Анализ и оценка кредитной политики АО БТА
Содержание
Введение 3
1 Теоретические основы кредитной политики коммерческого банка 6
1.1 Экономическое содержание кредитной политики банка 6
1.2 Процесс формирования кредитной политики банка 11
1.3 Основные тенденции реализации кредитной политики коммерческих банков
в современных условиях 21
2 Анализ и оценка кредитной политики АО БТА 27
2.1 Организационно-экономическая характеристика АО БТА 27
2.2 Анализ кредитной политики АО БТА 43
2.3 Оценка методик расчета кредитоспособности заемщика в АО БТА 57
3 Пути совершенствования кредитной политики банка
Заключение
Список использованной литературы
Приложение
Введение
Актуальность темы исследования обусловлена тем, что развитие малого
предпринимательства соответствует мировым тенденциям формирования
экономики, основанной на сочетании различных форм собственности, и
позволяет решить ряд важных социально-экономических задач рыночной
экономики. В данной связи исследование динамики развития малого бизнеса,
влияния государственной политики на этот процесс, разработка механизма
модели управления им в современных условиях характеризуется высокой
значимостью, поскольку его воспроизводственный потенциал далеко не
исчерпан.
В современных теориях экономического развития не последнее место
занимает так называемая предпринимательская модель экономического развития,
суть которой заключается в том, что новые малые и средние предприятия имеют
огромный потенциал для улучшения состояния экономики. В соответствии с этой
теорией, государство должно найти достаточно эффективные и гибкие способы
стимулирования предпринимательской активности. В условиях рыночной
экономики Казахстана предпринимательская модель экономического развития
может стать важным фактором оздоровления экономики в целом и первым шагом
на пути выхода из кризиса.
КАК ОТМЕТИЛ ПРЕЗИДЕНТ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН Н.А.НАЗАРБАЕВ В СВОЕМ
ПОСЛАНИИ ОТ 27 ЯНВАРЯ 2012 ГОДА ПОСТРОИМ БУДУЩЕЕ ВМЕСТЕ: К 2020 ГОДУ МЫ
ДОЛЖНЫ ДОСТИГНУТЬ СЛЕДУЮЩИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ. РОСТ ВВП - НЕ МЕНЕЕ 30%. ДОЛЯ
МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА В ВВП СОСТАВИТ 40%.[1]. В ЭТОЙ СВЯЗИ ПРЕЗИДЕНТ
ПОРУЧИЛ ПРАВИТЕЛЬСТВУ РАЗРАБОТАТЬ КОМПЛЕКСНЫЙ ПЛАН ПО РАЗВИТИЮ
ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА В РЕГИОНАХ.
КРЕДИТНЫЙ РЫНОК КАЗАХСТАНА КАК ВАЖНЫЙ МЕХАНИЗМ УСТАНОВЛЕНИЯ
ВЗАИМООТНОШЕНИЙ МЕЖДУ ХОЗЯЙСТВУЮЩИМИ СУБЪЕКТАМИ И НАСЕЛЕНИЕМ,
НУЖДАЮЩИМСЯ В ФИНАНСОВЫХ СРЕДСТВАХ, А ТАКЖЕ МЕЖДУ ХОЗЯЙСТВУЮЩИМИ
СУБЪЕКТАМИ И НАСЕЛЕНИЕМ, КОТОРЫЕ МОГУТ ИХ ПРЕДОСТАВИТЬ НА ОПРЕДЕЛЕННЫХ
УСЛОВИЯХ, ОКАЗЫВАЕТ ВОЗДЕЙСТВИЕ НА РОСТ ПРОИЗВОДСТВА И ТОВАРООБОРОТА,
ДВИЖЕНИЕ КАПИТАЛОВ ВНУТРИ СТРАНЫ, ТРАНСФОРМАЦИЮ ДЕНЕЖНЫХ СБЕРЕЖЕНИЙ В
КАПИТАЛОВЛОЖЕНИЯ, РЕАЛИЗАЦИЮ ПРОГРАММ ПО МОДЕРНИЗАЦИИ ТЕХНИЧЕСКОЙ БАЗЫ
ХОЗЯЙСТВУЮЩИХ СУБЪЕКТОВ. НЕСМОТРЯ НА ТО ЧТО В РАЗВИТЫХ СТРАНАХ МИРА
НАКОПЛЕН ОПРЕДЕЛЕННЫЙ ОПЫТ АНАЛИЗА КРЕДИТНОГО РЫНКА И СУЩЕСТВУЕТ ЦЕЛЫЙ
РЯД ЭКОНОМИЧЕСКИХ ТЕОРИЙ, ОБЪЯСНЯЮЩИХ ОСОБЕННОСТИ ЕГО ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ И
ДЕЙСТВИЯ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ НА ЭТОМ РЫНКЕ, РОЛЬ И ОСОБЕННОСТИ ЕГО
РАЗВИТИЯ В УСЛОВИЯХ ФОРМИРОВАНИЯ НАЦИОНАЛЬНОЙ МОДЕЛИ, РЫНОЧНЫХ ОТНОШЕНИЙ
ТРЕБУЮТ ТОЧНОГО И КОНКРЕТНОГО ОСМЫСЛЕНИЯ. НАША МОДЕЛЬ ДОЛЖНА ОТРАЖАТЬ
КОНВЕРГЕНЦИЮ РАЗНЫХ МОДЕЛЕЙ ОБЩЕСТВЕННОГО РАЗВИТИЯ, НО ОПИРАТЬСЯ НА
СПЕЦИФИЧЕСКИЕ УСЛОВИЯ, ИСТОРИЮ, ГРАЖДАНСТВЕННОСТЬ И УСТРЕМЛЕНИЯ, УЧИТЫВАЯ
КОНКРЕТНОСТЬ ЭТАПОВ РАЗВИТИЯ. ОСОБЕННОСТИ РАЗВИТИЯ ДАННОГО ЭТАПА КРЕДИТНОГО
РЫНКА ОБУСЛОВЛЕНЫ САМОЙ СПЕЦИФИКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВСКОЙ СФЕРЫ –
ПРОБЛЕМОЙ ДАЛЬНЕЙШЕГО УКРЕПЛЕНИЯ ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЫ СТРАНЫ И
ОБЕСПЕЧЕНИЯ УСТОЙЧИВОСТИ БАНКОВ НА ОСНОВЕ РАСШИРЕНИЯ И КАПИТАЛИЗАЦИИ ИХ
РЕСУРСНОЙ БАЗЫ. РЕШЕНИЕ ЭТИХ ЗАДАЧ ВЗАИМООБУСЛОВЛЕНО С ДАЛЬНЕЙШИМ
РАЗВИТИЕМ И СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕМ КРЕДИТНОГО РЫНКА.
В связи с этим комплексное исследование проблем денежно-
кредитной политики и кредитного рынка представляет определенный научный
интерес и их решение должно опираться на глубокие научные разработки с
учетом мирового опыта.
Актуальность данного исследования усиливается многообразием изменений,
происходящих в финансово-кредитной сфере, а следовательно, и
необходимостью их глубокого научного осмысления, уточнения содержания уже
имеющихся категорий и определения новых, вызванных самой жизнью, имеющих
свое специфическое содержание. При этом особое внимание привлекают
следующие аспекты обозначенной проблемы: особенности развития в Республике
Казахстан институциональной структуры кредитного рынка и место и роль в
ней кредитных учреждений; механизм функционирования и направления развития
кредитного рынка Казахстана; состав инфраструктуры кредитного рынка;
активизация деятельности банков на кредитном рынке, оказывающие влияние на
его развитие в условиях острой необходимости привлечения инвестиций в
реальный сектор экономики страны.
Этим обусловлена актуальность темы исследования дипломной работы.
Цель и задачи исследования. Целью исследования является разработка
предложений и обоснование рекомендаций по формированию кредитной политики
коммерческого банка, направленной на удовлетворение потребностей экономики
Республики Казахстан в кредитных ресурсах и обеспечивающей стабильное и
устойчивое функционирование банковской системы.
Для достижения указанной цели в работе были поставлены следующие
задачи:
на основе анализа теоретических основ формирования кредитной политики
коммерческого банка разработать авторскую классификацию кредитных
стратегий, обосновать рекомендации по формированию обязательных этапов
кредитного процесса, позволяющие ограничить риски кредитования и повысить
обоснованность кредитной политики;
выявить особенности формирования кредитной политики коммерческого банка в
современных условиях;
- изучить кредитную политику АО БТА;
- провести расчет кредитоспособности заемщика в АО БТА ;
дать оценку деятельности клиентского и аналитического подразделений
коммерческого банка и их взаимодействия с точки зрения влияния на
формирование и реализацию кредитной политики;
обосновать рекомендации по совершенствованию кредитной политики
коммерческого банка на основе:
определения принципов формирования кредитной политики;
выбора варианта комбинации банковских активов с точки зрения принятия
решения о кредитовании;
обоснования рекомендаций для клиентских подразделений банков, включая
разработку рейтинговой модели;
разработки рекомендаций для аналитических подразделений банков, включая
разработку методики оценки и прогнозирования кредитоспособности
корпоративных клиентов банков.
Объект исследования. Объектом исследования является кредитная политика
коммерческого банка.
Предмет исследования. Предметом исследования является процесс
формирования кредитной политики коммерческого банка, включая рассмотрение и
оценку деятельности основных подразделений банка, принимающих участие в
процессе кредитования.
- разработать возможные пути совершенствования кредитной политики
банка.
Теоретической и методологической основой дипломной работы явились
научные труды ведущих казахстанских и российских учёных по проблемам
кредитования, кредитной политики: Оспановой Ж.Е., Сейткасимова Г.С.,
Давлетовой М.Т., Калиевой Г.Т., Сазанова С.Ж., Сатубалдина С.С.,
Жумагулова Б.К., Касаболатовой Б.И., Тулебаева Т.Т., Хамитова Н.Н.,
Челекбая А.Д., Жукова Е.Ф., Ширинской З.П., Биткова В.П., Усоскина В.М.,
Колесниковой В.И., Балабанова М.Т., Лаврушина И.О. и другие.
Структура дипломной работы. Дипломная работа состоит из введения, трёх
глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.
1 Теоретические аспекты формирования кредитной политики коммерческого
банка
1.1 Экономическое содержание кредитной политики банка
В современной банковской практике нет однозначного понимания дефиниции
кредитная политика. В учебниках вузов по курсам Деньги, Кредит, Банки,
Организация деятельности коммерческого банка нет однозначного понятия
кредитная политика.
Для успешной работы и получения прибыли коммерческому банку
недостаточно знать законы о банках, другие законодательные и
административные нормы и правила. Они не дают ответа на многие вопросы,
относящиеся к обеспечению безопасности, надежности и прибыльности операций.
Поэтому для банка особенно важно сформировать политику, которая позволяла
бы определять направления использования средств акционеров и вкладчиков,
регулировать состав и объем депозитного, кредитного, фондового портфелей,
прогнозировать и преодолевать риски, а также выявлять обстоятельства, при
которых целесообразно проводить те или иные операции.
В целом, под политикой принято понимать установленный курс, которого
придерживается правительство, организация или частное лицо и который
характеризуется как взвешенность суждений в управлении делами и
процедурами.
На микроэкономическом уровне, т.е. на уровне конкретного банка,
банковскую политику Лаврушин О. И. определяет как стратегию и тактику банка
в области организации и осуществления его операций и оказания услуг с целью
обеспечения его рентабельности, устойчивости и ликвидности.
