Государственное регулирование банковской сферы Казахстана
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РК
КАЗАХСКИЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ имени Т.РЫСКУЛОВА
Кафедра Государственное регулирование экономики
Д И П Л О М Н Ы Й П Р О Е К Т
на тему: Государственное регулирование банковской сферы Казахстана
Специальность 050510 - Государственное и местное управление
Выполнили: Баймаганбетова А.Ш.
Радько Н.М.
Научный руководитель
к.э.н., доцент
Смагулова Ш.А.
Допускается к защите решением кафедры (протокол №_____ от
___________2011г.)
Зав.кафедрой ГРЭ
д.э.н., профессор
Г.И. Маянлаева
Алматы, 2011
СОДЕРЖАНИЕ
Стр.
Введение 3
1 теоретико-практические аспекты организации и управления банковской
системы в рыночной экономике
Теоретические основы банковской системы: сущность, виды,
1.1управление, классификация ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
Организация и регулирование деятельности коммерческих банков ... . 6
1.2Инструменты денежно-кредитной политики Национального Банка 12
1.3Республики Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
Зарубежный опыт государственного регулирования банковской 18
1.4системы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... ... ..
25
2 оценка эффективности государственного регулирования и надзора
банковской сферы Казахстана
Становление государственного регулирования и контроля финансового
2.1рынка РК ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... .
Анализ современного состояния банков второго уровня ... ... ... ... ... 36
2.2Социально-экономическая эффективность деятельности АО Наурыз банк42
2.3Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
Процедура ликвидации финансовых организаций на примере АО Наурыз 52
2.4банк Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
59
3 ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ регулирования ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ РК
Проблемы государственного регулирования банковской системы
3.1Казахстана ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
Организация и перспективы деятельности Фонда страхования депозитов63
3.2РК ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
Совершенствование деятельности государственных органов по надзору 68
3.3финансовых рынка и финансовых организаций ... ... ... ... ... ..
75
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 83
Список использованных источников ... ... ... ... ... . 86
приложение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 89
ВВЕДЕНИЕ
Банковская система – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной
экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения шло
параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные
расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении
капиталов, существенно повышают общую эффективность производства,
способствуют росту производительности общественного труда.
Современная банковская система – это важнейшая сфера национального
хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется
тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую
часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и
кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки
направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам.
Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой
государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их
оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег,
находящихся в обращении, стабилизируют рост денежной массы как залог
снижения темпов инфляции, обеспечения постоянства уровня цен.
В ежегодном послании Президента народу Казахстана Новое десятилетие –
новый экономический подъем – новые возможности Казахстана, Н.А. Назарбаев
отметил: Важно обеспечить стабильность и устойчивую работу финансовой
системы, регулирование в отечественной финансовой системе должно адекватно
отвечать вызовам и угрозам посткризисного мира [1].
В Казахстане собственная банковская система появилась после получения
суверенитета, в декабре 1990г., а в январе 1991г. был принят Закон " О
банках и банковской деятельности в Казахской ССР", что было по существу
началом банковской реформы в стране [2].
В стране развита система рыночных отношений и банк становится если не
главной, то одной из важнейших структур. Если раньше банковское дело в
Казахстане находилось на довольно низком уровне, как развития, так и по
уделяемому вниманию в учебных заведениях, то сейчас это направление
развивается наиболее быстрыми темпами.
Банковская система государства имеет двухуровневую систему: первый
уровень представляет Национальный Банк, второй – коммерческие банки. На
сегодняшний день банковский сектор представлен 39 банками второго уровня.
В настоящее время экономика страны переживает посткризисный период.
Возникший мировой финансовый кризис в банковской системе страны своей
основной причиной считает снижение ликвидности банков второго уровня, за
счёт превышения доли внешних заёмных средств над собственными средствами.
По данным Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору
финансового рынка и финансовых организаций, внешние заимствования банков в
2007г. оценивались в 45 млрд. долларов, что по отношению к ВВП и внешнему
долгу государства составляло почти 50%. При этом, внешний долг страны на
конец 2007г. составлял 92 млрд. долларов. Такая ситуация, по методике
Всемирного банка, относится к весьма рискованной, так как пройдена планка
80% абсолютного внешнего долга к объёму ВВП. Одновременно с этим
наблюдается увеличение кредитных и рыночных рисков банков, связанных с
экспортом банковского капитала в страны с более высоким риском. В условиях
резкого роста внешней задолженности проблемы ликвидности приводят к
снижению прибыльности и доходности банков [3].
Формируя антикризисную управленческую стратегию развития отечественных
банков необходимо отойти от спекулятивной модели развития финансовых
институтов, основанной на низкой монетизации, сверхвысокой доходности и
спекулятивных инструментах иностранных инвесторов. Стратегия развития
банков должна основываться на взвешенных решениях и выявлении новых
подходов к исследованию особенностей развития банков. Повышение надежности
отечественной банковской системы должно стать основным направлением
развития посткризисной экономики.
Актуальность выбранной темы очевидна, т.к. сегодня, в условиях развитых
товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко
усложняется, появляются новые виды финансовых учреждений, новые кредитные
учреждения, инструменты и методы обслуживания клиентуры, кроме того,
создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры – одна
из важнейших экономических задач. Поэтому в послании народу Казахстана
Президент Н.А. Назарбаев одним из приоритетов развития экономики выделил
повышение конкурентоспособности и устойчивости финансовой системы страны,
особенно банковского сектора [4].
Научная новизна работы заключается в самостоятельном исследовании
теоретико-практических вопросов организации и управления банковской
системы, выявлении проблем и представлении рекомендаций по
совершенствованию государственного регулирования денежно-кредитной политики
Казахстана в посткризисный период.
Практическая значимость дипломного исследования состоит в том, что его
рекомендации носят целенаправленный характер в условиях рыночной экономики
и позволяют повысить эффективность решения проблем государственного
регулирования банковской системы Казахстана.
Целью данного дипломного проекта является определение приоритетных
направлений развития финансовой сферы Республики Казахстан на основе
анализа эффективности деятельности банковской системы РК, а также
разработка рекомендаций и предложений по совершенствованию ее
государственного регулирования.
Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:
- изучить теоретико-практические вопросы организации и государственного
регулирования банковской системы;
- охарактеризовать деятельность и управление коммерческих банков;
- определить особенности формирования и государственного регулирования
национальной банковской сферы;
- проанализировать развитие современного финансового рынка с учетом
государственной поддержки в РК;
- провести оценку эффективности деятельности и процедуру ликвидации
финансового учреждения на примере АО Наурыз Банк Казахстан;
- выявить проблемы и представить рекомендации по совершенствованию
государственного регулирования денежно-кредитной политики Казахстана в
посткризисный период.
Объектом исследования представляется АО Наурыз Банк Казахстан.
Предметом данной работы является процесс государственного регулирования
в системе финансово-экономических отношений РК.
Методы исследования: статистический метод, материалистическая
диалектика, фундаментальный метод познания, анализ причин и последствий,
факторный анализ, корреляционный анализ, сравнительный анализ,
статистический метод.
Методология исследования. Теоретической базой являются труды ведущих
западных и отечественных авторов экономической науки, законодательной базой
послужили нормативно-правовые акты и Законы РК, практическая информация
представлена материалами Национального Банка РК, данными ежегодных отчетов
Комитета Республики Казахстан по надзору и контролю финансового рынка и
финансовых организаций, Агентства РК по статистике, Министерства индустрии
и новых технологий РК и т.д.
При написании работы были использованы труды ученых-классиков: Маршалла
А., Долана Э., Кэмпбелла Р., Фридмена М., Бухвальда Б., Рида Э., Коттера
Р., Гилла Э., Смита Р., Мэнкью Н., Кэмпбелла К., Хейнстворта Р., Рикардо
Д., Фишера И., Асхауэра Г. и др. Кроме того, рассматривалась российскими
авторами: Лаврушиным И., Тен В., Герасимовым Б., Докукиным А., Дробозиной
Л., Балабановым И., Вахламовой А., Колесниковым В., Лаврушиной О.,
Семеновым В., Умрихиной В., Щегорцовым В., Тютюненко О., Бункиной М., а
также казахстанскими авторами – Аубакировым Я., Ихдановым Ж., Баймуратовым
У., Окаевым К., Ескараевым О., Бердалиевым К., Бибатыровой Р., Саткалиевой
Т., Умирзаковым С. и пр.
В свете изложенного, по структуре настоящая работа состоит из введения,
трех разделов, заключения, списка использованной литературы, приложения.
В первой главе раскрывается сущность, характерные черты, структура и
государственное регулирование банковской системы в рыночных условиях.
