Теоритические основы возникновения банковских рисков и их взаимосвязь с надежностью банка
Содержание
Определения 2
Обозначения и сокращения 4
Введение 5
1 Теоритические основы возникновения банковских рисков и их взаимосвязь10
с надежностью банка
1.1 Понятие, сущность и классификация банковских рисков 10
1.2 Сфера возникновения и влияния кредитного риска на надежность34
банка
1.3 Мировой опыт методов оценки и управления кредитным риском 42
2 Методика определения кредитного риска, возникающего в процессе 54
управления банковской деятельностью
2.1 Анализ и методы оценки кредитного риска в Республике Казахстан54
2.2 Методы выявления кредитного риска на основе анализа финансовой68
отчетности заемщиков на примере Народного Сберегательного Банка
2.3 Аналитический подход на основе внутренних моделей по 87
регулированию кредитного риска
3 Совершенствование методов минимизации рисков в акционерных банках, 101
функционирующих в условиях кризиса
3.1 Организация риск-менеджмента в казахстанских банках и 101
оптимимзация кредитных вложений банков второго уровня Республики
Казахстан
3.2 Построение эффективной системы управления кредитным риском 107
коммерческого банка
3.3 Основные направления оптимизации кредитной политики банков 114
второго уровня Республики Казахстан
Заключение 121
Список литературы 123
Приложения 125
Определения
В настоящей диссертации применяют следующие термины с соответствующими
определениями:
Валютный риск - это риск потерь в результате резких изменений курсов
иностранных валют на мировом рынке.
Внедренческий риск - риск понесения убытков в результате внедрения новых
продуктов и технологий.
Внутренние риски - это риски, возникающие внутри банка.
Депозитный риск - риск по привлечению из внешней среды вкладов, депозитов,
займов и других источников финансирования.
Инвестиционный риск - риск обесценения ценных бумаг в результате изменения
конъюнктуры мирового рынка, спекуляций, изменения процентных ставок,
политических или экономических кризисов, банкротства эмитента.
Кадровый риск - риск неквалифицированного подбора кадров или неудачного
сочетания психологических характеристик персонала, создающих нерабочую
атмосферу в коллективе.
Кредитный риск - риск выдачи ссуд потенциально некредитоспособным клиентам
в результате неадекватной оценки финансовых и рыночных показателей
результатов и перспектив деятельности клиента.
Лимитирование - ограничение использования операций банка по объемам,
инструментам, партнерам т.д. с целью ограничения рисков операций банка.
Процентный риск -риск недополучения процентов по выданным ссудам, риск
непредвиденных изменений процентных ставок, риск неверной структуры
процентных ставок по активам и пассивам банка из-за несовпадения сроков.
Риск в банковской практике - это опасность (возможность) потерь банка при
наступлении определенных событий.
Риск диверсификации - возможности потерь в результате слишком крупных
вложений в отдельных заемщиков, либо в отдельные виды ценных бумаг, или
даже в отдельные отрасли.
Риск злоупотреблений заключается в возможности банковской коррупции, связи
с преступными группировками, льготного кредитования родственников и т. д.
Риск контроля - риск того, что система контроля окажется неэффективной в
контроле за деятельностью отдельных подразделений банка, отдельных видов
инструментов или отдельных операций.
Риск ликвидности - краткосрочного и среднесрочного несовпадения сумм
требований и обязательств, которое приводит к задержке платежей или к
общему кризису неплатежеспособности банка.
Риск ликвидности -риск невыполнения банком своих обязательств вовремя, риск
нарушения нормативов ликвидности.
Риск ориентации банка - он заключается в целевой направленности
деятельности банка, его сферы деятельности и приоритетов развития.
Риск стимулирования включает в себя риск необоснованно высокого
стимулирования персонала - неадекватно полученной прибыли; риск
необоснованно низкого или постоянно безразличного стимулирования труда,
делающий персонал не заинтересованным в конечном результате труда; риск
неравномерного стимулирования - разное стимулирование за одинаковый труд.
Риск стратегии - риск неверно выбранной внутренней стратегии, приоритетов
использования инструментов, использования ошибочных аналитических прогнозов
и т.д.
Риск структуры - риск неэффективной структуры банка, затрудняющей или
необоснованно расширяющей возможности принятия решений, управления
деятельностью банка или исполнения операций, связанных с принятием на себя
ответственности.
Риск структуры капитала-риск несоблюдения банком норматива достаточности
капитала, риск нерациональной организации структуры его капитала.
Риск управления - риск, возникающий в результате неквалифицированного или
авантюрного управления банком.
Риск финансирования, заключающегося в невозможности для банка изыскать
необходимые финансовые ресурсы для проведения своих операций или для
расширения своей деятельности на рынке.
Риск- это возможная опасность потерь, вытекающая из специфики различных
явлений природы и видов деятельности человека.
Финансовые риски - риски, связанные с финансовой деятельностью банка.
Принадлежат к типу основных рисков, которым подвержены банковские операции.
Финансовые факторы рисков- это неблагоприятное соотношение внешнего долга к
ВВП, объема обслуживания внешнего долга к экспорту, дефицита текущего
баланса к ВВП и т. д.
Обозначения и сокращения
АО- акционерное общество
НБ- Национальный Банк
ВВП- валовый внутренний продукт
НБРК- Народный банк Республики Казахстан
ККБ-Казкоммерцбанк
БТА-Банк Туран Алем
НФС- нефункционирование ссуд
Введение
Актуальность темы: На современном этапе общественного развития в
Республике Казахстан идет преобразование экономической и финансовой среды.
Н. А. Назарбаев в своей работе "Стратегия становления и развития Казахстана
как суверенного государства" рассматривает стратегические цели как "триаду"
политического, экономического и социального развития Казахстана,
подтверждая этим неразрывность этих сфер в реальной жизни. Создание
рыночных отношений между всеми экономическими агентами требует пересмотра и
нового подхода ко многим аспектам экономики. Современная казахстанская
экономическая наука в основном сосредоточилась на исследовании проблем
переходной экономики.
Углубление экономической реформы, формирование рыночных
отношений, обострение конкуренции, снижение предсказуемости
результатов, увеличение тяжести экономических последствий, вызванных
управленческими ошибками, предъявляют возрастающие требования к
качеству управленческих решений во всех сферах хозяйственной
деятельности. В первую очередь это относится к банкам, так как
банковская сфера выступает одним из важнейших элементов инфраструктуры
рыночной экономики. В нынешних условиях эта сфера является одной из
немногих областей, в которой наблюдается активное развитие. Банки активно
работают на валютном и фондовом рынках, предоставляют все новые виды услуг
своим клиентам. Возрастают и риски, связанные с банковской
деятельностью: ликвидности, валютные, фондовые, процентные, кредитные и др.
По сравнению с западными банками, разнообразие и масштабность
деятельности которых значительно шире, риски в деятельности казахстанских
банков дополнительно усиливаются спадом производства, кризисом
неплатежей, несовершенством и нестабильностью законодательства. Эти
проблемы усугубляются серьезными просчетами и нарушениями в управлении
балансами. С одной стороны, некоторые банки ведут слишком рискованную,
авантюрную политику, не придерживаются нормативов, установленных
Национальным Банком Республики Казахстан. С другой стороны, решения часто
принимаются бессистемно, хаотично из-за неумения или технической
невозможности просчитать последствия своих действий, найти наилучший
или, по крайней мере, приемлемый вариант
Умение разумно рисковать - один из элементов культуры
предпринимательства в целом, а банковской деятельности - в особенности.
В условиях рынка каждый из его участников принимает некие правила игры
и в определенной степени зависит от поведения партнеров. Одним из таких
правил можно считать готовность принять на себя риск и учитывать
возможность его реализации в своей деятельности.
Управление рисками является основополагающим в банковском деле. Умение
спрогнозировать, предотвратить и принять на себя риск - необходимые условия
эффективного функционирования коммерческих банков на рынке. Для управления
рисками банкам необходимо определить причины и предпосылки их
возникновения.
Принятие рисков основа банковского дела. Банки имеют успех только
тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в
пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном
кредиты, должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой
отток средств, расходы и убытки, при этом обеспечивая приемлемый для
акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики
банка по принятию рисков и управлению ими.
Цель диссертационного исследования заключается в разработке новой
системы количественной оценки кредитного риска коммерческого банка на
основе применения строгих математических теорий и байесовского подхода к
решению задач оптимизации рисков, преодолевающей принципиальные недостатки
существующих типовых методик оценки кредитоспособности потенциального
заемщика, являющейся адаптивной к применению в различных банках и
содержащей четкий системный критерий принятия решений, который заложен в
алгоритм работы системы.
Достижение этой цели будет способствовать повышению эффективности
деятельности коммерческих банков в сфере кредитования, в первую, очередь,
на этапах селектирования потенциальных заемщиков для предоставления ссуд и
сопровождения предоставленных кредитов, а также в области анализа,
регулирования, прогнозирования и минимизации основных видов банковских
рисков. Это, в свою очередь, должно сыграть положительную роль на пути
достижения стабилизации экономической ситуации в Казахстане, способствовать
увеличению позитивного влияния банков в процессе выхода из финансового
кризиса и дальнейшего развития кредитного механизма по управлению потоками
финансовых ресурсов как в отдельных регионах, так и в масштабах всей
страны.
Главными объектами настоящего исследования являются коммерческие банки,
потенциальные и фактические заемщики банковских кредитов, их
взаимоотношения в рамках интересующих вопросов, а также внешняя среда,
создающая объективные с позиций данных участников условия таких
взаимоотношений на финансовом рынке.
Предметом исследования выступает процесс функционирования кредитных
подразделений коммерческих банков, риски, возникающие в ходе осуществления
банками операций по кредитованию заемщиков, и мероприятия, предпринимаемые
банками для адекватной оценки, контроля и минимизации этих рисков.
Для достижения сформулированной цели в работе ставятся следующие
основные задачи научного исследования:
- Изучение семантики понятия банковского риска, а также определения и
экономической сущности рисков, возникающих в кредитной деятельности банков.
- Определение места и роли процессов оценивания кредитного риска в
технологическом цикле банковского кредитования, а также значимости
результатов оценок для достижения экономической эффективности и доходности
кредитной деятельности банка.
- Анализ административных, организационных, технологических и экономических
мер, а также рычагов финансового менеджмента, используемых в коммерческих
банках для регулирования и уменьшения кредитного риска.
