийский банк осуществляется на всей территории Республики Казахстан и
не предполагает каких-либо отраслевых ограничений. Таким представляется нам
механизм формирования финансово кредитного механизма на предприятии. В
данной работе осуществлена попытка сделать анализ формирования финансово –
кредитного механизма в рамках практики кредитования юридических лиц на
примере конкретного банка.
Таким образом, можно сделать вывод о том, что современная система
кредитования предприятий уже не отличается директивностью, существовавшей
до недавнего времени. Она представляет собой более либеральную схему, когда
клиент не закрепляется за банком, а сам выбирает то кредитное учреждение,
услугами которого он хотел бы пользоваться. Клиенту предоставлено также
право открывать ссудные счета не в одном, а в нескольких банках.
Происшедшая либерализация схемы кредитования, бесспорно, расширяет
возможности клиента, в том числе в получении кредита, создает условия для
развития межбанковской конкуренции. Система кредитования базируется на
ресурсах банка как предприятия. Казалось бы, естественное положение,
однако, в отличие от этой, ранее действовавшая схема лишь создавала иллюзию
того, что кредитное учреждение работает на предоставленных ему сверху
кредитных ресурсах.
Банки достаточно активно кредитуют реальный сектор экономики,
направляя сюда до 60 процентов всех активов. Еще год назад этот показатель
не превышал 53 процентов. В универсальных банках развитых стран кредитный
портфель в структуре активов также занимает 60-65 процентов.
Таблица 2. Динамика кредитования банками второго уровня отраслей
экономики
2001г. 2002г. 2003г. 2004г.
млрд. уд. вес,млрд. уд. млрд. уд. млрд.
тенге % тенге вес, % тенге вес, % тенге
Сумма
выданных кредитов
Сумма, сроки, ставка устанавливаются индивидуально по каждому
вознаграждения, проекту.
график погашения:
Формы кредитования: кредит;
кредитная линия (возобновляемая или
невозобновляемая);
аккредитив
Валюта кредита: казахстанский тенге;
доллары США;
при импорте оборудования – любая другая
валюта
Обеспечение: имеющееся имущество: недвижимость,
автотранспорт, оборудование, депозиты,
товары в обороте, ценные бумаги, гарантии
третьих лиц
имущество, приобретаемое за счет кредитных
средств
Необходимые документы: финансовая отчетность за последние три
года;
учредительные документы (в случае, если Вы
не имеете текущего счета в Банке);
документы по проекту и на залоговое
имущество.
Данные по кредитной политике eb.kz 2004.
Рассмотрим преимущества кредитования в Евразийский банке в рамках
кредитной политики по предприятия:
приемлемые ставки вознаграждения;
сроки кредитования, достаточные для окупаемости проекта;
возможность получения льготного периода при погашении основного долга;
минимальные сроки оформления кредита;
возможность получения кредита под залог приобретаемого имущества.
Услуги Банка включают:
консультации по вопросам составления ТЭО и бизнес-планов по проекту;
полная экспертиза инвестиционного проекта на основе предоставленного пакета
документов;
консультационные услуги по финансовому планированию, эффективному
привлечению и размещению денежных средств.
Для осуществления операций кредитования юридический департамент АО
Евразийский банк совместно с оценщиками, в лице ТОО Ксена-инвестмент
или иной фирмы, по выбору заемщика может использовать следующие способы
оценки влияния уровня кредитования на кредитные ресурсы банка. (Таблица 5).
Таблица 5. Влияние уровня обеспеченности кредита на состояние
кредитных ресурсов банка
Вид кредита (займа) Обеспечение Направление Форма доходов банка
использования
Займы международных государственный Инфраструктурныкомиссионные за
финансово-экономичесвнешний заем е, социальные иобслуживание
ких организаций и экологические
стран доноров по проекты
линии ОПР
Межправительственныегосударственн ый Инфраструктурныкомиссионные за
двухсторонние внешний заем е, социальные иобслуживание
кредиты на экологические
коммерческой основе проекты
Экспортные кредиты гарантии Проекты комиссионные за
Республики поставки обслуживание
Казахстан, оборудования и
гарантии и др. импорт
контргарантии (срок кредита
до 10 лет),
товарные
закупки (до 2
лет)
Кредиты банков и Залог Высокорентабельспред, комиссионные
других финансовых ные проекты
институтов (IRRзатраты
свыше 15%)
Экспортные кредиты Залог Экспортная комиссионные за
частных продукция гарантии и
фирм-поставщиков обслуживание
Кредитные линии МФО Гарантии Малый и среднийкомиссионные за
на развитие малого иРеспублики бизнес обслуживание
среднего бизнеса Казахстан
В таблице представлены данные кредитной политики АО Евразийский
банк. Так, АО Евразийский банк предоставляя кредиты клиенту, особое
внимание уделяет формированию в кредитной политике жестких требований,
обязательных для соблюдения кредитными инспекторами, в части выдачи
кредитов. Нужно особо подчеркнуть, что особое внимание к процессу
исследования кредитоспособности клиента вызвано не только необходимостью
принятия мер предосторожности от предоставления кредита ненадежному
клиенту, но в равной мере и желанием специалистов банка оказать максимум
кредитных услуг своему клиенту.