Во второй главе анализируются вопросы регулирования и надзора
финансового рынка и финансовых организаций, проводится оценка деятельности
казахстанского коммерческого банка, а также рассматривается процедура его
ликвидации.
В третьей главе вскрываются основные проблемы государственного
регулирования банковской системы и представляются рекомендации по их
решению.
1 теоретико-практические аспекты организации и управления банковской
системы в рыночной экономике
1.1 Теоретические основы банковской системы: сущность, виды,
управление, классификация
Банковскую систему можно представить как целое, как многообразие
частей, подчиненных единому целому. Это означает, что отдельные части
банковской системы (различные банки) связаны таким образом, что могут при
необходимости заменить одна другую.
Банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств и
размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и
срочности.
Стабильность банковской системы имеет чрезвычайное значение для
эффективного осуществления денежно-кредитной политики. Банковский сектор
является тем каналом, через который передаются импульсы денежно-кредитного
регулирования всей экономике. Именно изучению такого важного компонента
рыночной экономики посвящены исследования многих авторов.
По мнению Балабанова И., понятие банковская система является одним из
ключевых в изучении, как банковского дела, так и экономической системы в
целом. Это обусловлено тем, что коммерческие банки функционируют в рыночной
экономике не изолированно, а во взаимосвязи и взаимозависимости друг с
другом. Голубев Н. трактует понятие банковская система как один из
важнейших секторов экономики. Ее задачей является трансформация накоплений
и сбережений к инвестированию на развитие производства и обращения товаров
[5].
Пепелова Н. отмечает, что в современной экономической литературе не
существует единого определения такого понятия, как банковская система.
Простейшее определение выглядит достаточно очевидным: банковская система —
это совокупность банков и банковских учреждений, выполняющих свойственные
им функции.
Нельзя не согласиться с мнением Хейнсворта Р., что банковская система
есть нечто большее, чем просто собрание банков, поскольку целое в данном
случае больше, чем простая сумма составляющих его частей [6].
Банковская система – это такое целостное образование, которое
обеспечивает ее устойчивое развитие. Как совокупность элементов ее можно
представить в виде следующих блоков и их элементов в соответствии с
рисунком 1. Представленные блоки и элементы банковской системы образуют
единство, отражая специфику целого, и выступают носителями его свойств.
В состав фундаментального блока входит как сам банк, так и правила его
деятельности. Банки не только организуют денежное обращение и кредитные
отношения: через них осуществляется финансирование народного хозяйства,
страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях –
посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения
выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении
народнохозяйственных программ, ведут статистику, создают свои подсобные
предприятия [5].
Рисунок 1 - Структура банковской системы [5]
В банковской системе действуют также банки специального назначения и
кредитные организации (не банки). Банки специального назначения выполняют
основные операции по указанию органов исполнительной власти, осуществляют
финансирование определенных государственных программ. Наряду с данными
операциями уполномоченные банки выполняют и другие операции, определяемые
их статусом как банка. Некоторые кредитные организации не имеют статуса
банка, они совершают лишь отдельные операции, в связи с чем не получают от
центрального банка лицензию на осуществление совокупной банковской
деятельности.
К элементам организационного блока банковской системы относят и
банковскую инфраструктуру. В нее входят различного рода предприятия,
агентства и службы, которые обеспечивают жизнедеятельность банков.
Банковская инфраструктура включает информационное, методическое, научное,
кадровое обеспечение, а также средства связи, коммуникации [7].
Третьим блоком банковской системы является регулирующий блок. В него
входит, прежде всего, государственное регулирование банковской
деятельности. К нему принято относить акты общегосударственного значения:
конституцию страны, законодательство, регулирующее деятельность параллельно
функционирующих финансовых и нефинансовых институтов. К данной группе
законов, касающихся банковской деятельности, в ряде стран относятся законы
о бирже, акциях и ценных бумагах, об ипотеке, трасте и трастовых операциях,
о финансово-промышленных комплексах, инвестиционных займах и др. К
категории государственного регулирования банковской сферы относятся также
стратегические документы, определяющие перспективу развития банковской
системы страны.
Особым элементом этого блока банковской системы служит банковское
законодательство, которое призвано регулировать банковскую деятельность.
Это законы, прямо относящиеся к работе банков, а также нормативные акты,
устанавливающие требования к капиталу банков, управлению рисками,
организации внутри банковского контроля и др. В состав элементов этого
блока также входят инструкции самих кредитных учреждений, определяющие
правила ведения банковского дела, включая осуществления кредитных,
расчетных и других операций.
Банковская система обладает рядом признаков. Она, прежде всего не
является случайным многообразием, случайной совокупностью элементов. В
банковскую систему нельзя механически включать субъекты, также действующие
на рынке, но подчиненные другим целям. В нее нельзя включать
производственные, сельскохозяйственные единицы, имеющие другой род
деятельности.
Банковская система специфична, она выражает свойства, характерные для
нее самой в отличие от других систем, функционирующих в народном хозяйстве.
Специфика банковской системы определяется ее элементами и отношениями,
складывающимися между ними.
Когда рассматривается банковская система, то, прежде всего, имеется в
виду, что она в качестве элемента включает банки, которые как денежно-
кредитные институты дают окраску банковской системе [8].
Сущность банковской системы влияет на состав и сущность ее элементов.
Практика знает несколько типов банковской системы:
- распределительная централизованная банковская система;
- рыночная банковская система;
- система переходного периода.
В противоположность распределительной системе банковская система
рыночного типа характеризуется отсутствием монополии государства на банки.
Каждый субъект воспроизводства самой разнообразной формы собственности (не
только государственной) может образовать банк. В рыночном хозяйстве
существует множественность банков с децентрализованной системой управления.
Эмиссионные и кредитные функции разделены ими между собой. Эмиссия
сосредоточена в центральном банке, кредитование предприятий и населения
осуществляют различные деловые банки: коммерческие, инвестиционные,
инновационные, ипотечные, сберегательные и др. Деловые банки не отвечают по
обязательствам государства, как государство не отвечает по обязательствам
деловых банков; деловые банки подчиняются своему совету, решению
акционеров, а не административному органу государства.
Банковская система не находится в статичном состоянии, напротив, она
пребывает в динамике и здесь важны два момента.
Во-первых, банковская система как целое все время находится в движении,
она дополняется новыми компонентами, а также совершенствуется. С выходом
нового банковского законодательства банковская система приобрела более
совершенную законодательную базу.
Во-вторых, внутри банковской системы постоянно возникают новые связи.
Взаимодействие образуется как между центральным банком и коммерческими
банками, так и между последними.
Банковская система является системой закрытого типа. В полном смысле
ее нельзя назвать закрытой, поскольку она взаимодействует с внешней средой,
с другими системами. Кроме того, система пополняется новыми элементами,
соответствующими ее свойствам. Тем не менее, она закрыта, так как,
несмотря на обмен информацией между банками и издание центральными банками
специальных статистических сборников, информационных справочников,
бюллетеней, существует банковская тайна [9].
Банковская система – самоорганизующаяся, т.е. саморегулируемая,
поскольку изменение экономической конъюнктуры, политической ситуации
неизбежно приводит к автоматическому изменению политики банка.
С позиции государственного регулирования, банковская система выступает
как управляемая система. Центральный банк, проводя независимую денежно-
кредитную политику, в различных формах подотчетен лишь парламенту либо
органу исполнительной власти. Деловые банки, будучи юридическими лицами,
работают в соответствии с общим и специальным банковским законодательством,
их деятельность регулируется экономическими нормативами, устанавливаемыми
центральным банком, который контролирует деятельность кредитных институтов.
Государственное регулирование банковской системы необходимо, так как
цели и задачи банковской системы в основном тождественны целям и задачам
управления экономикой в целом. Однако банки как подсистемы управления
выполняют свои специфические, частные задачи, обеспечивающие достижение
общей цели управления экономикой. Роль банков как органа управления
экономикой выявляется в процессе выполнения ими своих функций и соблюдения
принципов организации банковского дела [10].
В процессе управления экономикой банки используют главным образом
экономические методы управления, которые выражают экономические отношения
каждого данного общества проявляются, прежде всего как интересы, а
экономические интересы являются целью производства, его движущим фактором.
Исходя из этого, управление с помощью экономических методов состоит в
воздействии на экономические интересы.
Банки в процессе выполнения своих функций тесно взаимодействуют с
органами функционального (экономическими), отраслевого (министерствами,
ведомствами, компаниями, фирмами) и территориального (местными органами)
управления [11].
Банки располагают текущей информацией, которой нет у других органов
управления. Прежде всего, это относится к информации об основной
деятельности обслуживаемых клиентов. Отсутствие на счете средств для выдачи
заработной платы, платежей поставщикам и бюджету, возврат банковских
кредитов является не только объективным, но оперативным ежедневным сигналом
о неблагополучии владельцев этого счета. Банковские данные позволяют судить
о многих важных сторонах деятельности предприятий, не дожидаясь составления
бухгалтерского учета, предвидеть результаты. Это позволяет банкам точно
знать о состоянии дел своих клиентов, контролировать их, всецело определять
их судьбу и доходность.
