Основные этапы развития платежной системы Республики Казахстан за 10 лет

Тип работы: Реферат
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 15 страниц
В избранное:

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1. Значение безналичного оборота.
       2. Требования к безналичным расчетам.
       3. Характеристика основных форм безналичных расчетов.
       4. Требования к расчетным документам.
       5. Основные этапы развития платежной системы Республики Казахстан за
10 лет
       6. Платежная система Казахстана

Заключение
Список использованной литературы



ВВЕДЕНИЕ

       Существовавшая с 30-х годов вплоть до 1993 г. в нашей стране система
безналичных расчетов была приспособлена к затратному механизму
хозяйствования и соответствовала административно-командным методам
управления экономикой. Действовавшая система безналичных расчетов была
ориентирована на обслуживание в первую очередь интересов поставщика,
сводившихся к выполнению своих плановых заданий по производству и поставкам
продукции.
       Развитие рыночных Отношений в экономике потребовало изменения основ
системы безналичных расчетов в том числе принципов их организации.
       Первый принцип безналичных расчетов в рыночных УСЛОВИЯХ
хозяйствования состоит в их осуществлении по банковским счетам, которые
открываются клиентам для хранения и перевода средств.
       Названный принцип сличается от первого принципа безналичных расчетов
плановой системы хозяйствования, суть которого заключалась в проведении
всех расчетов предприятий и организаций через учреждения банка. Последнее
вытекало из требования обязательности хранения денег на счетах в банке
всеми предприятиями и организациями, что соответствовало административно-
командным методам управления экономикой.
       В рыночных условиях хозяйствования проведение расчетов через банк
должно обусловливаться экономической целесообразностью, сочетаться с
экономической самостоятельностью субъектов рынка и их материальной
ответственностью за свои действия.
       Важно подчеркнуть, что первый принцип безналичных расчетов в
условиях рынка имеет отношение как к юридическим, так и физическим лицам, в
то время как раньше касался исключительно юридических лиц, поскольку
существовало четко законодательное разграничение сферы наличного и
безналичного денежного оборота.
       Второй принцип безналичных расчетов заключается в том, что платежи
со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев в
порядке, установленной ими очередности платежей и в пределах остатка
средств на счете. Однако в связи с ухудшением платежной дисциплины в
хозяйстве в условиях спада производства, инфляционных процессов вновь была
установлена календарная очередность платежей с расчетных счетов клиентов
(за исключением выплат денежных средств на неотложные нужды, платежей в
бюджеты всех уровней, а также в пенсионные фонды, которые должны
осуществляться в первоочередном порядке). Эта административная мера
является временной и в основном продиктована заботами Правительства о
полноте и своевременности формирования в данный период развития экономики
доходной базы бюджета и обеспечения необходимых расходов в интересах
поддержания приоритетных и жизнеобеспечивающих отраслей хозяйства.
       В этом принципе закреплено право субъектов рынка самим определять
очередность платежей с их счетов. Это представляет собой значительный шаг
на пути к утверждению подлинной экономической самостоятельности
хозяйственников. Далее в формулировке данного принципа обращает на себя
внимание отсутствие указания на источник платежа, что тоже важно для
утверждения экономической самостоятельности владельца счета в распоряжении
имеющимися у него в обороте средствами и ответственности обеспечения
платежа. Главное требование, предъявляемое в данном случае банком к
субъекту рынка участнику расчетов, — это осуществление последним платежей в
пределах имеющегося остатка средств на счете.
       Третий принцип — принцип свободы выбора субъектами рынка форм
безналичных расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах при
невмешательстве банков в договорные отношения.
       Этот принцип также нацелен на утверждение экономической
самостоятельности всех субъектов рынка (независимо от формы собственности)
в организации договорных и расчетных отношений и на повышение их
материальной ответственности за результативность этих отношений. Банку
отводится роль посредника в платежах.
       В Положении о безналичных расчетах видна тенденция к превращению
плательщика в главный субъект платежной операции, так как во всех формах
безналичных расчетов инициатива платежа принадлежит плательщику. Данное
обстоятельство соответствует рыночным отношениям в экономике страны.
       Все три названных принципа безналичных расчетов хотя и не четко, но
прослеживаются в Положении о безналичных расчетах. Однако, па наш взгляд, к
ним следует добавить еще два принципа организации безналичных расчетов:
срочность платежа и обеспеченность платежа.