Итак, банковская политика — это совокупность методов, приемов,
способов достижения поставленных целей по всем направлениям банковской
деятельности.
Жуков Е. Ф., Зеленкова Н. М., Литвиненко Л. Т. [1] подчеркивают, что
при формировании перспектив банковской политики, определении целей и
выработки стратегии деятельности важное значение необходимо уделять
ликвидности коммерческого банка. В том числе, от ликвидности банка во
многом зависит кредитная политика [2].
По мнению Лаврушина О. И., цели банка — это количественное выражение
(в показателях и сроках) направлений развития. При этом выделяют
генеральные и второстепенные (промежуточные) цели.
Стратегия банка предполагает логически выстроенное описание средств,
необходимых для достижения целей.
Тактика банка - средства и ноу-хау, позволяющие реагировать на
трудности, встречающиеся на пути к достижению целей.
Таким образом, Лаврушин О. И. подчеркивает, что банковская политика -
обобщающее понятие, включающее ряд элементов [3]. По его мнению, основными
элементами банковской политики являются:
- депозитная политика;
- кредитная политика;
- политика в области расчетно-кассового обслуживания клиентов;
- процентная политика, валютная политика, политика по проведению
отдельных банковских операций (консалтинговых, трастовых,
фондовых, электронных и пр.);
- политика в области управления рисками, рентабельностью,
персоналом.
По нашему мнению, для лучшего изучения и понимания политики банков,
отраженные в двух последних пунктах, следует разделить. Подобное разделение
достаточно четко проведено в работе Алавердова А. Р. Стратегический
менеджмент в коммерческом банке [4].
Основными факторами, под воздействием которых формируется банков- екая
политика, выступают: состояние рынка, на котором работает банк (риски,
уровень инфляции, конкуренция, спрос на банковские операции и услуги- и
т.д.); приоритеты развития' банка на ближайшую и отдаленную перспективу
(доходность, ликвидность, расширение клиентуры, завоевание новых рынков,
внедрение новых видов операций и услуг и др.) . Для оценки современного
состояния рынка банковских операций и услуг и перспектив его развития банки
проводят маркетинговые исследования рынка, которые позволяют выработать
наиболее экономически обоснованную и эффективную банковскую политику.
Кредитная политика является важной составной частью общей банковской
политики. Она разрабатывается управляющей системой банка и его структурным
подразделением, связанным с кредитными операциями.
Жарковская Е. П. определяет кредитную политику коммерческого банка как
комплекс его мероприятий, цель которых - повышение доходности кредитных
операций и снижение кредитного риска [5].
Джозеф Синки отмечает, что политика кредитования строится на базе пяти
основных элементов: общая политика, конкретные типы кредитов, различные
аспекты кредитной политики, контроль качества, комитеты [6].
Поскольку кредитование связано с рисками, особое значение имеет
процесс управления рисками, что является неотъемлемой составной частью всей
концепции бизнеса [7]. В целом банки затрачивают существенные усилия на
управление кредитным портфелем и кредитным риском [8].
Следует отметить, что при разработке кредитной политики
Казимагомедов А. А. и Гаджиев А. А. рекомендуют иметь в виду то, что
здесь банк сталкивается с кредитором в двух разновидностях: когда он сам
предоставляет кредит и когда он мобилизует ресурсы последнего. Поэтому, по
их мнению, кредитная политика касается как области предоставления кредита,
так и области формирования депозитов. Однако мы считаем, что это несколько
оригинальная трактовка. Конечно, банковские политики связаны друг с другом.
Но депозитную политику большинство авторов рассматривают как
самостоятельную.
Обеспечение стабильного и устойчивого функционирования банка в
долгосрочной перспективе невозможно без создания эффективной системы
банковского менеджмента, неотъемлемой частью которого является управление
активами [9].
Кредитная политика необходима банкам потому, что позволяет рационально
организовать и регулировать взаимоотношения между банком и его клиентами по
поводу предоставления денежных средств в кредит с последующим возвратом как
основного долга по кредиту, так и причитающихся процентов. Поэтому
кредитную политику, по мнению Лаврушина О. И., можно определить как
стратегию и тактику банка в области кредитных операций. Важно также
подчеркнуть, что кредитная политика является основой управления рисками в
деятельности банка. Кредитная политика направлена на достижение цели роста
активов и повышения их качества. При этом предпочтение отдается второму
направлению кредитной политики [10].
Мы считаем, что данное определение нуждается в уточнении, поскольку
тактику банка в сфере кредитных отношений можно определить как различные
формы и направления реализации кредитной политики путем организации
кредитного процесса. Тактические вопросы прорабатываются и закрепляются
обычно в регламентах банка, связанных с конкретной стороной деятельности.
Таким образом, на наш взгляд, кредитная политика - это прежде всего
стратегия в области кредитования, определяющая общие принципы, правила,
подходы и стандарты для всех участников кредитного процесса, что связано с
общей стратегией банка и направлено на достижение его стратегических целей.
Устанавливая стандарты, распределяя ответственность и разрабатывая
систему проверки, кредитная политика очерчивает границы сферы организации
банковского кредитования и контроля за ним. На её базе выстраивается
банковская культура кредитования.
По мнению Лаврушина О. И. , кредитная стратегия заключается в
проведении анализа по следующим основным направлениям: отбор и подготовка
персонала (корпоративная культура персонала в области проведения кредитной
политики); оценка и контроль за состоянием* кредитного портфеля;
ценообразование с учетом степени риска; диверсификация операций, банка по
секторам экономики, регионам, видам'операций и услуг для снижения* общего,
кредитного риска банка. Чем более взвешенную политику диверсификации-
проводит банк, тем больше он снижает банковский риск.
На уровне конкретного коммерческого банка кредитная политика
представляет собой политику банка по реализации его кредитной функции.
Поэтому кредитная политика в узком смысле - это система мер банка в области
кредитования его клиентов, осуществляемых для реализации стратегии и
тактики банка в данном регионе в определенный период времени.
Кредитная политика определяется под воздействием стратегических целей
развития банка. Известно, что успешное развитие любого коммерческого банка
— увеличение капитала, рост доходов, доверие со стороны клиентов,
удовлетворение интересов акционеров банка — в значительной мере зависит от
правильно выбранной стратегии, учитывающей реальности, складывающиеся как в
экономике, так и в банковской сфере [11].
Прежде всего, необходимо определить кредитную политику как политику
экономическую. Однако в отличие от финансовой, ценовой, налоговой,
процентной и других видов экономической политики кредитная политика
обладает определенными специфическими чертами, выделяющими ее из общей
системы элементов, формирующих экономическую политику. Важнейшей
экономической особенностью кредитной политики является то, что кредитная
политика – это политика, связанная с движением кредита. Проведение
кредитной политики имеет одну цель – максимизация доходов банка при
поддержании его надежности и стабильности.
Независимо от политического устройства общества любое государство
стремится создать эффективную экономику, повысить качество экономических
решений. Важная роль в этом принадлежит банкам, проводимой ими кредитной
политике. Другое дело, что кредитная политика обязательно должна учитывать
интересы различных групп общества, в том числе населения. Действительно,
если банк развивает операции по обслуживанию частных клиентов, то он при
разработке и реализации своей кредитной политики в обязательном порядке
должен учитывать интересы не только собственные, но и прежде всего интересы
своих клиентов.
Кредитная политика банка во взаимоотношениях с населением
разрабатывается с учетом потребностей населения в банковском обслуживании и
других объективных факторов, определяющих функционирование коммерческого
банка.
Сущность кредитной политики можно определить как стратегию и тактику
банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в
части кредитования клиентов банка.
Кредит, как экономическая категория, проявляет свою сущность, с одной
стороны, в виде совокупности экономических отношений по поводу возвратного
движения стоимости, а с другой, - в виде кредита или займа товаров или
денежных средств. Поэтому специфика кредита как экономической категории
проявляется, в его субъектах, которыми является кредитор и заемщик.
Движение формы стоимости составляет внутреннее содержание кредита.
Используя диалектический подход, целесообразно рассматривать кредит,
во-первых, на уровне сущностных отношений, во-вторых, на уровне,
определяющем единство содержания и форм кредита, и, в-третьих, на уровне,
раскрывающем закономерности развития конкретно-исторических форм кредита.
Данная последовательность логических уровней анализа в своей совокупности
отражает движение от сущности к явлениям и затем к действительности, что
совпадает с общей логикой восхождения от абстрактного к конкретному, от
всеобщего к особенному, единичному.
Одновременно указывая на теоретическую значимость принципа расчленения
анализа целостности кредитных отношений, отметим, что оно носит условный
характер. В связи с этим на каждом уровне анализа структурные элементы
теории кредитных отношений рассматриваются как неотъемлемые звенья общей
системы.
Первая ступень анализа. На основе анализа сущностных черт кредита в
современной экономической теории устоялось определение кредита как
экономической категории, выражающей определенные экономические отношения по
поводу предоставления товаров или денежных средств на началах возвратности,
срочности и платности.
Вторая ступень анализа. Кредит необходимо исследовать в историческом
аспекте как составной элемент системы экономических отношений. Кредитные
отношения, как всякие экономические отношения, носят исторический характер,
то есть они изменяются под влиянием развития производственных отношений.
Кредит получает свое выражение в формах, каждая из которых представляет
собой ту или иную грань сложного комплекса общественных отношений,
возникающих в процессе воспроизводства. В этом смысле каждая форма кредита
– это, с одной стороны, отражение сущности кредита, а другой стороны –
отражение взаимосвязи собственно кредитных отношений с предметной стороной
кредитной сделки. Следовательно, на втором уровне анализа объектом
исследования является познание сущности кредита в его бытии. Процесс
познания на данном уровне развивается от понимания сущности кредита, его
внутренней природы к пониманию единства сущности и явлений, благодаря
которому и проявляется сущность.
Критерием истинности знаний о кредите, формах кредита является
практика их использования – третья ступень анализа. Наука всегда возникает
под влиянием практических потребностей общества и для удовлетворения его
определенных нужд. Причем чем быстрее на практике выявляются новые
требования, чем быстрее формы кредита приводятся в соответствие с этими
требованиями, тем шире проявляется положительная роль кредита в развитии
экономики. Многочисленные новые явления экономической жизни, меняя сущность
явлений, не оставляют неизменной и наиболее консервативную часть [12].
Формы проявления кредита как экономической категорий, можно
классифицировать по разным признакам:
-в зависимости от материально вещественной природы различают:
товарную, денежную и смешанную формы кредита;
-по функциональному признаку – потребительскую и производительную
формы;
-по субъектам кредитной сделки различают такие формы кредита как
кредит юридическим и физическим лицам.
Активность кредитной политики по отношению к кредиту заключается в
том, что она позволяет оценить реальные потребности клиентов и реализовать
их в новой комбинации форм кредита, что, несомненно, затрагивает и кредит
как экономическую категорию. Так прогрессивная, оптимальная кредитная
политика, как важный элемент надстройки, принятая к исполнению к персоналам
банка и правильно воспринятая акционерами, клиентами банка, органами
банковского надзора и другими структурами общества, становятся важной
материальной силой, способствуя развитию банка, повышению эффективности
работы и напротив неадекватная кредитная политика ведет к задержке развития
банка, ухудшению показателей его финансового состояния, а то и к его
банкротству.