В равной степени плохим считается решение о кредитовании не
заслуживающих этого клиентов и решение не предоставлять кредит клиенту,
который гарантированно заплатит. В обоих случаях банк несет убытки.
В соответствии с внутренней кредитной политикой АО Евразийский банк
по обеспеченности залогом или поручительством ссуды оцениваются как
обеспеченные, недостаточно обеспеченные и необеспеченные.
Обеспеченная ссуда - ссуда, имеющая обеспечение в виде ликвидного
залога, реальная (рыночная) стоимость которого равна ссудной
задолженности или превосходит ее, либо имеющая банковскую гарантию,
гарантию Правительства РК, либо застрахованная в установленном порядке.
Недостаточно обеспеченная ссуда - ссуда, имеющая частичное
обеспечение (по стоимости не менее 60 процентов от размера ссуды),
реальная (рыночная) стоимость или способность реализации которого
сомнительны.
Необеспеченная ссуда - ссуда, либо не имеющая обеспечения, либо
реальная (рыночная) стоимость обеспечения составляет менее 60
процентов от ее размера.
Величина резерва для каждой ссуды зависит от группы риска, к
которой отнесена ссуда. Группа риска определяется обеспеченностью
ссуды и количеством дней просрочки выплаты основного долга.
Так при оценке обязательства, АО Евразийский банк необходимо
получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно
перед другими кредиторами. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды,
но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору,
предусмотренных в случае его невыполнения. Кроме того, необходимо
учитывать, что рыночная стоимость заложенного имущества может снизиться.
Следовательно, во всех случаях стоимость залога должна быть выше размера
испрашиваемой ссуды.
Величина наказания должна быть больше возможной прибыли заемщика от
невыполнения своих обязательств. Во многих случаях заемщики
оказываются не в состоянии выплатить основной долг, либо проценты по
нему, или штрафы. Случается, что заемщики отказываются платить,
имитируя, например, банкротство. Поэтому, столкнувшись с проблемой
просрочек платежей, для более взвешенного принятия решений по
кредитованию банки стали требовать от потенциальных заемщиков
предоставления дополнительных сведений. В кредитной заявке в перечень
обязательных документов теперь, как правило, входят бизнес-план,
контракты с поставщиками товаров (услуг), возможные варианты
обеспечения кредита, а также последний годовой баланс предприятия,
заверенный в налоговой инспекции, и учредительные документы заемщика, если
он не является клиентом банка.
В некоторых случаях эта информация требует дополнительной
экспертизы. Сомнения могут вызвать финансовая история и репутация
заемщика, а также качество представленных документом на закладываемое
имущество.
Помимо прямого подлога в заявке могут содержаться ошибочные
прогнозы рыночной конъюнктуры и величины издержек по осуществлению
проекта, в связи с чем оценка доходности проекта в бизнес-плане может
быть неоправданно завышена. Возвратить долг за счет реализации такого
проекта заемщик вряд ли сможет. Поэтому тщательное изучение кредитной
заявки является важнейшим этапом заключения кредитного договора. Для
осуществления компетентной и независимой экспертизы заявки на
кредит может потребоваться привлечение специалистов, работающих как в
данном банке, так и в других организациях. В этом случае банк может
предложить заемщику полностью или частично оплатить возникающие
дополнительно накладные расходы.
Обеспечение кредита может быть предоставлено в различных формах,
однако АО Евразийский банк использует в основном обеспечение:
- в форме залога, под которым пронимается и залог движимого и
недвижимого имущества и гарантии третьего лица, в Казахстане и за рубежом.
