Теоритические основы возникновения банковских рисков и их взаимосвязь с надежностью банка

Содержание

Определения

В настоящей диссертации применяют следующие термины с соответствующими определениями:

Валютный риск - это риск потерь в результате резких изменений курсов иностранных валют на мировом рынке.

Внедренческий риск - риск понесения убытков в результате внедрения новых продуктов и технологий.

Внутренние риски - это риски, возникающие внутри банка.

Депозитный риск - риск по привлечению из внешней среды вкладов, депозитов, займов и других источников финансирования.

Инвестиционный риск - риск обесценения ценных бумаг в результате изменения конъюнктуры мирового рынка, спекуляций, изменения процентных ставок, политических или экономических кризисов, банкротства эмитента.

Кадровый риск - риск неквалифицированного подбора кадров или неудачного сочетания психологических характеристик персонала, создающих нерабочую атмосферу в коллективе.

Кредитный риск - риск выдачи ссуд потенциально некредитоспособным клиентам в результате неадекватной оценки финансовых и рыночных показателей результатов и перспектив деятельности клиента.

Лимитирование - ограничение использования операций банка по объемам, инструментам, партнерам т. д. с целью ограничения рисков операций банка.

Процентный риск -риск недополучения процентов по выданным ссудам, риск непредвиденных изменений процентных ставок, риск неверной структуры процентных ставок по активам и пассивам банка из-за несовпадения сроков.

Риск в банковской практике - это опасность (возможность) потерь банка при наступлении определенных событий.

Риск диверсификации - возможности потерь в результате слишком крупных вложений в отдельных заемщиков, либо в отдельные виды ценных бумаг, или даже в отдельные отрасли.

Риск злоупотреблений заключается в возможности банковской коррупции, связи с преступными группировками, льготного кредитования родственников и т. д.

Риск контроля - риск того, что система контроля окажется неэффективной в контроле за деятельностью отдельных подразделений банка, отдельных видов инструментов или отдельных операций.

Риск ликвидности - краткосрочного и среднесрочного несовпадения сумм требований и обязательств, которое приводит к задержке платежей или к общему кризису неплатежеспособности банка.

Риск ликвидности -риск невыполнения банком своих обязательств вовремя, риск нарушения нормативов ликвидности.

Риск ориентации банка - он заключается в целевой направленности деятельности банка, его сферы деятельности и приоритетов развития.

Риск стимулирования включает в себя риск необоснованно высокого стимулирования персонала - неадекватно полученной прибыли; риск необоснованно низкого или постоянно безразличного стимулирования труда, делающий персонал не заинтересованным в конечном результате труда; риск неравномерного стимулирования - разное стимулирование за одинаковый труд.

Риск стратегии - риск неверно выбранной внутренней стратегии, приоритетов использования инструментов, использования ошибочных аналитических прогнозов и т. д.

Риск структуры - риск неэффективной структуры банка, затрудняющей или необоснованно расширяющей возможности принятия решений, управления деятельностью банка или исполнения операций, связанных с принятием на себя ответственности.

Риск структуры капитала-риск несоблюдения банком норматива достаточности капитала, риск нерациональной организации структуры его капитала.

Риск управления - риск, возникающий в результате неквалифицированного или авантюрного управления банком.

Риск финансирования, заключающегося в невозможности для банка изыскать необходимые финансовые ресурсы для проведения своих операций или для расширения своей деятельности на рынке.

Риск- это возможная опасность потерь, вытекающая из специфики различных явлений природы и видов деятельности человека.

Финансовые риски - риски, связанные с финансовой деятельностью банка. Принадлежат к типу основных рисков, которым подвержены банковские операции.

Финансовые факторы рисков- это неблагоприятное соотношение внешнего долга к ВВП, объема обслуживания внешнего долга к экспорту, дефицита текущего баланса к ВВП и т. д.

Обозначения и сокращения

АО- акционерное общество

НБ- Национальный Банк

ВВП- валовый внутренний продукт

НБРК- Народный банк Республики Казахстан

ККБ-Казкоммерцбанк

БТА-Банк Туран Алем

НФС- нефункционирование ссуд

Введение

Актуальность темы: На современном этапе общественного развития в Республике Казахстан идет преобразование экономической и финансовой среды. Н. А. Назарбаев в своей работе "Стратегия становления и развития Казахстана как суверенного государства" рассматривает стратегические цели как "триаду" политического, экономического и социального развития Казахстана, подтверждая этим неразрывность этих сфер в реальной жизни. Создание рыночных отношений между всеми экономическими агентами требует пересмотра и нового подхода ко многим аспектам экономики. Современная казахстанская экономическая наука в основном сосредоточилась на исследовании проблем переходной экономики.