Функции кредитной политики можно условно разделить на две группы:
общие, присущие различным элементам банковской политики и специфические,
отличающие кредитную политику от других ее элементов. К общим функциям
относится: коммерческая функция, то есть функция получения банком прибыли,
стимулирующая и контрольная. Стимулирующая функция проявляется в том, что
кредитная политика, отражающая объективные потребности государства, банка,
клиентов, стимулирует аккумуляцию временно свободных денежных средств в
банке их рациональное использование. Возможность для клиента банка получить
дополнительный доход на средства, помещенные в банк на депозит, является
стимулом для клиента воздержаться на определенный срок от текущего
потребления. А возможность получить в банке кредит имеет важное значение
для покрытия временной потребности в дополнительных средствах. При этом
необходимость уплаты банку процентов за пользование кредитом стимулирует
заемщика погасить задолженность в максимально короткие сроки. Для банка
стимулирующая функция кредитной политики проявляется в том, что банки
стремятся привлечь наиболее дешевые ресурсы на рынке на относительно
длительный срок и разместить их в максимальной выгоде.
Контрольная функция проявляется в том, что кредитная политика
позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных
ресурсов банками и их клиентами с учетом приоритетов, определенных в
кредитной политике конкретного банка. Однако, если рассматривать функции в
качестве специфического проявления сущности явления является единственно
правильным, то в это случае кредитная политика выполняет лишь одну, но
очень важную функцию – функцию оптимизации кредитного процесса.
Роль кредитной политики банка заключается в определении приоритетных
направления развития и совершенствования банковской деятельности в процессе
аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного
процесса и повышения его эффективности. Вместе с тем, на макроэкономическом
уровне следует подчеркнуть важное значение кредитной политики в процессах
формирования, распределения и перераспределения национального дохода, в
организации планирования и регулирования денежного оборота, а на
микроэкономическом уровне – уровне конкретного банка обеспечение
стабильности и надежности банка, и его рентабельности и ликвидности,
адекватности и его деятельности потребностям клиентов. Роль кредитной
политики банков в экономике определяется ее важным значением в процессе
перераспределения денежных средств между отраслями и сферами рыночной
экономики через банки; перевода сбережении, прежде всего населения, из
непроизводительной в производительную форму; финансирование и кредитование
потребностей экономики и населения на не инфляционной основе, то есть без
выпуска обращения дополнительных денежных средств.
Кредитная политика коммерческого банка как надстроечная категория
основывается на исследовании достигнутого уровня развития кредитных
отношений банка с клиентами является источником разрабатываемой банком
кредитной политики и служит мерилом ее эффективности, оптимальности. Банки
разрабатывают кредитную политику, прежде всего потому, что она позволяет
регулировать, управлять, рационально организовать взаимоотношения между
банком и его клиентами по поводу возвратного движения денежных средств. В
процессе разработки кредитной политики коммерческого банка необходимо
учитывать уровень развития общества, банковской системы государства и
конкретного банка.
На макроэкономическом уровне целью политики, проводимой банками во
главе с Национальным банком Республики Казахстан, является поддержание
стабильности банковской системы и обеспечение устойчивого поступательного
развития экономики.
Общая цель коммерческого банка, должна определять приоритеты его
политики с позиции доходности, рентабельности, ликвидности, минимизации
рисков, оптимизации портфеля. Исходя из этого, целью кредитной политики
является создание условии для эффективного размещения привлеченных средств,
обеспечение стабильного роста прибыли банка.
На уровне конкретного коммерческого банка его политика выражается в
виде стратегии и тактики в области организации и осуществления банковских
операций и услуг с целью обеспечения рентабельности, надежности и
ликвидности банка.
Стратегию банка можно определить как цель и методы ее реализации, а
тактику как совокупность конкретных средств, приемов, и методов достижения
цели. Стратегия и тактика между собой тесно взаимосвязаны. Тактика является
конкретным средством воплощения в жизнь стратегии. Таким образом, сочетание
стратегических целей и оперативных задач, стратегического и текущего
планирования позволяет коммерческим банкам избежать неудач в своей
деятельности, полнее реализовать свой интерес в мире коммерции. Ясная
стратегическая ориентация банка дает ему значительный импульс развития
предпринимательской деятельности.
Рисунок 1. Факторы, влияющие на кредитную политику
Банковская политика в целом и кредитная политика коммерческого банка,
в частности, на совместном этапе становления рыночных отношении зависит от
двух групп факторов. В первой группе следует выделить факторы, определяющие
внешнюю политику банка:
-общее состояние экономики страны, уровень инфляции, темпы роста ВВП,
дефицит бюджета и другие;
-влияние кредитной политики Национального Банка Республики Казахстан и
Министерства Финансов Республики Казахстан;
-степень независимости Национального Банка, участие банков в
политической жизни страны и прочее;
-уровень доходов населения, способность потреблять банковские услуги,
наличие социальных льгот;
-региональная специфика функционирования банка;
-уровень конкуренции;
-уровень цен на банковские продукты и услуги;
-политизированность общества;
-социальная напряженность;
-потребность в кредитах банка и его клиентов.
Во второй группе можно выделить факторы, определяющие внутреннюю
политику банка:
-кредитный потенциал банка;
-степень рискованности и прибыльности отдельных видов кредита;
-стабильность депозитов;
-спектр выполняемых операции и услуг;
-обеспечение кредита;
-профессиональная подготовленность, квалификацию и опыт персонала
банка;
-клиентура банка;
-качество кредитного портфеля;
-ценовая политика банка;
-уровень риск-менеджмента
Итак, в целом можно сделать вывод, что кредитная политика
коммерческого банка несет в себе объективное начало и одновременно с этим
она определяется собственной стратегией и тактикой коммерческого банка, то
есть несет в себе также субъективное начало, что позволяет определить, в
сущности, дуалистическую природу кредитной политики как выражение
общегосударственной и индивидуальной политики. Единство объективного и
субъективного подходов в процессе формирования кредитной политики
коммерческого банка позволяет наиболее полно учесть все факторы (внешние и
внутренние), влияющие на деятельность банка, обуславливающие его политику,
и как вследствие, выработать наиболее рациональную, оптимальную,
эффективную кредитную политику банка, в том числе и во взаимоотношениях с
населением.
1.2 Процесс формирования кредитной политики
Элементы и этапы кредитной политики банка находят своё отражение в
организации кредитного процесса.
Под организацией кредитного процесса в банке понимается техника и
технология кредитования при соблюдении законодательных норм банковской
деятельности с целью снижения кредитного риска и получения достаточной
прибыли от совершенной кредитной сделки. Процесс кредитования можно
разделить на несколько этапов, каждый из которых вносит свой вклад в
качественные характеристики кредита и определяет степень его надежности и
прибыльности для банка, а также позволяет установить взаимоотношения
кредитного подразделения с другими структурными подразделениями банка по
выдаче кредита и управлению им [12].
В современной экономической литературе авторы по-разному описывают
элементы кредитной политики.
Лаврушин О. И. [13] описывает элементы кредитной политики в наиболее
общем виде как:
объективные стандарты и параметры, которыми должны руководствоваться
банковские работники, отвечающие за оформление займов и управление ими;
основу действий совета директоров, лиц, принимающих стратегические решения;
возможность оценки внешними и внутренними аудиторами степени и качества
управления кредитами в банке.
Белоглазова Г. Н. и Кроливецкая Л. П. более подробно описывают
элементы кредитной политики [14]. По их мнению, кредитная политика
определяет:
цель кредитной политики (предоставление надежных и рентабельных для банка
кредитов, стимулирующих позитивные процессы в деятельности предприятий
определенных отраслей хозяйства или лиц);
главные принципы формирования кредитного портфеля банка (выбор приоритетных
отраслей, представляющих область интересов банка на данном этапе его
развития, для первоочередного направления кредитных вложений;
географический аспект кредитной экспансии банка; определение оптимальной
структуры по каждой категории кредитов, по их срокам, видам валют;
планируемый уровень крупных кредитов, пролонгированных и просроченных
кредитов в кредитном портфеле банка; приоритеты в объектах кредитования);
организацию кредитования (планируемые к разработке, освоению и внедрению в
практику новые виды кредита, формы и методы кредитования; порядок
установления филиалам банка лимита кредитования; определение полномочий по
принятию соответствующих решений по кредитным вопросам отдельными лицами
банка и его руководящими органами; разработка процедуры утверждения
предоставляемого кредита; стиль и методы работы с клиентами в процессе
кредитно-расчетного обслуживания; процедура взыскания просроченной
задолженности):
обеспечение ликвидности кредитного портфеля и снижение кредитного риска
(предпочтительные формы обеспечения возвратности кредита, в том числе -
залогового; новые и усовершенствованные рейтинговые оценки финансового
состояния потенциальных заемщиков различных категорий, методики по оценке
кредитного риска, выявлению проблемных кредитов, списанию непогашенной,
безнадежной к взысканию задолженности; состав и полномочия кредитных
комитетов разных уровней банковского управления; возможные варианты
реструктуризации кредитного портфеля в кризисные периоды);
процентную политику по кредиту (в зависимости от их вида, сроков, характера
обеспечения, типа заемщика, его финансового состояния, стоимости
привлеченных банком кредитных ресурсов).
По мнению Жарковской Е. П.46, кредитная политика банка включает в себя
следующие элементы:
определение целей, на основании которых формируется кредитный порт
фель банка (виды, сроки, размеры и качество обеспечения);
описание полномочий подразделений банка в процессе выдачи, ведения и
погашения кредита;
перечень необходимых документов;
основные правила приема, оценки и реализации кредитного обеспечения;
лимитирование операций по кредитованию;
политику установления процентных ставок по кредитам;
методики оценки кредитных заявок;
методы диагностики проблемных кредитов, их анализа и путей выхода из
возникающих трудностей.
Таким образом, в экономической литературе элементы кредитной политики
отражены достаточно полно. Отличия заключаются в степени их детализации.
Для эффективной организации кредитного процесса необходимо также четко
определить и регламентировать этапы кредитования.
По утверждению Белоглазовой Г. Н. и Кроливецкой Л. П. [15],
большинство экономистов в кредитном процессе выделяют два этапа:
этап (до выдачи кредита), на котором осуществляется анализ кредитных
заявок, оценка кредитоспособности потенциальных заемщиков, сильных и слабых
сторон их бизнеса и финансовой деятельности, затем производится выдача
кредита.
этап (после выдачи кредита) включает последующий анализ текущей
деятельности клиента и выявление проблемных кредитов на ранней стадии, т.е.
кредитов, которым грозит несвоевременное погашение, для принятия
соответствующих решений.
На наш взгляд, такое деление - слишком обобщенное, а этапы - не вполне
равнозначные.
Американский экономист Тимоти У. Кох разбивает процесс кредитования на
три этапа: освоение рынка и кредитный анализ; исполнение кредитования и
управление им; проверка кредита [16]. Такое деление не является подходящим
для российской экономики на-сегодняшний день, в ближайшем и, возможно, даже
в отдаленном будущем.
Во-первых, в обозначенном выделении этапов- отсутствует процесс
знакомства и работы с потенциальным заёмщиком, который является
исключительно важным при кредитовании. Возможно, Тимоти У. Кох включает
работу с клиентом в первый этап, связанный с освоением рынка, но, на наш
взгляд, это разные вещи. Освоение рынка заключается в изучении отраслей,
тенденций, выделении приоритетных компаний (например, Тор 100 в каком-либо
рейтинге) и т. д. Во-вторых, работа с клиентами и аналитика — это область
деятельности разных подразделений (для этого имеются объективные причины).
В-третьих, исполнение кредитования, управление им и проверка кредита — это
процессы, которые в нормально функционирующем банке отлажены и во многом
автоматизированы. Конечно, они важны, но, по нашему мнению, необходимо
больше внимания уделять работе с клиентом, аналитике и структурированию
сделки. Тогда, вероятно, будет меньше проблемных кредитов, а кредитный
процесс станет более оптимальным.
Жарковская Е. П. выделяет 4 этапа кредитования: подготовительный;
рассмотрение кредитного проекта; оформление кредитной документации; этап
использования кредита и последующего контроля в процессе кредитования [17].
О. И. Лаврушин, И. Д. Мамонова, Н. И. Валенцева условно делят этапы
кредитования на предварительный, этап выдачи и оформления кредита и этап
последующего контроля [18].
Некоторые экономисты выделяют такие этапы, как:
- разработка стратегии кредитных операций,
- знакомство с потенциальным заемщиком,
- оценка кредитоспособности заемщика и риска по кредиту,
- подготовка и заключение кредитного договора и обеспечительных
обязательств, выдача-кредита.
Данная схемам не включает этап, связанный сопровождением-кредитной
сделки. Мы считаем, что неверно исключать дальнейший мониторинг из процесса
кредитования.
Поэтому мы считаем, что кредитный процесс целесообразно делить на три
этапа:
Подготовительная деятельность фронт-офиса, то есть работа клиентского
подразделения;
Деятельность бэк-офиса, то есть работа аналитического подразделения и
Управления рисков;
Подготовка до кум ент а ции, выдача кредита, мониторинг.
Подобное обозначение этапов кредитного процесса мы объясняем тем, что
выделяемый некоторыми экономистами в отдельный этап процесс разработки
стратегии кредитования не является, по нашему мнению, этапом. Стратегия-
кредитования должна быть выработана изначально, закреплена в кредитной
политике, изучена всеми сотрудниками банка и осмыслена каждым участником
кредитного процесса. Осуществляя первичное общение с заемщиком, изучая
рынки, клиентский менеджер, аналитик и члены кредитного комитета уже ясно
должны понимать, нужно ли банку кредитовать именно эту компанию, если
нужно, то почему, какие риски будут связаны с этим кредитованием, какую
прибыль или выгоду (целью кредитования может быть просто вхождение в
отрасль) получит банк.
Клиентский менеджер (сотрудник фронт-офиса), являясь начальным
звеном в процессе кредитования, создает первичную структуру сделки* и
осмысленно предлагает её для анализа, то есть-передает в бэк-офис. И он
не только осуществляет знакомство с заемщиком. Клиентский менеджер
формирует собственное мнение по вопросу кредитования.
Сотрудники бэк-офиса анализируют сделку, определяют сильные и слабые
стороны такого кредитования, определяют оптимальную структуру сделки и
вместе с клиентским менеджером формируют окончательный вариант для
кредитного комитета.
Кредитная политика коммерческих банков Казахстана, располагая большим
потенциалом, постепенно развиваясь, охватывает все новые экономические
отношения, в частности отношения между банками и частными клиентами. При
этом кредитная политика одного банка может быть для индивидуальных
заемщиков более привлекательной по сравнению с другими банками благодаря
кредитованию покупок в рассрочку, кредитным картам, ипотечным кредитам и
так далее.
Исходя из отечественного и мирового опыта, требований оптимизации
кредитной политики в методологическом плане на сегодняшний момент
используют следующую схему формирования кредитной политики коммерческого
банка:
-общие положения и цели кредитной политики;
-аппарат управления кредитными операциями и полномочия сотрудников
банка;
-организация кредитного процесса на различных этапах реализации
кредитного договора;
-банковский контроль и управление кредитным процессом.
Каждое направление теоретической модели формирования кредитной
политики тесно связано с остальными и является обязательным для организации
кредитного процесса [19].
В построении теоретической модели оптимальной кредитной политики
коммерческого банка, необходимо учитывать современное состояние рынка
банковских услуг, что позволит выделить приоритетные направления кредитной
политики банка на определенных этапах его развития. Можно сказать, что для
казахстанских банков в настоящее время наиболее актуальные вопросы контроля
качества кредитного портфеля, что предопределяет необходимость уделить в
модели особое внимание следующим вопросам:
-анализ кредитного рынка и разработка мер по привлечению и отбору
наиболее выгодных для банка кредитных заявок;
-анализ финансового состояния заемщиков;
-анализ залогов и иного обеспечения возвратности кредитов;
-соблюдение принципов кредитования (целевой направленности,
обеспеченности, срочности, платности);
-периодичное тестирование выданного кредита на предмет его
возвратности: мониторинг состояния заемщика, экономической ситуации и так
далее;
-анализ структуры кредитного портфеля, расчет показателей, разработка
и выполнение мер по реструктуризации кредитного портфеля;
-выявление проблемных кредитов и разработка мероприятий по ликвидации
задолженности.
Разработка кредитной политики Казахстана предоставляется особенно
важной, когда банку предстоит адаптироваться к сложным и постоянно
меняющимся условиям экономики и когда перед ним стоит задача, ранее никогда
не возникавшая или возникавшая, но не получившего должного внимания. И что
наиболее важно, разработка политики вызывает необходимость у совета
директоров или со стороны руководителей высшего звена комитета по кредитам
банка определить уровень приемлемости риска в свете прибыльности и
эффективности работы банка, учитывая при этом потребности рынка, на котором
действует банк [20].
Кредитные операции связаны с риском, степень которого в условиях спада
производства, нестабильности экономически растет. Это определяет
необходимость формирования качественного кредитного портфеля банка, в
котором должна быть меньше доля более рискованных операций, несмотря на то,
что в ряде случаев такие операции могут быть более прибыльными для банка.
При определении кредитной политики следует ориентировать кредитную
стратегию на диверсификацию как состава клиентов, так и спектра
предоставляемых им кредитов, то есть услуг, что крайне необходимо в
условиях конкуренции.
Совершенствование практики кредитования требует разработки оптимальной
для банка организации кредитования. В этих целях банки, имеющие в своем
аппарате квалифицированных и профессиональных банковских работников,
уделяют внимание поиску оптимальных вариантов методики расчета
кредитоспособности заемщиков, правил кредитования. Кредитная политика банка
разрабатывается также на основе положений экономической и денежно-кредитной
политики государства, сложившейся хозяйственной ситуации в данном регионе.
Капитал банка призван оградить интересы вкладчиков. Банки,
располагающие относительно крупным капиталом, могут предоставлять более
длительные и рискованные кредиты [21].
Для успешного функционирования банка необходима прибыль. Банки,
испытывающие более острую потребность в прибыли, могут придерживаться более
агрессивной кредитной политики по сравнению с банками, для которых прибыль
не имеет решающего значения. Такая агрессивная политика может проявляться в
относительно высокой доле срочных крелитов и потребительского кредита,
которые обычно приносят более высокий процент по сравнению с краткосрочными
кредитами торговым и промышленным фирмам.
На кредитную политику влияет состояние экономики районов,
обслуживаемых банком. В периоды экономических спадов и подъемов вклады
испытывают более резкие колебания, чем в условиях хозяйственной
стабильности. Факторы, которые отрицательно влияют на общехозяйственную
ситуацию, если они приняли крупные масштабы, могут в конечном счете
воздействовать и на местные условия.
Когда в распоряжение коммерческих банков предоставляются
дополнительные резервы, кредитные возможности банков возрастают. В этих
условиях банки могут придерживаться более либеральной кредитной политики,
нежели в ситуации, когда сдерживается или сокращается рост банковских
резервов.
Немаловажное значение при выработке кредитной политики банка имеет
квалификация работников, осуществляющих кредитные операции. Например, одни
работники могут иметь значительный опыт в области кредитования торговых и
промышленных предприятий, но не сталкиваться в своей практике с
предоставлением кредитов под недвижимость. Другие могут специализироваться
на потребительском кредите.
Выбор района, который предполагает обслуживать данный банк, зависит от
многих моментов, в том числе от ресурсов банка и его способности
контролировать или поддерживать тесный контакт с заемщиками, конкуренции,
спроса на кредит. По некоторым видам кредитов банки могут и не ограничивать
свою деятельность определенным районом. Например, очень крупные банки,
такие как Казкоммерц Банк, Народный Банк предоставляют кредлиты крупным
общенациональным фирмам независимо от места нахождения их главной конторы.
Какие виды кредита лучше всего подходят для банка, должно определить
руководство банка. Одними из самых существенных соображений, учитываемых
при принятии решения, являются риск, сопряженный с различными видами
кредита, необходимость диверсификации для распределения риска, потребность
в ликвидности, категории клиентов, с которыми банк хотел бы иметь дело,
квалификация персонала и, разумеется, относительная прибыльность различных
видов кредита.
Для того, чтобы ускорить оформление кредита, уменьшить риск и
обеспечить единый подход, в кредитной политике банка необходимо
предусмотреть, что можно считать приемлемым обеспечением и
кредитоспособностью. Если по каким-то кредитам нужно потребовать
обеспечение, работник банка должен иметь ориентиры, что можно считать
приемлемым залогом. К примеру, некоторые банки могут принимать в качестве
обеспечения дебиторские счета лишь при условии уведомления плательщика о
передаче счетов банку или же не принимать потребительские товары как
обеспечение кредита при покупке этих товаров в рассрочку. Кроме того, банк
может неодобрительно относиться к потребительским кредитам, гарантированным
друзьями и родственниками заемщика. Банки могут избегать предоставления
кредита под залог зданий специального назначения. Банки могут ограничивать
сумму кредита определенной долей реальной рыночной стоимости движимого
имущества фермера или розничной цены автомобиля. Банки могут ограничивать
размер потребительского кредита одному заемщику определенным процентом его
годового дохода после вычета налогов [22].
Тщательно разработанная кредитная политика должна, разумеется,
включать и вопрос о сроках кредита. Эти сроки влияют на ликвидность банка и
на риск, сопряженный с судами. Некоторые банки не склонны предоставлять
кредиты под недвижимость на очень продолжительный срок, другие ограничивают
объем срочных кредитов фирмам. Кроме того, некоторые банки предпочитают
ограничивать кредиты на приобретение автомобилей сроком от 24 до 30
месяцев.
Также одной из проблем, с которой сталкиваются многие банки,
заключается в том, что заявки на кредит превышают предусмотренный законом
предел величины кредита. Банк стоит перед выбором: либо заключить
удовлетворительное соглашение с банком-корреспондентом, который возьмет на
себя избыточную часть кредита, либо отказать клиенту и поставить под угрозу
свои взаимоотношения с ним, которыми банк, возможно, очень дорожит.
Некоторые банки склонны оставлять такие заявки без внимания или выдают
кредит до исчерпания лимита.
Руководство банка постоянно сталкивается с проблемой определения
обоснованной величины портфеля кредитов. Банки вынуждены, однако
поддерживать уровень ликвидности, достаточный для удовлетворения требований
вкладчиков. Но они не могут просто вложить средства в другие активы,
например облигации, и обеспечить требуемую ликвидность.