- Исследование существующих в современной банковской практике типовых
методик оценки кредитного риска, анализ их особенностей, выявление
положительных качеств и наиболее существенных недостатков.
Теоретическую базу диссертации, послужившую основой в процессе синтеза
нового качества на пути достижения сформулированной исходной цели работы,
составили достижения и фундаментальные исследования ученых в следующих трех
областях современной науки:
- Экономическая теория и финансовые аспекты банковских рисков.
- Математические методы и критерии оптимизации рисков.
- Основы логико-вероятностного подхода к оценке рисков.
При исследовании вопросов природы, причинно-следственных связей,
классификации банковских рисков, а также происхождения, экономической
сущности и финансовых особенностей кредитного риска коммерческого банка
были изучены обширные материалы монографических работ и современных научных
статей таких ученых-экономистов как Банковское дело под ред. О.И.
Лаврушина - М.: Банковский и биржевой информационный центр.
Банковское дело под ред. Сейткасимова Г. С. - Алматы: "Каржы-Каражат",
1998.Вальравен К.Д. Управление рисками в коммерческом банке Институт
экономического развития Мирового банка - 1997.Новиков И.А.,Чумаченко
Б.П.,Шалгимбаева Г.Н. Стратегия управления банковскими рисками-Алматы:
"Каржы-Каражат", 1998.Бобаканова Ж.О. Кредитные риски в банковской сфере и
критерии рейтинга банков Банки Казахстана, №7, 2002 г.Бузуев В.А.
Эволюция управления кредитными рисками Банки Казахстана. - 2002
г.Копбаева Г.Ш. Управление кредитными рисками Деньги и кредит, №1,2002
г.Королёв О.Г. Анализ и управление рисками в деятельности малых и средних
кредитных организаций Деньги и кредит№2, 2002 г..
Методической основой работы является:
Закона О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан,
1995 г. Закона О Национальном банке Республики Казахстан от 30 марта 1995
г. Правила о пруденциальных нормативах для банков второго уровня,
утверждены постановлением Правления Национального Банка Республики
Казахстан от 3 июня 2002 г. К анализу широко привлечен зарубежный опыт
выявления, классифицирования, регулирования и уменьшения банковских рисков,
описанный в научных трудах таких иностранных авторов как К. Валравен, Э.
Долан, К. Кэмпбелл, Р. Кэмпбелл, Э. Рид, Р. Коттер, Э. Гилл, Р. Смит, Э.
Роде, П. Роуз, В. Севрук, Т. Кох, Р. Холт.
Научная новизна диссертационной работы заключается в следующих
достигнутых в процессе исследования основных результатах:
- Построение законченной обобщенной многокритериальной классификации
банковских рисков.
- Постановка задачи создания системы численной оценки кредитного риска
коммерческого банка, основанной на применении строгих математических
теорий, байесовского подхода к оптимизации рисков и алгоритмах
функционирования бинарных систем принятия решения.
Принципиальное теоретическое значение предпринятых научных исследований
заключается в обоснованном формулировании и доказательстве эффективности
применения точных математических теорий и методов, а также современных
способов моделирования сложных систем и обработки количественной информации
для решения задач диагностики, оценивания, анализа, управления и
минимизации экономических и, в том числе, банковских рисков.
Продемонстрированный в диссертации наглядный пример использования логико-
вероятностного подхода, который вытекает из трансформации байесовского
критерия оптимизации рисков, к оценке, регулированию и прогнозированию
кредитного риска коммерческого банка является прямым доказательством
экономической эффективности и, следовательно, целесообразности привлечения
математики и точных теорий к решению экономических и финансовых задач, в
частности, в области рискологии.
Практическая значимость работы состоит, прежде всего, в создании
системы точной численной оценки кредитного риска банка, которая, будучи
адаптивной в трех перечисленных ранее аспектах, может быть использована в
кредитной деятельности любого коммерческого банка. Применение разработанной
методики оценки кредитного риска и методики установления порога принятия
решений должно способствовать улучшению качества кредитной деятельности
коммерческих банков и росту эффективности отбора заемщиков для
предоставления ссуд за счет повышения точности оценки, регулирования и
оптимизации рисков банковского кредитования и принятия рациональных решений
на основе полученных результатов оценок.
Кроме того, определение круга других возможных направлений и выявление
целого ряда задач, решение которых может быть получено путем применения
предложенного в настоящей работе подхода к моделированию и оптимизации
рисков, представляет собой благодатную почву для дальнейших научно-
практических исследований и расширения спектра финансово-экономических
проблем, находящих эффективное решение точными математическими методами.
Совершенствование действующих и конструирование новых технологий,
инструментов финансового риск-менеджмента, особенно в сфере управления
кредитными рисками, приобретают особую актуальность в связи с нарастанием
общемировой тенденции усиления роли финансовой системы не только в
экономике, но и жизни общества в целом; глобализации финансовых рынков;
ростом международной конкуренции; увеличением волатильности рынков и
возрастанием интенсивности дефолтов.
В этих условиях ситуация в Казахстане представляется еще более острой,
поскольку цивилизованная научно обоснованная практика работы отечественных
структур в сфере финансового риск-менеджмента находится пока в стадии
формирования, отсутствуют реальные механизмы финансовой поддержки
предприятий в кризисных ситуациях. Таким образом, объективно возрастает
необходимость в изучении, разработке и внедрении научно обоснованной
системы управления финансовыми и кредитными рисками, при этом важное
значение приобретают комплексные теоретические и аналитические разработки,
посвященные анализу, оценке и мониторингу кредитных рисков в системе
финансового риск-менеджмента.
Структура диссертационной работы состоит из определения, обозначени и
сокращении, введения, из трех глав, заключения, списка использованных
литератур, приложения.
1 Теоритические основы возникновения банковских рисков и их
взаимосвязь с надежностью банка
1.1 Понятие, сущность и классификация банковских рисков
Банки - центральные звенья в системе рыночных структур. Развитие их
деятельности - необходимое условие реального создания рыночного механизма.
Процесс экономических преобразований в Республике Казахстан начался с
реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и
сегодня.
За последнее время произошли значительные сдвиги в становлении
банковской системы Казахстана.
Определились банки-лидеры, сформировались основные направления
банковской специализации, завершился раздел клиентской базы между
финансовыми институтами.
Современная банковская система - это важнейшая сфера национального
хозяйства любого развитого государства. В последние годы она претерпела
значительные изменения. Модифицируются все компоненты банковской системы.
В настоящее время в Республике Казахстан происходит процесс
экономических преобразований во всех сферах деятельности. Естественно, что
проблема риска является одной из ключевых концепций в финансовой и
производственной деятельности каждой единицы. Риск является сложной,
неразрешимой, перманентной и неизбежной частью нашей жизни.
Под риском понимается возможная опасность потерь, вытекающая из тех
или иных явлений природы и видов деятельности человеческого общества. Риск
- это историческая и экономическая категория.
Как историческая категория, риск представляет собой осознанную
человеком возможную опасность. Она свидетельствует о том, что риск
исторически связан со всем ходом общественного развития.
Развитие общества согласно культурно-исторической периодизации,
разработанной Л. Морганом и Ф. Энгельсом, прошло три эпохи: дикость,
варварство, цивилизацию, каждая из которых, в свою очередь, состоит из трех
ступеней: низшая, средняя и высшая.
Риск как историческая категория возник на низшей ступени цивилизации с
появлением чувства страха перед смертью.
По мере развития цивилизации появляются товарно-денежные отношения, и
риск становится экономической категорией в виде осознания человеком
возможностей убытков и потерь в результате экономического процесса. Как
экономическая категория, риск представляет собой событие, которое может
либо произойти, либо не произойти. Такое событие характеризуется тремя
возможными экономическими результатами: отрицательным (проигрыш, ущерб,
убыток), нулевым, положительным (выигрыш, выгода, прибыль).
С древних времен экономическая деятельность человека сталкивалась с
рисками. Год мог быть урожайным или неурожайным, войны могли разрушить
дома, хозяйственные постройки, системы поливов и т.д. Болезни и природные
катаклизмы могли привести к гибели животных. Торговцы становились легкой
добычей разбойников вместе с товаром, а ремесленники могли превратиться в
рабов. Произведенные товары и построенные строения могли оказаться никому
не нужными и следовательно не купленными. Развитые экономически, цветущие
государства становились невероятно притягательной приманкой для варварских
полчищ агрессивных племен.[1,22]
Таким образом, практически уже в древности можно было структурировать
экономические риски по источнику возникновения:
- на риски связанные с природными внешними условиями;
- на риски связанные с хозяйственной деятельностью;
- на риски, связанные с человеческим фактором.
В зависимости от возможного результата (рискового события) риски можно
поделить на две большие группы: чистые и спекулятивные.
Чистые риски означают возможность получения отрицательного или нулевого
результата. Спекулятивные риски выражаются в возможности получения как
положительного, так и отрицательного результата.
Риск в банковской практике - это опасность (возможность) потерь банка
при наступлении определенных событий. Риск - это также ситуативная
характеристика деятельности любого производителя, в том числе банка,
отображающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные
последствия в случае неуспеха. Риск выражается вероятностью получения таких
нежелательных результатов, как потери прибыли и возникновения убытков
вследствие неплатежей по выданным кредитам, сокращение ресурсной базы,
осуществление выплат по забалансовым операциям и т. д. Но в то же время чем
ниже уровень риска, тем ниже и вероятность получить высокую прибыль.
Поэтому, с одной стороны, любой производитель старается свести к минимуму
степень риска и из нескольких альтернативных решений всегда выбирает то,
при котором уровень риска минимален; с другой стороны, необходимо выбирать
оптимальное соотношение уровня риска и степени деловой активности,
доходности. Уровень риска увеличивается, если:
проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;
поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту банка;
руководство не в состоянии принять необходимые и срочные меры, что
может привести к финансовому ущербу;
существующий порядок деятельности банка или несовершенство
законодательства мешает принятию некоторых оптимальных для конкретной
ситуации мер.
Банковские риски обусловлены прежде всего необходимостью исполнения
коммерческими банками основополагающих принципов своей деятельности,
неизбежно сталкивающихся с определенными проблемами в процессе их
реализации. К числу основных принципов деятельности коммерческих банков
относят:
- Необходимость работы в рамках реально имеющихся ресурсов с необходимостью
достижения соответствия количественных и временных параметров активно-
пассивных операций. Соответственно для обеспечения своих активных операций
банки вынуждены конкурировать между собой за привлечение пассивов, а затем
инвестировать капиталы в наиболее рентабельные и динамичные области.[2,35]
- Полная экономическая самостоятельность банка за результаты своей
деятельности в пределах всего имеющегося у него имущества. Иначе говоря,
весь риск по своим операциям коммерческий банк берет исключительно и только
на себя.