- в форме залога (основные фонды, товарно-материальные ценности,
товарно-транспортные документы, юридически оформленное право пользования,
владения и распоряжения землей и месторождениями, а также другие
имущественные права, акции, аффинированное золото - в слитках или на
металлических счетах, оборотный капитал, депозитыденежные средства,
страховые полисы и др.)
- в форме гарантий третьего лица, к которым относятся: гарантии
казахстанского банка, имеющего устойчивое положение, иностранного банка с
высоким кредитным рейтингом, либо компании с высокой репутацией и солидными
активами.
Стоимость обеспечения должна быть не ниже суммы кредита и
вознаграждения по нему с учетом поправочных коэффициентов ликвидности,
применяемых АО Евразийский банк при оценке обеспечения и быть равной не
менее 60 % от оценочной стоимости.
При залоге имущества между АО Евразийский банк и заемщиком
оформляется залоговое обязательство или договор о залоге имущества, которые
дают право получения кредитором компенсации его затрат и утраченной
прибыли из стоимости заложенного имущества при невыполнение заемщиком своих
обязательств перед кредитором. Имущество, предоставляемое в залог,
оценивается по рыночной стоимости и должно быть документально заверено
специальной организацией по оценке (например, Центром недвижимости,
компанией по оценке недвижимости, аудиторскими компаниями).
Оценка имущества может быть проведена как силами самого Банка, так и
с помощью аудиторской компании или Агентства по оценке недвижимости с
применением одного из следующих методов: по затратному методу, методом
сравнения продаж или методом дисконтированного дохода.
Все залоги в виде основных средств должны быть застрахованы. Вопрос
об освобождении заемщика от страхования может решаться руководством
соответствующего Департамента кредитования Народного банка при наличии со
стороны заемщика веских аргументов.
В обеспечение кредита в качестве объекта залога заемщиком могут быть
представлены различного рода ценные бумаги: акции, облигации, краткосрочные
казначейские обязательства, векселя, депозитные сертификаты. Причем к
залогу принимаются как именные ценные бумаги, так и на предъявителя.
В практике работы АО Евразийский банк одинаковое развитие получали
и краткосрочные, и долгосрочные ссуды под ценные бумаги определяется
наличием у банка ресурсов долгосрочного характера. Кроме того, они связаны
со значительным риском, поскольку за время пользования ссудной рыночная
цена принятых в обеспечение ценных бумаг может существенно измениться, и в
случае непогашения ссуды банк понесет убытки, связанные в падением
рыночного курса ценных бумаг. Поэтому кредитные договоры на такие ссуды
часто включаются множество дополнительных условий, защищающих право банка в
случае изменения курса ценных бумаг.
Залог ценных бумаг производиться на условиях заклада с передачей
заложенных ценных бумаг на хранение банку. Получателем кредита может быть
любое платежеспособное предприятие, которому на правах собственности
принадлежит ценные бумаги внешних эмитентов, т. е. других предприятий,
банков, а также государства.
Перед выдачей ссуд под залог ценных бумаг АО Евразийский банк
должен принять во внимание ряд факторов:
- качество закладываемых ценных бумаг;
- возможность реализации ценных бумаг;
- платежеспособность банка, фирмы;
- наличие у ценных бумаг рыночной стоимости.
Для получения ссуды заемщик представляет в АО Евразийский банк
заявление на выдачу ссуды под ценные бумаги с приложение реестра
закладываемых в банк бумаг.
В случае обеспечения кредита залогом в форме ценных бумаг, банк
отдает предпочтение тем ценным бумагам, которые имеют официальную котировку
на фондовых биржах и (или) которые принимаются к учету или в качестве
залога в АО ЕБ.
Рыночная стоимость означает наиболее вероятную цену, которая сложится
при залоге объекта собственности на конкурентном и открытом рынке
банковских кредитов при наличии всех условий, необходимых для совершения
справедливой кредитной сделки, на основании договора составленного
работниками юридического департамента АО ЕБ.
Такими условиями по договору составленному работниками юридического
департамента АО Евразийский банк являются:
1. Залогополучатель и залогодатель действуют на основе типичных,
стандартных мотивов. Ни для одной из сторон сделка не является вынужденной.
2. Обе стороны обладают всей полнотой информации для принятия решений
и действуют, стремясь к наилучшему удовлетворению своих интересов.
3. Объект выставлен на открытом рынке кредитных ресурсов достаточное
время, и для совершения кредитной сделки выбран оптимальный момент.