       1. Значение безналичного оборота.

       Денежный оборот осуществляется в двух формах - в форме безналичных
денежных расчетов и в форме обращения наличных денег. Сферы применения
наличного денежного оборота и безналичных расчетов строго разграничены
законодательством.
       Основной частью денежного оборота (80-90%) являетсябезналичный
платежный оборот, в котором движение денег происходит в виде перечислений
по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований.
       Он опосредствует такие сферы хозяйственных отношений, как:
       - реализация продукции, услуг, работ;
       - распределение и перераспределение национального дохода;
       - получение и возврат банковских кредитов;
       - выплата и использование денежных доходов населения.
       Участниками этих отношений являются обьединения, предприятия,
организации, кооперативы, банковские и финансовые органы, население.
       Безналичные расчеты сокращают потребность денежного оборота в
наличных денежных знаках. Расходы при осуществлении безналичных расчетов
намного меньше издержек обращения, связанных с печатанием, хранением,
перевозкой, приемом и подсчетом денежных знаков.
       Безналичные расчеты, концентрируя все временно свободные денежные
средства в банке, создают возможность использовать их как ресурсы для
краткосрочного кредитования.
       Обе сферы денежного оборота как части единого целого тесно связаны
между собой. Денежные средства, поступающие предприятию в виде безналичных
перечислений за отгруженную продукцию, могут использоваться в безналичном
обороте при расчетах за товарно-материальные ценности и в наличноденежном
обороте - при выплате заработной платы.
       Аналогично используются и денежные средства, поступающие предприятию
в виде суммы наличных денег.
       Безналичный платежный оборот полностью проходит через банковские
учреждения, в которых ведутся счета предприятий и организаций.
       Безналичные расчеты по внешнеэкономической деятельности
осуществляются через Внешэкономбанк и другие банки, получившие
соответствующую лицензию.
       Основная часть безналичного оборота денежных доходов населения
проходит через сберегательные банки.
       Безналичный оборот могут совершать и средства, находящиеся в личной
собственности граждан. Безналичные перечисления делаются со счетов
предприятий и организаций, выплачивающих денежные доходы гражданам, на
счета в банках, где хранятся сбережения, или непосредственно в оплату
расходов.
       Оплата расходов населения безналичным путем может производиться и со
счетов по вкладам в банках. Замещение в этих случаях денежных знаков
безналичными перечислениями экономизирует весь денежный оборот в целом, так
как сокращается количество наличных денег в обращении.
       Национальный банк издает обязательные для всех банков и их клиентов
нормативные акты, определяющие правила расчетов. Каждому предприятию
(организации, учреждению) открываютсясчета для учета хранящихся на них
средств и осуществления расчетов. Расчетные счета открываются предприятиям,
объединениям и организациям, состоящим на хозяйственном расчете, наделенным
собственными оборотными средствами и имеющими самостоятельный баланс. По
ходатайству владельца расчетного счета могут открываться расчетные
субсчета.
       Текущие счета открываются организациям и учреждениям, не имеющим
оснований для открытия расчетного счета.
       Бюджетные счета открываются для учета доходов, расходов и средств
бюджетов, а также предприятиям, организациям и учреждениям, которым
выделяются средства из союзного или республиканского бюджета для целевого
использования.
       Все безналичные расчеты по экономическому содержанию делятся на
расчеты по товарным и нетоварным операциям.
       Расчеты по товарным операциям совершаются между хозяйственными
организациями и обусловлены оборотом материальных ценностей.
       Расчеты по нетоварным операциям включают отношения между
предприятиями по финансовым обязательствам - это расчеты по использованию
фактически полученной прибыли.
       В зависимости от места нахождения счетов поставщиков и покупателей
безналичные расчеты могут быть иногородними и одногородними.
       Иногородние расчеты - это расчеты между предприятиями, находящимися
в разных населенных пунктах и потому обслуживаемыми учреждениями банка,
расположенными в разных населенных пунктах.
       Одногородние расчеты - расчеты между предприятиями, организациями,
учреждениями, которые обслуживаются одним и тем же или разными
одногородними учреждениями банка.
       Принципы организации безналичных расчетов.
       Система безналичных расчетов представляет собой совокупность
принципов организации расчетов, предъявляемых к ним требований, форм и
способов расчетов.
       Определены следующие принципы осуществления безналичных расчетов,
которые заключаются в следующем:а) все предприятия и организации хранят
деньги на счетах в банке и все расчеты проводят через учреждения банка;б)
платежи совершаются после отгрузки продукции, оказания, выполнения работ;в)
платежи осуществляются при наличии средств на счете плательщика или права у
него на кредит. При отсутствии собственных ресурсов и права на кредит
расчетные документы помещаются в специальную картотеку и оплачиваются по
мере поступления средств на счет.г) платежи производятся с согласия
плательщика. Согласие дается плательщиком путем выписки платежных
документов или акцепта документов, выписанных получателями средств.