На вопрос об оптимальной величине кредитного портфеля нет однозначного
ответа. Спрос на кредит в данном районе, активность ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Введение 3
1 Теоретические основы кредитной политики коммерческого банка 6
1.1 Экономическое содержание кредитной политики банка 6
1.2 Процесс формирования кредитной политики банка 11
1.3 Основные тенденции реализации кредитной политики коммерческих банков
в современных условиях 21
2 Анализ и оценка кредитной политики АО БТА 27
2.1 Организационно-экономическая характеристика АО БТА 27
2.2 Анализ кредитной политики АО БТА 43
2.3 Оценка методик расчета кредитоспособности заемщика в АО БТА 57
3 Пути совершенствования кредитной политики банка
Заключение
Список использованной литературы
Приложение
Введение
Актуальность темы исследования обусловлена тем, что развитие малого
предпринимательства соответствует мировым тенденциям формирования
экономики, основанной на сочетании различных форм собственности, и
позволяет решить ряд важных социально-экономических задач рыночной
экономики. В данной связи исследование динамики развития малого бизнеса,
влияния государственной политики на этот процесс, разработка механизма
модели управления им в современных условиях характеризуется высокой
значимостью, поскольку его воспроизводственный потенциал далеко не
исчерпан.
В современных теориях экономического развития не последнее место
занимает так называемая предпринимательская модель экономического развития,
суть которой заключается в том, что новые малые и средние предприятия имеют
огромный потенциал для улучшения состояния экономики. В соответствии с этой
теорией, государство должно найти достаточно эффективные и гибкие способы
стимулирования предпринимательской активности. В условиях рыночной
экономики Казахстана предпринимательская модель экономического развития
может стать важным фактором оздоровления экономики в целом и первым шагом
на пути выхода из кризиса.
КАК ОТМЕТИЛ ПРЕЗИДЕНТ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН Н.А.НАЗАРБАЕВ В СВОЕМ
ПОСЛАНИИ ОТ 27 ЯНВАРЯ 2012 ГОДА ПОСТРОИМ БУДУЩЕЕ ВМЕСТЕ: К 2020 ГОДУ МЫ
ДОЛЖНЫ ДОСТИГНУТЬ СЛЕДУЮЩИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ. РОСТ ВВП - НЕ МЕНЕЕ 30%. ДОЛЯ
МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА В ВВП СОСТАВИТ 40%.[1]. В ЭТОЙ СВЯЗИ ПРЕЗИДЕНТ
ПОРУЧИЛ ПРАВИТЕЛЬСТВУ РАЗРАБОТАТЬ КОМПЛЕКСНЫЙ ПЛАН ПО РАЗВИТИЮ
ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА В РЕГИОНАХ.
КРЕДИТНЫЙ РЫНОК КАЗАХСТАНА КАК ВАЖНЫЙ МЕХАНИЗМ УСТАНОВЛЕНИЯ
ВЗАИМООТНОШЕНИЙ МЕЖДУ ХОЗЯЙСТВУЮЩИМИ СУБЪЕКТАМИ И НАСЕЛЕНИЕМ,
НУЖДАЮЩИМСЯ В ФИНАНСОВЫХ СРЕДСТВАХ, А ТАКЖЕ МЕЖДУ ХОЗЯЙСТВУЮЩИМИ
СУБЪЕКТАМИ И НАСЕЛЕНИЕМ, КОТОРЫЕ МОГУТ ИХ ПРЕДОСТАВИТЬ НА ОПРЕДЕЛЕННЫХ
УСЛОВИЯХ, ОКАЗЫВАЕТ ВОЗДЕЙСТВИЕ НА РОСТ ПРОИЗВОДСТВА И ТОВАРООБОРОТА,
ДВИЖЕНИЕ КАПИТАЛОВ ВНУТРИ СТРАНЫ, ТРАНСФОРМАЦИЮ ДЕНЕЖНЫХ СБЕРЕЖЕНИЙ В
КАПИТАЛОВЛОЖЕНИЯ, РЕАЛИЗАЦИЮ ПРОГРАММ ПО МОДЕРНИЗАЦИИ ТЕХНИЧЕСКОЙ БАЗЫ
ХОЗЯЙСТВУЮЩИХ СУБЪЕКТОВ. НЕСМОТРЯ НА ТО ЧТО В РАЗВИТЫХ СТРАНАХ МИРА
НАКОПЛЕН ОПРЕДЕЛЕННЫЙ ОПЫТ АНАЛИЗА КРЕДИТНОГО РЫНКА И СУЩЕСТВУЕТ ЦЕЛЫЙ
РЯД ЭКОНОМИЧЕСКИХ ТЕОРИЙ, ОБЪЯСНЯЮЩИХ ОСОБЕННОСТИ ЕГО ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ И
ДЕЙСТВИЯ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ НА ЭТОМ РЫНКЕ, РОЛЬ И ОСОБЕННОСТИ ЕГО
РАЗВИТИЯ В УСЛОВИЯХ ФОРМИРОВАНИЯ НАЦИОНАЛЬНОЙ МОДЕЛИ, РЫНОЧНЫХ ОТНОШЕНИЙ
ТРЕБУЮТ ТОЧНОГО И КОНКРЕТНОГО ОСМЫСЛЕНИЯ. НАША МОДЕЛЬ ДОЛЖНА ОТРАЖАТЬ
КОНВЕРГЕНЦИЮ РАЗНЫХ МОДЕЛЕЙ ОБЩЕСТВЕННОГО РАЗВИТИЯ, НО ОПИРАТЬСЯ НА
СПЕЦИФИЧЕСКИЕ УСЛОВИЯ, ИСТОРИЮ, ГРАЖДАНСТВЕННОСТЬ И УСТРЕМЛЕНИЯ, УЧИТЫВАЯ
КОНКРЕТНОСТЬ ЭТАПОВ РАЗВИТИЯ. ОСОБЕННОСТИ РАЗВИТИЯ ДАННОГО ЭТАПА КРЕДИТНОГО
РЫНКА ОБУСЛОВЛЕНЫ САМОЙ СПЕЦИФИКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВСКОЙ СФЕРЫ –
ПРОБЛЕМОЙ ДАЛЬНЕЙШЕГО УКРЕПЛЕНИЯ ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЫ СТРАНЫ И
ОБЕСПЕЧЕНИЯ УСТОЙЧИВОСТИ БАНКОВ НА ОСНОВЕ РАСШИРЕНИЯ И КАПИТАЛИЗАЦИИ ИХ
РЕСУРСНОЙ БАЗЫ. РЕШЕНИЕ ЭТИХ ЗАДАЧ ВЗАИМООБУСЛОВЛЕНО С ДАЛЬНЕЙШИМ
РАЗВИТИЕМ И СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕМ КРЕДИТНОГО РЫНКА.
В связи с этим комплексное исследование проблем денежно-
кредитной политики и кредитного рынка представляет определенный научный
интерес и их решение должно опираться на глубокие научные разработки с
учетом мирового опыта.
Актуальность данного исследования усиливается многообразием изменений,
происходящих в финансово-кредитной сфере, а следовательно, и
необходимостью их глубокого научного осмысления, уточнения содержания уже
имеющихся категорий и определения новых, вызванных самой жизнью, имеющих
свое специфическое содержание. При этом особое внимание привлекают
следующие аспекты обозначенной проблемы: особенности развития в Республике
Казахстан институциональной структуры кредитного рынка и место и роль в
ней кредитных учреждений; механизм функционирования и направления развития
кредитного рынка Казахстана; состав инфраструктуры кредитного рынка;
активизация деятельности банков на кредитном рынке, оказывающие влияние на
его развитие в условиях острой необходимости привлечения инвестиций в
реальный сектор экономики страны.
Этим обусловлена актуальность темы исследования дипломной работы.
Цель и задачи исследования. Целью исследования является разработка
предложений и обоснование рекомендаций по формированию кредитной политики
коммерческого банка, направленной на удовлетворение потребностей экономики
Республики Казахстан в кредитных ресурсах и обеспечивающей стабильное и
устойчивое функционирование банковской системы.
Для достижения указанной цели в работе были поставлены следующие
задачи:
на основе анализа теоретических основ формирования кредитной политики
коммерческого банка разработать авторскую классификацию кредитных
стратегий, обосновать рекомендации по формированию обязательных этапов
кредитного процесса, позволяющие ограничить риски кредитования и повысить
обоснованность кредитной политики;
выявить особенности формирования кредитной политики коммерческого банка в
современных условиях;
- изучить кредитную политику АО БТА;
- провести расчет кредитоспособности заемщика в АО БТА ;
дать оценку деятельности клиентского и аналитического подразделений
коммерческого банка и их взаимодействия с точки зрения влияния на
формирование и реализацию кредитной политики;
обосновать рекомендации по совершенствованию кредитной политики
коммерческого банка на основе:
определения принципов формирования кредитной политики;
выбора варианта комбинации банковских активов с точки зрения принятия
решения о кредитовании;
обоснования рекомендаций для клиентских подразделений банков, включая
разработку рейтинговой модели;
разработки рекомендаций для аналитических подразделений банков, включая
разработку методики оценки и прогнозирования кредитоспособности
корпоративных клиентов банков.
Объект исследования. Объектом исследования является кредитная политика
коммерческого банка.
Предмет исследования. Предметом исследования является процесс
формирования кредитной политики коммерческого банка, включая рассмотрение и
оценку деятельности основных подразделений банка, принимающих участие в
процессе кредитования.
- разработать возможные пути совершенствования кредитной политики
банка.
Теоретической и методологической основой дипломной работы явились
научные труды ведущих казахстанских и российских учёных по проблемам
кредитования, кредитной политики: Оспановой Ж.Е., Сейткасимова Г.С.,
Давлетовой М.Т., Калиевой Г.Т., Сазанова С.Ж., Сатубалдина С.С.,
Жумагулова Б.К., Касаболатовой Б.И., Тулебаева Т.Т., Хамитова Н.Н.,
Челекбая А.Д., Жукова Е.Ф., Ширинской З.П., Биткова В.П., Усоскина В.М.,
Колесниковой В.И., Балабанова М.Т., Лаврушина И.О. и другие.
Структура дипломной работы. Дипломная работа состоит из введения, трёх
глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.
1 Теоретические аспекты формирования кредитной политики коммерческого
банка
1.1 Экономическое содержание кредитной политики банка
В современной банковской практике нет однозначного понимания дефиниции
кредитная политика. В учебниках вузов по курсам Деньги, Кредит, Банки,
Организация деятельности коммерческого банка нет однозначного понятия
кредитная политика.
Для успешной работы и получения прибыли коммерческому банку
недостаточно знать законы о банках, другие законодательные и
административные нормы и правила. Они не дают ответа на многие вопросы,
относящиеся к обеспечению безопасности, надежности и прибыльности операций.
Поэтому для банка особенно важно сформировать политику, которая позволяла
бы определять направления использования средств акционеров и вкладчиков,
регулировать состав и объем депозитного, кредитного, фондового портфелей,
прогнозировать и преодолевать риски, а также выявлять обстоятельства, при
которых целесообразно проводить те или иные операции.
В целом, под политикой принято понимать установленный курс, которого
придерживается правительство, организация или частное лицо и который
характеризуется как взвешенность суждений в управлении делами и
процедурами.
На микроэкономическом уровне, т.е. на уровне конкретного банка,
банковскую политику Лаврушин О. И. определяет как стратегию и тактику банка
в области организации и осуществления его операций и оказания услуг с целью
обеспечения его рентабельности, устойчивости и ликвидности.