В банковской системе сосредоточены все денежные фонды общества:
средства государства, средства хозяйственных звеньев, сбережения населения
и другие. Банки активно участвуют в формировании этих фондов, ведут
контроль за их использованием, регулируют денежный оборот и тем самым
влияют на ход воспроизводственного процесса [12].
С переходом экономики к рынку перед банками открываются совершенно
новые горизонты. В результате приватизации и разгосударствления
собственности все шире развиваются частная собственность, коллективные и
акционерные формы собственности, кооперативное движение, создаются
предприятия на основе смешенных форм собственности. Растет число
крестьянских хозяйств, их объединений, арендаторов и лиц, занимающихся
индивидуальной трудовой деятельностью.
Государство, при регулировании экономики важную роль отводит банкам в
снижении инфляции в экономике и ее переводе на рыночные рельсы, прежде
всего в приватизации и разгосударствлении собственности. При этом важнейшей
задачей банковской системы является совершенствование кредитного механизма,
методов регулирования денежного обращения, ускорение расчетов и соблюдение
платежной дисциплины.
Велика роль банков в реформе государственной собственности. Качество
активов и пассивов банков целиком и полностью зависит от финансового
состояния обслуживаемой клиентуры. В связи с этим банковская реформа не
может быть проведена в отрыве от процесса приватизации государственных
предприятий. Поэтому одна из задач банковской реформы - оказание поддержки
приватизации государственных предприятий и создание частного сектора
экономики [13].
При государственном регулировании банковской сферы, банковская реформа
должна внести свой вклад в реорганизацию приватизируемых предприятий. Это
ограничит доступ к кредитованию неплатежеспособных и убыточных предприятий
и позволит расширить возможность кредитования жизнеспособных предприятий.
Убыточные предприятия должны отделяться от жизнеспособных предприятий,
передаваться на обслуживание вновь созданному банку развития, тем самым
предотвращается развитие плохих, недействующих кредитов в остальных
банках.
Реформа банковской системы обеспечит доступ к кредитам банка частным
предприятиям, будет способствовать развитию частного сектора. В то же время
она стимулирует перестройку убыточных государственных предприятий [14].
Исторический опыт свидетельствует о том, что та или иная структура
банковской системы зависит от конкретных общественно-экономических условий
и уровня государственного регулирования. На практике используются различные
модели построения банковских систем при главенствующей роли центрального
банка. Выделяют следующие особенности банковских систем:
- уникальность систем, обусловленная национальными традициями,
историческим опытом развития. Банковские системы разных стран, их
организационная структура зависят от многих факторов (объективных и
субъективных), к числу которых наряду с историческими, национальными
традициями следует отнести также степень развития товарно-денежных
отношений в стране, общий уровень роста экономики, способы регулирования
денежного обращения (прямой и косвенный) и др.;
- различия в понимании банка как основного элемента банковских систем.
В мировой банковской практике конкуренция между банками и небанковскими
кредитными учреждениями, а также среди последних порождает тенденцию к
определенной универсализации их деятельности, что в свою очередь вызвало
дискуссии о том, каковы же отличительные признаки банка, выделяющие его из
ряда кредитных институтов, что такое современный банк;
- положение банков на рынке ценных бумаг. Исторические национальные
особенности построения банковских систем проявляются также в том, что в
отдельных странах не существует четкого разграничения между коммерческими и
инвестиционными банками, что определяется положением последних на рынке
ценных бумаг;
- система надзора за деятельностью коммерческих банков. В мировой
банковской практике существуют разные подходы к организации банковского
надзора. Можно выделить три группы стран, отличающихся способами построения
надзорных структур, местом и ролью центрального банка в этих структурах:
страны, в которых контроль осуществляется центральным банком; страны, в
которых контроль выполняется не центральным банком, а другими органами;
страны, в которых контроль осуществляется центральным банком совместно с
другими органами. Государственный надзор за банковской деятельностью
объективно необходим, следовательно, нужны и специальные органы,
осуществляющие соответствующие функции. Система регулирующих
государственных органов (надзирающих) органов в той или иной стране всегда
отражает особенности политического и социально-экономического развития
данной страны, ее традиции, задачи, решаемые ею на том или ином
историческом этапе. Вместе с тем, рассмотрение практики построения системы
государственного регулирования банковской деятельности в отдельных странах
в историческом аспекте показывает, что эти процессы в разных странах все же
имеют больше общего, нежели различий;
- уровни банковских систем. Совокупность действующих в стране банков
может иметь одноуровневую либо двухуровневую организацию. Одноуровневый
вариант построения банковской системы может быть в случаях, когда: в стране
еще нет центрального банка; в стране есть только центральный банк;
центральный банк выполняет все банковские операции, конкурируя с другими
банками [15].
Первый тип соответствует ранним этапам развития банковского дела, когда
банки без какой-либо координации их деятельности могли выполнять любые
принятые в то время операции, вплоть до эмиссии своих денежных знаков. В
настоящее время существование банковской системы без центрального банка
является исключением из общего правила.
Итак, в настоящее время практически во всех странах с рыночной
экономикой созданы и активно развиваются двухуровневые банковские системы,
где на первом уровне функционирует центральный банк страны, осуществляющий
эмиссионную, законотворческую, надзорную и прочие виды деятельности; на
втором – действуют коммерческие банки [12].
1.2 Организация и регулирование деятельности коммерческих банков
В странах любого типа и периода развития государственное регулирование
банковской деятельности объективно необходимо. При осуществлении банковских
операций коммерческие банки действуют на основе принятого законодательства
и правил осуществления финансовой деятельности страны, в которой они
функционируют.
Банки второго уровня (коммерческие банки), создаваемые и действующие на
основе Закона Республики Казахстан О банках и банковской деятельности,
являются второй ступенью банковской системы Казахстана [16].
На практике существует многообразие банков. Рассмотрим подробней
классификацию банков в таблице 1.
Таблица 1 - Классификация банков по характеру деятельности
Классификация банков Виды банков
По форме собственности - государственные
- частные
- акционерные
- кооперативы
- смешанные
По правовой форме - общество открытого типа
организации - общество закрытого типа с ограниченной
ответственностью
По функциональному - эмиссионные
назначению - депозитные
- коммерческие
По характеру выполняемых - универсальные
операций - специализированные
По обслуживаемым банками - многоотраслевые
отраслям - одноотраслевые
По сфере обслуживания - региональные
- межрегиональные
- национальные
- международные
По масштабам деятельности - малые, средние, крупные банки
- банковские консорциумы
- межбанковские объединения
Примечание: [5] составлена авторами
В ряде стран функционируют учреждения мелкого кредита. К ним относятся
ссудо-сберегательные банки, строительно-сберегательные кассы, кредитная
кооперация и др.
Наличие в составе коммерческих банков кредитных организаций с небольшим
уставным капиталом не укрепляет позиции банковской системы в целом.
Практика показывает, что у банков с небольшой капитальной базой больше
проблем с ликвидностью, увеличением объема операций. Вместе с тем это не
означает, что малые банки не должны работать на рынке. Напротив, мировая
практика показывает, что малые банки могут успешно работать с малыми
производственными структурами. Малые банки, создаваемые в складчину
мелкими товаропроизводителями, способны аккумулировать ресурсы там, куда не
проникают банки с большой капитальной базой, зачастую оказывают больше
финансовой поддержки в развитии регионов, мелкого и среднего бизнеса.
Для того чтобы понять систему банков необходимо глубже рассмотреть саму
сущность коммерческого банка [17].
Основное назначение коммерческого банка - посредничество в перемещении
денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.
Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и
другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды,
страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как
субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их
от всех других субъектов.
Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми
обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства
(депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные таким
образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги,
выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров,
которые не выпускают своих собственных долговых обязательств.
Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с
фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим
банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски,
связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди
своих акционеров [12].
Если на начальном этапе реформирования кредитной системы коммерческие
банки создавались главным образом на паевой основе, то для нынешнего этапа
характерно преобразование паевых банков в акционерные и создание новых
банков в форме акционерных обществ. Для акционерного общества характерно,
что собственником его капитала выступает само общество, т.е. банк. А паевые
коммерческие банки собственниками своего капитала не являются, поскольку
каждый из пайщиков сохраняет право собственности на свою долю капитала.
У банков, функционирующих как акционерное общество, уставный капитал
разделен на определенное число акций равной номинальной стоимости,
размещаемых среди юридических и физических лиц. Акционеры не вправе
требовать от банка возврата этого вклада, что повышает устойчивость и
надежность банка и создает для банка прочные основы для управления его
ликвидностью [17].