Углубление экономической реформы, формирование рыночных отношений, обострение конкуренции, снижение предсказуемости результатов, увеличение тяжести экономических последствий, вызванных управленческими ошибками, предъявляют возрастающие требования к качеству управленческих решений во всех сферах хозяйственной деятельности. В первую очередь это относится к банкам, так как банковская сфера выступает одним из важнейших элементов инфраструктуры рыночной экономики. В нынешних условиях эта сфера является одной из немногих областей, в которой наблюдается активное развитие. Банки активно работают на валютном и фондовом рынках, предоставляют все новые виды услуг своим клиентам. Возрастают и риски, связанные с банковской деятельностью: ликвидности, валютные, фондовые, процентные, кредитные и др. По сравнению с западными банками, разнообразие и масштабность деятельности которых значительно шире, риски в деятельности казахстанских банков дополнительно усиливаются спадом производства, кризисом неплатежей, несовершенством и нестабильностью законодательства. Эти проблемы усугубляются серьезными просчетами и нарушениями в управлении балансами. С одной стороны, некоторые банки ведут слишком рискованную, авантюрную политику, не придерживаются нормативов, установленных Национальным Банком Республики Казахстан. С другой стороны, решения часто принимаются бессистемно, хаотично из-за неумения или технической невозможности просчитать последствия своих действий, найти наилучший или, по крайней мере, приемлемый вариант

Умение разумно рисковать - один из элементов культуры предпринимательства в целом, а банковской деятельности - в особенности.

В условиях рынка каждый из его участников принимает некие правила игры и в определенной степени зависит от поведения партнеров. Одним из таких правил можно считать готовность принять на себя риск и учитывать возможность его реализации в своей деятельности.

Управление рисками является основополагающим в банковском деле. Умение спрогнозировать, предотвратить и принять на себя риск - необходимые условия эффективного функционирования коммерческих банков на рынке. Для управления рисками банкам необходимо определить причины и предпосылки их возникновения.

Принятие рисков основа банковского дела. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки, при этом обеспечивая приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими.

Цель диссертационного исследования заключается в разработке новой системы количественной оценки кредитного риска коммерческого банка на основе применения строгих математических теорий и байесовского подхода к решению задач оптимизации рисков, преодолевающей принципиальные недостатки существующих типовых методик оценки кредитоспособности потенциального заемщика, являющейся адаптивной к применению в различных банках и содержащей четкий системный критерий принятия решений, который заложен в алгоритм работы системы.

Достижение этой цели будет способствовать повышению эффективности деятельности коммерческих банков в сфере кредитования, в первую, очередь, на этапах селектирования потенциальных заемщиков для предоставления ссуд и сопровождения предоставленных кредитов, а также в области анализа, регулирования, прогнозирования и минимизации основных видов банковских рисков. Это, в свою очередь, должно сыграть положительную роль на пути достижения стабилизации экономической ситуации в Казахстане, способствовать увеличению позитивного влияния банков в процессе выхода из финансового кризиса и дальнейшего развития кредитного механизма по управлению потоками финансовых ресурсов как в отдельных регионах, так и в масштабах всей страны.

Главными объектами настоящего исследования являются коммерческие банки, потенциальные и фактические заемщики банковских кредитов, их взаимоотношения в рамках интересующих вопросов, а также внешняя среда, создающая объективные с позиций данных участников условия таких взаимоотношений на финансовом рынке.

Предметом исследования выступает процесс функционирования кредитных подразделений коммерческих банков, риски, возникающие в ходе осуществления банками операций по кредитованию заемщиков, и мероприятия, предпринимаемые банками для адекватной оценки, контроля и минимизации этих рисков.

Для достижения сформулированной цели в работе ставятся следующие основные задачи научного исследования:

- Изучение семантики понятия «банковского риска», а также определения и экономической сущности рисков, возникающих в кредитной деятельности банков.

- Определение места и роли процессов оценивания кредитного риска в технологическом цикле банковского кредитования, а также значимости результатов оценок для достижения экономической эффективности и доходности кредитной деятельности банка.

- Анализ административных, организационных, технологических и экономических мер, а также рычагов финансового менеджмента, используемых в коммерческих банках для регулирования и уменьшения кредитного риска.

- Исследование существующих в современной банковской практике типовых методик оценки кредитного риска, анализ их особенностей, выявление положительных качеств и наиболее существенных недостатков.