Итак, банковская политика — это совокупность методов, приемов,
способов достижения поставленных целей по всем направлениям банковской
деятельности.
Жуков Е. Ф., Зеленкова Н. М., Литвиненко Л. Т. [1] подчеркивают, что
при формировании перспектив банковской политики, определении целей и
выработки стратегии деятельности важное значение необходимо уделять
ликвидности коммерческого банка. В том числе, от ликвидности банка во
многом зависит кредитная политика [2].
По мнению Лаврушина О. И., цели банка — это количественное выражение
(в показателях и сроках) направлений развития. При этом выделяют
генеральные и второстепенные (промежуточные) цели.
Стратегия банка предполагает логически выстроенное описание средств,
необходимых для достижения целей.
Тактика банка - средства и ноу-хау, позволяющие реагировать на
трудности, встречающиеся на пути к достижению целей.
Таким образом, Лаврушин О. И. подчеркивает, что банковская политика -
обобщающее понятие, включающее ряд элементов [3]. По его мнению, основными
элементами банковской политики являются:
- депозитная политика;
- кредитная политика;
- политика в области расчетно-кассового обслуживания клиентов;
- процентная политика, валютная политика, политика по проведению
отдельных банковских операций (консалтинговых, трастовых,
фондовых, электронных и пр.);
- политика в области управления рисками, рентабельностью,
персоналом.
По нашему мнению, для лучшего изучения и понимания политики банков,
отраженные в двух последних пунктах, следует разделить. Подобное разделение
достаточно четко проведено в работе Алавердова А. Р. Стратегический
менеджмент в коммерческом банке [4].
Основными факторами, под воздействием которых формируется банков- екая
политика, выступают: состояние рынка, на котором работает банк (риски,
уровень инфляции, конкуренция, спрос на банковские операции и услуги- и
т.д.); приоритеты развития' банка на ближайшую и отдаленную перспективу
(доходность, ликвидность, расширение клиентуры, завоевание новых рынков,
внедрение новых видов операций и услуг и др.) . Для оценки современного
состояния рынка банковских операций и услуг и перспектив его развития банки
проводят маркетинговые исследования рынка, которые позволяют выработать
наиболее экономически обоснованную и эффективную банковскую политику.
Кредитная политика является важной составной частью общей банковской
политики. Она разрабатывается управляющей системой банка и его структурным
подразделением, связанным с кредитными операциями.
Жарковская Е. П. определяет кредитную политику коммерческого банка как
комплекс его мероприятий, цель которых - повышение доходности кредитных
операций и снижение кредитного риска [5].
Джозеф Синки отмечает, что политика кредитования строится на базе пяти
основных элементов: общая политика, конкретные типы кредитов, различные
аспекты кредитной политики, контроль качества, комитеты [6].
Поскольку кредитование связано с рисками, особое значение имеет
процесс управления рисками, что является неотъемлемой составной частью всей
концепции бизнеса [7]. В целом банки затрачивают существенные усилия на
управление кредитным портфелем и кредитным риском [8].
Следует отметить, что при разработке кредитной политики
Казимагомедов А. А. и Гаджиев А. А. рекомендуют иметь в виду то, что
здесь банк сталкивается с кредитором в двух разновидностях: когда он сам
предоставляет кредит и когда он мобилизует ресурсы последнего. Поэтому, по
их мнению, кредитная политика касается как области предоставления кредита,
так и области формирования депозитов. Однако мы считаем, что это несколько
оригинальная трактовка. Конечно, банковские политики связаны друг с другом.
Но депозитную политику большинство авторов рассматривают как
самостоятельную.
Обеспечение стабильного и устойчивого функционирования банка в
долгосрочной перспективе невозможно без создания эффективной системы
банковского менеджмента, неотъемлемой частью которого является управление
активами [9].
Кредитная политика необходима банкам потому, что позволяет рационально
организовать и регулировать взаимоотношения между банком и его клиентами по
поводу предоставления денежных средств в кредит с последующим возвратом как
основного долга по кредиту, так и причитающихся процентов. Поэтому
кредитную политику, по мнению Лаврушина О. И., можно определить как
стратегию и тактику банка в области кредитных операций. Важно также
подчеркнуть, что кредитная политика является основой управления рисками в
деятельности банка. Кредитная политика направлена на достижение цели роста
активов и повышения их качества. При этом предпочтение отдается второму
направлению кредитной политики [10].
Мы считаем, что данное определение нуждается в уточнении, поскольку
тактику банка в сфере кредитных отношений можно определить как различные
формы и направления реализации кредитной политики путем организации
кредитного процесса. Тактические вопросы прорабатываются и закрепляются
обычно в регламентах банка, связанных с конкретной стороной деятельности.
Таким образом, на наш взгляд, кредитная политика - это прежде всего
стратегия в области кредитования, определяющая общие принципы, правила,
подходы и стандарты для всех участников кредитного процесса, что связано с
общей стратегией банка и направлено на достижение его стратегических целей.
Устанавливая стандарты, распределяя ответственность и разрабатывая
систему проверки, кредитная политика очерчивает границы сферы организации
банковского кредитования и контроля за ним. На её базе выстраивается
банковская культура кредитования.
По мнению Лаврушина О. И. , кредитная стратегия заключается в
проведении анализа по следующим основным направлениям: отбор и подготовка
персонала (корпоративная культура персонала в области проведения кредитной
политики); оценка и контроль за состоянием* кредитного портфеля;
ценообразование с учетом степени риска; диверсификация операций, банка по
секторам экономики, регионам, видам'операций и услуг для снижения* общего,
кредитного риска банка. Чем более взвешенную политику диверсификации-
проводит банк, тем больше он снижает банковский риск.
На уровне конкретного коммерческого банка кредитная политика
представляет собой политику банка по реализации его кредитной функции.
Поэтому кредитная политика в узком смысле - это система мер банка в области
кредитования его клиентов, осуществляемых для реализации стратегии и
тактики банка в данном регионе в определенный период времени.
Кредитная политика определяется под воздействием стратегических целей
развития банка. Известно, что успешное развитие любого коммерческого банка
— увеличение капитала, рост доходов, доверие со стороны клиентов,
удовлетворение интересов акционеров банка — в значительной мере зависит от
правильно выбранной стратегии, учитывающей реальности, складывающиеся как в
экономике, так и в банковской сфере [11].
Прежде всего, необходимо определить кредитную политику как политику
экономическую. Однако в отличие от финансовой, ценовой, налоговой,
процентной и других видов экономической политики кредитная политика
обладает определенными специфическими чертами, выделяющими ее из общей
системы элементов, формирующих экономическую политику. Важнейшей
экономической особенностью кредитной политики является то, что кредитная
политика – это политика, связанная с движением кредита. Проведение
кредитной политики имеет одну цель – максимизация доходов банка при
поддержании его надежности и стабильности.
Независимо от политического устройства общества любое государство
стремится создать эффективную экономику, повысить качество экономических
решений. Важная роль в этом принадлежит банкам, проводимой ими кредитной
политике. Другое дело, что кредитная политика обязательно должна учитывать
интересы различных групп общества, в том числе населения. Действительно,
если банк развивает операции по обслуживанию частных клиентов, то он при
разработке и реализации своей кредитной политики в обязательном порядке
должен учитывать интересы не только собственные, но и прежде всего интересы
своих клиентов.
Кредитная политика банка во взаимоотношениях с населением
разрабатывается с учетом потребностей населения в банковском обслуживании и
других объективных факторов, определяющих функционирование коммерческого
банка.
Сущность кредитной политики можно определить как стратегию и тактику
банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в
части кредитования клиентов банка.
Кредит, как экономическая категория, проявляет свою сущность, с одной
стороны, в виде совокупности экономических отношений по поводу возвратного
движения стоимости, а с другой, - в виде кредита или займа товаров или
денежных средств. Поэтому специфика кредита как экономической категории
проявляется, в его субъектах, которыми является кредитор и заемщик.
Движение формы стоимости составляет внутреннее содержание кредита.
Используя диалектический подход, целесообразно рассматривать кредит,
во-первых, на уровне сущностных отношений, во-вторых, на уровне,
определяющем единство содержания и форм кредита, и, в-третьих, на уровне,
раскрывающем закономерности развития конкретно-исторических форм кредита.
Данная последовательность логических уровней анализа в своей совокупности
отражает движение от сущности к явлениям и затем к действительности, что
совпадает с общей логикой восхождения от абстрактного к конкретному, от
всеобщего к особенному, единичному.
Одновременно указывая на теоретическую значимость принципа расчленения
анализа целостности кредитных отношений, отметим, что оно носит условный
характер. В связи с этим на каждом уровне анализа структурные элементы
теории кредитных отношений рассматриваются как неотъемлемые звенья общей
системы.
Первая ступень анализа. На основе анализа сущностных черт кредита в
современной экономической теории устоялось определение кредита как
экономической категории, выражающей определенные экономические отношения по
поводу предоставления товаров или денежных средств на началах возвратности,
срочности и платности.
Вторая ступень анализа. Кредит необходимо исследовать в историческом
аспекте как составной элемент системы экономических отношений. Кредитные
отношения, как всякие экономические отношения, носят исторический характер,
то есть они изменяются под влиянием развития производственных отношений.
Кредит получает свое выражение в формах, каждая из которых представляет
собой ту или иную грань сложного комплекса общественных отношений,
возникающих в процессе воспроизводства. В этом смысле каждая форма кредита
– это, с одной стороны, отражение сущности кредита, а другой стороны –
отражение взаимосвязи собственно кредитных отношений с предметной стороной
кредитной сделки. Следовательно, на втором уровне анализа объектом
исследования является познание сущности кредита в его бытии. Процесс
познания на данном уровне развивается от понимания сущности кредита, его
внутренней природы к пониманию единства сущности и явлений, благодаря
которому и проявляется сущность.
Критерием истинности знаний о кредите, формах кредита является
практика их использования – третья ступень анализа. Наука всегда возникает
под влиянием практических потребностей общества и для удовлетворения его
определенных нужд. Причем чем быстрее на практике выявляются новые
требования, чем быстрее формы кредита приводятся в соответствие с этими
требованиями, тем шире проявляется положительная роль кредита в развитии
экономики. Многочисленные новые явления экономической жизни, меняя сущность
явлений, не оставляют неизменной и наиболее консервативную часть [12].
Формы проявления кредита как экономической категорий, можно
классифицировать по разным признакам:
-в зависимости от материально вещественной природы различают:
товарную, денежную и смешанную формы кредита;
-по функциональному признаку – потребительскую и производительную
формы;
-по субъектам кредитной сделки различают такие формы кредита как
кредит юридическим и физическим лицам.
Активность кредитной политики по отношению к кредиту заключается в
том, что она позволяет оценить реальные потребности клиентов и реализовать
их в новой комбинации форм кредита, что, несомненно, затрагивает и кредит
как экономическую категорию. Так прогрессивная, оптимальная кредитная
политика, как важный элемент надстройки, принятая к исполнению к персоналам
банка и правильно воспринятая акционерами, клиентами банка, органами
банковского надзора и другими структурами общества, становятся важной
материальной силой, способствуя развитию банка, повышению эффективности
работы и напротив неадекватная кредитная политика ведет к задержке развития
банка, ухудшению показателей его финансового состояния, а то и к его
банкротству.