Организационное устройство коммерческих банков соответствует
общепринятой схеме управления акционерного общества. Высшим органом
коммерческого банка является общее собрание акционеров, которое должно
проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех
акционеров банка на основании доверенности. Общее собрание правомочно
решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимает
участие не менее трех четвертей акционеров банка.
Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет банка. На него
возлагаются также наблюдение и контроль над работой правления банка. Состав
совета, порядок и сроки выборов его членов определяет общие направления
деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка,
утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы
об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные с
деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентами и перспективами
развития.
Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление.
Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом банка.
Правление состоит из председателя правления (президента), его заместителей
(вице-президентов) и других членов [17].
В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и
организаций - клиентов банка, территориально удаленных от места
расположения коммерческого банка, он может организовывать филиалы и
представительства. При этом вопрос об открытии филиала или
представительства коммерческого банка должен быть согласован с Нацбанком по
месту открытия филиала или представительства [18].
Филиалами банка считаются обособленные структурные подразделения,
расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть его
функций. Филиал не является юридическим лицом и совершает делегированные
ему головным банком операции в пределах, предусмотренных лицензией НБ РК.
Он заключает договоры и ведет иную хозяйственную деятельность от имени
коммерческого банка, его создавшего.
Представительство является обособленным подразделением коммерческого
банка, расположенным вне места его нахождения, не обладающим правами
юридического лица и не имеющим самостоятельного баланса. Оно создается для
обеспечения представительских функций банка, совершения сделок и иных
правовых действий. Представительство не занимается расчетно-кредитным
обслуживанием клиентов и не имеет корреспондентского счета. Для
осуществления хозяйственных расходов ему открывается текущий счет.
Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка
является работа в пределах реально имеющихся ресурсов.
Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий
банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими
ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера
банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего, это
относится к срокам тех и других. Так если банк привлекает средства главным
образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные
ссуды, то его ликвидность оказывается под угрозой. Наличие в активах банка
большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения
удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов.
В связи с этим, в деятельности коммерческих банков главными понятиями
являются ликвидность и платежеспособность банка.
Ликвидность и платёжеспособность коммерческого банка – это одни из
основных экономических категорий. И хотя данные понятия не тождественны, но
практика показывает, что они близко взаимосвязаны между собой.
Ликвидность банка - способность банка обеспечить своевременное и полное
исполнение своих обязательств. Недостаточная ликвидность может привести к
неплатежеспособности банка, а чрезмерная может неблагоприятно повлиять на
его доходность.
Ликвидность лежит в основе устойчивости и надежности коммерческих
банков, поскольку формирует условия для их платёжеспособности. Термин
ликвидность означает легкость и удобство продажи, реализации, превращения
разных материальных ценностей и других активов в деньги. Термин
платёжеспособность охватывает еще и способность банка вовремя, целиком и
полностью осуществлять свои платёжные обязательства, которые вытекают из
кредитных, торговых и прочих операций денежного характера.
Рисунок 2 - Факторы, влияющие на ликвидность
и платежеспособность банка [17]
В соответствии с рисунком 2, правильно организованная государственная
политика в отношении банков второго уровня и уровень менеджмента банка
являются основными факторами, влияющими на ликвидность и платежеспособность
коммерческих банков.
Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность
коммерческих банков, является экономическая самостоятельность,
подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей
деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу
распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами,
свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка.
Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкам
экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Прибыль
банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в
соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы
и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов по
акциям [17].
Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого
банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения.
Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных
критериев прибыльности, риска и ликвидности.
Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что
регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными
экономическими методами. Государство определяет лишь "правила игры" для
коммерческих банков, но не может давать им приказов.
Рассмотрим функции коммерческих банков. Их можно разделить на
традиционные и нетрадиционные; базовые и новые. При общей группировке
функций коммерческого банка можно их представить в виде таблицы 2.
Таблица 2 - Группировка основных функций коммерческого банка [18]
Традиционные Нетрадиционные
1. Депозитно-ссудные 1.Выдача гарантий, поручительств и
обязательств за третьих лиц при расчетах и
погашении долга по кредит
2. Кассовое обслуживание 2. Покупка и продажа иностранной валюты,
клиентов драгоценных металлов, камней.
3. Ведение счетов клиентов, 3. Привлечение и размещение на
расчеты по поручению доверительной основе средств и управление
по поручению клиентов их средствами и
ценными бумагами.
4. Выпуск платежных документов4. Оказание клиентам консультаций по
(чеков, векселей, вопросам связанных с банковской
аккредитивов) деятельностью
5. Покупка, продажа и хранение
ценных бумаг
6. Оказание услуг (лизинговые,
факторинговые, инжениринговые)
Примечание: [5] составлена авторами
Одной из важных функций коммерческого банка является посредничество в
кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств,
временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и
денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции
коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения
ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком.
Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных
связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия
промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях
платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства
формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате
достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве,
соответствующее рыночному типу отношений.
Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного
развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью
уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе.
Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без
посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери
денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их
перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о
платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных
средств не совпадает с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие
банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в
соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации
своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, размещенных в
банке [18].
Вторая важнейшая функция коммерческих банков - стимулирование
накоплений в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со
спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать
имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные
стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных
средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих
банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам
банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов
в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда страхования активов
банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.
Наряду со страхованием депозитов, важное значение для вкладчиков имеет
доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех
гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся
у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом
состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.
Третья функция банков - посредничество в платежах между отдельными
самостоятельными субъектами.
В связи с формированием фондового рынка получила развитие и такая
функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки
имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут
осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника;
инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного
фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют
посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по
поручению клиента на основании договора комиссии или поручения [17].
Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услуги
своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Если банк берет
на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска
ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица;
куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе
путем котировки ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги
"цены продавца" и "цены покупателя", по которым он обязуется их продавать и
покупать. Когда банк размещает свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени
и все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от
изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счет
акционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда.
Необходимым условием выполнения роли инвестиционного фонда является наличие
в штате банка специалистов по работе с ценными бумагами.
Банки и банковские организации в совокупности образуют единую
банковскую систему, эффективность деятельности коммерческих банков
определяет эффективности деятельности банковской системы страны.
1.3 Инструменты денежно-кредитной политики Национального Банка
Республики Казахстан
Во времена советской власти Казахстан не имел своей банковской системы,
так как на территории республики функционировали филиалы и отделения
централизованной кредитной системы СССР. В связи с этим история банковской
системы неразрывно связанна с историей СССР и дореволюционной России. В
банковскую систему старой России входили: Государственный банк, акционерные
банки, банки ипотечного кредита, общества взаимного кредита, городские
банки и другие кредитные учреждения.
Современная банковская система Казахстана сложилась в результате
различных преобразований, приведенных в рамках банковской реформы, которая
проводится в республике с 1987 года. Переходный период, в течение которого
сосуществовали старые и новые банковские структуры, оказался сравнительно
непродолжительным. В результате в Республике сложилась двухуровневая
банковская система, первый уровень которой представляет Национальный банк,
а второй или нижний уровень представляют государственные, коммерческие,
совместные и иностранные банки.
Формирование банковской системы Казахстана в соответствии с развитием
государственного регулирования можно условно разделить на следующие
периоды.
- 1990-1995гг. После получения суверенитета, в декабре 1990г.,
Казахстан сразу же приступил к созданию собственной банковской системы,
отвечающей требованиям рыночной экономики. Уже в январе 1991г. был принят
Закон " О банках и банковской деятельности в Казахской СССР", что было, по
существу, началом банковской реформы в стране. Республиканский
Государственный банк был преобразован в Национальный банк Республики
Казахстан с областными управлениями и отделениями. Республиканский
Промстройбанк - в акционерно-коммерческий банк Туранбанк, Агропромбанк в
акционерно-коммерческий банк - Агропромбанк Республики Казахстан,
Внешторгбанк - в акционерно-коммерческий банк Алембанк, Республиканский
Сбербанк - в акционерно-коммерческий - Сбербанк Республики Казахстан. В
1993г. эти банки были преобразованы в акционерные банки, а Сбербанк
переименован в Народный банк Республики Казахстан [2].
- 1995-1999гг. Данный период можно охарактеризовать как время
качественного формирования банковской системы, так как с января 1995г.
началось количественное сжатие банковской системы. В течение этих 5 лет
происходила санация банковской системы, основной целью которой явилось
повышение надежности банковской системы республики.