4. Оплата производится в денежной форме или согласованы финансовые
условия, сравнимые с оплатой наличными.
5. Цена залоговой сделки отражает обычные условия и не содержит
скидок, уступок или специального кредитования ни одной из сторон,
связанных со залоговой сделкой.
6. Объект пользуется обычным спросом и обладает признаваемой на рынке
полезностью в качестве залога.
7. Объект достаточно дефицитен, иначе говоря, имеется ограниченное
предложение, создающее конкурентный рынок залогового имущества.
8. Объект наделен свойствами отчуждаемости и способен передаваться из
рук в руки.
Выделяют три основных метода оценки рыночной стоимости недвижимости:
метод сравнения, затратный метод и метод капитализации доходов.
При работе с векселями возникают различные коллизии по отдельным
вопросам уголовного, гражданского и вексельного права. Например,
существующая в рамках уголовного и гражданского прав процедура "ареста"
денежных средств в обеспечении платежа или долговых обязательств,
являющихся предметом спора, выступает в противоречии с нормами вексельного
права. Такая ситуация делает рискованными не только активные операции банка
по учету, но и пассивные – по привлечению ресурсов.
При условии высокой надежности и кредитоспособности клиента, а также
при изучении проекта, предлагаемого к финансированию, Кредитный Комитет,
Кредитная Комиссия, Совет директоров Банка могут принять решение о
предоставлении кредита без залогового обеспечения.
Заемщики, независимо от их форм собственности, изъявившие желание
осуществить финансирование проекта за счет кредитных ресурсов в АО
Евразийский Банк, должны предоставить следующий пакет документов:
- Нотариально заверенные копии учредительных документов.
- Заявление заемщика (Кредитная заявка)
- Анкета заемщика
- Финансовая отчетность Заемщика (гаранта, залогодателя)
- Справка, подтверждающая отсутствие задолженности по обязательным
платежам в бюджет.
- Справка из всех обслуживающих банков об отсутствии задолженности
по займам и другим неисполненным требованиям.
- Справка об оборотах по счетам, из всех обслуживающих банков.
- Справка о кредитной истории Заемщика.
- Бизнес-план
- Пакет документов, подтверждающих целевое использование кредитных
ресурсов.
- Справка о фактической численности работников Заемщика.
В случае решения Кредитного Комитета, Кредитной Комиссии, Совета
Директоров о необходимости залогового обеспечения, Заемщик может
предоставить следующие виды залога и документы к ним, указанным в таблице
6.
Таблица 6. Виды документы для кредитного досье по залогу,
предоставляемому в АО Евразийский банк
Вид залога Документы досье
Недвижимое имущество Акт на право собственности земельного участка,
договор купли-продажи, решения Акимата,
техпаспорта,выписка из регистрационного листа
правового кадастра, планы зданий, сооружений,
квартир и др.
Оборудование Перечень оборудования, сертификаты, техническая
документация
Автотранспорт Свидетельство о регистрации, техпаспорт, сведения
о техосмотре
Воздушные суда Лицензия на право осуществления деятельности в
области гражданской авиации, свидетельство
эксплуатанта, свидетельство о регистрации
воздушного судна, удостоверение о годности,
документы по страхованию.
Акции Учредительные документы эмитента, проспект
эмиссии, отчет о размещении , свидетельство о
государственной регистрации эмиссии, выписка из
реестра акционеров.
Товары в обороте Складская справка о наличии товаров, сертификат
соответствия, техническая документация.
Нефтепродукты Ресурсная справка о наличии нефтепродуктов,
сертификат качества (соответствия), договор на
хранение нефтепродуктов.
Имущественные права Документы, подтверждающие принадлежность прав,
лицензии, договора и т д.
В таблице предоставлены данные практики кредитования юридических лиц
в АО Евразийский банк. Далее, резюмируя методику оценки рискованности
кредитной деятельности банка при кредитовании предприятий, отмечены
основные ее аспекты:
1. На первом этапе проверяются показатели несоответствия кредитной
деятельности требованиям банка (и закона).
- Перечень показателей несоответствия разнороден: от непредставления
учредительных документов потенциальным заемщиком до непродуманности
экологического мониторинга при реализации своего инвестиционного проекта
каким-либо эмитентом.
- Перечень не регламентируется и постоянно уточняется.