Функции кредитной политики можно условно разделить на две группы:
общие, присущие различным элементам банковской политики и специфические,
отличающие кредитную политику от других ее элементов. К общим функциям
относится: коммерческая функция, то есть функция получения банком прибыли,
стимулирующая и контрольная. Стимулирующая функция проявляется в том, что
кредитная политика, отражающая объективные потребности государства, банка,
клиентов, стимулирует аккумуляцию временно свободных денежных средств в
банке их рациональное использование. Возможность для клиента банка получить
дополнительный доход на средства, помещенные в банк на депозит, является
стимулом для клиента воздержаться на определенный срок от текущего
потребления. А возможность получить в банке кредит имеет важное значение
для покрытия временной потребности в дополнительных средствах. При этом
необходимость уплаты банку процентов за пользование кредитом стимулирует
заемщика погасить задолженность в максимально короткие сроки. Для банка
стимулирующая функция кредитной политики проявляется в том, что банки
стремятся привлечь наиболее дешевые ресурсы на рынке на относительно
длительный срок и разместить их в максимальной выгоде.
Контрольная функция проявляется в том, что кредитная политика
позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных
ресурсов банками и их клиентами с учетом приоритетов, определенных в
кредитной политике конкретного банка. Однако, если рассматривать функции в
качестве специфического проявления сущности явления является единственно
правильным, то в это случае кредитная политика выполняет лишь одну, но
очень важную функцию – функцию оптимизации кредитного процесса.
Роль кредитной политики банка заключается в определении приоритетных
направления развития и совершенствования банковской деятельности в процессе
аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного
процесса и повышения его эффективности. Вместе с тем, на макроэкономическом
уровне следует подчеркнуть важное значение кредитной политики в процессах
формирования, распределения и перераспределения национального дохода, в
организации планирования и регулирования денежного оборота, а на
микроэкономическом уровне – уровне конкретного банка обеспечение
стабильности и надежности банка, и его рентабельности и ликвидности,
адекватности и его деятельности потребностям клиентов. Роль кредитной
политики банков в экономике определяется ее важным значением в процессе
перераспределения денежных средств между отраслями и сферами рыночной
экономики через банки; перевода сбережении, прежде всего населения, из
непроизводительной в производительную форму; финансирование и кредитование
потребностей экономики и населения на не инфляционной основе, то есть без
выпуска обращения дополнительных денежных средств.
Кредитная политика коммерческого банка как надстроечная категория
основывается на исследовании достигнутого уровня развития кредитных
отношений банка с клиентами является источником разрабатываемой банком
кредитной политики и служит мерилом ее эффективности, оптимальности. Банки
разрабатывают кредитную политику, прежде всего потому, что она позволяет
регулировать, управлять, рационально организовать взаимоотношения между
банком и его клиентами по поводу возвратного движения денежных средств. В
процессе разработки кредитной политики коммерческого банка необходимо
учитывать уровень развития общества, банковской системы государства и
конкретного банка.
На макроэкономическом уровне целью политики, проводимой банками во
главе с Национальным банком Республики Казахстан, является поддержание
стабильности банковской системы и обеспечение устойчивого поступательного
развития экономики.
Общая цель коммерческого банка, должна определять приоритеты его
политики с позиции доходности, рентабельности, ликвидности, минимизации
рисков, оптимизации портфеля. Исходя из этого, целью кредитной политики
является создание условии для эффективного размещения привлеченных средств,
обеспечение стабильного роста прибыли банка.
На уровне конкретного коммерческого банка его политика выражается в
виде стратегии и тактики в области организации и осуществления банковских
операций и услуг с целью обеспечения рентабельности, надежности и
ликвидности банка.
Стратегию банка можно определить как цель и методы ее реализации, а
тактику как совокупность конкретных средств, приемов, и методов достижения
цели. Стратегия и тактика между собой тесно взаимосвязаны. Тактика является
конкретным средством воплощения в жизнь стратегии. Таким образом, сочетание
стратегических целей и оперативных задач, стратегического и текущего
планирования позволяет коммерческим банкам избежать неудач в своей
деятельности, полнее реализовать свой интерес в мире коммерции. Ясная
стратегическая ориентация банка дает ему значительный импульс развития
предпринимательской деятельности.
Рисунок 1. Факторы, влияющие на кредитную политику
Банковская политика в целом и кредитная политика коммерческого банка,
в частности, на совместном этапе становления рыночных отношении зависит от
двух групп факторов. В первой группе следует выделить факторы, определяющие
внешнюю политику банка:
-общее состояние экономики страны, уровень инфляции, темпы роста ВВП,
дефицит бюджета и другие;
-влияние кредитной политики Национального Банка Республики Казахстан и
Министерства Финансов Республики Казахстан;
-степень независимости Национального Банка, участие банков в
политической жизни страны и прочее;
-уровень доходов населения, способность потреблять банковские услуги,
наличие социальных льгот;
-региональная специфика функционирования банка;
-уровень конкуренции;
-уровень цен на банковские продукты и услуги;
-политизированность общества;
-социальная напряженность;
-потребность в кредитах банка и его клиентов.
Во второй группе можно выделить факторы, определяющие внутреннюю
политику банка:
-кредитный потенциал банка;
-степень рискованности и прибыльности отдельных видов кредита;
-стабильность депозитов;
-спектр выполняемых операции и услуг;
-обеспечение кредита;
-профессиональная подготовленность, квалификацию и опыт персонала
банка;
-клиентура банка;
-качество кредитного портфеля;
-ценовая политика банка;
-уровень риск-менеджмента
Итак, в целом можно сделать вывод, что кредитная политика
коммерческого банка несет в себе объективное начало и одновременно с этим
она определяется собственной стратегией и тактикой коммерческого банка, то
есть несет в себе также субъективное начало, что позволяет определить, в
сущности, дуалистическую природу кредитной политики как выражение
общегосударственной и индивидуальной политики. Единство объективного и
субъективного подходов в процессе формирования кредитной политики
коммерческого банка позволяет наиболее полно учесть все факторы (внешние и
внутренние), влияющие на деятельность банка, обуславливающие его политику,
и как вследствие, выработать наиболее рациональную, оптимальную,
эффективную кредитную политику банка, в том числе и во взаимоотношениях с
населением.
1.2 Процесс формирования кредитной политики
Элементы и этапы кредитной политики банка находят своё отражение в
организации кредитного процесса.
Под организацией кредитного процесса в банке понимается техника и
технология кредитования при соблюдении законодательных норм банковской
деятельности с целью снижения кредитного риска и получения достаточной
прибыли от совершенной кредитной сделки. Процесс кредитования можно
разделить на несколько этапов, каждый из которых вносит свой вклад в
качественные характеристики кредита и определяет степень его надежности и
прибыльности для банка, а также позволяет установить взаимоотношения
кредитного подразделения с другими структурными подразделениями банка по
выдаче кредита и управлению им [12].
В современной экономической литературе авторы по-разному описывают
элементы кредитной политики.
Лаврушин О. И. [13] описывает элементы кредитной политики в наиболее
общем виде как:
объективные стандарты и параметры, которыми должны руководствоваться
банковские работники, отвечающие за оформление займов и управление ими;
основу действий совета директоров, лиц, принимающих стратегические решения;
возможность оценки внешними и внутренними аудиторами степени и качества
управления кредитами в банке.
Белоглазова Г. Н. и Кроливецкая Л. П. более подробно описывают
элементы кредитной политики [14]. По их мнению, кредитная политика
определяет:
цель кредитной политики (предоставление надежных и рентабельных для банка
кредитов, стимулирующих позитивные процессы в деятельности предприятий
определенных отраслей хозяйства или лиц);
главные принципы формирования кредитного портфеля банка (выбор приоритетных
отраслей, представляющих область интересов банка на данном этапе его
развития, для первоочередного направления кредитных вложений;
географический аспект кредитной экспансии банка; определение оптимальной
структуры по каждой категории кредитов, по их срокам, видам валют;
планируемый уровень крупных кредитов, пролонгированных и просроченных
кредитов в кредитном портфеле банка; приоритеты в объектах кредитования);
организацию кредитования (планируемые к разработке, освоению и внедрению в
практику новые виды кредита, формы и методы кредитования; порядок
установления филиалам банка лимита кредитования; определение полномочий по
принятию соответствующих решений по кредитным вопросам отдельными лицами
банка и его руководящими органами; разработка процедуры утверждения
предоставляемого кредита; стиль и методы работы с клиентами в процессе
кредитно-расчетного обслуживания; процедура взыскания просроченной
задолженности):
обеспечение ликвидности кредитного портфеля и снижение кредитного риска
(предпочтительные формы обеспечения возвратности кредита, в том числе -
залогового; новые и усовершенствованные рейтинговые оценки финансового
состояния потенциальных заемщиков различных категорий, методики по оценке
кредитного риска, выявлению проблемных кредитов, списанию непогашенной,
безнадежной к взысканию задолженности; состав и полномочия кредитных
комитетов разных уровней банковского управления; возможные варианты
реструктуризации кредитного портфеля в кризисные периоды);
процентную политику по кредиту (в зависимости от их вида, сроков, характера
обеспечения, типа заемщика, его финансового состояния, стоимости
привлеченных банком кредитных ресурсов).
По мнению Жарковской Е. П.46, кредитная политика банка включает в себя
следующие элементы:
определение целей, на основании которых формируется кредитный порт
фель банка (виды, сроки, размеры и качество обеспечения);
описание полномочий подразделений банка в процессе выдачи, ведения и
погашения кредита;
перечень необходимых документов;
основные правила приема, оценки и реализации кредитного обеспечения;
лимитирование операций по кредитованию;
политику установления процентных ставок по кредитам;
методики оценки кредитных заявок;
методы диагностики проблемных кредитов, их анализа и путей выхода из
возникающих трудностей.
Таким образом, в экономической литературе элементы кредитной политики
отражены достаточно полно. Отличия заключаются в степени их детализации.
Для эффективной организации кредитного процесса необходимо также четко
определить и регламентировать этапы кредитования.
По утверждению Белоглазовой Г. Н. и Кроливецкой Л. П. [15],
большинство экономистов в кредитном процессе выделяют два этапа:
этап (до выдачи кредита), на котором осуществляется анализ кредитных
заявок, оценка кредитоспособности потенциальных заемщиков, сильных и слабых
сторон их бизнеса и финансовой деятельности, затем производится выдача
кредита.
этап (после выдачи кредита) включает последующий анализ текущей
деятельности клиента и выявление проблемных кредитов на ранней стадии, т.е.
кредитов, которым грозит несвоевременное погашение, для принятия
соответствующих решений.
На наш взгляд, такое деление - слишком обобщенное, а этапы - не вполне
равнозначные.
Американский экономист Тимоти У. Кох разбивает процесс кредитования на
три этапа: освоение рынка и кредитный анализ; исполнение кредитования и
управление им; проверка кредита [16]. Такое деление не является подходящим
для российской экономики на-сегодняшний день, в ближайшем и, возможно, даже
в отдаленном будущем.
Во-первых, в обозначенном выделении этапов- отсутствует процесс
знакомства и работы с потенциальным заёмщиком, который является
исключительно важным при кредитовании. Возможно, Тимоти У. Кох включает
работу с клиентом в первый этап, связанный с освоением рынка, но, на наш
взгляд, это разные вещи. Освоение рынка заключается в изучении отраслей,
тенденций, выделении приоритетных компаний (например, Тор 100 в каком-либо
рейтинге) и т. д. Во-вторых, работа с клиентами и аналитика — это область
деятельности разных подразделений (для этого имеются объективные причины).