- 2000-2007гг. В 2005г. и в 2006г. наблюдался рост ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
КАЗАХСКИЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ имени Т.РЫСКУЛОВА
Кафедра Государственное регулирование экономики
Д И П Л О М Н Ы Й П Р О Е К Т
на тему: Государственное регулирование банковской сферы Казахстана
Специальность 050510 - Государственное и местное управление
Выполнили: Баймаганбетова А.Ш.
Радько Н.М.
Научный руководитель
к.э.н., доцент
Смагулова Ш.А.
Допускается к защите решением кафедры (протокол №_____ от
___________2011г.)
Зав.кафедрой ГРЭ
д.э.н., профессор
Г.И. Маянлаева
Алматы, 2011
СОДЕРЖАНИЕ
Стр.
Введение 3
1 теоретико-практические аспекты организации и управления банковской
системы в рыночной экономике
Теоретические основы банковской системы: сущность, виды,
1.1управление, классификация ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
Организация и регулирование деятельности коммерческих банков ... . 6
1.2Инструменты денежно-кредитной политики Национального Банка 12
1.3Республики Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
Зарубежный опыт государственного регулирования банковской 18
1.4системы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... ... ..
25
2 оценка эффективности государственного регулирования и надзора
банковской сферы Казахстана
Становление государственного регулирования и контроля финансового
2.1рынка РК ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... .
Анализ современного состояния банков второго уровня ... ... ... ... ... 36
2.2Социально-экономическая эффективность деятельности АО Наурыз банк42
2.3Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
Процедура ликвидации финансовых организаций на примере АО Наурыз 52
2.4банк Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
59
3 ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ регулирования ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ РК
Проблемы государственного регулирования банковской системы
3.1Казахстана ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
Организация и перспективы деятельности Фонда страхования депозитов63
3.2РК ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
Совершенствование деятельности государственных органов по надзору 68
3.3финансовых рынка и финансовых организаций ... ... ... ... ... ..
75
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 83
Список использованных источников ... ... ... ... ... . 86
приложение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 89
ВВЕДЕНИЕ
Банковская система – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной
экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения шло
параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные
расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении
капиталов, существенно повышают общую эффективность производства,
способствуют росту производительности общественного труда.
Современная банковская система – это важнейшая сфера национального
хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется
тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую
часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и
кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки
направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам.
Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой
государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их
оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег,
находящихся в обращении, стабилизируют рост денежной массы как залог
снижения темпов инфляции, обеспечения постоянства уровня цен.
В ежегодном послании Президента народу Казахстана Новое десятилетие –
новый экономический подъем – новые возможности Казахстана, Н.А. Назарбаев
отметил: Важно обеспечить стабильность и устойчивую работу финансовой
системы, регулирование в отечественной финансовой системе должно адекватно
отвечать вызовам и угрозам посткризисного мира [1].
В Казахстане собственная банковская система появилась после получения
суверенитета, в декабре 1990г., а в январе 1991г. был принят Закон " О
банках и банковской деятельности в Казахской ССР", что было по существу
началом банковской реформы в стране [2].
В стране развита система рыночных отношений и банк становится если не
главной, то одной из важнейших структур. Если раньше банковское дело в
Казахстане находилось на довольно низком уровне, как развития, так и по
уделяемому вниманию в учебных заведениях, то сейчас это направление
развивается наиболее быстрыми темпами.
Банковская система государства имеет двухуровневую систему: первый
уровень представляет Национальный Банк, второй – коммерческие банки. На
сегодняшний день банковский сектор представлен 39 банками второго уровня.
В настоящее время экономика страны переживает посткризисный период.
Возникший мировой финансовый кризис в банковской системе страны своей
основной причиной считает снижение ликвидности банков второго уровня, за
счёт превышения доли внешних заёмных средств над собственными средствами.
По данным Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору
финансового рынка и финансовых организаций, внешние заимствования банков в
2007г. оценивались в 45 млрд. долларов, что по отношению к ВВП и внешнему
долгу государства составляло почти 50%. При этом, внешний долг страны на
конец 2007г. составлял 92 млрд. долларов. Такая ситуация, по методике
Всемирного банка, относится к весьма рискованной, так как пройдена планка
80% абсолютного внешнего долга к объёму ВВП. Одновременно с этим
наблюдается увеличение кредитных и рыночных рисков банков, связанных с
экспортом банковского капитала в страны с более высоким риском. В условиях
резкого роста внешней задолженности проблемы ликвидности приводят к
снижению прибыльности и доходности банков [3].
Формируя антикризисную управленческую стратегию развития отечественных
банков необходимо отойти от спекулятивной модели развития финансовых
институтов, основанной на низкой монетизации, сверхвысокой доходности и
спекулятивных инструментах иностранных инвесторов. Стратегия развития
банков должна основываться на взвешенных решениях и выявлении новых
подходов к исследованию особенностей развития банков. Повышение надежности
отечественной банковской системы должно стать основным направлением
развития посткризисной экономики.
Актуальность выбранной темы очевидна, т.к. сегодня, в условиях развитых
товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко
усложняется, появляются новые виды финансовых учреждений, новые кредитные
учреждения, инструменты и методы обслуживания клиентуры, кроме того,
создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры – одна
из важнейших экономических задач. Поэтому в послании народу Казахстана
Президент Н.А. Назарбаев одним из приоритетов развития экономики выделил
повышение конкурентоспособности и устойчивости финансовой системы страны,
особенно банковского сектора [4].
Научная новизна работы заключается в самостоятельном исследовании
теоретико-практических вопросов организации и управления банковской
системы, выявлении проблем и представлении рекомендаций по
совершенствованию государственного регулирования денежно-кредитной политики
Казахстана в посткризисный период.
Практическая значимость дипломного исследования состоит в том, что его
рекомендации носят целенаправленный характер в условиях рыночной экономики
и позволяют повысить эффективность решения проблем государственного
регулирования банковской системы Казахстана.
Целью данного дипломного проекта является определение приоритетных
направлений развития финансовой сферы Республики Казахстан на основе
анализа эффективности деятельности банковской системы РК, а также
разработка рекомендаций и предложений по совершенствованию ее
государственного регулирования.
Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:
- изучить теоретико-практические вопросы организации и государственного
регулирования банковской системы;
- охарактеризовать деятельность и управление коммерческих банков;
- определить особенности формирования и государственного регулирования
национальной банковской сферы;
- проанализировать развитие современного финансового рынка с учетом
государственной поддержки в РК;
- провести оценку эффективности деятельности и процедуру ликвидации
финансового учреждения на примере АО Наурыз Банк Казахстан;
- выявить проблемы и представить рекомендации по совершенствованию
государственного регулирования денежно-кредитной политики Казахстана в
посткризисный период.
Объектом исследования представляется АО Наурыз Банк Казахстан.
Предметом данной работы является процесс государственного регулирования
в системе финансово-экономических отношений РК.
Методы исследования: статистический метод, материалистическая
диалектика, фундаментальный метод познания, анализ причин и последствий,
факторный анализ, корреляционный анализ, сравнительный анализ,
статистический метод.
Методология исследования. Теоретической базой являются труды ведущих
западных и отечественных авторов экономической науки, законодательной базой
послужили нормативно-правовые акты и Законы РК, практическая информация
представлена материалами Национального Банка РК, данными ежегодных отчетов
Комитета Республики Казахстан по надзору и контролю финансового рынка и
финансовых организаций, Агентства РК по статистике, Министерства индустрии
и новых технологий РК и т.д.
При написании работы были использованы труды ученых-классиков: Маршалла
А., Долана Э., Кэмпбелла Р., Фридмена М., Бухвальда Б., Рида Э., Коттера
Р., Гилла Э., Смита Р., Мэнкью Н., Кэмпбелла К., Хейнстворта Р., Рикардо
Д., Фишера И., Асхауэра Г. и др. Кроме того, рассматривалась российскими
авторами: Лаврушиным И., Тен В., Герасимовым Б., Докукиным А., Дробозиной
Л., Балабановым И., Вахламовой А., Колесниковым В., Лаврушиной О.,
Семеновым В., Умрихиной В., Щегорцовым В., Тютюненко О., Бункиной М., а
также казахстанскими авторами – Аубакировым Я., Ихдановым Ж., Баймуратовым
У., Окаевым К., Ескараевым О., Бердалиевым К., Бибатыровой Р., Саткалиевой
Т., Умирзаковым С. и пр.
В свете изложенного, по структуре настоящая работа состоит из введения,
трех разделов, заключения, списка использованной литературы, приложения.
В первой главе раскрывается сущность, характерные черты, структура и
государственное регулирование банковской системы в рыночных условиях.
Во второй главе анализируются вопросы регулирования и надзора
финансового рынка и финансовых организаций, проводится оценка деятельности
казахстанского коммерческого банка, а также рассматривается процедура его
ликвидации.