- Показатели несоответствия являются показателями высокой степени
определенности и потому являются решающими: при определенных значениях
показателя принимается решение о прекращении дальнейшей работы с кредитами.
То есть рискованность кредитной деятельности принимается близкой к единице:
условная категория рискованности кредитной деятельности — высшая.
2. На втором этапе проверяется соответствие потенциальной кредитной
деятельности финансовым требованиям банка, а именно: проверяются показатели
обеспечения — в широком финансовом смысле — возвратности размещенных
ресурсов банка.
- Показатели обеспечения объединены в иерархическую систему,
предполагающую следующие иерархические уровни (в порядке их убывания):
- показатели обеспечения обязательств кредитной деятельности - в
общепринятом узком смысле;
- капитал;
- современное состояние кредитной деятельности;
- перспективы кредитной деятельности.
- Чем выше иерархический уровень показателя обеспечения, тем большее
снижение величины рискованности кредитной деятельности он может определить.
То есть тем ниже может быть условная категория рискованности кредитной
деятельности.
- Оценка рискованности кредитной деятельности по показателю более
высокого иерархического уровня подчиняет себе оценку рискованности
кредитной деятельности по показателю более низкого уровня.
- Показатели обеспечения не являются решающими: их значения подлежат
проверке на достоверность.
3. На третьем этапе проверяется достоверность обеспечения
возвратности размещенных ресурсов банка.
- Показатели достоверности четко классифицируются: связанные с
объективными условиями кредитной деятельности; связанные с субъективными
условиями кредитной деятельности.
- Перечень показателей достоверности постоянно пополняется в
соответствии с заданной классификацией.
- Показатели достоверности являются решающими: при недостоверности
проверяемых показателей обеспечения принимается решение о повышении
условной категории рискованности кредитной деятельности, то есть оценка
рискованности кредитной деятельности резко повышается.
4. На четвертом этапе по результатам анализа показателей обеспечения
и достоверности выявляются варьируемые факторы — факторы риска, способные
значимо повлиять на показатели обеспечения возвратности.
5. На пятом этапе проверяется чувствительность кредитной
деятельности к факторам риска, т.е. характер изменения показателей
обеспечения под влиянием факторов риска.
6. На шестом этапе принимается решение о рискованности кредитной
деятельности.
В рамках настоящей работы также приведу описание различных классов и
групп показателей рискованности кредитной деятельности в предлагаемой
классификации по методике работы с предприятиями в АО Евразийский банк.
Как отмечают в руководстве кредитного отдела АО Евразийский банк
финансовые показатели сами по себе мало о чем говорят. Как правило, для
оценки финансового состояния рекомендуют набрать статистический материал и
исследовать динамику каждого из показателей. Остается вопрос: как оценить
финансовые показатели в совокупности?
Перспективным методом, на наш взгляд, является использование
агрегированных показателей — полиномиальных комбинаций отдельных финансовых
показателей, в частности линейных комбинаций. Следует заметить, что в
качестве составляющих линейных комбинаций в исследованиях необходимо
использовать независимые финансовые показатели (мы назвали их базисными) —
только тогда разработка эффективного агрегированного показателя станет
возможной.
Для оценки влияния различных факторов риска на показатели
обеспечения и определения показателей чувствительности используется
методика построения графиков иили таблиц зависимости показателей
обеспечения от факторов риска.
Графики и таблицы исследуются методами математической статистики. По
допустимым вариациям показателей обеспечения определяют допустимые вариации
факторов риска. Если известно распределение вероятностей значений факторов
риска, возможна оценка распределения значений показателей обеспечения.
Проблемой остается определение ссудного риска по значениям совокупности
показателей рискованности кредитной деятельности банка.
2.3 Практика определения приоритетов кредитования юридического лица
участвующего в международных проектах
Интеграция Казахстана в мировую экономику, структура экспорта с
преобладанием сырьевых товаров делают страну зависимой от темпов
экономического развития и конъюнктуры мировых товарных рынков.
В конце третьего квартала 2002 г. наметились тенденции роста цен на
основные энергетические товары, имеющие преимущественно сезонный
характер. Так, в сентябре повысились цены на уголь на 1,8%, на все
виды нефти (марки Brent на 6,4%), природный газ - на 2,3% в Европе и
на 15,5% в США[9].
Прекратилось снижение цен на основные виды продукции черной
металлургии. В первом квартале 2003 г. средняя цена за 1 т стали
листовой холоднокатаной составила 280 долларов, во втором 300, а в третьем
квартале 353 доллара.