       2. Требования к безналичным расчетам.

       Организация безналичных расчетов должна отвечать определенным
требованиям, прежде всего способствовать нормальному кругообороту средств,
обеспечению бесперебойного хода реализации продукции.
       Одним из требований, предъявляемых к безналичным расчетам, является
их своевременность. Предприятие-покупатель обязано своевременно оплатить
поставленную ему в соответствии с договором продукцию (работы, услуги).
Важным средством обеспечения своевременности расчетов является банковский
кредит; он позволяет предприятиям преодолевать временные финансовые
затруднения. Своевременность расчетов предотвращает отвлечение средств
предприятий в просроченную дебиторскую задолженность. Безналичные расчеты
должны быть организованы таким образом, чтобы существовал минимальный
разрыв во времени между получением продукции покупателем и ее оплатой.
       Плательщики несут ответственность за осуществление платежей в
установленные сроки; за задержку расчетов они уплачивают штраф в размере
0,04% за каждый день просрочки платежа.
       Важным требованием, предъявляемым к безналичным расчетам, является
возможность осуществлять с их помощью контроль за соблюдением условий
обязательств.
       Значение банковского контроля определяется прежде всего тем, что он
носит предварительный характер и осуществляется в интересах сторон,
участвующих в расчетах.

       3. Характеристика основных форм безналичных расчетов.

       Расчеты в народном хозяйстве осуществляются в формах,
устанавливаемых Национальным Банком Казахстана.
       Правила предусматривают в процессе организации расчетов строгое
соблюдение законов Российской Федерации, содействие укреплению принципов
хозяйственного расчета и самофинансирования, ускорению платежей и
оборачиваемости оборотных средств, укреплению расчетной и договорной
дисциплины.
       Положение о безналичных расчетах существенно изменяют и дополняют
раннее действующее на территории страны Правило о безналичных расчетах в
народном хозяйстве. В частности отменена календарная очередность платежей и
предоставлено право предприятиям, организациям и учреждениям по своему
усмотрению определять очередность платежей. С банков снята ответственность
за начисление и взыскание пени.
   Положение предусматривает отмену расчетов платежными требованиями.
Вместе с тем, учитывая традиционно сложившиеся отношения поставщиков и
покупателей, банки, в соответствии с заключенными договорами, вправе
принимать платежные требования, в том числе и с помещением их в картотеку,
однако без учета по внебалансовому счету.
       Положение предлагает банкам принимать платежные поручения
плательщиков на перечисление средств только при наличии денег на их счетах
и вносит изменения в порядок расчетов платежными требованиями-поручениями.
       На территории Казахстана при безналичных расчетах используются
следующие расчетно-денежные документы:
       - платежные поручения;
       - чеки;
       - аккредитивы;
       - платежные требования-поручения.
       При этом конкретная форма указывается в договоре между поставщиком и
покупателем и определяется способом и местом платежа, характером
документооборота и видом документов.
       Целесообразность применения той или иной формы расчетовопределяется
характером хозяйственных связей и нацелена на максимальное сближение
момента получения товаров и совершения платежа, предотвращение образования
необоснованной кредиторской и дебиторской задолженности.



4. Требования к расчетным документам.

       Расчетно-денежные документы, являющиеся основанием для совершения
операций по счетам, должны быть оформлены и подписаны в соответствии с
установленными требованиями. Они должны быть установленных стандартов и
содержать:а) наименование расчетного документа;б) номер расчетного
документа, число, месяц, год его выписки. Число указывается цифрами, месяц
прописью, год - цифрами.в) номер и наименование банка плательщика;г)
наименование плательщика, номер его счета в банке;д) наименование
получателя средств, номер его счета в банке.



5. Основные этапы развития платежной системы Республики Казахстан за 10 лет

       Система безналичных расчетов Казахстана, унаследованная от прежней
централизованной плановой системы и поддерживаемая Государственным банком
бывшего Советского Союза, не подходила для новых условий рыночной
экономики. В связи с этим, Национальный Банк в 1991 году начал проведение
реформы платежной системы.
       Основными целями реформы платежной системы Республики Казахстан
являлись ускорение прохождения платежей между банками и их клиентами (на
начало 90-х годов срок прохождения одного платежа составлял 3-12 дней), а
также более широкое внедрение в обращение различных платежных инструментов
(поручений, чеков, платежных требований).
       Первым шагом реформирования платежной системы явился перевод в 1991
году счетов межфилиальных оборотов (МФО) коммерческих банков на
корреспондентские счета, открытые в филиалах Национального Банка Республики
Казахстан, что позволило закрыть МФО, упорядочить организацию межбанковских
расчетов и обеспечить исполнение кассового обслуживания коммерческих банков
(Кредсоцбанк, Промстройбанк, Агропромбанк, Сберегательный банк).
       В связи с развалом СССР и обретением странами постсоветского
пространства государственной независимости, в 1992 году открыты
корреспондентские счета для национальныхцентральных банков стран СНГ в
целях осуществления торгово-экономических расчетов. Операции по данным
счетам начали проводиться с 1 июля 1992 года.
       В целях обеспечения межбанковских расчетов, кассового исполнения
государственного бюджета, кассового обслуживания коммерческих банков и
бюджетных организаций и учреждений Национальным Банком были созданы в 1992
году расчетно-кассовые центры во всех районах, городах, городских районах
областных центров и г. Алма-Ате. К середине 1992 года функционировали 19
областных РКЦ и 274 районных РКЦ Национального Банка.
       В течение 1993 года Национальным Банком был проведен зачет взаимной
задолженности между хозяйствующими субъектами как внутри страны, так и за
ее пределами. В этом же году по мере готовности технических средств
началось внедрение электронных платежей в расчетах между областями
Казахстана в целях недопущения использования фиктивных авизо и ускорения
платежей.
       В 1994 году впервые был осуществлен выпуск государственных
казначейских обязательств Министерства финансов Республики Казахстан. В
этом же году создан Центральный Депозитарий государственных ценных бумаг. В
настоящее время в Центральном Депозитарии внедрена электронная система
расчетов по государственным ценным бумагам, которая позволяет дилерам
осуществлять расчеты по сделкам, заключенным на внебиржевом рынке,
непосредственно из своих офисов в режиме реального времени.
Функционирование электронной системы расчетов основано на приеме-передаче
электронных сообщений.
       В целях совершенствования порядка осуществления платежей и
уменьшения документооборота между банками в 1995 году была создана первая в
Казахстане клиринговая палата (Алматинская клиринговая палата), которая
работала по методу многостороннего взаимозачета. Окончательные расчеты
банки производили один раз в конце операционного дня по чистой позиции
каждого участника.
       В том же 1995 году Национальным Банком была осуществлена выверка
счетов и урегулирование со странами рублевой зоны результатов
корреспондентских счетов национальных банков, а также проведена подготовка
соответствующих межгосударственных соглашений.