В третьей главе вскрываются основные проблемы государственного
регулирования банковской системы и представляются рекомендации по их
решению.
1 теоретико-практические аспекты организации и управления банковской
системы в рыночной экономике
1.1 Теоретические основы банковской системы: сущность, виды,
управление, классификация
Банковскую систему можно представить как целое, как многообразие
частей, подчиненных единому целому. Это означает, что отдельные части
банковской системы (различные банки) связаны таким образом, что могут при
необходимости заменить одна другую.
Банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств и
размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и
срочности.
Стабильность банковской системы имеет чрезвычайное значение для
эффективного осуществления денежно-кредитной политики. Банковский сектор
является тем каналом, через который передаются импульсы денежно-кредитного
регулирования всей экономике. Именно изучению такого важного компонента
рыночной экономики посвящены исследования многих авторов.
По мнению Балабанова И., понятие банковская система является одним из
ключевых в изучении, как банковского дела, так и экономической системы в
целом. Это обусловлено тем, что коммерческие банки функционируют в рыночной
экономике не изолированно, а во взаимосвязи и взаимозависимости друг с
другом. Голубев Н. трактует понятие банковская система как один из
важнейших секторов экономики. Ее задачей является трансформация накоплений
и сбережений к инвестированию на развитие производства и обращения товаров
[5].
Пепелова Н. отмечает, что в современной экономической литературе не
существует единого определения такого понятия, как банковская система.
Простейшее определение выглядит достаточно очевидным: банковская система —
это совокупность банков и банковских учреждений, выполняющих свойственные
им функции.
Нельзя не согласиться с мнением Хейнсворта Р., что банковская система
есть нечто большее, чем просто собрание банков, поскольку целое в данном
случае больше, чем простая сумма составляющих его частей [6].
Банковская система – это такое целостное образование, которое
обеспечивает ее устойчивое развитие. Как совокупность элементов ее можно
представить в виде следующих блоков и их элементов в соответствии с
рисунком 1. Представленные блоки и элементы банковской системы образуют
единство, отражая специфику целого, и выступают носителями его свойств.
В состав фундаментального блока входит как сам банк, так и правила его
деятельности. Банки не только организуют денежное обращение и кредитные
отношения: через них осуществляется финансирование народного хозяйства,
страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях –
посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения
выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении
народнохозяйственных программ, ведут статистику, создают свои подсобные
предприятия [5].
Рисунок 1 - Структура банковской системы [5]
В банковской системе действуют также банки специального назначения и
кредитные организации (не банки). Банки специального назначения выполняют
основные операции по указанию органов исполнительной власти, осуществляют
финансирование определенных государственных программ. Наряду с данными
операциями уполномоченные банки выполняют и другие операции, определяемые
их статусом как банка. Некоторые кредитные организации не имеют статуса
банка, они совершают лишь отдельные операции, в связи с чем не получают от
центрального банка лицензию на осуществление совокупной банковской
деятельности.
К элементам организационного блока банковской системы относят и
банковскую инфраструктуру. В нее входят различного рода предприятия,
агентства и службы, которые обеспечивают жизнедеятельность банков.
Банковская инфраструктура включает информационное, методическое, научное,
кадровое обеспечение, а также средства связи, коммуникации [7].
Третьим блоком банковской системы является регулирующий блок. В него
входит, прежде всего, государственное регулирование банковской
деятельности. К нему принято относить акты общегосударственного значения:
конституцию страны, законодательство, регулирующее деятельность параллельно
функционирующих финансовых и нефинансовых институтов. К данной группе
законов, касающихся банковской деятельности, в ряде стран относятся законы
о бирже, акциях и ценных бумагах, об ипотеке, трасте и трастовых операциях,
о финансово-промышленных комплексах, инвестиционных займах и др. К
категории государственного регулирования банковской сферы относятся также
стратегические документы, определяющие перспективу развития банковской
системы страны.
Особым элементом этого блока банковской системы служит банковское
законодательство, которое призвано регулировать банковскую деятельность.
Это законы, прямо относящиеся к работе банков, а также нормативные акты,
устанавливающие требования к капиталу банков, управлению рисками,
организации внутри банковского контроля и др. В состав элементов этого
блока также входят инструкции самих кредитных учреждений, определяющие
правила ведения банковского дела, включая осуществления кредитных,
расчетных и других операций.
Банковская система обладает рядом признаков. Она, прежде всего не
является случайным многообразием, случайной совокупностью элементов. В
банковскую систему нельзя механически включать субъекты, также действующие
на рынке, но подчиненные другим целям. В нее нельзя включать
производственные, сельскохозяйственные единицы, имеющие другой род
деятельности.
Банковская система специфична, она выражает свойства, характерные для
нее самой в отличие от других систем, функционирующих в народном хозяйстве.
Специфика банковской системы определяется ее элементами и отношениями,
складывающимися между ними.
Когда рассматривается банковская система, то, прежде всего, имеется в
виду, что она в качестве элемента включает банки, которые как денежно-
кредитные институты дают окраску банковской системе [8].
Сущность банковской системы влияет на состав и сущность ее элементов.
Практика знает несколько типов банковской системы:
- распределительная централизованная банковская система;
- рыночная банковская система;
- система переходного периода.
В противоположность распределительной системе банковская система
рыночного типа характеризуется отсутствием монополии государства на банки.
Каждый субъект воспроизводства самой разнообразной формы собственности (не
только государственной) может образовать банк. В рыночном хозяйстве
существует множественность банков с децентрализованной системой управления.
Эмиссионные и кредитные функции разделены ими между собой. Эмиссия
сосредоточена в центральном банке, кредитование предприятий и населения
осуществляют различные деловые банки: коммерческие, инвестиционные,
инновационные, ипотечные, сберегательные и др. Деловые банки не отвечают по
обязательствам государства, как государство не отвечает по обязательствам
деловых банков; деловые банки подчиняются своему совету, решению
акционеров, а не административному органу государства.
Банковская система не находится в статичном состоянии, напротив, она
пребывает в динамике и здесь важны два момента.
Во-первых, банковская система как целое все время находится в движении,
она дополняется новыми компонентами, а также совершенствуется. С выходом
нового банковского законодательства банковская система приобрела более
совершенную законодательную базу.
Во-вторых, внутри банковской системы постоянно возникают новые связи.
Взаимодействие образуется как между центральным банком и коммерческими
банками, так и между последними.
Банковская система является системой закрытого типа. В полном смысле
ее нельзя назвать закрытой, поскольку она взаимодействует с внешней средой,
с другими системами. Кроме того, система пополняется новыми элементами,
соответствующими ее свойствам. Тем не менее, она закрыта, так как,
несмотря на обмен информацией между банками и издание центральными банками
специальных статистических сборников, информационных справочников,
бюллетеней, существует банковская тайна [9].
Банковская система – самоорганизующаяся, т.е. саморегулируемая,
поскольку изменение экономической конъюнктуры, политической ситуации
неизбежно приводит к автоматическому изменению политики банка.
С позиции государственного регулирования, банковская система выступает
как управляемая система. Центральный банк, проводя независимую денежно-
кредитную политику, в различных формах подотчетен лишь парламенту либо
органу исполнительной власти. Деловые банки, будучи юридическими лицами,
работают в соответствии с общим и специальным банковским законодательством,
их деятельность регулируется экономическими нормативами, устанавливаемыми
центральным банком, который контролирует деятельность кредитных институтов.
Государственное регулирование банковской системы необходимо, так как
цели и задачи банковской системы в основном тождественны целям и задачам
управления экономикой в целом. Однако банки как подсистемы управления
выполняют свои специфические, частные задачи, обеспечивающие достижение
общей цели управления экономикой. Роль банков как органа управления
экономикой выявляется в процессе выполнения ими своих функций и соблюдения
принципов организации банковского дела [10].
В процессе управления экономикой банки используют главным образом
экономические методы управления, которые выражают экономические отношения
каждого данного общества проявляются, прежде всего как интересы, а
экономические интересы являются целью производства, его движущим фактором.
Исходя из этого, управление с помощью экономических методов состоит в
воздействии на экономические интересы.
Банки в процессе выполнения своих функций тесно взаимодействуют с
органами функционального (экономическими), отраслевого (министерствами,
ведомствами, компаниями, фирмами) и территориального (местными органами)
управления [11].
Банки располагают текущей информацией, которой нет у других органов
управления. Прежде всего, это относится к информации об основной
деятельности обслуживаемых клиентов. Отсутствие на счете средств для выдачи
заработной платы, платежей поставщикам и бюджету, возврат банковских
кредитов является не только объективным, но оперативным ежедневным сигналом
о неблагополучии владельцев этого счета. Банковские данные позволяют судить
о многих важных сторонах деятельности предприятий, не дожидаясь составления
бухгалтерского учета, предвидеть результаты. Это позволяет банкам точно
знать о состоянии дел своих клиентов, контролировать их, всецело определять
их судьбу и доходность.