- Взаимоотношения банка с клиентами являются обычными рыночными
отношениями. При этом банк на конкурентной основе предлагает свои услуги и
специфического рода товар - кредит и придерживается основополагающего
принципа - получения прибыли.
- Производственный процесс банка строится на соблюдении некоторых
технологических принципов: ликвидности, достаточности собственного
капитала, конкурентоспособности, финансовой устойчивости, рентабельности,
прибыльности, платежеспособности.
- Конечная цель банка - прибыль, выступающая как результат эффективности
его технологического процесса. При этом, чем больше прибыли желает получить
банк, тем большему риску он подвергается, так как вероятность получения
повышенного уровня прибыли сталкивается на практике также и с увеличением
возможности потерь. И таким образом, чем большую прибыль планирует получить
банк, тем более непредсказуемыми становятся результаты его деятельности.
- Регулирование деятельности коммерческих банков со стороны центральных
банков осуществляется только косвенными методами, и полностью обезопасить
от банковских рисков такие косвенные методы невозможно. Поэтому появляется
необходимость в разработке принципов, приемов и методов, защищающих банк от
потерь и банкротства. Этот процесс защиты банков от потерь и называется
управлением банковскими рисками.
Существуют общие причины возникновения банковских рисков и тенденции
изменения их уровня. Вместе с тем, анализируя риски коммерческих банков
Казахстана на современном этапе, надо учитывать:
-кризисное состояние экономики переходного периода, которое выражается не
только падением производства, финансовой неустойчивостью многих
организаций, но и прекращением ряда хозяйственных связей;
-неустойчивость политического положения;
-незавершенность формирования банковской системы;
-отсутствие и несовершенство некоторых основных законодательных актов,
несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией и др.
Все банки в условиях такой нестабильности, быстро меняющейся ситуации
вынуждены учитывать всевозможные последствия от действий своих конкурентов,
а также предвидеть вероятные изменения законодательства. Именно такая
неопределенность и повышенный уровень риска - это плата за полученную
экономическую свободу. Риск присутствует в любой банковской операции,
только он может быть разных масштабов и по-разному "смягчаться",
"компенсироваться", т.е. нет таких вариантов осуществления банковских
операций, которые бы полностью исключили риск и заранее гарантировали бы
определенный финансовый результат.[3,15]
Следовательно, для банковской деятельности важным является не избежание
риска вообще, что нереально, а предвидение и снижение его до минимального
уровня. Естественно, что, стремясь свести к минимуму возможность убытков,
руководство банков одновременно стремится максимизировать прибыль. Две эти
цели в известной мере противоречат друг другу, что обусловлено правилом
классической рыночной экономики, считающей, что проектам (операциям),
предполагающим наиболее высокий доход, сопутствует также наибольший риск.
Поддержание оптимального соотношения между доходностью и риском составляет
одну из главных и наиболее сложных проблем управления банком. В настоящее
время более чем когда-либо за прошедшие 50 лет, банкиры сосредоточились на
проблемах управления рисками, на определении источников их возникновения
для того, чтобы выжить в постоянно меняющейся экономике.
Эффективность организации управления рисками во многом зависит от
классификации. Под классификацией риска следует понимать распределение
риска на конкретные группы по определенным признакам для достижения
поставленных целей.
Научно-обоснованная классификация риска позволяет четко определить
место каждого риска в их общей системе. Она создает возможности для
эффективного применения соответствующих методов, приемов управления риском
в зависимости от состояния каждого из перечисленных элементов.
Имеется множество различных классификаций банковских рисков. Для того
чтобы четко понимать источники и причины возникновения рисков,
классифицируем основные банковские риски таким образом, чтобы каждый вид
риска занял именно то место, которое давало бы возможность затем строго
определенным образом рассматривать методы его ограничения в тесной связи со
спецификой его возникновения, областями распространения и потенциальными
последствиями для банка.
В зависимости от сферы действия и влияния банковские риски бывают
внешними и внутренними.
Внешние риски возникают во внешней среде вне зависимости от
внутренних аспектов деятельности банка (при наличии определенных средств
банк может косвенно предвидеть внешние риски и в некоторой мере
своевременно управлять ими).
На внешние риски существенное влияние оказывают ряд факторов:
политические, экономические, социальные, правовые, конкурентные, финансовые
и др.
К политическим факторам относятся: война, оккупация, политические бунты
и беспорядки, идеологические разногласия, конфликт экономических интересов,
поляризация политических сил и социальных групп, смена политического
режима, национализация, приватизация, консолидация долгов, введение
эмбарго, отмена импортной лицензии, риск прямых иностранных инвестиций.
К экономическим факторам относят: уменьшение валового национального
продукта или замедление темпов его роста, быстрый рост цен на продукцию,
уменьшение доходов от экспорта, рост импорта продуктов, отставание в
индустриализации, снижение конкурентоспособности отечественных товаров на
мировом рынке, снижение деловой активности, уменьшение контактов с другими
странами, снижение уровня образования и однородности населения, плохое
развитие инфраструктуры и т.д.
Социальные факторы вытекают из условий гражданской войны,
неравномерного распределения доходов, идеологических и религиозных
разногласий, национальных конфликтов, забастовок и прочего.
Правовыми факторами являются: изменения законодательства, их нарушения
в результате отсутствия законодательного регламентирования тех или иных
видов деятельности[17,52].
Конкурентные факторы связаны с возможностью слияния банков и банковских
учреждений, появлением новых видов банковских операций и сделок, снижение
стоимости услуг других банков, повышением требований к качеству банковских
услуг, легкостью возникновения новых банковских учреждений, сложностью
процедуры банкротства банков.
Финансовые факторы рисков - это неблагоприятное соотношение внешнего
долга к ВВП, объем обслуживания внешнего долга к экспорту, дефицита
текущего баланса к ВВП и т.д.
Внешние риски бывают неуправляемыми и частично управляемыми.
К неуправляемым относят следующие типы рисков:
Риск стихийных бедствий (риск форс-мажорных обстоятельств) - это риск,
который может принести банку материальный ущерб в результате землетрясений,
наводнений, ураганов, пожаров и т.д. Причем такой вид риска может принести
ущерб как самому банку, так и его клиентам и заемщикам. Особенность форс-
мажорных обстоятельств заключается в том, что их наступление не зависит от
воли сторон контракта.
При наступлении форс-мажорных обстоятельств, стороны освобождаются от
ответственности, что прямо предусмотрено в ст. 79 Конвенции ООН о договорах
международной купли-продажи товаров, а также в гражданских кодексах
различных стран. Риск форс-мажорных обстоятельств, как правило,
ограничивается методом страхования в страховых компаниях имущества банков.
Политический риск- это риск, который может оказывать влияние на банки в
результате смены политической власти или смены проводимого страной
политического курса, а также объявления войны, в случае революции или
гражданской войны. Политический риск также может выражаться в
национализации банка или в установлении новых ограничений и юридических
изменений, которые могут ухудшить положение банка или его клиентов.
Общеэкономический риск заключается в ухудшении экономического состояния
в стране - падении уровня ВНП, росте дефицита государственного бюджета,
увеличением уровня инфляции (дефляции), структурном кризисе экономике,
отрицательном платежном балансе страны, нестабильной экономической политике
правительства, обесценении национальной валюты, росте коррупции среди
государственных чиновников и т. д.
Страновой риск включает риск страны местонахождения банка для
иностранных партнеров и кредиторов, а также страновой риск возникает в
случае, если клиент банка осуществляет экспортно-импортную деятельность,
или контрпартнер банка находится в другой стране, или банк кредитует
иностранных заемщиков. Риск страны включает в себя политический,
общеэкономический и законодательный риски. Спецификой странового риска
является законодательный риск - риск ограничений и запрещений деятельности
иностранных банков в стране в какой-либо области или по каким-либо видам
инструментов. Банки в результате интеграции мировой экономики вынуждены
проводить операции (большой частью по поручению клиентов) с любыми
странами, независимо от уровня риска в таких странах. И с этой точки зрения
банк не может выбирать самостоятельно только те страны, в которых риск
минимален.
Кроме того, к внешним не управляемым рискам можно отнести и часть
финансовых рисков. Это происходит потому, что некоторые финансовые риски
для банка одновременно имеют внутреннюю (эндогенную) и внешнюю (экзогенную)
характеристики. Так, например, банк не может влиять на изменения процентных
ставок на мировом рынке, но в то же время он может управлять собственными
процентными ставками по депозитам и по ссудам, и в этом заключена
двойственность положения основных финансовых рисков.
Итак, с точки зрения внешней среды различают следующие виды финансовых
рисков:
Депозитный риск - риск по привлечению из внешней среды вкладов,
депозитов, займов и других источников финансирования. Риск заключается в
возможности досрочного изъятия вкладов, депозитов, займов из банка или
невозможности по каким-либо причинам привлечь денежные ресурсы для
удовлетворения потребностей банка.
Кредитный риск связан с ухудшением финансового положения или
банкротством заемщика и соответственно с частичным или полным
невозвращением кредитов и процентов по ним. Важными составляющими
кредитного риска являются отраслевой риск, который связан с
неопределенностью развития отрасли заемщика, и риск страны-местопребывания
заемщика. Последний имеет место при кредитовании иностранных заемщиков и
обусловлен действием факторов риска, относящихся к стране, в которой
находится заемщик. Кредитный риск присутствует в явном виде при
кредитовании, формировании портфеля ценных бумаг, межбанковских операциях,
валютных операциях, работе с гарантиями и поручительствами, производными
ценными бумагами и в дилерской деятельности.[6,14]
Валютный риск - это риск потерь в результате резких изменений курсов
иностранных валют на мировом рынке. Валютный риск возникает при
формировании активов и привлечении источников средств с использованием
валют иностранных государств. Можно выделить три основные составляющие
валютного риска:
риск изменения обменного курса - риск обесценения вложений в иностранную
валюту вследствие непредвиденного изменения обменного курса;
риск конвертируемости, связанный с законодательными ограничениями в
проведении обменных операций;
риск открытой валютной позиции, возникающий в случае несоответствия по
объемам инвалютных активов банка и его обязательств в иностранной валюте.
Процентный риск - риск неблагоприятного изменения процентных ставок в
стране или на мировом рынке по одному или нескольким видам инструментов.
Риск изменения процентных ставок возникает как результат их непостоянства и
представляет собой явление всегда присутствующее в рыночной экономике.
Выделяют также базисный риск, который связан со сдвигами в структуре
процентных ставок.
Инвестиционный риск - риск обесценения ценных бумаг в результате
изменения конъюнктуры мирового рынка, спекуляций, изменения процентных
ставок, политических или экономических кризисов, банкротства эмитента.
Частично управляемые внешние риски - это риски, которые образуются во
внешней среде, но которыми банки могут полностью или частично управлять. К
ним относятся следующие виды рисков:
Риск ориентации банка - он заключается в целевой направленности
деятельности банка, его сферы деятельности и приоритетов развития. Как
известно, банки бывают нескольких типов ориентирования:
1. территориально-ориентированные;
2 .продукто-ориентированные;
3. клиенто-ориентированные.
Территориально-ориентированные банки во многом зависят от
экономических и политических факторов, возникающих на определенных
территориях присутствия. Продукто-ориентированные банки несут риск
использования определенных продуктов и услуг, а клиенто-ориентированные -
риск ухудшения экономического состояния выбранных клиентов (кризис
отраслей, структурный кризис).
Риск ориентирования заключается в неправильном выборе приоритетов
развития банка, а именно: его долгосрочной стратегии, неправильной
специализации по клиентам, географическим точкам и используемым
инструментам, неправильной долгосрочной заемной и кредитной политики,
специализации на неперспективных инструментах, недостаточном или
необоснованно быстром росте филиальной сети банков, ошибках в проведении
маркетинговых исследований.
Риск клиента и риск контрпартнера заключаются в возможности ухудшения
экономического состояния или банкротства клиента или контрпартнера, которое
может привести к потерям банка[16,22].
Репутационный риск - риск потери части доходов и капитала вследствие
негативного общественного мнения или снижения доверия к банку.
Репутационный риск оказывает влияние на способность банка привлекать новых
клиентов, предоставлять новые услуги, поддерживать взаимоотношения с
существующими клиентами и контрагентами на межбанковском рынке.
Внутренние риски - это риски, возникающие внутри банка. На внутренние
риски влияют только те предринимательские преимущества, которыми обладает
конкретный коммерческий банк, в частности: правильно выбранная его
руководством политика и стратегия при организации функционирования банка в
конкретном секторе межнационального финансового рынка, оптимальное
управление достаточным минимумом квалифицированных специалистов и
технических средств, эффективное управление технологическими процессами
банковских операций, рациональная маркетинговая деятельность и т. д.
Внутренние риски бывают административными, финансовыми и операционными.
Затрагивая тему общей политики банка на рынке, прикоснемся к другому
источнику возникновения рисковых ситуаций – к системе администрации
банка, от которой зависит степень эффективности управления банком и
соответственно возможности банка по управлению всеми остальными рисками.
Такие важные аспекты внутренних подходов банка как организация эффективной
структуры, выработка наиболее оптимальной стратегии развития банка,
кадровая политика, организация управления, документооборота, контроля,
профилактика злоупотреблений и т.д. в конечном итоге формирует целую
систему, которая затем обуславливает возможности банка по управлению
рисками и эффективность работы банка в целом.
Административные риски делятся на:
Риск стратегии - риск неверно выбранной внутренней стратегии,
приоритетов использования инструментов, использования ошибочных
аналитических прогнозов и т.д.
Риск структуры - риск неэффективной структуры банка, затрудняющей или
необоснованно расширяющей возможности принятия решений, управления
деятельностью банка или исполнения операций, связанных с принятием на себя
ответственности.
Риск управления - риск, возникающий в результате
неквалифицированного или авантюрного управления банком.
Кадровый риск - риск неквалифицированного подбора кадров или
неудачного сочетания психологических характеристик персонала, создающих
нерабочую атмосферу в коллективе.
Риск стимулирования включает в себя риск необоснованно высокого
стимулирования персонала - неадекватно полученной прибыли; риск
необоснованно низкого или постоянно безразличного стимулирования труда,
делающий персонал не заинтересованным в конечном результате труда; риск
неравномерного стимулирования - разное стимулирование за одинаковый труд.
Риск злоупотреблений заключается в возможности банковской коррупции,
связи с преступными группировками, льготного кредитования родственников и
т. д.
Риск контроля - риск того, что система контроля окажется
неэффективной в контроле за деятельностью отдельных подразделений банка,
отдельных видов инструментов или отдельных операций. Кроме того, риск
контроля - это риск утечки секретной информации из банка.
Внедренческий риск - риск понесения убытков в результате внедрения
новых продуктов и технологий. В условиях быстро развивающегося рынка
банковских услуг данный риск приобретает особую остроту и требует
тщательного подхода к выбору новых банковских технологий и услуг.
Финансовые риски - риски, связанные с финансовой деятельностью банка.
Принадлежат к типу основных рисков, которым подвержены банковские операции.
Нужно также отметить, что финансовые риски, связанные с общими
направлениями банковской деятельности тесно связаны с глобальной политикой
банка, его ориентирами, приоритетами, подходами к регулированию банковских
операций в целом. С другой стороны финансовые риски, связанные с
направлениями деятельности банка на рынке имеют более узкий характер,
обусловленный спецификой рассматриваемых рынков и степенью их влияния на
общие результаты деятельности банка. Финансовые риски состоят из:
риска финансирования, заключающегося в невозможности для банка
изыскать необходимые финансовые ресурсы для проведения своих операций или
для расширения своей деятельности на рынке. То есть как бы банк не желал
привлечь для собственного развития на рынке сумму допустим в 50 миллионов
долларов, есть большая вероятность того, что рынок не сможет предоставить
банку такой суммы в силу, например, низкого кредитного рейтинга банка или в
силу снижения лимитов на банк со стороны банков-контрпартнеров. С другой
стороны, рассматривая один из важнейших источников финансирования
банковских операций – депозитные операции - можно отметить, во-первых, их
большую значимость для банка, а, во-вторых, обозначить свою определенную
специфику депозитного рынка. Это позволяет банку оценить степень важности
депозитных операций для банка, а с другой стороны выделить наиболее
опасные источники риска на данном сегменте рынка. Так банк, может
оценить вероятность изъятия вкладов населения в случае объявления о
негативных результатах деятельности за период и заранее заготовить меры по
минимизации оттока вкладов населения при помощи, возможно, небольшой
рекламной компании или манипулирования уровнем процентных ставок по
вкладам;[3,66]
риска ликвидности - краткосрочного и среднесрочного несовпадения сумм
требований и обязательств, которое приводит к задержке платежей или к
общему кризису неплатежеспособности банка. Риск ликвидности включает риск
недостаточной ликвидности - это риск того, что банк не сможет своевременно
выполнить свои обязательства или для этого потребуется продажа отдельных
активов банка на невыгодных условиях, и риск излишней ликвидности - это
риск потери доходов банка из-за избытка высоколиквидных активов и, как
следствие, неоправданного финансирования низкодоходных активов за счет
платных для банка ресурсов;
риска диверсификации - возможности потерь в результате слишком
крупных вложений в отдельных заемщиков, либо в отдельные виды ценных бумаг,
или даже в отдельные отрасли. Наиболее стабильными и успешными будут
являться те банки, у которых деятельность меньше всего направлена на
специализированные операции или на один какой-либо конкретный фактор своей
деятельности. Условия настоящего периода экономического развития, требуют
постоянное принятие постоянно меняющихся ситуаций, конъюнктуре рынка, и чем
меньше зависимость от отдельной группы факторов, тем больше и дольше он
будет устойчивее и жизнеспособнее. Таким образом, чтобы избежать
(исключить) или хотя бы свести к минимуму риск диверсификации операций
банка, банк должен все свои операции диверсифицировать на максимальной
основе, начиная с привлечения и заканчивая размещением средств;
риска по видам операций - риска по отдельным видам операций согласно
специфике каждого конкретного инструмента. Например лизинговых,
факторинговых, фьючерсных или опционных операций;
торгового риска - риска потерь в результате торговли торговыми
инструментами - депозитами, ценными бумагами, валютами, финансовыми
инструментами и т.п.;
риска уменьшения прибыльности - суммирующего показателя банковского
риска, характеризующегося падением прибыльности банка в результате
неверного подхода к управлению одним или несколькими видами банковских
рисков;
риска забалансовых операций. Забалансовые финансовые риски относятся
в большинстве к числу потенциальных обязательств банка. Некоторые из этих
обязательств могут содержать в себе очень серьезные риски, которыми должен
управлять современный банк. К их числу относятся: финансовые гарантии
банка, разнообразные торговые аккредитивы или участие в каких-либо
акцептных программах, а также обязательства по сделкам с производными
инструментами - форвардные обязательства, фьючерсные контракты, опционы,
свопы и т.д.
Как уже было сказано выше, часть финансовых рисков двойственна по
своему содержанию. Та часть риска данных операций, которая может
управляться банком самостоятельно, относится к внутренним финансовым рискам
и заключается в следующем:
Процентный риск - риск ставки процента, или потенциальных изменений
чистой прибыли от банковского процента по привлеченным и размещенным
средствам. Процентный риск может быть определен как изменчивость доходности
или цен финансовых активов, вызванная изменениями в уровне процентных
ставок. Процентный риск приобретает для казахстанских банков все большее
значение по мере продолжающегося снижения доходности финансовых
инструментов и сокращения процентной маржи. Они возникают на тех финансовых
рынках, участники которого проводят операции с установленной на рыночных
принципах доходностью, то есть там, где существует дерегуляция процентных
ставок кредитных организаций. Основными факторами, влияющими на уровень
процентных рисков, является стабильность и динамика процентных ставок,
структура банковских активов и пассивов с точки зрения их чувствительности
к изменению ставок, а также уровень сбалансированности активов и пассивов
по срокам [5,22].
