Анализ и оценка кредитной политики АО БТА

Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 72 страниц
В избранное:

Содержание

Введение 3

1 Теоретические основы кредитной политики коммерческого банка 6

1. 1 Экономическое содержание кредитной политики банка 6

1. 2 Процесс формирования кредитной политики банка 11

1. 3 Основные тенденции реализации кредитной политики коммерческих банков в современных условиях 21

2 Анализ и оценка кредитной политики АО «БТА» 27

2. 1 Организационно-экономическая характеристика АО «БТА» 27

2. 2 Анализ кредитной политики АО «БТА» 43

2. 3 Оценка методик расчета кредитоспособности заемщика в АО «БТА» 57

3 Пути совершенствования кредитной политики банка

Заключение

Список использованной литературы

Приложение

Введение

Актуальность темы исследования обусловлена тем, что развитие малого предпринимательства соответствует мировым тенденциям формирования экономики, основанной на сочетании различных форм собственности, и позволяет решить ряд важных социально-экономических задач рыночной экономики. В данной связи исследование динамики развития малого бизнеса, влияния государственной политики на этот процесс, разработка механизма модели управления им в современных условиях характеризуется высокой значимостью, поскольку его воспроизводственный потенциал далеко не исчерпан.

В современных теориях экономического развития не последнее место занимает так называемая предпринимательская модель экономического развития, суть которой заключается в том, что новые малые и средние предприятия имеют огромный потенциал для улучшения состояния экономики. В соответствии с этой теорией, государство должно найти достаточно эффективные и гибкие способы стимулирования предпринимательской активности. В условиях рыночной экономики Казахстана предпринимательская модель экономического развития может стать важным фактором оздоровления экономики в целом и первым шагом на пути выхода из кризиса.

Как отметил президент Республики Казахстан Н. А. Назарбаев в своем послании от 27 января 2012 года «Построим будущее вместе»: «К 2020 году мы должны достигнуть следующих показателей. Рост ВВП - не менее 30%. Доля малого и среднего бизнеса в ВВП составит 40%. »[1] . В этой связи Президент поручил Правительству разработать комплексный план по развитию предпринимательства в регионах.

Кредитный рынок Казахстана как важный механизм установления взаимоотношений между хозяйствующими субъектами и населением, нуждающимся в финансовых средствах, а также между хозяйствующими субъектами и населением, которые могут их предоставить на определенных условиях, оказывает воздействие на рост производства и товарооборота, движение капиталов внутри страны, трансформацию денежных сбережений в капиталовложения, реализацию программ по модернизации технической базы хозяйствующих субъектов. Несмотря на то что в развитых странах мира накоплен определенный опыт анализа кредитного рынка и существует целый ряд экономических теорий, объясняющих особенности его функционирования и действия коммерческих банков на этом рынке, роль и особенности его развития в условиях формирования национальной модели, рыночных отношений требуют точного и конкретного осмысления. Наша модель должна отражать конвергенцию разных моделей общественного развития, но опираться на специфические условия, историю, гражданственность и устремления, учитывая конкретность этапов развития. Особенности развития данного этапа кредитного рынка обусловлены самой спецификой деятельности банковской сферы - проблемой дальнейшего укрепления денежно-кредитной системы страны и обеспечения устойчивости банков на основе расширения и капитализации их ресурсной базы. Решение этих задач взаимообусловлено с дальнейшим развитием и совершенствованием кредитного рынка.

В связи с этим комплексное исследование проблем денежно-кредитной политики и кредитного рынка представляет определенный научный интерес и их решение должно опираться на глубокие научные разработки с учетом мирового опыта.

Актуальность данного исследования усиливается многообразием изменений, происходящих в финансово-кредитной сфере, а следовательно, и необходимостью их глубокого научного осмысления, уточнения содержания уже имеющихся категорий и определения новых, вызванных самой жизнью, имеющих свое специфическое содержание. При этом особое внимание привлекают следующие аспекты обозначенной проблемы: особенности развития в Республике Казахстан институциональной структуры кредитного рынка и место и роль в ней кредитных учреждений; механизм функционирования и направления развития кредитного рынка Казахстана; состав инфраструктуры кредитного рынка; активизация деятельности банков на кредитном рынке, оказывающие влияние на его развитие в условиях острой необходимости привлечения инвестиций в реальный сектор экономики страны.

Этим обусловлена актуальность темы исследования дипломной работы.

Цель и задачи исследования. Целью исследования является разработка предложений и обоснование рекомендаций по формированию кредитной политики коммерческого банка, направленной на удовлетворение потребностей экономики Республики Казахстан в кредитных ресурсах и обеспечивающей стабильное и устойчивое функционирование банковской системы.

Для достижения указанной цели в работе были поставлены следующие задачи:

на основе анализа теоретических основ формирования кредитной политики коммерческого банка разработать авторскую классификацию кредитных стратегий, обосновать рекомендации по формированию обязательных этапов кредитного процесса, позволяющие ограничить риски кредитования и повысить обоснованность кредитной политики;
выявить особенности формирования кредитной политики коммерческого банка в современных условиях;
- изучить кредитную политику АО «БТА»;
- провести расчет кредитоспособности заемщика в АО «БТА» ;
дать оценку деятельности клиентского и аналитического подразделений коммерческого банка и их взаимодействия с точки зрения влияния на формирование и реализацию кредитной политики;
обосновать рекомендации по совершенствованию кредитной политики коммерческого банка на основе:

определения принципов формирования кредитной политики;
выбора варианта комбинации банковских активов с точки зрения принятия решения о кредитовании;
обоснования рекомендаций для клиентских подразделений банков, включая разработку рейтинговой модели;
разработки рекомендаций для аналитических подразделений банков, включая разработку методики оценки и прогнозирования кредитоспособности корпоративных клиентов банков.

Объект исследования. Объектом исследования является кредитная политика коммерческого банка.

Предмет исследования. Предметом исследования является процесс формирования кредитной политики коммерческого банка, включая рассмотрение и оценку деятельности основных подразделений банка, принимающих участие в процессе кредитования.

- разработать возможные пути совершенствования кредитной политики банка.

Теоретической и методологической основой дипломной работы явились научные труды ведущих казахстанских и российских учёных по проблемам кредитования, кредитной политики: Оспановой Ж. Е., Сейткасимова Г. С., Давлетовой М. Т., Калиевой Г. Т., Сазанова С. Ж., Сатубалдина С. С., Жумагулова Б. К., Касаболатовой Б. И., Тулебаева Т. Т., Хамитова Н. Н., Челекбая А. Д., Жукова Е. Ф., Ширинской З. П., Биткова В. П., Усоскина В. М., Колесниковой В. И., Балабанова М. Т., Лаврушина И. О. и другие.

Структура дипломной работы. Дипломная работа состоит из введения, трёх глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

1 Теоретические аспекты формирования кредитной политики коммерческого банка

1. 1 Экономическое содержание кредитной политики банка

В современной банковской практике нет однозначного понимания дефиниции «кредитная политика». В учебниках вузов по курсам «Деньги, Кредит, Банки», «Организация деятельности коммерческого банка» нет однозначного понятия кредитная политика.

Для успешной работы и получения прибыли коммерческому банку недостаточно знать законы о банках, другие законодательные и административные нормы и правила. Они не дают ответа на многие вопросы, относящиеся к обеспечению безопасности, надежности и прибыльности операций. Поэтому для банка особенно важно сформировать политику, которая позволяла бы определять направления использования средств акционеров и вкладчиков, регулировать состав и объем депозитного, кредитного, фондового портфелей, прогнозировать и преодолевать риски, а также выявлять обстоятельства, при которых целесообразно проводить те или иные операции.

В целом, под политикой принято понимать установленный курс, которого придерживается правительство, организация или частное лицо и который характеризуется как взвешенность суждений в управлении делами и процедурами.

На микроэкономическом уровне, т. е. на уровне конкретного банка, банковскую политику Лаврушин О. И. определяет как стратегию и тактику банка в области организации и осуществления его операций и оказания услуг с целью обеспечения его рентабельности, устойчивости и ликвидности.

Итак, банковская политика - это совокупность методов, приемов, способов достижения поставленных целей по всем направлениям банковской деятельности.

Жуков Е. Ф., Зеленкова Н. М., Литвиненко Л. Т. [1] подчеркивают, что при формировании перспектив банковской политики, определении целей и выработки стратегии деятельности важное значение необходимо уделять ликвидности коммерческого банка. В том числе, от ликвидности банка во многом зависит кредитная политика [2] .

По мнению Лаврушина О. И., цели банка - это количественное выражение (в показателях и сроках) направлений развития. При этом выделяют генеральные и второстепенные (промежуточные) цели.

Стратегия банка предполагает логически выстроенное описание средств, необходимых для достижения целей.

Тактика банка - средства и ноу-хау, позволяющие реагировать на трудности, встречающиеся на пути к достижению целей.

Таким образом, Лаврушин О. И. подчеркивает, что банковская политика - обобщающее понятие, включающее ряд элементов [3] . По его мнению, основными элементами банковской политики являются:

депозитная политика;
кредитная политика;
политика в области расчетно-кассового обслуживания клиентов;
процентная политика, валютная политика, политика по проведению отдельных банковских операций (консалтинговых, трастовых, фондовых, электронных и пр. ) ;
политика в области управления рисками, рентабельностью, персоналом.

По нашему мнению, для лучшего изучения и понимания политики банков, отраженные в двух последних пунктах, следует разделить. Подобное разделение достаточно четко проведено в работе Алавердова А. Р. «Стратегический менеджмент в коммерческом банке» [4] .

Основными факторами, под воздействием которых формируется банков- екая политика, выступают: состояние рынка, на котором работает банк (риски, уровень инфляции, конкуренция, спрос на банковские операции и услуги- и т. д. ) ; приоритеты развития' банка на ближайшую и отдаленную перспективу (доходность, ликвидность, расширение клиентуры, завоевание новых рынков, внедрение новых видов операций и услуг и др. ) . Для оценки современного состояния рынка банковских операций и услуг и перспектив его развития банки проводят маркетинговые исследования рынка, которые позволяют выработать наиболее экономически обоснованную и эффективную банковскую политику.

Кредитная политика является важной составной частью общей банковской политики. Она разрабатывается управляющей системой банка и его структурным подразделением, связанным с кредитными операциями.

Жарковская Е. П. определяет кредитную политику коммерческого банка как комплекс его мероприятий, цель которых - повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска [5] .

Джозеф Синки отмечает, что политика кредитования строится на базе пяти основных элементов: общая политика, конкретные типы кредитов, различные аспекты кредитной политики, контроль качества, комитеты [6] .

Поскольку кредитование связано с рисками, особое значение имеет процесс управления рисками, что является неотъемлемой составной частью всей концепции бизнеса [7] . В целом банки затрачивают существенные усилия на управление кредитным портфелем и кредитным риском [8] .

Следует отметить, что при разработке кредитной политики

Казимагомедов А. А. и Гаджиев А. А. рекомендуют иметь в виду то, что здесь банк сталкивается с кредитором в двух разновидностях: когда он сам предоставляет кредит и когда он мобилизует ресурсы последнего. Поэтому, по их мнению, кредитная политика касается как области предоставления кредита, так и области формирования депозитов. Однако мы считаем, что это несколько оригинальная трактовка. Конечно, банковские политики связаны друг с другом. Но депозитную политику большинство авторов рассматривают как самостоятельную.

Обеспечение стабильного и устойчивого функционирования банка в долгосрочной перспективе невозможно без создания эффективной системы банковского менеджмента, неотъемлемой частью которого является управление активами [9] .

Кредитная политика необходима банкам потому, что позволяет рационально организовать и регулировать взаимоотношения между банком и его клиентами по поводу предоставления денежных средств в кредит с последующим возвратом как основного долга по кредиту, так и причитающихся процентов. Поэтому кредитную политику, по мнению Лаврушина О. И., можно определить как стратегию и тактику банка в области кредитных операций. Важно также подчеркнуть, что кредитная политика является основой управления рисками в деятельности банка. Кредитная политика направлена на достижение цели роста активов и повышения их качества. При этом предпочтение отдается второму направлению кредитной политики [10] .

Мы считаем, что данное определение нуждается в уточнении, поскольку тактику банка в сфере кредитных отношений можно определить как различные формы и направления реализации кредитной политики путем организации кредитного процесса. Тактические вопросы прорабатываются и закрепляются обычно в регламентах банка, связанных с конкретной стороной деятельности.

Таким образом, на наш взгляд, кредитная политика - это прежде всего стратегия в области кредитования, определяющая общие принципы, правила, подходы и стандарты для всех участников кредитного процесса, что связано с общей стратегией банка и направлено на достижение его стратегических целей.

Устанавливая стандарты, распределяя ответственность и разрабатывая систему проверки, кредитная политика очерчивает границы сферы организации банковского кредитования и контроля за ним. На её базе выстраивается банковская культура кредитования.

По мнению Лаврушина О. И. , кредитная стратегия заключается в проведении анализа по следующим основным направлениям: отбор и подготовка персонала (корпоративная культура персонала в области проведения кредитной политики) ; оценка и контроль за состоянием* кредитного портфеля; ценообразование с учетом степени риска; диверсификация операций, банка по секторам экономики, регионам, видам'операций и услуг для снижения* общего, кредитного риска банка. Чем более взвешенную политику диверсификации- проводит банк, тем больше он снижает банковский риск.

На уровне конкретного коммерческого банка кредитная политика представляет собой политику банка по реализации его кредитной функции. Поэтому кредитная политика в узком смысле - это система мер банка в области кредитования его клиентов, осуществляемых для реализации стратегии и тактики банка в данном регионе в определенный период времени.

Кредитная политика определяется под воздействием стратегических целей развития банка. Известно, что успешное развитие любого коммерческого банка - увеличение капитала, рост доходов, доверие со стороны клиентов, удовлетворение интересов акционеров банка - в значительной мере зависит от правильно выбранной стратегии, учитывающей реальности, складывающиеся как в экономике, так и в банковской сфере [11] .

Прежде всего, необходимо определить кредитную политику как политику экономическую. Однако в отличие от финансовой, ценовой, налоговой, процентной и других видов экономической политики кредитная политика обладает определенными специфическими чертами, выделяющими ее из общей системы элементов, формирующих экономическую политику. Важнейшей экономической особенностью кредитной политики является то, что кредитная политика - это политика, связанная с движением кредита. Проведение кредитной политики имеет одну цель - максимизация доходов банка при поддержании его надежности и стабильности.

Независимо от политического устройства общества любое государство стремится создать эффективную экономику, повысить качество экономических решений. Важная роль в этом принадлежит банкам, проводимой ими кредитной политике. Другое дело, что кредитная политика обязательно должна учитывать интересы различных групп общества, в том числе населения. Действительно, если банк развивает операции по обслуживанию частных клиентов, то он при разработке и реализации своей кредитной политики в обязательном порядке должен учитывать интересы не только собственные, но и прежде всего интересы своих клиентов.

Кредитная политика банка во взаимоотношениях с населением разрабатывается с учетом потребностей населения в банковском обслуживании и других объективных факторов, определяющих функционирование коммерческого банка.

Сущность кредитной политики можно определить как стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка.

Кредит, как экономическая категория, проявляет свою сущность, с одной стороны, в виде совокупности экономических отношений по поводу возвратного движения стоимости, а с другой, - в виде кредита или займа товаров или денежных средств. Поэтому специфика кредита как экономической категории проявляется, в его субъектах, которыми является кредитор и заемщик. Движение формы стоимости составляет внутреннее содержание кредита.

Используя диалектический подход, целесообразно рассматривать кредит, во-первых, на уровне сущностных отношений, во-вторых, на уровне, определяющем единство содержания и форм кредита, и, в-третьих, на уровне, раскрывающем закономерности развития конкретно-исторических форм кредита. Данная последовательность логических уровней анализа в своей совокупности отражает движение от сущности к явлениям и затем к действительности, что совпадает с общей логикой восхождения от абстрактного к конкретному, от всеобщего к особенному, единичному.

Одновременно указывая на теоретическую значимость принципа расчленения анализа целостности кредитных отношений, отметим, что оно носит условный характер. В связи с этим на каждом уровне анализа структурные элементы теории кредитных отношений рассматриваются как неотъемлемые звенья общей системы.

Первая ступень анализа. На основе анализа сущностных черт кредита в современной экономической теории устоялось определение кредита как экономической категории, выражающей определенные экономические отношения по поводу предоставления товаров или денежных средств на началах возвратности, срочности и платности.

Вторая ступень анализа. Кредит необходимо исследовать в историческом аспекте как составной элемент системы экономических отношений. Кредитные отношения, как всякие экономические отношения, носят исторический характер, то есть они изменяются под влиянием развития производственных отношений. Кредит получает свое выражение в формах, каждая из которых представляет собой ту или иную грань сложного комплекса общественных отношений, возникающих в процессе воспроизводства. В этом смысле каждая форма кредита - это, с одной стороны, отражение сущности кредита, а другой стороны - отражение взаимосвязи собственно кредитных отношений с предметной стороной кредитной сделки. Следовательно, на втором уровне анализа объектом исследования является познание сущности кредита в его бытии. Процесс познания на данном уровне развивается от понимания сущности кредита, его внутренней природы к пониманию единства сущности и явлений, благодаря которому и проявляется сущность.

Критерием истинности знаний о кредите, формах кредита является практика их использования - третья ступень анализа. Наука всегда возникает под влиянием практических потребностей общества и для удовлетворения его определенных нужд. Причем чем быстрее на практике выявляются новые требования, чем быстрее формы кредита приводятся в соответствие с этими требованиями, тем шире проявляется положительная роль кредита в развитии экономики. Многочисленные новые явления экономической жизни, меняя сущность явлений, не оставляют неизменной и наиболее консервативную часть [12] .

Формы проявления кредита как экономической категорий, можно классифицировать по разным признакам:

-в зависимости от материально вещественной природы различают: товарную, денежную и смешанную формы кредита;

-по функциональному признаку - потребительскую и производительную формы;

-по субъектам кредитной сделки различают такие формы кредита как кредит юридическим и физическим лицам.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.