В банковской системе сосредоточены все денежные фонды общества:
средства государства, средства хозяйственных звеньев, сбережения населения
и другие. Банки активно участвуют в формировании этих фондов, ведут
контроль за их использованием, регулируют денежный оборот и тем самым
влияют на ход воспроизводственного процесса [12].
С переходом экономики к рынку перед банками открываются совершенно
новые горизонты. В результате приватизации и разгосударствления
собственности все шире развиваются частная собственность, коллективные и
акционерные формы собственности, кооперативное движение, создаются
предприятия на основе смешенных форм собственности. Растет число
крестьянских хозяйств, их объединений, арендаторов и лиц, занимающихся
индивидуальной трудовой деятельностью.
Государство, при регулировании экономики важную роль отводит банкам в
снижении инфляции в экономике и ее переводе на рыночные рельсы, прежде
всего в приватизации и разгосударствлении собственности. При этом важнейшей
задачей банковской системы является совершенствование кредитного механизма,
методов регулирования денежного обращения, ускорение расчетов и соблюдение
платежной дисциплины.
Велика роль банков в реформе государственной собственности. Качество
активов и пассивов банков целиком и полностью зависит от финансового
состояния обслуживаемой клиентуры. В связи с этим банковская реформа не
может быть проведена в отрыве от процесса приватизации государственных
предприятий. Поэтому одна из задач банковской реформы - оказание поддержки
приватизации государственных предприятий и создание частного сектора
экономики [13].
При государственном регулировании банковской сферы, банковская реформа
должна внести свой вклад в реорганизацию приватизируемых предприятий. Это
ограничит доступ к кредитованию неплатежеспособных и убыточных предприятий
и позволит расширить возможность кредитования жизнеспособных предприятий.
Убыточные предприятия должны отделяться от жизнеспособных предприятий,
передаваться на обслуживание вновь созданному банку развития, тем самым
предотвращается развитие плохих, недействующих кредитов в остальных
банках.
Реформа банковской системы обеспечит доступ к кредитам банка частным
предприятиям, будет способствовать развитию частного сектора. В то же время
она стимулирует перестройку убыточных государственных предприятий [14].
Исторический опыт свидетельствует о том, что та или иная структура
банковской системы зависит от конкретных общественно-экономических условий
и уровня государственного регулирования. На практике используются различные
модели построения банковских систем при главенствующей роли центрального
банка. Выделяют следующие особенности банковских систем:
- уникальность систем, обусловленная национальными традициями,
историческим опытом развития. Банковские системы разных стран, их
организационная структура зависят от многих факторов (объективных и
субъективных), к числу которых наряду с историческими, национальными
традициями следует отнести также степень развития товарно-денежных
отношений в стране, общий уровень роста экономики, способы регулирования
денежного обращения (прямой и косвенный) и др.;
- различия в понимании банка как основного элемента банковских систем.
В мировой банковской практике конкуренция между банками и небанковскими
кредитными учреждениями, а также среди последних порождает тенденцию к
определенной универсализации их деятельности, что в свою очередь вызвало
дискуссии о том, каковы же отличительные признаки банка, выделяющие его из
ряда кредитных институтов, что такое современный банк;
- положение банков на рынке ценных бумаг. Исторические национальные
особенности построения банковских систем проявляются также в том, что в
отдельных странах не существует четкого разграничения между коммерческими и
инвестиционными банками, что определяется положением последних на рынке
ценных бумаг;
- система надзора за деятельностью коммерческих банков. В мировой
банковской практике существуют разные подходы к организации банковского
надзора. Можно выделить три группы стран, отличающихся способами построения
надзорных структур, местом и ролью центрального банка в этих структурах:
страны, в которых контроль осуществляется центральным банком; страны, в
которых контроль выполняется не центральным банком, а другими органами;
страны, в которых контроль осуществляется центральным банком совместно с
другими органами. Государственный надзор за банковской деятельностью
объективно необходим, следовательно, нужны и специальные органы,
осуществляющие соответствующие функции. Система регулирующих
государственных органов (надзирающих) органов в той или иной стране всегда
отражает особенности политического и социально-экономического развития
данной страны, ее традиции, задачи, решаемые ею на том или ином
историческом этапе. Вместе с тем, рассмотрение практики построения системы
государственного регулирования банковской деятельности в отдельных странах
в историческом аспекте показывает, что эти процессы в разных странах все же
имеют больше общего, нежели различий;
- уровни банковских систем. Совокупность действующих в стране банков
может иметь одноуровневую либо двухуровневую организацию. Одноуровневый
вариант построения банковской системы может быть в случаях, когда: в стране
еще нет центрального банка; в стране есть только центральный банк;
центральный банк выполняет все банковские операции, конкурируя с другими
банками [15].
Первый тип соответствует ранним этапам развития банковского дела, когда
банки без какой-либо координации их деятельности могли выполнять любые
принятые в то время операции, вплоть до эмиссии своих денежных знаков. В
настоящее время существование банковской системы без центрального банка
является исключением из общего правила.
Итак, в настоящее время практически во всех странах с рыночной
экономикой созданы и активно развиваются двухуровневые банковские системы,
где на первом уровне функционирует центральный банк страны, осуществляющий
эмиссионную, законотворческую, надзорную и прочие виды деятельности; на
втором – действуют коммерческие банки [12].
1.2 Организация и регулирование деятельности коммерческих банков
В странах любого типа и периода развития государственное регулирование
банковской деятельности объективно необходимо. При осуществлении банковских
операций коммерческие банки действуют на основе принятого законодательства
и правил осуществления финансовой деятельности страны, в которой они
функционируют.
Банки второго уровня (коммерческие банки), создаваемые и действующие на
основе Закона Республики Казахстан О банках и банковской деятельности,
являются второй ступенью банковской системы Казахстана [16].
На практике существует многообразие банков. Рассмотрим подробней
классификацию банков в таблице 1.
Таблица 1 - Классификация банков по характеру деятельности
Классификация банков Виды банков
По форме собственности - государственные
- частные
- акционерные
- кооперативы
- смешанные
По правовой форме - общество открытого типа
организации - общество закрытого типа с ограниченной
ответственностью
По функциональному - эмиссионные
назначению - депозитные
- коммерческие
По характеру выполняемых - универсальные
операций - специализированные
По обслуживаемым банками - многоотраслевые
отраслям - одноотраслевые
По сфере обслуживания - региональные
- межрегиональные
- национальные
- международные
По масштабам деятельности - малые, средние, крупные банки
- банковские консорциумы
- межбанковские объединения
Примечание: [5] составлена авторами
В ряде стран функционируют учреждения мелкого кредита. К ним относятся
ссудо-сберегательные банки, строительно-сберегательные кассы, кредитная
кооперация и др.
Наличие в составе коммерческих банков кредитных организаций с небольшим
уставным капиталом не укрепляет позиции банковской системы в целом.
Практика показывает, что у банков с небольшой капитальной базой больше
проблем с ликвидностью, увеличением объема операций. Вместе с тем это не
означает, что малые банки не должны работать на рынке. Напротив, мировая
практика показывает, что малые банки могут успешно работать с малыми
производственными структурами. Малые банки, создаваемые в складчину
мелкими товаропроизводителями, способны аккумулировать ресурсы там, куда не
проникают банки с большой капитальной базой, зачастую оказывают больше
финансовой поддержки в развитии регионов, мелкого и среднего бизнеса.
Для того чтобы понять систему банков необходимо глубже рассмотреть саму
сущность коммерческого банка [17].
Основное назначение коммерческого банка - посредничество в перемещении
денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.
Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и
другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды,
страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как
субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их
от всех других субъектов.
Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми
обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства
(депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные таким
образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги,
выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров,
которые не выпускают своих собственных долговых обязательств.
Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с
фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим
банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски,
связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди
своих акционеров [12].
Если на начальном этапе реформирования кредитной системы коммерческие
банки создавались главным образом на паевой основе, то для нынешнего этапа
характерно преобразование паевых банков в акционерные и создание новых
банков в форме акционерных обществ. Для акционерного общества характерно,
что собственником его капитала выступает само общество, т.е. банк. А паевые
коммерческие банки собственниками своего капитала не являются, поскольку
каждый из пайщиков сохраняет право собственности на свою долю капитала.
У банков, функционирующих как акционерное общество, уставный капитал
разделен на определенное число акций равной номинальной стоимости,
размещаемых среди юридических и физических лиц. Акционеры не вправе
требовать от банка возврата этого вклада, что повышает устойчивость и
надежность банка и создает для банка прочные основы для управления его
ликвидностью [17].