В настоящее время актуальность проблемы регулирования процентного риска
обусловлена общей рыночной ситуацией, поэтому возрастает необходимость в
мониторинге процентной политики коммерческих банков и мониторинге
банковской маржи. Необходимость сглаживания процентных ставок заключается в
том, что излишняя их подвижность может препятствовать эффективным операциям
банковской системы, служить причиной возникновения ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Определения 2
Обозначения и сокращения 4
Введение 5
1 Теоритические основы возникновения банковских рисков и их взаимосвязь10
с надежностью банка
1.1 Понятие, сущность и классификация банковских рисков 10
1.2 Сфера возникновения и влияния кредитного риска на надежность34
банка
1.3 Мировой опыт методов оценки и управления кредитным риском 42
2 Методика определения кредитного риска, возникающего в процессе 54
управления банковской деятельностью
2.1 Анализ и методы оценки кредитного риска в Республике Казахстан54
2.2 Методы выявления кредитного риска на основе анализа финансовой68
отчетности заемщиков на примере Народного Сберегательного Банка
2.3 Аналитический подход на основе внутренних моделей по 87
регулированию кредитного риска
3 Совершенствование методов минимизации рисков в акционерных банках, 101
функционирующих в условиях кризиса
3.1 Организация риск-менеджмента в казахстанских банках и 101
оптимимзация кредитных вложений банков второго уровня Республики
Казахстан
3.2 Построение эффективной системы управления кредитным риском 107
коммерческого банка
3.3 Основные направления оптимизации кредитной политики банков 114
второго уровня Республики Казахстан
Заключение 121
Список литературы 123
Приложения 125
Определения
В настоящей диссертации применяют следующие термины с соответствующими
определениями:
Валютный риск - это риск потерь в результате резких изменений курсов
иностранных валют на мировом рынке.
Внедренческий риск - риск понесения убытков в результате внедрения новых
продуктов и технологий.
Внутренние риски - это риски, возникающие внутри банка.
Депозитный риск - риск по привлечению из внешней среды вкладов, депозитов,
займов и других источников финансирования.
Инвестиционный риск - риск обесценения ценных бумаг в результате изменения
конъюнктуры мирового рынка, спекуляций, изменения процентных ставок,
политических или экономических кризисов, банкротства эмитента.
Кадровый риск - риск неквалифицированного подбора кадров или неудачного
сочетания психологических характеристик персонала, создающих нерабочую
атмосферу в коллективе.
Кредитный риск - риск выдачи ссуд потенциально некредитоспособным клиентам
в результате неадекватной оценки финансовых и рыночных показателей
результатов и перспектив деятельности клиента.
Лимитирование - ограничение использования операций банка по объемам,
инструментам, партнерам т.д. с целью ограничения рисков операций банка.
Процентный риск -риск недополучения процентов по выданным ссудам, риск
непредвиденных изменений процентных ставок, риск неверной структуры
процентных ставок по активам и пассивам банка из-за несовпадения сроков.
Риск в банковской практике - это опасность (возможность) потерь банка при
наступлении определенных событий.
Риск диверсификации - возможности потерь в результате слишком крупных
вложений в отдельных заемщиков, либо в отдельные виды ценных бумаг, или
даже в отдельные отрасли.
Риск злоупотреблений заключается в возможности банковской коррупции, связи
с преступными группировками, льготного кредитования родственников и т. д.
Риск контроля - риск того, что система контроля окажется неэффективной в
контроле за деятельностью отдельных подразделений банка, отдельных видов
инструментов или отдельных операций.
Риск ликвидности - краткосрочного и среднесрочного несовпадения сумм
требований и обязательств, которое приводит к задержке платежей или к
общему кризису неплатежеспособности банка.
Риск ликвидности -риск невыполнения банком своих обязательств вовремя, риск
нарушения нормативов ликвидности.
Риск ориентации банка - он заключается в целевой направленности
деятельности банка, его сферы деятельности и приоритетов развития.
Риск стимулирования включает в себя риск необоснованно высокого
стимулирования персонала - неадекватно полученной прибыли; риск
необоснованно низкого или постоянно безразличного стимулирования труда,
делающий персонал не заинтересованным в конечном результате труда; риск
неравномерного стимулирования - разное стимулирование за одинаковый труд.
Риск стратегии - риск неверно выбранной внутренней стратегии, приоритетов
использования инструментов, использования ошибочных аналитических прогнозов
и т.д.
Риск структуры - риск неэффективной структуры банка, затрудняющей или
необоснованно расширяющей возможности принятия решений, управления
деятельностью банка или исполнения операций, связанных с принятием на себя
ответственности.
Риск структуры капитала-риск несоблюдения банком норматива достаточности
капитала, риск нерациональной организации структуры его капитала.
Риск управления - риск, возникающий в результате неквалифицированного или
авантюрного управления банком.
Риск финансирования, заключающегося в невозможности для банка изыскать
необходимые финансовые ресурсы для проведения своих операций или для
расширения своей деятельности на рынке.
Риск- это возможная опасность потерь, вытекающая из специфики различных
явлений природы и видов деятельности человека.
Финансовые риски - риски, связанные с финансовой деятельностью банка.
Принадлежат к типу основных рисков, которым подвержены банковские операции.
Финансовые факторы рисков- это неблагоприятное соотношение внешнего долга к
ВВП, объема обслуживания внешнего долга к экспорту, дефицита текущего
баланса к ВВП и т. д.
Обозначения и сокращения
АО- акционерное общество
НБ- Национальный Банк
ВВП- валовый внутренний продукт
НБРК- Народный банк Республики Казахстан
ККБ-Казкоммерцбанк
БТА-Банк Туран Алем
НФС- нефункционирование ссуд
Введение
Актуальность темы: На современном этапе общественного развития в
Республике Казахстан идет преобразование экономической и финансовой среды.
Н. А. Назарбаев в своей работе "Стратегия становления и развития Казахстана
как суверенного государства" рассматривает стратегические цели как "триаду"
политического, экономического и социального развития Казахстана,
подтверждая этим неразрывность этих сфер в реальной жизни. Создание
рыночных отношений между всеми экономическими агентами требует пересмотра и
нового подхода ко многим аспектам экономики. Современная казахстанская
экономическая наука в основном сосредоточилась на исследовании проблем
переходной экономики.
Углубление экономической реформы, формирование рыночных
отношений, обострение конкуренции, снижение предсказуемости
результатов, увеличение тяжести экономических последствий, вызванных
управленческими ошибками, предъявляют возрастающие требования к
качеству управленческих решений во всех сферах хозяйственной
деятельности. В первую очередь это относится к банкам, так как
банковская сфера выступает одним из важнейших элементов инфраструктуры
рыночной экономики. В нынешних условиях эта сфера является одной из
немногих областей, в которой наблюдается активное развитие. Банки активно
работают на валютном и фондовом рынках, предоставляют все новые виды услуг
своим клиентам. Возрастают и риски, связанные с банковской
деятельностью: ликвидности, валютные, фондовые, процентные, кредитные и др.
По сравнению с западными банками, разнообразие и масштабность
деятельности которых значительно шире, риски в деятельности казахстанских
банков дополнительно усиливаются спадом производства, кризисом
неплатежей, несовершенством и нестабильностью законодательства. Эти
проблемы усугубляются серьезными просчетами и нарушениями в управлении
балансами. С одной стороны, некоторые банки ведут слишком рискованную,
авантюрную политику, не придерживаются нормативов, установленных
Национальным Банком Республики Казахстан. С другой стороны, решения часто
принимаются бессистемно, хаотично из-за неумения или технической
невозможности просчитать последствия своих действий, найти наилучший
или, по крайней мере, приемлемый вариант
Умение разумно рисковать - один из элементов культуры
предпринимательства в целом, а банковской деятельности - в особенности.
В условиях рынка каждый из его участников принимает некие правила игры
и в определенной степени зависит от поведения партнеров. Одним из таких
правил можно считать готовность принять на себя риск и учитывать
возможность его реализации в своей деятельности.
Управление рисками является основополагающим в банковском деле. Умение
спрогнозировать, предотвратить и принять на себя риск - необходимые условия
эффективного функционирования коммерческих банков на рынке. Для управления
рисками банкам необходимо определить причины и предпосылки их
возникновения.
Принятие рисков основа банковского дела. Банки имеют успех только
тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в
пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном
кредиты, должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой
отток средств, расходы и убытки, при этом обеспечивая приемлемый для
акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики
банка по принятию рисков и управлению ими.
Цель диссертационного исследования заключается в разработке новой
системы количественной оценки кредитного риска коммерческого банка на
основе применения строгих математических теорий и байесовского подхода к
решению задач оптимизации рисков, преодолевающей принципиальные недостатки
существующих типовых методик оценки кредитоспособности потенциального
заемщика, являющейся адаптивной к применению в различных банках и
содержащей четкий системный критерий принятия решений, который заложен в
алгоритм работы системы.
Достижение этой цели будет способствовать повышению эффективности
деятельности коммерческих банков в сфере кредитования, в первую, очередь,
на этапах селектирования потенциальных заемщиков для предоставления ссуд и
сопровождения предоставленных кредитов, а также в области анализа,
регулирования, прогнозирования и минимизации основных видов банковских
рисков. Это, в свою очередь, должно сыграть положительную роль на пути
достижения стабилизации экономической ситуации в Казахстане, способствовать
увеличению позитивного влияния банков в процессе выхода из финансового
кризиса и дальнейшего развития кредитного механизма по управлению потоками
финансовых ресурсов как в отдельных регионах, так и в масштабах всей
страны.
Главными объектами настоящего исследования являются коммерческие банки,
потенциальные и фактические заемщики банковских кредитов, их
взаимоотношения в рамках интересующих вопросов, а также внешняя среда,
создающая объективные с позиций данных участников условия таких
взаимоотношений на финансовом рынке.
Предметом исследования выступает процесс функционирования кредитных
подразделений коммерческих банков, риски, возникающие в ходе осуществления
банками операций по кредитованию заемщиков, и мероприятия, предпринимаемые
банками для адекватной оценки, контроля и минимизации этих рисков.
Для достижения сформулированной цели в работе ставятся следующие
основные задачи научного исследования:
- Изучение семантики понятия банковского риска, а также определения и
экономической сущности рисков, возникающих в кредитной деятельности банков.
- Определение места и роли процессов оценивания кредитного риска в
технологическом цикле банковского кредитования, а также значимости
результатов оценок для достижения экономической эффективности и доходности
кредитной деятельности банка.
- Анализ административных, организационных, технологических и экономических
мер, а также рычагов финансового менеджмента, используемых в коммерческих
банках для регулирования и уменьшения кредитного риска.
- Исследование существующих в современной банковской практике типовых
методик оценки кредитного риска, анализ их особенностей, выявление
положительных качеств и наиболее существенных недостатков.
Теоретическую базу диссертации, послужившую основой в процессе синтеза
нового качества на пути достижения сформулированной исходной цели работы,
составили достижения и фундаментальные исследования ученых в следующих трех
областях современной науки:
- Экономическая теория и финансовые аспекты банковских рисков.
- Математические методы и критерии оптимизации рисков.
- Основы логико-вероятностного подхода к оценке рисков.
При исследовании вопросов природы, причинно-следственных связей,
классификации банковских рисков, а также происхождения, экономической
сущности и финансовых особенностей кредитного риска коммерческого банка
были изучены обширные материалы монографических работ и современных научных
статей таких ученых-экономистов как Банковское дело под ред. О.И.
Лаврушина - М.: Банковский и биржевой информационный центр.
Банковское дело под ред. Сейткасимова Г. С. - Алматы: "Каржы-Каражат",
1998.Вальравен К.Д. Управление рисками в коммерческом банке Институт
экономического развития Мирового банка - 1997.Новиков И.А.,Чумаченко
Б.П.,Шалгимбаева Г.Н. Стратегия управления банковскими рисками-Алматы:
"Каржы-Каражат", 1998.Бобаканова Ж.О. Кредитные риски в банковской сфере и
критерии рейтинга банков Банки Казахстана, №7, 2002 г.Бузуев В.А.
Эволюция управления кредитными рисками Банки Казахстана. - 2002
г.Копбаева Г.Ш. Управление кредитными рисками Деньги и кредит, №1,2002
г.Королёв О.Г. Анализ и управление рисками в деятельности малых и средних
кредитных организаций Деньги и кредит№2, 2002 г..
Методической основой работы является:
Закона О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан,
1995 г. Закона О Национальном банке Республики Казахстан от 30 марта 1995
г. Правила о пруденциальных нормативах для банков второго уровня,
утверждены постановлением Правления Национального Банка Республики
Казахстан от 3 июня 2002 г. К анализу широко привлечен зарубежный опыт
выявления, классифицирования, регулирования и уменьшения банковских рисков,
описанный в научных трудах таких иностранных авторов как К. Валравен, Э.
Долан, К. Кэмпбелл, Р. Кэмпбелл, Э. Рид, Р. Коттер, Э. Гилл, Р. Смит, Э.
Роде, П. Роуз, В. Севрук, Т. Кох, Р. Холт.
Научная новизна диссертационной работы заключается в следующих
достигнутых в процессе исследования основных результатах:
- Построение законченной обобщенной многокритериальной классификации
банковских рисков.
- Постановка задачи создания системы численной оценки кредитного риска
коммерческого банка, основанной на применении строгих математических
теорий, байесовского подхода к оптимизации рисков и алгоритмах
функционирования бинарных систем принятия решения.
Принципиальное теоретическое значение предпринятых научных исследований
заключается в обоснованном формулировании и доказательстве эффективности
применения точных математических теорий и методов, а также современных
способов моделирования сложных систем и обработки количественной информации
для решения задач диагностики, оценивания, анализа, управления и
минимизации экономических и, в том числе, банковских рисков.
Продемонстрированный в диссертации наглядный пример использования логико-
вероятностного подхода, который вытекает из трансформации байесовского
критерия оптимизации рисков, к оценке, регулированию и прогнозированию
кредитного риска коммерческого банка является прямым доказательством
экономической эффективности и, следовательно, целесообразности привлечения
математики и точных теорий к решению экономических и финансовых задач, в
частности, в области рискологии.
Практическая значимость работы состоит, прежде всего, в создании
системы точной численной оценки кредитного риска банка, которая, будучи
адаптивной в трех перечисленных ранее аспектах, может быть использована в
кредитной деятельности любого коммерческого банка. Применение разработанной
методики оценки кредитного риска и методики установления порога принятия
решений должно способствовать улучшению качества кредитной деятельности
коммерческих банков и росту эффективности отбора заемщиков для
предоставления ссуд за счет повышения точности оценки, регулирования и
оптимизации рисков банковского кредитования и принятия рациональных решений
на основе полученных результатов оценок.
Кроме того, определение круга других возможных направлений и выявление
целого ряда задач, решение которых может быть получено путем применения
предложенного в настоящей работе подхода к моделированию и оптимизации
рисков, представляет собой благодатную почву для дальнейших научно-
практических исследований и расширения спектра финансово-экономических
проблем, находящих эффективное решение точными математическими методами.
Совершенствование действующих и конструирование новых технологий,
инструментов финансового риск-менеджмента, особенно в сфере управления
кредитными рисками, приобретают особую актуальность в связи с нарастанием
общемировой тенденции усиления роли финансовой системы не только в
экономике, но и жизни общества в целом; глобализации финансовых рынков;
ростом международной конкуренции; увеличением волатильности рынков и
возрастанием интенсивности дефолтов.
В этих условиях ситуация в Казахстане представляется еще более острой,
поскольку цивилизованная научно обоснованная практика работы отечественных
структур в сфере финансового риск-менеджмента находится пока в стадии
формирования, отсутствуют реальные механизмы финансовой поддержки
предприятий в кризисных ситуациях. Таким образом, объективно возрастает
необходимость в изучении, разработке и внедрении научно обоснованной
системы управления финансовыми и кредитными рисками, при этом важное
значение приобретают комплексные теоретические и аналитические разработки,
посвященные анализу, оценке и мониторингу кредитных рисков в системе
финансового риск-менеджмента.
Структура диссертационной работы состоит из определения, обозначени и
сокращении, введения, из трех глав, заключения, списка использованных
литератур, приложения.
1 Теоритические основы возникновения банковских рисков и их
взаимосвязь с надежностью банка
1.1 Понятие, сущность и классификация банковских рисков
Банки - центральные звенья в системе рыночных структур. Развитие их
деятельности - необходимое условие реального создания рыночного механизма.
Процесс экономических преобразований в Республике Казахстан начался с
реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и
сегодня.
За последнее время произошли значительные сдвиги в становлении
банковской системы Казахстана.
Определились банки-лидеры, сформировались основные направления
банковской специализации, завершился раздел клиентской базы между
финансовыми институтами.
Современная банковская система - это важнейшая сфера национального
хозяйства любого развитого государства. В последние годы она претерпела
значительные изменения. Модифицируются все компоненты банковской системы.
В настоящее время в Республике Казахстан происходит процесс
экономических преобразований во всех сферах деятельности. Естественно, что
проблема риска является одной из ключевых концепций в финансовой и
производственной деятельности каждой единицы. Риск является сложной,
неразрешимой, перманентной и неизбежной частью нашей жизни.
Под риском понимается возможная опасность потерь, вытекающая из тех
или иных явлений природы и видов деятельности человеческого общества. Риск
- это историческая и экономическая категория.
Как историческая категория, риск представляет собой осознанную
человеком возможную опасность. Она свидетельствует о том, что риск
исторически связан со всем ходом общественного развития.
Развитие общества согласно культурно-исторической периодизации,
разработанной Л. Морганом и Ф. Энгельсом, прошло три эпохи: дикость,
варварство, цивилизацию, каждая из которых, в свою очередь, состоит из трех
ступеней: низшая, средняя и высшая.
Риск как историческая категория возник на низшей ступени цивилизации с
появлением чувства страха перед смертью.
По мере развития цивилизации появляются товарно-денежные отношения, и
риск становится экономической категорией в виде осознания человеком
возможностей убытков и потерь в результате экономического процесса. Как
экономическая категория, риск представляет собой событие, которое может
либо произойти, либо не произойти. Такое событие характеризуется тремя
возможными экономическими результатами: отрицательным (проигрыш, ущерб,
убыток), нулевым, положительным (выигрыш, выгода, прибыль).
С древних времен экономическая деятельность человека сталкивалась с
рисками. Год мог быть урожайным или неурожайным, войны могли разрушить
дома, хозяйственные постройки, системы поливов и т.д. Болезни и природные
катаклизмы могли привести к гибели животных. Торговцы становились легкой
добычей разбойников вместе с товаром, а ремесленники могли превратиться в
рабов. Произведенные товары и построенные строения могли оказаться никому
не нужными и следовательно не купленными. Развитые экономически, цветущие
государства становились невероятно притягательной приманкой для варварских
полчищ агрессивных племен.[1,22]
Таким образом, практически уже в древности можно было структурировать
экономические риски по источнику возникновения:
- на риски связанные с природными внешними условиями;
- на риски связанные с хозяйственной деятельностью;
- на риски, связанные с человеческим фактором.
В зависимости от возможного результата (рискового события) риски можно
поделить на две большие группы: чистые и спекулятивные.
Чистые риски означают возможность получения отрицательного или нулевого
результата. Спекулятивные риски выражаются в возможности получения как
положительного, так и отрицательного результата.
Риск в банковской практике - это опасность (возможность) потерь банка
при наступлении определенных событий. Риск - это также ситуативная
характеристика деятельности любого производителя, в том числе банка,
отображающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные
последствия в случае неуспеха. Риск выражается вероятностью получения таких
нежелательных результатов, как потери прибыли и возникновения убытков
вследствие неплатежей по выданным кредитам, сокращение ресурсной базы,
осуществление выплат по забалансовым операциям и т. д. Но в то же время чем
ниже уровень риска, тем ниже и вероятность получить высокую прибыль.
Поэтому, с одной стороны, любой производитель старается свести к минимуму
степень риска и из нескольких альтернативных решений всегда выбирает то,
при котором уровень риска минимален; с другой стороны, необходимо выбирать
оптимальное соотношение уровня риска и степени деловой активности,
доходности. Уровень риска увеличивается, если:
проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;
поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту банка;
руководство не в состоянии принять необходимые и срочные меры, что
может привести к финансовому ущербу;
существующий порядок деятельности банка или несовершенство
законодательства мешает принятию некоторых оптимальных для конкретной
ситуации мер.
Банковские риски обусловлены прежде всего необходимостью исполнения
коммерческими банками основополагающих принципов своей деятельности,
неизбежно сталкивающихся с определенными проблемами в процессе их
реализации. К числу основных принципов деятельности коммерческих банков
относят:
- Необходимость работы в рамках реально имеющихся ресурсов с необходимостью
достижения соответствия количественных и временных параметров активно-
пассивных операций. Соответственно для обеспечения своих активных операций
банки вынуждены конкурировать между собой за привлечение пассивов, а затем
инвестировать капиталы в наиболее рентабельные и динамичные области.[2,35]
- Полная экономическая самостоятельность банка за результаты своей
деятельности в пределах всего имеющегося у него имущества. Иначе говоря,
весь риск по своим операциям коммерческий банк берет исключительно и только
на себя.
- Взаимоотношения банка с клиентами являются обычными рыночными
отношениями. При этом банк на конкурентной основе предлагает свои услуги и
специфического рода товар - кредит и придерживается основополагающего
принципа - получения прибыли.
- Производственный процесс банка строится на соблюдении некоторых
технологических принципов: ликвидности, достаточности собственного
капитала, конкурентоспособности, финансовой устойчивости, рентабельности,
прибыльности, платежеспособности.
- Конечная цель банка - прибыль, выступающая как результат эффективности
его технологического процесса. При этом, чем больше прибыли желает получить
банк, тем большему риску он подвергается, так как вероятность получения
повышенного уровня прибыли сталкивается на практике также и с увеличением
возможности потерь. И таким образом, чем большую прибыль планирует получить
банк, тем более непредсказуемыми становятся результаты его деятельности.
- Регулирование деятельности коммерческих банков со стороны центральных
банков осуществляется только косвенными методами, и полностью обезопасить
от банковских рисков такие косвенные методы невозможно. Поэтому появляется
необходимость в разработке принципов, приемов и методов, защищающих банк от
потерь и банкротства. Этот процесс защиты банков от потерь и называется
управлением банковскими рисками.
Существуют общие причины возникновения банковских рисков и тенденции
изменения их уровня. Вместе с тем, анализируя риски коммерческих банков
Казахстана на современном этапе, надо учитывать:
-кризисное состояние экономики переходного периода, которое выражается не
только падением производства, финансовой неустойчивостью многих
организаций, но и прекращением ряда хозяйственных связей;
-неустойчивость политического положения;
-незавершенность формирования банковской системы;
-отсутствие и несовершенство некоторых основных законодательных актов,
несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией и др.
Все банки в условиях такой нестабильности, быстро меняющейся ситуации
вынуждены учитывать всевозможные последствия от действий своих конкурентов,
а также предвидеть вероятные изменения законодательства. Именно такая
неопределенность и повышенный уровень риска - это плата за полученную
экономическую свободу. Риск присутствует в любой банковской операции,
только он может быть разных масштабов и по-разному "смягчаться",
"компенсироваться", т.е. нет таких вариантов осуществления банковских
операций, которые бы полностью исключили риск и заранее гарантировали бы
определенный финансовый результат.[3,15]
Следовательно, для банковской деятельности важным является не избежание
риска вообще, что нереально, а предвидение и снижение его до минимального
уровня. Естественно, что, стремясь свести к минимуму возможность убытков,
руководство банков одновременно стремится максимизировать прибыль. Две эти
цели в известной мере противоречат друг другу, что обусловлено правилом
классической рыночной экономики, считающей, что проектам (операциям),
предполагающим наиболее высокий доход, сопутствует также наибольший риск.
Поддержание оптимального соотношения между доходностью и риском составляет
одну из главных и наиболее сложных проблем управления банком. В настоящее
время более чем когда-либо за прошедшие 50 лет, банкиры сосредоточились на
проблемах управления рисками, на определении источников их возникновения
для того, чтобы выжить в постоянно меняющейся экономике.
Эффективность организации управления рисками во многом зависит от
классификации. Под классификацией риска следует понимать распределение
риска на конкретные группы по определенным признакам для достижения
поставленных целей.
Научно-обоснованная классификация риска позволяет четко определить
место каждого риска в их общей системе. Она создает возможности для
эффективного применения соответствующих методов, приемов управления риском
в зависимости от состояния каждого из перечисленных элементов.
Имеется множество различных классификаций банковских рисков. Для того
чтобы четко понимать источники и причины возникновения рисков,
классифицируем основные банковские риски таким образом, чтобы каждый вид
риска занял именно то место, которое давало бы возможность затем строго
определенным образом рассматривать методы его ограничения в тесной связи со
спецификой его возникновения, областями распространения и потенциальными
последствиями для банка.
В зависимости от сферы действия и влияния банковские риски бывают
внешними и внутренними.
Внешние риски возникают во внешней среде вне зависимости от
внутренних аспектов деятельности банка (при наличии определенных средств
банк может косвенно предвидеть внешние риски и в некоторой мере
своевременно управлять ими).
На внешние риски существенное влияние оказывают ряд факторов:
политические, экономические, социальные, правовые, конкурентные, финансовые
и др.
К политическим факторам относятся: война, оккупация, политические бунты
и беспорядки, идеологические разногласия, конфликт экономических интересов,
поляризация политических сил и социальных групп, смена политического
режима, национализация, приватизация, консолидация долгов, введение
эмбарго, отмена импортной лицензии, риск прямых иностранных инвестиций.
К экономическим факторам относят: уменьшение валового национального
продукта или замедление темпов его роста, быстрый рост цен на продукцию,
уменьшение доходов от экспорта, рост импорта продуктов, отставание в
индустриализации, снижение конкурентоспособности отечественных товаров на
мировом рынке, снижение деловой активности, уменьшение контактов с другими
странами, снижение уровня образования и однородности населения, плохое
развитие инфраструктуры и т.д.
Социальные факторы вытекают из условий гражданской войны,
неравномерного распределения доходов, идеологических и религиозных
разногласий, национальных конфликтов, забастовок и прочего.
Правовыми факторами являются: изменения законодательства, их нарушения
в результате отсутствия законодательного регламентирования тех или иных
видов деятельности[17,52].
Конкурентные факторы связаны с возможностью слияния банков и банковских
учреждений, появлением новых видов банковских операций и сделок, снижение
стоимости услуг других банков, повышением требований к качеству банковских
услуг, легкостью возникновения новых банковских учреждений, сложностью
процедуры банкротства банков.
Финансовые факторы рисков - это неблагоприятное соотношение внешнего
долга к ВВП, объем обслуживания внешнего долга к экспорту, дефицита
текущего баланса к ВВП и т.д.
Внешние риски бывают неуправляемыми и частично управляемыми.
К неуправляемым относят следующие типы рисков:
Риск стихийных бедствий (риск форс-мажорных обстоятельств) - это риск,
который может принести банку материальный ущерб в результате землетрясений,
наводнений, ураганов, пожаров и т.д. Причем такой вид риска может принести
ущерб как самому банку, так и его клиентам и заемщикам. Особенность форс-
мажорных обстоятельств заключается в том, что их наступление не зависит от
воли сторон контракта.
При наступлении форс-мажорных обстоятельств, стороны освобождаются от
ответственности, что прямо предусмотрено в ст. 79 Конвенции ООН о договорах
международной купли-продажи товаров, а также в гражданских кодексах
различных стран. Риск форс-мажорных обстоятельств, как правило,
ограничивается методом страхования в страховых компаниях имущества банков.
Политический риск- это риск, который может оказывать влияние на банки в
результате смены политической власти или смены проводимого страной
политического курса, а также объявления войны, в случае революции или
гражданской войны. Политический риск также может выражаться в
национализации банка или в установлении новых ограничений и юридических
изменений, которые могут ухудшить положение банка или его клиентов.
Общеэкономический риск заключается в ухудшении экономического состояния
в стране - падении уровня ВНП, росте дефицита государственного бюджета,
увеличением уровня инфляции (дефляции), структурном кризисе экономике,
отрицательном платежном балансе страны, нестабильной экономической политике
правительства, обесценении национальной валюты, росте коррупции среди
государственных чиновников и т. д.
Страновой риск включает риск страны местонахождения банка для
иностранных партнеров и кредиторов, а также страновой риск возникает в
случае, если клиент банка осуществляет экспортно-импортную деятельность,
или контрпартнер банка находится в другой стране, или банк кредитует
иностранных заемщиков. Риск страны включает в себя политический,
общеэкономический и законодательный риски. Спецификой странового риска
является законодательный риск - риск ограничений и запрещений деятельности
иностранных банков в стране в какой-либо области или по каким-либо видам
инструментов. Банки в результате интеграции мировой экономики вынуждены
проводить операции (большой частью по поручению клиентов) с любыми
странами, независимо от уровня риска в таких странах. И с этой точки зрения
банк не может выбирать самостоятельно только те страны, в которых риск
минимален.
Кроме того, к внешним не управляемым рискам можно отнести и часть
финансовых рисков. Это происходит потому, что некоторые финансовые риски
для банка одновременно имеют внутреннюю (эндогенную) и внешнюю (экзогенную)
характеристики. Так, например, банк не может влиять на изменения процентных
ставок на мировом рынке, но в то же время он может управлять собственными
процентными ставками по депозитам и по ссудам, и в этом заключена
двойственность положения основных финансовых рисков.
Итак, с точки зрения внешней среды различают следующие виды финансовых
рисков:
Депозитный риск - риск по привлечению из внешней среды вкладов,
депозитов, займов и других источников финансирования. Риск заключается в
возможности досрочного изъятия вкладов, депозитов, займов из банка или
невозможности по каким-либо причинам привлечь денежные ресурсы для
удовлетворения потребностей банка.
Кредитный риск связан с ухудшением финансового положения или
банкротством заемщика и соответственно с частичным или полным
невозвращением кредитов и процентов по ним. Важными составляющими
кредитного риска являются отраслевой риск, который связан с
неопределенностью развития отрасли заемщика, и риск страны-местопребывания
заемщика. Последний имеет место при кредитовании иностранных заемщиков и
обусловлен действием факторов риска, относящихся к стране, в которой
находится заемщик. Кредитный риск присутствует в явном виде при
кредитовании, формировании портфеля ценных бумаг, межбанковских операциях,
валютных операциях, работе с гарантиями и поручительствами, производными
ценными бумагами и в дилерской деятельности.[6,14]
Валютный риск - это риск потерь в результате резких изменений курсов
иностранных валют на мировом рынке. Валютный риск возникает при
формировании активов и привлечении источников средств с использованием
валют иностранных государств. Можно выделить три основные составляющие
валютного риска:
риск изменения обменного курса - риск обесценения вложений в иностранную
валюту вследствие непредвиденного изменения обменного курса;
риск конвертируемости, связанный с законодательными ограничениями в
проведении обменных операций;
риск открытой валютной позиции, возникающий в случае несоответствия по
объемам инвалютных активов банка и его обязательств в иностранной валюте.
Процентный риск - риск неблагоприятного изменения процентных ставок в
стране или на мировом рынке по одному или нескольким видам инструментов.
Риск изменения процентных ставок возникает как результат их непостоянства и
представляет собой явление всегда присутствующее в рыночной экономике.
Выделяют также базисный риск, который связан со сдвигами в структуре
процентных ставок.
Инвестиционный риск - риск обесценения ценных бумаг в результате
изменения конъюнктуры мирового рынка, спекуляций, изменения процентных
ставок, политических или экономических кризисов, банкротства эмитента.
Частично управляемые внешние риски - это риски, которые образуются во
внешней среде, но которыми банки могут полностью или частично управлять. К
ним относятся следующие виды рисков:
Риск ориентации банка - он заключается в целевой направленности
деятельности банка, его сферы деятельности и приоритетов развития. Как
известно, банки бывают нескольких типов ориентирования:
1. территориально-ориентированные;
2 .продукто-ориентированные;
3. клиенто-ориентированные.
Территориально-ориентированные банки во многом зависят от
экономических и политических факторов, возникающих на определенных
территориях присутствия. Продукто-ориентированные банки несут риск
использования определенных продуктов и услуг, а клиенто-ориентированные -
риск ухудшения экономического состояния выбранных клиентов (кризис
отраслей, структурный кризис).
Риск ориентирования заключается в неправильном выборе приоритетов
развития банка, а именно: его долгосрочной стратегии, неправильной
специализации по клиентам, географическим точкам и используемым
инструментам, неправильной долгосрочной заемной и кредитной политики,
специализации на неперспективных инструментах, недостаточном или
необоснованно быстром росте филиальной сети банков, ошибках в проведении
маркетинговых исследований.
Риск клиента и риск контрпартнера заключаются в возможности ухудшения
экономического состояния или банкротства клиента или контрпартнера, которое
может привести к потерям банка[16,22].
Репутационный риск - риск потери части доходов и капитала вследствие
негативного общественного мнения или снижения доверия к банку.
Репутационный риск оказывает влияние на способность банка привлекать новых
клиентов, предоставлять новые услуги, поддерживать взаимоотношения с
существующими клиентами и контрагентами на межбанковском рынке.
Внутренние риски - это риски, возникающие внутри банка. На внутренние
риски влияют только те предринимательские преимущества, которыми обладает
конкретный коммерческий банк, в частности: правильно выбранная его
руководством политика и стратегия при организации функционирования банка в
конкретном секторе межнационального финансового рынка, оптимальное
управление достаточным минимумом квалифицированных специалистов и
технических средств, эффективное управление технологическими процессами
банковских операций, рациональная маркетинговая деятельность и т. д.
Внутренние риски бывают административными, финансовыми и операционными.
Затрагивая тему общей политики банка на рынке, прикоснемся к другому
источнику возникновения рисковых ситуаций – к системе администрации
банка, от которой зависит степень эффективности управления банком и
соответственно возможности банка по управлению всеми остальными рисками.
Такие важные аспекты внутренних подходов банка как организация эффективной
структуры, выработка наиболее оптимальной стратегии развития банка,
кадровая политика, организация управления, документооборота, контроля,
профилактика злоупотреблений и т.д. в конечном итоге формирует целую
систему, которая затем обуславливает возможности банка по управлению
рисками и эффективность работы банка в целом.
Административные риски делятся на:
Риск стратегии - риск неверно выбранной внутренней стратегии,
приоритетов использования инструментов, использования ошибочных
аналитических прогнозов и т.д.
Риск структуры - риск неэффективной структуры банка, затрудняющей или
необоснованно расширяющей возможности принятия решений, управления
деятельностью банка или исполнения операций, связанных с принятием на себя
ответственности.
Риск управления - риск, возникающий в результате
неквалифицированного или авантюрного управления банком.
Кадровый риск - риск неквалифицированного подбора кадров или
неудачного сочетания психологических характеристик персонала, создающих
нерабочую атмосферу в коллективе.
Риск стимулирования включает в себя риск необоснованно высокого
стимулирования персонала - неадекватно полученной прибыли; риск
необоснованно низкого или постоянно безразличного стимулирования труда,
делающий персонал не заинтересованным в конечном результате труда; риск
неравномерного стимулирования - разное стимулирование за одинаковый труд.
Риск злоупотреблений заключается в возможности банковской коррупции,
связи с преступными группировками, льготного кредитования родственников и
т. д.
Риск контроля - риск того, что система контроля окажется
неэффективной в контроле за деятельностью отдельных подразделений банка,
отдельных видов инструментов или отдельных операций. Кроме того, риск
контроля - это риск утечки секретной информации из банка.
Внедренческий риск - риск понесения убытков в результате внедрения
новых продуктов и технологий. В условиях быстро развивающегося рынка
банковских услуг данный риск приобретает особую остроту и требует
тщательного подхода к выбору новых банковских технологий и услуг.
Финансовые риски - риски, связанные с финансовой деятельностью банка.
Принадлежат к типу основных рисков, которым подвержены банковские операции.
Нужно также отметить, что финансовые риски, связанные с общими
направлениями банковской деятельности тесно связаны с глобальной политикой
банка, его ориентирами, приоритетами, подходами к регулированию банковских
операций в целом. С другой стороны финансовые риски, связанные с
направлениями деятельности банка на рынке имеют более узкий характер,
обусловленный спецификой рассматриваемых рынков и степенью их влияния на
общие результаты деятельности банка. Финансовые риски состоят из:
риска финансирования, заключающегося в невозможности для банка
изыскать необходимые финансовые ресурсы для проведения своих операций или
для расширения своей деятельности на рынке. То есть как бы банк не желал
привлечь для собственного развития на рынке сумму допустим в 50 миллионов
долларов, есть большая вероятность того, что рынок не сможет предоставить
банку такой суммы в силу, например, низкого кредитного рейтинга банка или в
силу снижения лимитов на банк со стороны банков-контрпартнеров. С другой
стороны, рассматривая один из важнейших источников финансирования
банковских операций – депозитные операции - можно отметить, во-первых, их
большую значимость для банка, а, во-вторых, обозначить свою определенную
специфику депозитного рынка. Это позволяет банку оценить степень важности
депозитных операций для банка, а с другой стороны выделить наиболее
опасные источники риска на данном сегменте рынка. Так банк, может
оценить вероятность изъятия вкладов населения в случае объявления о
негативных результатах деятельности за период и заранее заготовить меры по
минимизации оттока вкладов населения при помощи, возможно, небольшой
рекламной компании или манипулирования уровнем процентных ставок по
вкладам;[3,66]
риска ликвидности - краткосрочного и среднесрочного несовпадения сумм
требований и обязательств, которое приводит к задержке платежей или к
общему кризису неплатежеспособности банка. Риск ликвидности включает риск
недостаточной ликвидности - это риск того, что банк не сможет своевременно
выполнить свои обязательства или для этого потребуется продажа отдельных
активов банка на невыгодных условиях, и риск излишней ликвидности - это
риск потери доходов банка из-за избытка высоколиквидных активов и, как
следствие, неоправданного финансирования низкодоходных активов за счет
платных для банка ресурсов;
риска диверсификации - возможности потерь в результате слишком
крупных вложений в отдельных заемщиков, либо в отдельные виды ценных бумаг,
или даже в отдельные отрасли. Наиболее стабильными и успешными будут
являться те банки, у которых деятельность меньше всего направлена на
специализированные операции или на один какой-либо конкретный фактор своей
деятельности. Условия настоящего периода экономического развития, требуют
постоянное принятие постоянно меняющихся ситуаций, конъюнктуре рынка, и чем
меньше зависимость от отдельной группы факторов, тем больше и дольше он
будет устойчивее и жизнеспособнее. Таким образом, чтобы избежать
(исключить) или хотя бы свести к минимуму риск диверсификации операций
банка, банк должен все свои операции диверсифицировать на максимальной
основе, начиная с привлечения и заканчивая размещением средств;
риска по видам операций - риска по отдельным видам операций согласно
специфике каждого конкретного инструмента. Например лизинговых,
факторинговых, фьючерсных или опционных операций;
торгового риска - риска потерь в результате торговли торговыми
инструментами - депозитами, ценными бумагами, валютами, финансовыми
инструментами и т.п.;
риска уменьшения прибыльности - суммирующего показателя банковского
риска, характеризующегося падением прибыльности банка в результате
неверного подхода к управлению одним или несколькими видами банковских
рисков;
риска забалансовых операций. Забалансовые финансовые риски относятся
в большинстве к числу потенциальных обязательств банка. Некоторые из этих
обязательств могут содержать в себе очень серьезные риски, которыми должен
управлять современный банк. К их числу относятся: финансовые гарантии
банка, разнообразные торговые аккредитивы или участие в каких-либо
акцептных программах, а также обязательства по сделкам с производными
инструментами - форвардные обязательства, фьючерсные контракты, опционы,
свопы и т.д.
Как уже было сказано выше, часть финансовых рисков двойственна по
своему содержанию. Та часть риска данных операций, которая может
управляться банком самостоятельно, относится к внутренним финансовым рискам
и заключается в следующем:
Процентный риск - риск ставки процента, или потенциальных изменений
чистой прибыли от банковского процента по привлеченным и размещенным
средствам. Процентный риск может быть определен как изменчивость доходности
или цен финансовых активов, вызванная изменениями в уровне процентных
ставок. Процентный риск приобретает для казахстанских банков все большее
значение по мере продолжающегося снижения доходности финансовых
инструментов и сокращения процентной маржи. Они возникают на тех финансовых
рынках, участники которого проводят операции с установленной на рыночных
принципах доходностью, то есть там, где существует дерегуляция процентных
ставок кредитных организаций. Основными факторами, влияющими на уровень
процентных рисков, является стабильность и динамика процентных ставок,
структура банковских активов и пассивов с точки зрения их чувствительности
к изменению ставок, а также уровень сбалансированности активов и пассивов
по срокам [5,22].
В настоящее время актуальность проблемы регулирования процентного риска
обусловлена общей рыночной ситуацией, поэтому возрастает необходимость в
мониторинге процентной политики коммерческих банков и мониторинге
банковской маржи. Необходимость сглаживания процентных ставок заключается в
том, что излишняя их подвижность может препятствовать эффективным операциям
банковской системы, служить причиной возникновения ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