В-третьих, исполнение кредитования, управление им и проверка кредита — это
процессы, которые в нормально функционирующем банке отлажены и во многом
автоматизированы. Конечно, они важны, но, по нашему мнению, необходимо
больше внимания уделять работе с клиентом, аналитике и структурированию
сделки. Тогда, вероятно, будет меньше проблемных кредитов, а кредитный
процесс станет более оптимальным.
Жарковская Е. П. выделяет 4 этапа кредитования: подготовительный;
рассмотрение кредитного проекта; оформление кредитной документации; этап
использования кредита и последующего контроля в процессе кредитования [17].
О. И. Лаврушин, И. Д. Мамонова, Н. И. Валенцева условно делят этапы
кредитования на предварительный, этап выдачи и оформления кредита и этап
последующего контроля [18].
Некоторые экономисты выделяют такие этапы, как:
- разработка стратегии кредитных операций,
- знакомство с потенциальным заемщиком,
- оценка кредитоспособности заемщика и риска по кредиту,
- подготовка и заключение кредитного договора и обеспечительных
обязательств, выдача-кредита.
Данная схемам не включает этап, связанный сопровождением-кредитной
сделки. Мы считаем, что неверно исключать дальнейший мониторинг из процесса
кредитования.
Поэтому мы считаем, что кредитный процесс целесообразно делить на три
этапа:
Подготовительная деятельность фронт-офиса, то есть работа клиентского
подразделения;
Деятельность бэк-офиса, то есть работа аналитического подразделения и
Управления рисков;
Подготовка до кум ент а ции, выдача кредита, мониторинг.
Подобное обозначение этапов кредитного процесса мы объясняем тем, что
выделяемый некоторыми экономистами в отдельный этап процесс разработки
стратегии кредитования не является, по нашему мнению, этапом. Стратегия-
кредитования должна быть выработана изначально, закреплена в кредитной
политике, изучена всеми сотрудниками банка и осмыслена каждым участником
кредитного процесса. Осуществляя первичное общение с заемщиком, изучая
рынки, клиентский менеджер, аналитик и члены кредитного комитета уже ясно
должны понимать, нужно ли банку кредитовать именно эту компанию, если
нужно, то почему, какие риски будут связаны с этим кредитованием, какую
прибыль или выгоду (целью кредитования может быть просто вхождение в
отрасль) получит банк.
Клиентский менеджер (сотрудник фронт-офиса), являясь начальным
звеном в процессе кредитования, создает первичную структуру сделки* и
осмысленно предлагает её для анализа, то есть-передает в бэк-офис. И он
не только осуществляет знакомство с заемщиком. Клиентский менеджер
формирует собственное мнение по вопросу кредитования.
Сотрудники бэк-офиса анализируют сделку, определяют сильные и слабые
стороны такого кредитования, определяют оптимальную структуру сделки и
вместе с клиентским менеджером формируют окончательный вариант для
кредитного комитета.
Кредитная политика коммерческих банков Казахстана, располагая большим
потенциалом, постепенно развиваясь, охватывает все новые экономические
отношения, в частности отношения между банками и частными клиентами. При
этом кредитная политика одного банка может быть для индивидуальных
заемщиков более привлекательной по сравнению с другими банками благодаря
кредитованию покупок в рассрочку, кредитным картам, ипотечным кредитам и
так далее.
Исходя из отечественного и мирового опыта, требований оптимизации
кредитной политики в методологическом плане на сегодняшний момент
используют следующую схему формирования кредитной политики коммерческого
банка:
-общие положения и цели кредитной политики;
-аппарат управления кредитными операциями и полномочия сотрудников
банка;
-организация кредитного процесса на различных этапах реализации
кредитного договора;
-банковский контроль и управление кредитным процессом.
Каждое направление теоретической модели формирования кредитной
политики тесно связано с остальными и является обязательным для организации
кредитного процесса [19].
В построении теоретической модели оптимальной кредитной политики
коммерческого банка, необходимо учитывать современное состояние рынка
банковских услуг, что позволит выделить приоритетные направления кредитной
политики банка на определенных этапах его развития. Можно сказать, что для
казахстанских банков в настоящее время наиболее актуальные вопросы контроля
качества кредитного портфеля, что предопределяет необходимость уделить в
модели особое внимание следующим вопросам:
-анализ кредитного рынка и разработка мер по привлечению и отбору
наиболее выгодных для банка кредитных заявок;
-анализ финансового состояния заемщиков;
-анализ залогов и иного обеспечения возвратности кредитов;
-соблюдение принципов кредитования (целевой направленности,
обеспеченности, срочности, платности);
-периодичное тестирование выданного кредита на предмет его
возвратности: мониторинг состояния заемщика, экономической ситуации и так
далее;
-анализ структуры кредитного портфеля, расчет показателей, разработка
и выполнение мер по реструктуризации кредитного портфеля;
-выявление проблемных кредитов и разработка мероприятий по ликвидации
задолженности.
Разработка кредитной политики Казахстана предоставляется особенно
важной, когда банку предстоит адаптироваться к сложным и постоянно
меняющимся условиям экономики и когда перед ним стоит задача, ранее никогда
не возникавшая или возникавшая, но не получившего должного внимания. И что
наиболее важно, разработка политики вызывает необходимость у совета
директоров или со стороны руководителей высшего звена комитета по кредитам
банка определить уровень приемлемости риска в свете прибыльности и
эффективности работы банка, учитывая при этом потребности рынка, на котором
действует банк [20].
Кредитные операции связаны с риском, степень которого в условиях спада
производства, нестабильности экономически растет. Это определяет
необходимость формирования качественного кредитного портфеля банка, в
котором должна быть меньше доля более рискованных операций, несмотря на то,
что в ряде случаев такие операции могут быть более прибыльными для банка.
При определении кредитной политики следует ориентировать кредитную
стратегию на диверсификацию как состава клиентов, так и спектра
предоставляемых им кредитов, то есть услуг, что крайне необходимо в
условиях конкуренции.
Совершенствование практики кредитования требует разработки оптимальной
для банка организации кредитования. В этих целях банки, имеющие в своем
аппарате квалифицированных и профессиональных банковских работников,
уделяют внимание поиску оптимальных вариантов методики расчета
кредитоспособности заемщиков, правил кредитования. Кредитная политика банка
разрабатывается также на основе положений экономической и денежно-кредитной
политики государства, сложившейся хозяйственной ситуации в данном регионе.
Капитал банка призван оградить интересы вкладчиков. Банки,
располагающие относительно крупным капиталом, могут предоставлять более
длительные и рискованные кредиты [21].
Для успешного функционирования банка необходима прибыль. Банки,
испытывающие более острую потребность в прибыли, могут придерживаться более
агрессивной кредитной политики по сравнению с банками, для которых прибыль
не имеет решающего значения. Такая агрессивная политика может проявляться в
относительно высокой доле срочных крелитов и потребительского кредита,
которые обычно приносят более высокий процент по сравнению с краткосрочными
кредитами торговым и промышленным фирмам.
На кредитную политику влияет состояние экономики районов,
обслуживаемых банком. В периоды экономических спадов и подъемов вклады
испытывают более резкие колебания, чем в условиях хозяйственной
стабильности. Факторы, которые отрицательно влияют на общехозяйственную
ситуацию, если они приняли крупные масштабы, могут в конечном счете
воздействовать и на местные условия.
Когда в распоряжение коммерческих банков предоставляются
дополнительные резервы, кредитные возможности банков возрастают. В этих
условиях банки могут придерживаться более либеральной кредитной политики,
нежели в ситуации, когда сдерживается или сокращается рост банковских
резервов.
Немаловажное значение при выработке кредитной политики банка имеет
квалификация работников, осуществляющих кредитные операции. Например, одни
работники могут иметь значительный опыт в области кредитования торговых и
промышленных предприятий, но не сталкиваться в своей практике с
предоставлением кредитов под недвижимость. Другие могут специализироваться
на потребительском кредите.
Выбор района, который предполагает обслуживать данный банк, зависит от
многих моментов, в том числе от ресурсов банка и его способности
контролировать или поддерживать тесный контакт с заемщиками, конкуренции,
спроса на кредит. По некоторым видам кредитов банки могут и не ограничивать
свою деятельность определенным районом. Например, очень крупные банки,
такие как Казкоммерц Банк, Народный Банк предоставляют кредлиты крупным
общенациональным фирмам независимо от места нахождения их главной конторы.
Какие виды кредита лучше всего подходят для банка, должно определить
руководство банка. Одними из самых существенных соображений, учитываемых
при принятии решения, являются риск, сопряженный с различными видами
кредита, необходимость диверсификации для распределения риска, потребность
в ликвидности, категории клиентов, с которыми банк хотел бы иметь дело,
квалификация персонала и, разумеется, относительная прибыльность различных
видов кредита.
Для того, чтобы ускорить оформление кредита, уменьшить риск и
обеспечить единый подход, в кредитной политике банка необходимо
предусмотреть, что можно считать приемлемым обеспечением и
кредитоспособностью. Если по каким-то кредитам нужно потребовать
обеспечение, работник банка должен иметь ориентиры, что можно считать
приемлемым залогом. К примеру, некоторые банки могут принимать в качестве
обеспечения дебиторские счета лишь при условии уведомления плательщика о
передаче счетов банку или же не принимать потребительские товары как
обеспечение кредита при покупке этих товаров в рассрочку. Кроме того, банк
может неодобрительно относиться к потребительским кредитам, гарантированным
друзьями и родственниками заемщика. Банки могут избегать предоставления
кредита под залог зданий специального назначения. Банки могут ограничивать
сумму кредита определенной долей реальной рыночной стоимости движимого
имущества фермера или розничной цены автомобиля. Банки могут ограничивать
размер потребительского кредита одному заемщику определенным процентом его
годового дохода после вычета налогов [22].
Тщательно разработанная кредитная политика должна, разумеется,
включать и вопрос о сроках кредита. Эти сроки влияют на ликвидность банка и
на риск, сопряженный с судами. Некоторые банки не склонны предоставлять
кредиты под недвижимость на очень продолжительный срок, другие ограничивают
объем срочных кредитов фирмам. Кроме того, некоторые банки предпочитают
ограничивать кредиты на приобретение автомобилей сроком от 24 до 30
месяцев.
Также одной из проблем, с которой сталкиваются многие банки,
заключается в том, что заявки на кредит превышают предусмотренный законом
предел величины кредита. Банк стоит перед выбором: либо заключить
удовлетворительное соглашение с банком-корреспондентом, который возьмет на
себя избыточную часть кредита, либо отказать клиенту и поставить под угрозу
свои взаимоотношения с ним, которыми банк, возможно, очень дорожит.
Некоторые банки склонны оставлять такие заявки без внимания или выдают
кредит до исчерпания лимита.
Руководство банка постоянно сталкивается с проблемой определения
обоснованной величины портфеля кредитов. Банки вынуждены, однако
поддерживать уровень ликвидности, достаточный для удовлетворения требований
вкладчиков. Но они не могут просто вложить средства в другие активы,
например облигации, и обеспечить требуемую ликвидность.
На вопрос об оптимальной величине кредитного портфеля нет однозначного
ответа. Спрос на кредит в данном районе, активность ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