       В целях развития и совершенствования платежной системы Республики
Казахстан в 1996 г. при областных филиалах Национального Банка были созданы
региональные клиринговые палаты, которые осуществляли межбанковский клиринг
внутрирегиональных платежей.
       В том же году нормативно закреплено понятие электронное платежное
поручение, разработаны и внедрены форматы электронных сообщений для обмена
информацией по платежам между участниками платежной системы,
ориентированные на SWIFT, в связи с чем система межфилиальных расчетов
стала невостребованной и впоследствии ликвидирована.
       В 1996 году Алматинская клиринговая палата реорганизована в
Казахстанский Центр Межбанковских Расчетов (КЦМР), который является
оператором платежной системы и призван обеспечивать ее эффективную и
устойчивую работу. В настоящее время для реализации возложенных функций и
задач КЦМР использует информационные технологии и техническое оборудование
в соответствии с последними достижениями мировой практики.
       Одним из важнейших моментов в развитии платежной системы республики
стало создание в августе 1996 года на базе КЦМР Системы крупных платежей
(СКП), обрабатывающей электронные платежные поручения, осуществляющей
расчеты на валовой основе и имеющей характеристики перспективной RTGS
(системы валовых расчетов в режиме реального времени). С введением в
эксплуатацию СКП система расчетов по государственным ценным бумагам
производится по методу DVP. В настоящее время на рынке государственных
ценных бумаг принят единый стандарт сообщений (все информационные сообщения
и платежные документы строятся в соответствии со стандартом SWIFT) и
принята система кодировки эмиссий государственных ценных бумаг, отвечающая
требованиям стандарта ISIN.
       В целях обеспечения расчетно-кассового исполнения государственного
бюджета и сохранности бюджетных средств постановлением Правительства
Республики Казахстан в феврале 1996 года был создан государственный
Бюджетный банк Республики Казахстан, основными функциями которого стали
кассовое исполнение государственного бюджета Республики Казахстан, ведение
учета и расчетно-кассовое обслуживание организаций и учреждений, состоящих
на республиканском и местных бюджетах, государственных внебюджетных фондов
и средств, фондов целевого финансирования, пенсионного фонда, распределение
общегосударственных налогов между республиканским и местными бюджетами и
зачисление их в бюджеты разных уровней. Впоследствии государственный
Бюджетный банк был реорганизован в Комитет Казначейства Министерства
финансов Республики Казахстан.
       Важным мероприятием, способствующим совершенствованию платежной
системы, явилась централизация корреспондентских счетов банков второго
уровня в центральном аппарате Национального Банка, которая была произведена
в период с октября по ноябрь 1998 года. Централизация корреспондентских
счетов позволила Национальному Банку оперативно осуществлять функции
расчетного банка и банка банков, повысить эффективность контрольных функций
над платежной системой и банковской системой в целом.
       С целью создания конкуренции на рынке розничных платежей и улучшения
качества предоставляемых услуг в этой сфере банковской деятельности, с 1
августа 1999 года на территории Республики Казахстан была прекращена
деятельность клиринговых палат при областных филиалах Национального Банка.
В настоящее время межбанковский клиринг на территории Казахстана
осуществляют КЦМР и ТОО Финансово-промышленная компания Тимей (Северо-
Казахстанская область).
       Динамика объемов платежей, проведенных через Систему розничных
платежей за период с 1996 по 2001 годы, приведена ниже.

       Показат       1       1       1       1       2       2
ели 996 997 998 999 000 001

       Количество,
тыс. транзакций 1 274,82 882,13 742,42 181,03 326,77 314,3

       Сумма,        1       3       4        2       3       5
млрд.тг 27,4 38,2 72,1 08,5 11,3 83,5

       В течение последних лет, в целях удовлетворения потребностей
банковского и финансового секторов в эффективной и ... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.