Организационное устройство коммерческих банков соответствует
общепринятой схеме управления акционерного общества. Высшим органом
коммерческого банка является общее собрание акционеров, которое должно
проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех
акционеров банка на основании доверенности. Общее собрание правомочно
решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимает
участие не менее трех четвертей акционеров банка.
Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет банка. На него
возлагаются также наблюдение и контроль над работой правления банка. Состав
совета, порядок и сроки выборов его членов определяет общие направления
деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка,
утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы
об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные с
деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентами и перспективами
развития.
Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление.
Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом банка.
Правление состоит из председателя правления (президента), его заместителей
(вице-президентов) и других членов [17].
В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и
организаций - клиентов банка, территориально удаленных от места
расположения коммерческого банка, он может организовывать филиалы и
представительства. При этом вопрос об открытии филиала или
представительства коммерческого банка должен быть согласован с Нацбанком по
месту открытия филиала или представительства [18].
Филиалами банка считаются обособленные структурные подразделения,
расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть его
функций. Филиал не является юридическим лицом и совершает делегированные
ему головным банком операции в пределах, предусмотренных лицензией НБ РК.
Он заключает договоры и ведет иную хозяйственную деятельность от имени
коммерческого банка, его создавшего.
Представительство является обособленным подразделением коммерческого
банка, расположенным вне места его нахождения, не обладающим правами
юридического лица и не имеющим самостоятельного баланса. Оно создается для
обеспечения представительских функций банка, совершения сделок и иных
правовых действий. Представительство не занимается расчетно-кредитным
обслуживанием клиентов и не имеет корреспондентского счета. Для
осуществления хозяйственных расходов ему открывается текущий счет.
Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка
является работа в пределах реально имеющихся ресурсов.
Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий
банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими
ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера
банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего, это
относится к срокам тех и других. Так если банк привлекает средства главным
образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные
ссуды, то его ликвидность оказывается под угрозой. Наличие в активах банка
большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения
удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов.
В связи с этим, в деятельности коммерческих банков главными понятиями
являются ликвидность и платежеспособность банка.
Ликвидность и платёжеспособность коммерческого банка – это одни из
основных экономических категорий. И хотя данные понятия не тождественны, но
практика показывает, что они близко взаимосвязаны между собой.
Ликвидность банка - способность банка обеспечить своевременное и полное
исполнение своих обязательств. Недостаточная ликвидность может привести к
неплатежеспособности банка, а чрезмерная может неблагоприятно повлиять на
его доходность.
Ликвидность лежит в основе устойчивости и надежности коммерческих
банков, поскольку формирует условия для их платёжеспособности. Термин
ликвидность означает легкость и удобство продажи, реализации, превращения
разных материальных ценностей и других активов в деньги. Термин
платёжеспособность охватывает еще и способность банка вовремя, целиком и
полностью осуществлять свои платёжные обязательства, которые вытекают из
кредитных, торговых и прочих операций денежного характера.
Рисунок 2 - Факторы, влияющие на ликвидность
и платежеспособность банка [17]
В соответствии с рисунком 2, правильно организованная государственная
политика в отношении банков второго уровня и уровень менеджмента банка
являются основными факторами, влияющими на ликвидность и платежеспособность
коммерческих банков.
Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность
коммерческих банков, является экономическая самостоятельность,
подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей
деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу
распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами,
свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка.
Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкам
экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Прибыль
банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в
соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы
и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов по
акциям [17].
Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого
банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения.
Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных
критериев прибыльности, риска и ликвидности.
Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что
регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными
экономическими методами. Государство определяет лишь "правила игры" для
коммерческих банков, но не может давать им приказов.
Рассмотрим функции коммерческих банков. Их можно разделить на
традиционные и нетрадиционные; базовые и новые. При общей группировке
функций коммерческого банка можно их представить в виде таблицы 2.
Таблица 2 - Группировка основных функций коммерческого банка [18]
Традиционные Нетрадиционные
1. Депозитно-ссудные 1.Выдача гарантий, поручительств и
обязательств за третьих лиц при расчетах и
погашении долга по кредит
2. Кассовое обслуживание 2. Покупка и продажа иностранной валюты,
клиентов драгоценных металлов, камней.
3. Ведение счетов клиентов, 3. Привлечение и размещение на
расчеты по поручению доверительной основе средств и управление
по поручению клиентов их средствами и
ценными бумагами.
4. Выпуск платежных документов4. Оказание клиентам консультаций по
(чеков, векселей, вопросам связанных с банковской
аккредитивов) деятельностью
5. Покупка, продажа и хранение
ценных бумаг
6. Оказание услуг (лизинговые,
факторинговые, инжениринговые)
Примечание: [5] составлена авторами
Одной из важных функций коммерческого банка является посредничество в
кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств,
временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и
денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции
коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения
ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком.
Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных
связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия
промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях
платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства
формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате
достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве,
соответствующее рыночному типу отношений.
Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного
развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью
уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе.
Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без
посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери
денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их
перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о
платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных
средств не совпадает с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие
банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в
соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации
своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, размещенных в
банке [18].
Вторая важнейшая функция коммерческих банков - стимулирование
накоплений в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со
спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать
имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные
стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных
средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих
банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам
банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов
в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда страхования активов
банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.
Наряду со страхованием депозитов, важное значение для вкладчиков имеет
доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех
гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся
у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом
состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.
Третья функция банков - посредничество в платежах между отдельными
самостоятельными субъектами.
В связи с формированием фондового рынка получила развитие и такая
функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки
имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут
осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника;
инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного
фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют
посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по
поручению клиента на основании договора комиссии или поручения [17].
Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услуги
своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Если банк берет
на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска
ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица;
куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе
путем котировки ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги
"цены продавца" и "цены покупателя", по которым он обязуется их продавать и
покупать. Когда банк размещает свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени
и все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от
изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счет
акционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда.
Необходимым условием выполнения роли инвестиционного фонда является наличие
в штате банка специалистов по работе с ценными бумагами.
Банки и банковские организации в совокупности образуют единую
банковскую систему, эффективность деятельности коммерческих банков
определяет эффективности деятельности банковской системы страны.
1.3 Инструменты денежно-кредитной политики Национального Банка
Республики Казахстан
Во времена советской власти Казахстан не имел своей банковской системы,
так как на территории республики функционировали филиалы и отделения
централизованной кредитной системы СССР. В связи с этим история банковской
системы неразрывно связанна с историей СССР и дореволюционной России. В
банковскую систему старой России входили: Государственный банк, акционерные
банки, банки ипотечного кредита, общества взаимного кредита, городские
банки и другие кредитные учреждения.
Современная банковская система Казахстана сложилась в результате
различных преобразований, приведенных в рамках банковской реформы, которая
проводится в республике с 1987 года. Переходный период, в течение которого
сосуществовали старые и новые банковские структуры, оказался сравнительно
непродолжительным. В результате в Республике сложилась двухуровневая
банковская система, первый уровень которой представляет Национальный банк,
а второй или нижний уровень представляют государственные, коммерческие,
совместные и иностранные банки.
Формирование банковской системы Казахстана в соответствии с развитием
государственного регулирования можно условно разделить на следующие
периоды.
- 1990-1995гг. После получения суверенитета, в декабре 1990г.,
Казахстан сразу же приступил к созданию собственной банковской системы,
отвечающей требованиям рыночной экономики. Уже в январе 1991г. был принят
Закон " О банках и банковской деятельности в Казахской СССР", что было, по
существу, началом банковской реформы в стране. Республиканский
Государственный банк был преобразован в Национальный банк Республики
Казахстан с областными управлениями и отделениями. Республиканский
Промстройбанк - в акционерно-коммерческий банк Туранбанк, Агропромбанк в
акционерно-коммерческий банк - Агропромбанк Республики Казахстан,
Внешторгбанк - в акционерно-коммерческий банк Алембанк, Республиканский
Сбербанк - в акционерно-коммерческий - Сбербанк Республики Казахстан. В
1993г. эти банки были преобразованы в акционерные банки, а Сбербанк
переименован в Народный банк Республики Казахстан [2].
- 1995-1999гг. Данный период можно охарактеризовать как время
качественного формирования банковской системы, так как с января 1995г.
началось количественное сжатие банковской системы. В течение этих 5 лет
происходила санация банковской системы, основной целью которой явилось
повышение надежности банковской системы республики.
- 2000-2007гг. В 2005г. и в 2006г. наблюдался рост ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