Средняя цена стали листовой горячекатаной по кварталам 2004 г.
составляла, соответственно 200, 236,7 и 270 долларов за 1 т.
Стабилизировались цены на железную руду, ферросплавы. В последние два
месяца третьего квартала цены на большинство видов продукции
стабилизировались на уровне июля.
Рост цен на черные металлы вынудил правительство США отменить
введенные в одностороннем порядке защитные пошлины на широкий круг стальной
продукции из РК, не производимой в необходимых объемах американской
сталелитейной промышленностью.
Во втором квартале 2005 г. существенных колебаний цен на черные
металлы не ожидается. Определяющее влияние на динамику цен на цветные
металлы имеет объем биржевых запасов, которые по отдельным металлам
изменяются разнонаправленно. Так, например, в сентябре наблюдался рост
цен на алюминий, цинк и олово, тогда как на медь, свинец и никель они
снизились. В сентябре после длительного снижения повысились цены на
золото и серебро.
При сложившихся тенденциях роста мировой экономики в четвертом
квартале 2003 г. резкого изменения цен на цветные и драгоценные металлы не
ожидается. Резкий скачок цен на казахстанское зерно в третьем квартале 2004
г. был вызван неурожаем в Канаде и Европе.
Таким образом, общие приоритеты кредитования со стороны АО
Евразийский банк того или иного сектора экономики определены уровнем
развития мирового рынка и спросом на те товары, которые более активно могут
быть реализованы на рынке.
Другим аспектом определения приоритетов в кредитовании является тот
факт, что Казахстан стал членом Европейского Банка в 1992 году, с этого
времени представительство активно работает в Казахстане над многими
проектами из различных областей экономики. В этом плане АО Евразийский
банк участвует в проектах синдицированного кредитования.
Международный рынок так называемых синдицированных займов, через
которые банки привлекают в оборот относительно дешевые короткие деньги,
уже давно открыт для казахстанских финансистов и АО Евразийский банк и
многие другие финансовые институты регулярно пользуются его услугами.
Инвестиционный рейтинг АО Евразийский банк превышает рейтинги отдельных
банков РК, России других стран СНГ, отсюда стабильное доверие к банку
зарубежных финансовых институтов. В Европе отечественную финансовую систему
считают самой развитой и стабильной в СНГ и многие зарубежные коммерческие
банки сейчас заинтересованы работать с Казахстаном. Аналитики отмечают
постоянное присутствие в Казахстане ряда иностранных финансовых групп,
которые постоянно работают на местном рынке межбанковских кредитов. Это,
например, HSBS, большая тройка немецких банков, Raiffeisen Zentralbank
Oesterreich AG (Австрия), ING Bank, ABN AMRO Bank (Нидерланды), которые
постоянно участвуют в синдицированных займах, связанных с Казахстаном. В
частности, АО Евразийский банк в 2004 году полностью выплатил
синдицированные обязательства таких банков как ING Bank, ABN AMRO Bank
(Нидерланды) для развитие системы транспорта в г. Алматы. В частности, на
деньги профинансированные через АО Евразийский банк АО Электротранс
закупил 10 троллейбусов марки Шкода и начал монтаж линии по производству
собственной марки троллейбусов по чешской технологии.
В 2005 году АО Евразийский банк на днях завершил сделку по
привлечению на международном рынке 15 млн. долларов[10].
Кстати, в этом плане нужно заметить, что каждый серьезный выход АО
Евразийский банк на рынки международных заимствований имеет значение не
только для их собственного бизнеса, но и – в долгосрочной перспективе – для
имиджа всей финансовой системы нашей страны. Как отметил на пресс-
конференции, посвященной подписанию документов займа, представитель
организатора сделки Standard Bank London Limited: В таких сделках важно не
только чтобы казахстанские банки, в частности АО Евразийский банк,
представлял себя, нарабатывал себе стабильную репутацию на рынке
международных заимствований, но и чтобы АО Евразийский банк выгодно
позиционировал себя на международном рынке. Наши коллеги, которые уже давно
работают с финансовыми институтами Казахстана, знают, насколько банковская
система вашей страны стабильна и надежна. Думаю, что в данное время вы
движетесь в правильном направлении.
В секторе энергетика и инфраструктура Банк подписал следующие
соглашения с HSBS:
- Проект городского транспорта, направленный на закупку ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