Теоретическую базу диссертации, послужившую основой в процессе синтеза нового качества на пути достижения сформулированной исходной цели работы, составили достижения и фундаментальные исследования ученых в следующих трех областях современной науки:

- Экономическая теория и финансовые аспекты банковских рисков.

- Математические методы и критерии оптимизации рисков.

- Основы логико-вероятностного подхода к оценке рисков.

При исследовании вопросов природы, причинно-следственных связей, классификации банковских рисков, а также происхождения, экономической сущности и финансовых особенностей кредитного риска коммерческого банка были изучены обширные материалы монографических работ и современных научных статей таких ученых-экономистов как Банковское дело/ под ред. О. И. Лаврушина - М. : Банковский и биржевой информационный центр.

Банковское дело / под ред. Сейткасимова Г. С. - Алматы: "Каржы-Каражат", 1998. Вальравен К. Д. Управление рисками в коммерческом банке «Институт экономического развития Мирового банка» - 1997. Новиков И. А., Чумаченко Б. П., Шалгимбаева Г. Н. Стратегия управления банковскими рисками-Алматы: "Каржы-Каражат", 1998. Бобаканова Ж. О. Кредитные риски в банковской сфере и критерии рейтинга банков // Банки Казахстана, №7, 2002 г. Бузуев В. А. Эволюция управления кредитными рисками // Банки Казахстана. - 2002 г. Копбаева Г. Ш. Управление кредитными рисками // Деньги и кредит, №1, 2002 г. Королёв О. Г. Анализ и управление рисками в деятельности малых и средних кредитных организаций // Деньги и кредит№2, 2002 г. .

Методической основой работы является:

Закона «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», 1995 г. Закона «О Национальном банке Республики Казахстан» от 30 марта 1995 г. Правила о пруденциальных нормативах для банков второго уровня, утверждены постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 июня 2002 г. К анализу широко привлечен зарубежный опыт выявления, классифицирования, регулирования и уменьшения банковских рисков, описанный в научных трудах таких иностранных авторов как К. Валравен, Э. Долан, К. Кэмпбелл, Р. Кэмпбелл, Э. Рид, Р. Коттер, Э. Гилл, Р. Смит, Э. Роде, П. Роуз, В. Севрук, Т. Кох, Р. Холт.

Научная новизна диссертационной работы заключается в следующих достигнутых в процессе исследования основных результатах:

- Построение законченной обобщенной многокритериальной классификации банковских рисков.

- Постановка задачи создания системы численной оценки кредитного риска коммерческого банка, основанной на применении строгих математических теорий, байесовского подхода к оптимизации рисков и алгоритмах функционирования бинарных систем принятия решения.

Принципиальное теоретическое значение предпринятых научных исследований заключается в обоснованном формулировании и доказательстве эффективности применения точных математических теорий и методов, а также современных способов моделирования сложных систем и обработки количественной информации для решения задач диагностики, оценивания, анализа, управления и минимизации экономических и, в том числе, банковских рисков. Продемонстрированный в диссертации наглядный пример использования логико-вероятностного подхода, который вытекает из трансформации байесовского критерия оптимизации рисков, к оценке, регулированию и прогнозированию кредитного риска коммерческого банка является прямым доказательством экономической эффективности и, следовательно, целесообразности привлечения математики и точных теорий к решению экономических и финансовых задач, в частности, в области рискологии.

Практическая значимость работы состоит, прежде всего, в создании системы точной численной оценки кредитного риска банка, которая, будучи адаптивной в трех перечисленных ранее аспектах, может быть использована в кредитной деятельности любого коммерческого банка. Применение разработанной методики оценки кредитного риска и методики установления порога принятия решений должно способствовать улучшению качества кредитной деятельности коммерческих банков и росту эффективности отбора заемщиков для предоставления ссуд за счет повышения точности оценки, регулирования и оптимизации рисков банковского кредитования и принятия рациональных решений на основе полученных результатов оценок.

Кроме того, определение круга других возможных направлений и выявление целого ряда задач, решение которых может быть получено путем применения предложенного в настоящей работе подхода к моделированию и оптимизации рисков, представляет собой благодатную почву для дальнейших научно-практических исследований и расширения спектра финансово-экономических проблем, находящих эффективное решение точными математическими методами.

Совершенствование действующих и конструирование новых технологий, инструментов финансового риск-менеджмента, особенно в сфере управления кредитными рисками, приобретают особую актуальность в связи с нарастанием общемировой тенденции усиления роли финансовой системы не только в экономике, но и жизни общества в целом; глобализации финансовых рынков; ростом международной конкуренции; увеличением волатильности рынков и возрастанием интенсивности дефолтов.

В этих условиях ситуация в Казахстане представляется еще более острой, поскольку цивилизованная научно обоснованная практика работы отечественных структур в сфере финансового риск-менеджмента находится пока в стадии формирования, отсутствуют реальные механизмы финансовой поддержки предприятий в кризисных ситуациях. Таким образом, объективно возрастает необходимость в изучении, разработке и внедрении научно обоснованной системы управления финансовыми и кредитными рисками, при этом важное значение приобретают комплексные теоретические и аналитические разработки, посвященные анализу, оценке и мониторингу кредитных рисков в системе финансового риск-менеджмента.

Структура диссертационной работы состоит из определения, обозначени и сокращении, введения, из трех глав, заключения, списка использованных литератур, приложения.

Банки - центральные звенья в системе рыночных структур. Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания рыночного механизма. Процесс экономических преобразований в Республике Казахстан начался с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня.

За последнее время произошли значительные сдвиги в становлении банковской системы Казахстана.

Определились банки-лидеры, сформировались основные направления банковской специализации, завершился раздел клиентской базы между финансовыми институтами.

Современная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. В последние годы она претерпела значительные изменения. Модифицируются все компоненты банковской системы.

В настоящее время в Республике Казахстан происходит процесс экономических преобразований во всех сферах деятельности. Естественно, что проблема риска является одной из ключевых концепций в финансовой и производственной деятельности каждой единицы. Риск является сложной, неразрешимой, перманентной и неизбежной частью нашей жизни.

Под риском понимается возможная опасность потерь, вытекающая из тех или иных явлений природы и видов деятельности человеческого общества. Риск - это историческая и экономическая категория.

Как историческая категория, риск представляет собой осознанную человеком возможную опасность. Она свидетельствует о том, что риск исторически связан со всем ходом общественного развития.

Развитие общества согласно культурно-исторической периодизации, разработанной Л. Морганом и Ф. Энгельсом, прошло три эпохи: дикость, варварство, цивилизацию, каждая из которых, в свою очередь, состоит из трех ступеней: низшая, средняя и высшая.

Риск как историческая категория возник на низшей ступени цивилизации с появлением чувства страха перед смертью.

По мере развития цивилизации появляются товарно-денежные отношения, и риск становится экономической категорией в виде осознания человеком возможностей убытков и потерь в результате экономического процесса. Как экономическая категория, риск представляет собой событие, которое может либо произойти, либо не произойти. Такое событие характеризуется тремя возможными экономическими результатами: отрицательным (проигрыш, ущерб, убыток), нулевым, положительным (выигрыш, выгода, прибыль) .

С древних времен экономическая деятельность человека сталкивалась с рисками. Год мог быть урожайным или неурожайным, войны могли разрушить дома, хозяйственные постройки, системы поливов и т. д. Болезни и природные катаклизмы могли привести к гибели животных. Торговцы становились легкой добычей разбойников вместе с товаром, а ремесленники могли превратиться в рабов. Произведенные товары и построенные строения могли оказаться никому не нужными и следовательно не купленными. Развитые экономически, цветущие государства становились невероятно притягательной приманкой для варварских полчищ агрессивных племен. [1, 22]

Таким образом, практически уже в древности можно было структурировать экономические риски по источнику возникновения:

- на риски связанные с природными внешними условиями;

---

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.

• Информатика
• Банковское дело
• Оценка бизнеса
• Бухгалтерское дело
• Валеология
• География
• Геология, Геофизика, Геодезия
• Религия
• Общая история
• Журналистика
• Таможенное дело
• История Казахстана
• Финансы
• Законодательство и Право, Криминалистика
• Маркетинг
• Культурология
• Медицина
• Менеджмент
• Нефть, Газ
• Искуство, музыка
• Педагогика
• Психология
• Страхование
• Налоги
• Политология
• Сертификация, стандартизация
• Социология, Демография
• Статистика
• Туризм
• Физика
• Философия
• Химия
• Делопроизводсто
• Экология, Охрана природы, Природопользование
• Экономика
• Литература
• Биология
• Мясо, молочно, вино-водочные продукты
• Земельный кадастр, Недвижимость
• Математика, Геометрия
• Государственное управление
• Архивное дело
• Полиграфия
• Горное дело
• Языковедение, Филология
• Исторические личности
• Автоматизация, Техника
• Экономическая география
• Международные отношения
• ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда