Анализ управления рисками в АО Народный Банк Казахстана
Содержание
Введение
3
1. Теоретические основы банковских рисков
7
1. Сущность рисков в коммерческом банке
7
2. Классификация банковских рисков
14
3. Методы оценки банковских рисков в соответствии с рекомендациями
Базельского комитета
21
2. Анализ управления рисками в АО Народный Банк Казахстана
29
1. Анализ деятельности АО Народный Банк 29
2. Система управления рисками в АО Народный Банк 33
3. Анализ системы управления рисками в АО Народный Банк
Казахстана
38
3. Совершенствование управления рисками Республики Казахстан в условиях
глобализации 47
1. Разработка стратегии оценки и управления рисками банков второго
уровня
47
2. Совершенствование регулирования банковскими рисками в условиях
глобализации 54
Заключение 61
Список использованной литературы
Приложение
Введение
В настоящее время в Республике Казахстан происходит процесс
экономических преобразований во всех сферах деятельности. Естественно, что
проблема риска является одной из ключевых концепций в финансовой и
производственной деятельности каждой единицы.
Любой хозяйствующий субъект в современных рыночных условиях сопряжен с
различными видами неопределенностей, будь то политические, социальные
кризисы, изменчивость экономической среды, все это представляет угрозу для
его функционирования. Поэтому для успешного развития предприятия необходимо
определить сущность и проанализировать основные виды рисков, которые
встречаются в данной деятельности, также суметь дать им количественную и
качественную оценку, и уже потом выработать систему принятия управленческих
решений, направленных на предотвращение либо минимизацию риска.
Актуальность темы дипломной работы обусловлена тем, что управление
банковскими рисками является основой банковского дела, именно от разумности
принимаемых рисков, их контроля и анализа зависит успех самого банка.
Необходимость эффективной методики анализа и прогноза банковских рисков
связан с тем, чтобы фактор неопределённости будущего, как источника
повышенного риска на финансовом рынке, был источником получения высоких
доходов.
Развитая банковская система является важнейшей составляющей сильного
независимого государства, атрибутом политического суверенитета и
национальной безопасности. Именно через банковский сектор осуществляется
денежно-кредитное регулирование, которое оказывает кардинальное влияние на
развитие экономики и общества в целом.
За прошедшие десятилетия рост международных финансовых рынков и
увеличение разнообразия финансовых инструментов обеспечили банкам большой
доступ к денежным средствам, при этом продолжается расширение производств и
возможностей для создания новых продуктов и услуг. Традиционная практика
банковского дела, основанная на привлечении депозитов и предоставлении
кредитов, сегодня является лишь частью деятельности типичного банка, а
зачастую наименее прибыльной. И для того, чтобы соответствовать нынешним
условиям каждый банк стремится оказывать все виды банковских и
небанковских услуг. В этом и состоит фундаментальная проблема, так как все
виды банковских операций подвержены риску, что повышает неустойчивость
банковской системы в целом.
Растущая рыночная ориентация банков подвергает их новым проблемам и
рискам, и чтобы сохранить конкурентоспособность требуется постоянное
обновление способов управления бизнесом и связанными с ним рисками. Никакой
банк не может полностью обезопасить себя от риска убыточности финансовых
операций. Стабильность банковской системы зависит, прежде всего, от
состояния экономического цикла экономики. Необходимо отметить, что текущее
состояние экономики Казахстана само по себе предполагает повышенные
банковские риски, однако, это не означает, что на данном этапе невозможно
их минимизировать. Это означает необходимость поиска оптимальных механизмов
снижения банковских рисков, способных повысить как общую устойчивость
банков, так и эффективность банковской деятельности в целом. При этом
необходимо учитывать, что реформирующаяся модель казахстанского рынка в
настоящее время требует, прежде всего, приложения максимальных усилий к
формированию в Казахстане необходимого для стабильной работы финансового
сектора, инфраструктуры, внедрения методов и инструментов, обладающих
способностью снижать банковские риски. Кроме того, так как банковские
операции в основе своей традиционны (расчетно-кассовые операции с
клиентами, привлечение депозитов, выдача кредитов) [2], то, следовательно,
и сопутствующие риски банковской системы также традиционны. Предвидение и
ограничение этих рисков является условием успешной работы банка. Решение
этой задачи – ключ к устойчивости национальной банковской системы.
Предвидение и ограничение банковских рисков в международной практике
представляет собой целую систему управления рисками (риск-менеджмент),
предлагающую комплекс эффективных мероприятий по нейтрализации возможных
рисков. Изучение данного международного опыта в области управления
банковской деятельностью показывает, что казахстанские банки могут
воспользоваться частью используемых за рубежом механизмов, инструментов и
методов с целью существенного повышения эффективности банковской системы.
Таким образом, формирование, развитие и обеспечение устойчивой,
стабильной и надежной банковской деятельности представляет собой одну из
основных и сложных социально – экономических проблем в странах,
экономическое развитие которых осуществляется в процессе рыночных
преобразований. Таким образом, возникновение интереса к проблемам оценки,
управления и регулирования банковских рисков сделано с тем, что именно
банки второго уровня стали успешно функционирующими рыночными институтами,
движущим источником и побудительным мотивом развития экономической системы.
В экономической литературе признаком хорошего здоровья банкового сектора
является рационально осознанный и эффективно осуществляемый анализ и
управление рисками в банковской деятельности.
Решающим фактором обеспечения безопасности и стабильности, как
отдельных банков, так и банковской системы в целом является качество
банковского менеджмента, в особенности процесс управления рисками, который
должен быть ориентирован на выявление конкретных решений и действий банков,
что позволит уменьшить возможные убытки.
Одна из основных задач управления рисками – это создание единой
картины существующих рисков. Но из-за указанных явлений потребность в
измерении, управлении и контроле риска только увеличивается, а
удовлетворить ее довольно сложно.
Для того, чтобы выбрать наименее рискованную или предлагающую наиболее
привлекательное соотношение риска стратегию, мы должны быть в состоянии
измерить каким-либо образом уровень риска. Задача измерения риска или его
оценки, насчитывает столько же лет, сколько существует подверженность
человека риску.
Сегодня основная часть анализа и оценки риска основана на теории
вероятности - систематическом статистическом методе определения вероятности
(обычно выражаемой в процентах) того, что какое-то будущее событие
произойдет. Оно находит применение повсюду в области науки и бизнеса,
включая банковское дело и финансы. Риску подвержены практически все виды
банковских операций.
Надежная банковская и финансовая система занимает центральное место в
развитии и успешном функционировании рыночной экономики и является
необходимым условием развития и стабильности экономики в целом. Однако,
лишь только при наличии общественного доверия банковская система может
выполнять свои важные задачи по привлечению сбережений и трансформации
рисков.
Цели и задачи дипломной работы. Целями дипломной работы является
изучение теории банковских рисков, осмысление сущности и содержания риска,
его классификации, методов оценки и управления, также показать анализ
управления финансовыми рисками на примере АО Народный банк Казахстана.
Для достижения поставленных целей, выделены следующие задачи:
• раскрыть экономическую сущность рисков в коммерческом банке;
• изучить процесс управления рисками;
• рассмотреть классификацию банковских рисков;
• определить основные методы их оценки и способы минимизации;
• проанализировать управление рисками в банковской системе Казахстана;
• разработать пути совершенствования системы управления рисками в
условиях глобализации.
Ключевыми направлениями исследования является распознавание и оценка
уровня риска, а также принятие целесообразных управленческих решений.
Предмет исследования в данной дипломной работе - это банковские риски,
сущность которых зависит от различного рода обстоятельств и факторов. Риск,
как экономическая категория, это событие, которое может произойти или не
произойти, оно является сложным явлением, приводящим как к негативным, так
и к позитивным результатам. Характерными чертами риска являются:
• неопределенность события – отсутствие достоверности, однозначности;
• альтернативность – выбор нескольких вариантов действия;
• противоречивость – с одной стороны, направленность на получение
положительного результата, с другой, он ведет к игнорированию
объективных вещей.
Объектом исследования является Народный Банк Казахстана, по нашему
мнению, один из крупнейших универсальных коммерческих банков республики,
зарекомендовавший себя как надежный финансовый институт. На основе
деятельности Народного банка проанализировано современное состояние системы
управления рисками в Казахстане.
Структура дипломной работы отражает его цель и задачи. Работа состоит
из ведения, 3-х глав, заключения, списка литературы и соответствующих
приложений.
Первая глава (Теоретические основы банковских рисков) рассматривает
теоретическую основу и фактический материал из практики функционирования
современных казахстанских банков, раскрывает основу научно-обоснованной
классификации рисков, а также методы оценки, используемые как в
отечественной практике, так и зарубежом.
Во второй главе (Анализ управления рисками в АО Народный Банк
Казахстана) сделан анализ управления финансовыми рисками на примере банка
с использованием достоверных данных.
Третья глава (Совершенствование системы управления рисками в условиях
глобализации) рассматривает пути улучшения системы управления рисками в
условиях глобализации.
1. Теоретические основы банковских рисков
1. Сущность рисков в коммерческом банке
Банковская деятельность – это один из главных компонентов рыночной
экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения шло
параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные
расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении
капиталов, существенно повышают общую эффективность производства,
способствуют росту производительности общественного труда.
В современном обществе в условиях обострения конкурентной борьбы банки
все чаще занимают агрессивную позицию по отношению друг к другу, проводят
все более рискованные операции и сделки. Ведущим принципом в работе
коммерческих банков является стремление к получению большей прибыли.
Поэтому банки стараются расширить свою деятельность, привлекая новые
технологии, разрабатывая новые услуги, осваивая новые сферы деятельности,
но вместе с этим возрастает и возможность понести убытки. Предупреждение и
снижение рисков становятся все более востребованными как банковской наукой,
так и практикой. Без понятия регулирование риска не обходится ни одна
публикация, относящаяся к управлению банковской деятельности. И это не
случайно.
Банковская деятельность относится к категории экономической
деятельности, где, безусловно, присутствует риск во взаимоотношениях между
субъектами. Вместе с тем это нисколько не означает, что риск свойствен
исключительно банковской деятельности. Неблагоприятные события могут
возникнуть при совершении самых различных экономических операций. Эти
неблагоприятные события, однако, не являются обязательным атрибутом самих
экономических отношений, в том числе банковского дела. [7]
Для удовлетворения возрастающих требований к качеству управленческих
решений в банках в первую очередь необходима теория банковских рисков,
включающая в себя осмысление сущности рисков, их классификацию, методы их
оценки и управления ими. Особенность банковских услуг состоит в том, что
они носят свойство самовозрастающей стоимости. Ресурсы, полученные от
вкладчиков, не бесплатны для кредитного учреждения, поэтому они должны быть
использованы так, чтобы не только возвратить их владельцам, но и получить
приращение, достаточное для уплаты процентов по вкладам, компенсации
расходов и получения хотя бы минимальной прибыли.
Банковские риски имеют специфическую особенность: любой человек
рискует своей жизнью, сбережениями; предприниматель же боится
обанкротиться, потерять собственный капитал; а банк в своей основе рискует
чужим, заемным капиталом.(4)
Однако, несмотря на быстрое распространение практики управления
рисками в банках, до сих пор существуют различные определения рисков.
Практически любое понимание риска является законным, поскольку, так или
иначе, отражает различные ожидания коммерсантов, управляющих, высшего
руководства банков и органов контроля. Но разнообразие определений
банковских рисков затрудняет разработку единых норм и правил управления
ими. Поэтому возникает необходимость выбора наиболее оптимального по
точности и полноте определения.
Понятие банковского риска появилось в казахстанской экономической
литературе лишь в последние годы в связи с ориентацией на развитие рыночных
отношений в нашем государстве.
Риск – это ситуативная характеристика деятельности любого
производителя, в том числе банка, отображающая неопределенность ее исхода и
возможные неблагоприятные последствия в случае неуспеха.
Толкование сущности риска до сих пор остается дискуссионным, так как
все сводится к различному роду обстоятельств и к факторам, которые приводят
к потерям. Ключевыми подходами к пониманию категории "риск" можно назвать
следующие:
• суждение о риске, как о возможной опасности или неудаче [8, с.55];
• понимание риска как деятельности, совершаемой в надежде на удачный
исход [9, с.138];
• соединение первого и второго подходов, как например:
"вероятность ошибки или успеха того или иного выбора в ситуации с
несколькими альтернативами" [10, с.142];
• более обобщенные определения риска, выявляющие черты,
характеризующие его как общенаучное понятие: "риск - специфическая
форма деятельности, которая реализуется субъектом в условиях
неопределенности" [11, с.41] или "риск - неопределенность
результатов неких событий" [12, с.94].
В финансовой деятельности существует множество интерпретаций понятия
риск. Чаще всего он объясняется как опасность потерь. Однако эта
интерпретация слишком очевидна — настолько, что авторы всех публикаций
пользуются ею вне зависимости от того, как звучит у них официальное
определение риска. Кроме того, эта интерпретация не снимает вопрос об
измерении риска.
При исследовании предпринимательской прибыли, А. Смит и Дж. Милль,
впервые выделяют в структуре предпринимательского дохода плату за риск,
как возмещение возможного риска, связанного с предпринимательской
деятельностью, однако не подвергают категорию риска тщательному
экономическому анализу [14, c.76].
Дж.М. Кейнс, напротив, обратил внимание на склонность предпринимателей
принимать больший риск ради получения большей ожидаемой прибыли [15,
с.139]. Кроме того, им обоснована необходимость введения издержек риска
для покрытия возможного отклонения действительной выручки от ожидаемой, а
также выделены три основных вида риска, которые целесообразно учитывать в
экономической жизни (риск предпринимателя или заемщика, риск кредитора и
риск, связанный с возможным уменьшением ценности денежной единицы [16,
c.64].
Фундаментальный подход к категории риска был представлен Ф. Найтом в
работе "Риск, неопределенность и прибыль". Он различает два вида рисков:
риски, объективная вероятность которых исчисляема, и которые,
следовательно, могут быть застрахованы (такие риски становятся статьей
издержек производства, вычитаемой из прибыли); и риски, объективная
вероятность которых неисчислима, или "истинная неопределенность, которая
объясняет существование специфического дохода предпринимателей" [17, с.9].
С чисто терминологической точки зрения риск - от итал. risico –
угроза, рисковать – буквально объезжать утес, скалу, риск на море,
опасность или то, что разрушает. В соответствии со здравым смыслом риск -
это нечто такое, чего необходимо избегать; "романтики утверждают, что риск
делает победу слаще.
Первоначально обратимся к толкованию значения слова риск. Термин
риск в толковых словарях русского языка определяется как возможная
опасность, действие на удачу в надежде на счастливый исход [3, с.57], а
также принимать на себя всю ответственность, все последствия чего-либо.
[4, с.25]
Пытаясь решить проблему измерения риска, многие авторы определяют его
как вероятность потерь. Например, у Жукова Е.Ф. о риске говорится как о
вероятности неблагоприятного исхода финансовой операции [2]. Челноков
В.А. определяет риск операции коммерческого банка как "вероятность потери
его оборотных активов и образования убытков"[3]. Поляк Г.Б. дает схожее
определение риска: Риск — это вероятность возникновения потерь, убытков,
недопоступлений планируемых доходов, прибыли[4].
Другая группа авторов под банковскими рисками понимает специфические
потери в какой-либо ограниченной области деятельности коммерческого
банка. В частности, Азрилиян А.Н. отмечает, что банковский риск - это
“возможность потерь, вытекающих из специфики банковских операций,
осуществляемых кредитными учреждениями”[4]. Но конкретизация “убыточного”
определения банковского риска, данная в его классификации по сферам
возникновения, не позволяет выделить эту специфику. Риск оказывается
практически везде. Получается, что определение риска как возможного убытка
тавтологично. Не больше ясности в понимание риска привносит и “опасность
убытка”, о которой упоминает, в частности, Бурова М.Е. [5].
Некоторые специалисты, к числу которых относятся Ширинская З.Г.,
Кривовяз Т.В., под банковскими рисками понимают совокупность различных
взаимосвязанных рисков (кредитных, процентных, ликвидности и т.д.) [6]. Но
совокупность чего-либо нельзя рассматривать как определение, так как она не
устанавливает смысла термина, а характеризует состав, структуру.
Поэтому мнение вышеуказанных специалистов также нельзя назвать
состоятельным.
Другой подход к определению банковских рисков осуществляется через
вероятность отклонения от необходимого (желаемого). Такой подход приближает
к пониманию сути риска. Сторонниками этого подхода являются Грабовый С.
[2], Первозванский А. [7] и др. В действительности, вероятность лучше
простой возможности. Во-первых, вероятность есть количественная
характеристика степени возможности наступления события. Во-вторых, каждой
вероятности ставится в соответствие строго определенное значение исхода. В-
третьих, ситуация с риском характеризуется распределением вероятностей
согласно тем или иным законам распределения. Последнее имеет большое
прикладное значение: оно позволяет установить вероятность отклонения от
ожидаемого дохода, что частично проясняет ситуацию. Причем отклонения могут
быть позитивными и негативными. Тогда в первом случае речь идет о шансах
получения прибыли, и только во втором - о рисках. Поэтому рассматриваемый
подход можно модернизировать и определить риск не просто как вероятность
отклонения, а как вероятность негативного отклонения действительности от
ожидаемого.
Рассмотренный подход к риску как к статистической характеристике -
один из наиболее распространенных в современной экономической литературе.
Л.Харрис в “Денежной теории” отмечает, что “для любого данного портфеля со
специфическим распределением вероятностей дохода среднее и стандартное
отклонение отнюдь не является единственной мерой измерения прибыльности и
риска. Однако Тобин показал, что несколько допущений ... вполне достаточно
(если допущения обоснованны), чтобы он считал ожидаемый доход мерой
прибыльности и стандартное отклонение мерой риска” [8]. Но, как видно,
здесь не происходит полного отождествления риска со статистической
величиной. Статистическая величина является лишь мерой риска. В таком
случае эта мера измеряет степень неопределенности ситуации принятия
решения, характеризующуюся неопределенностью информации. Соответственно,
банковский риск есть не что иное, как ситуация, порожденная
неопределенностью информации, используемой банком для управления и принятия
решений, и характеризуемая строгой зависимостью между возможным исходом
принятого решения и соответствующей ему вероятностью. Убыток, равно как и
сверхприбыль, и вытекает из неопределенности ситуации.
Хамитовым Н.Н. банковские риски определены как риски, которые могут
возникнуть в результате предоставления банковских услуг и
неудовлетворительного менеджмента.
Захаров В.С. считает риски банковской системы, как и все риски
управленческих решений, связаны с преодолением неопределенности в ситуации
неизбежного выбора. По его мнению, в процессе принятия этих решений
требуется оценить вероятность достижения желаемого результата, неудачи,
отклонения от цели, сделать перебор альтернативных решений. Слово "риск"
буквально означает принятие решения, результат которого точно неизвестен.
Риск - это нечто, что может произойти или не произойти. Это гипотетическая
возможность наступления ущерба. Считая определение банковских рисков как
опасность, угрозы потерь, вытекающих из специфики банковских операций не
совсем точным, так как риски банковской системы в целом не связаны с
операциями банков, они являются вероятностью потерь в процессе банковской
деятельности.
В общем, в финансовой теории риск чаще всего рассматривается как
неопределенность, которая неоднородна по форме проявления и по содержанию.
Неопределенность (или непредсказуемость) обуславливают:
во-первых, многовариантный, вероятностный характер, противоречивость
общественных явлений, элементы стихийности, случайности;
во-вторых, факторы, связанные с наличием (доступностью) и качеством
информации;
в-третьих, воздействие субъектов (человека, группы, организации и
т.д.), направленное на реализацию собственных интересов, целей и
потребностей.
При этом необходимо четко разграничивать понятия неопределенности и
риска, поскольку "риск" характеризует такую ситуацию, когда наступление
некоторых событий весьма вероятно и может быть оценено количественно, а
"неопределенность" предполагает невозможность оценки вероятности
наступления таких событий [13, c.55].
Неопределенность является неизбежной характеристикой условий
хозяйствования: будущая ситуация в экономике зависит от поведения огромного
количества объектов и обусловлена чрезвычайно большим числом факторов.
Таким образом, анализ трактовок концепции риска позволяет сделать
вывод о том, что риску придают либо общие характеристики неопределенности,
неизвестности, неисполнимости, вариативности с подтекстом их негативных
последствий, либо конкретно сводят риск к опасности, ущербу, потерям,
убыткам. В этом скрыта достаточно серьезная проблема теории и методологии
риск-менеджмента, в первую очередь в сфере его терминологии. На термин
риск возложены две неравноценные нагрузки: общего определения вероятности
отклонений, неопределенности во всех их проявлениях и одновременно
конкретной увязки характеристик событий с угрозой наступления чего-либо
нежелательного, негативного. Такая ситуация делает в определенной степени
проблемным поддержание логики построения системы терминов риск-менеджмента
и стандартизацию подходов к управлению рисками. (5)
По нашему мнению, наиболее оптимальным определением банковского риска
является следующее. Банковский риск - это ситуативная характеристика
деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и
характеризующая вероятность негативного отклонения действительности от
ожидаемого. В этом определении уделяется должное внимание всем необходимым
ключевым понятиям, нужным для осмысления банковских рисков -
неопределенность ситуации принятия решения и вероятность негативного
отклонения от планируемого.
Риск выражается вероятностью получения таких нежелательных
результатов, как потери прибыли и возникновение убытков вследствие
неплатежей по выданным кредитам, сокращения ресурсной базы, причинение
ущерба имиджу банка. Но в то же время чем ниже уровень риска, тем ниже и
вероятность получить высокую прибыль. Поэтому, с одной стороны, любой
производитель старается свести к минимуму степень риска из нескольких
альтернативных решений всегда выбирает то, при котором уровень риска
минимален: с другой стороны, необходимо выбирать оптимальное соотношение
уровня риска и степени деловой активности, доходности.
Доходность и риск, являются взаимосвязанными категориями. Наиболее
общими закономерностями, отражающими взаимную связь между принимаемым
риском и ожидаемой доходностью, являются следующие:
* более рискованным действиям, как правило, присуща более высокая
доходность;
* при росте дохода уменьшается вероятность его получения, то же
время как определенный минимально гарантированный доход может быть
получен практически без риска.
Оптимальность соотношения дохода и риска означает достижение максимума
для комбинации “доходность – риск” или минимума для комбинации “риск -
доходность”. При этом должны одновременно выполняться два условия:
1) ни одно соотношение доходности и риска не может обеспечить большей
доходности при данном или меньшем уровне риска;
2) ни одно другое соотношение доходности и риска не может обеспечить
меньшего риска при данном или большем уровне доходности. (3)
В банковской деятельности уровень риска увеличивается, если:
• проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;
• поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту банка
(что особенно актуально в наших условиях, где институт
коммерческих банков только начинает развиваться);
• руководство не в состоянии принять необходимые и срочные меры, что
может привести к финансовому ущербу (ухудшению возможностей
получения необходимой и дополнительной прибыли);
• существующий порядок деятельности банка или несовершенство
законодательства мешает принятию некоторых оптимальных для
конкретной ситуации мер.
Основополагающим моментом в банковской системе является разработка
процесса управления рисками, который должен быть ориентирован на выявление
конкретных решений и действий банков, что позволит уменьшить возможные
убытки.
Процесс управления рисками состоит из следующих взаимосвязанных
этапов:
1) идентификация рисков – выявление источников риска происходит на уровне
службы управления рисками и самостоятельных структурных подразделений,
инициирующих бизнес-операции банков.
2) измерение или оценка рисков – определение достаточности размера
капитала для покрытия потенциальных убытков от разного типа рисков,
присущих банковской деятельности, соотнесения рисков с возможной
доходностью, доведение до руководства информации о размерах
потенциальных потерь в целях принятия наиболее обоснованных бизнес-
решений.
3) контроль и мониторинг рисков – создание эффективной организационной
структуры по управлению рисками, исключающей конфликт интересов;
установление и мониторинг различных видов лимитов и пруденциальных
нормативов; регламентирование операций, разработка процедур проведения
операций и бизнес-процессов, обеспечивающих регулярный контроль и
мониторинг рисков; документирование рисков; регулярная отчетность.
4) принятие корректирующих мер – создание эффективной системы принятия
решений уполномоченными лицамиорганами Банка на основе анализа рисков,
периодической отчетности.
Финансовый сектор Республики Казахстан является одним из наиболее
динамично развивающихся отраслей экономики. С развитием и углублением
рыночных преобразований в стране расширяются значимость и сфера действия
банковской системы как основного рыночного механизма, обеспечивающего
эффективное перераспределение потоков капитала в соответствии с
предложением и спросом отраслей и субъектов экономики.
В условиях перехода Казахстана к рыночной экономике и оживления
конкуренции в банковской сфере руководство любого банка понимает,
что банковской деятельности, как и любой другой, присущ риск, и для
его анализа необходимо учитывать:
• кризисное состояние экономики, которое выражается не только
падением производства, финансовой неустойчивостью многих
организаций, но и уничтожением ряда хозяйственных связей;
• незавершенность формирования банковской системы;
• отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных
актов, несоответствие между базой и реально существующей
ситуацией;
• инфляцию.
Данные обстоятельства вносят существенные изменения в совокупность
возникающих банковских рисков и методов их исследования. Однако это не
исключает наличия общих проблем возникновения рисков и тенденций динамики
их уровня.
Таким образом, понятие риск встречается в обиходе многих
общественных и естественных наук, при этом каждая из них имеет собственные
цели и методы исследования риска. Можно выделить философский, социально-
психологический, экономический, правовой, медико-биологический и другие
аспекты данного феномена. Специфика экономического аспекта риска связана с
тем, что риск отождествляется с возможным материальным ущербом, связанным с
реализацией выбранного хозяйственного, организационного, технического
решения, с форс-мажорными обстоятельствами, обусловленными окружающей
средой, с неблагоприятным изменением рыночных условий. Проблема поиска
оптимального определения банковских рисков, раскрытие его сущности
непосредственно связаны с вопросами классификации рисков в банке.
2. Классификация банковских рисков
Важным моментом в системе управления рисками является разработка
классификации риска. Под классификацией риска следует понимать
распределение риска на конкретные группы по определенным признакам для
достижения поставленных целей. (24)
Для того, чтобы четко определить место каждого риска необходима научно-
обоснованная классификация, которая создаст возможности для эффективного
применения методов и приемов оценки риска. Поэтому и с теоретической и с
практической точек зрения чрезвычайно важна проблема разграничения видов
рисков на подгруппы.
Классификация рисков всегда оставалась актуальной как у зарубежных,
так и у отечественных специалистов. Однако наработанные теоретические и
практические материалы и способы изложения полученных знаний не в полной
мере отвечают потребностям практики. В определенной мере это объясняется
недостатками применяемых методов исследования, которые не позволяют в
необходимой степени выявить и фиксировать присущий потенциальным угрозам
набор существенных свойств, давать адекватное описание внутренних
особенностей рисков, а также связей между рисками и объектами защиты.
Существует огромное количество классификаций банковских рисков, ниже
представлены некоторые из них.
Дж. Синки выделяет всего три риска: кредитный; риск ликвидности;
процентный риск. Затем он дополняет данный список рисками по забалансовым
операциям, которые подразделяет на риски, связанные с секьюритизацией, и
риски внебалансовой деятельности. На наш взгляд разделение рисков на
балансовые и внебалансовые достаточно условно. Например, кредитные риски по
выданным банком гарантиям и поручительствам (внебалансовые операции) не
отличаются от кредитных рисков прямого кредитования, поскольку в случае их
реализации банк понесет одинаковые убытки в полном объеме от сумм договора.
Соответственно, должен реализовываться один подход к оценке и управлению
данными рисками. Кроме того, Синки обозначает такое понятие как
репутационный капитал и риски, связанные с его потерей.
Значительное место проблеме классификации банковских рисков уделяет
Питер С. Роуз, который выделяет шесть основных банковских рисков
(кредитный, риск несбалансированности ликвидности, рыночный риск,
процентный риск, риск недополучения прибыли, риск неплатежеспособности) и
четыре дополнительных (инфляционный риск, валютный риск, политический риск,
риск злоупотреблений).
Предлагая данную классификацию банковских рисков, Питер С. Роуз не
выделяет в качестве критерия область их возникновения, располагая виды
банковских рисков по степени их влияния на деятельность банка. Кроме того,
Роуз относит валютный риск, который он определяет как вероятность изменения
стоимости активов и пассивов банка в результате изменения курсов
иностранных валют, к второстепенным рискам., Отнесение к второстепенным
такого риска, как валютный, может быть оправдано только тем фактом, что,
вероятно, Роуз рассматривает риски американских банков, действующих в
стабильных условиях, на стабильных рынках, не подверженным существенным
курсовым колебаниям.
С нашей точки зрения критерий, используемый в приведенных выше
классификациях, является недостаточно чётким. Часто отправным документом,
который используют в последнее для построения системы банковских рисков,
является Консультативное письмо Базельского комитета по банковскому
регулированию [11].
Предложенный Базельским комитетом перечень содержит девять
самостоятельных видов рисков: кредитный, операционный, правовой, страновой,
трансфертный, рыночный, процентный, риск ликвидности и риск репутации.
К числу недостатков классификации рисков, предложенной Базельскими
рекомендациями, прежде всего, следует отнести отсутствие разграничения
видов рисков по степени обобщения содержащихся в них видов угроз. Так,
например, в одном ряду с кредитным риском (конкретным, единичным видом
угрозы) находится риск более высокой степени обобщения, а именно —
операционный, представляющий, по сути, наименование группы угроз. При
этом названный тут же риск ликвидности следует отнести к еще более
высокой категории обобщения, поскольку его возникновение может быть
следствием реализации любого из названных видов рисков или их суммарного
воздействия.
Отсутствие четкого описания, как индивидуальных особенностей рисков,
так и общего, что их объединяет — связей и взаимозависимостей — характерно
и для остальных рисков, перечисленных в Базельских рекомендациях. В
частности, основанием выделения вида рыночного риска избрана опасность
потерь, связанных с колебанием рыночных цен и котировок. Классифицирующим
основанием риска ликвидности избрано превышение объема обязательств банка
перед клиентами над объемом активов банка. При этом не указывается, что
возникновение риска ликвидности, как уже отмечалось, может быть следствием
реализации любого из других названных рисков либо суммарных последствий
нескольких рисков.
Следует отметить, что в отечественной практике указанная неполнота
структурного описания рисков Базельскими рекомендациями в определенной мере
компенсируется нормативными актами и методическими разработками Агентства
Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и
финансовых организаций.
Многие экономисты используют в своих классификациях в качестве
критерия для первичного разделения банковских рисков область возникновения
банковских рисков. Данный критерий используют в своих работах Севрук В.Т.,
Бор М.З., Панова Г.С., Печалова М.Ю., Жуков Е.Ф. и ряд других экономистов.
В условиях широты сферы банковской деятельности и многообразия
банковских продуктов и услуг, на наш взгляд, более полную классификацию дал
О.И. Лаврушин, он выделил одиннадцать критериев классификации банковского
риска, позволяющих объединить подмножества рисков в более общие понятия.
Таблица 1.1
Классификация банковских рисков
Критерии Виды банковских рисков Характеристика критерия
классификации классификации
1 2 3
Уровень рискаРиски на макроуровне Существует целесообразность
отношений разделения рисков по их уровню:
Риски на микроуровне риски, связанные с экономикой
отношений страны в целом, либо отдельно
взятого банка
Характер Риск по забалансовым Выполняя различные операции, банк
банковского операциям несет риски, связанные с каждым
продукта, Кредитный риск конкретным видом деятельности,
услуг и Расчетный риск расширяя перечень своих продуктов
операций Валютный риск и услуг, диверсифицирует
Операционный риск и др.деятельность и повышает качество
своих операций.
Степень Риск несбалансированнойОт того, как банки управляют
обеспечения ликвидности ликвидностью, формированием
устойчивого Процентный риск капитальной базы, согласуют
развития Риск потери доходности процентную политику по активным и
банка Риск потери пассивным операциям; обеспечивают
конкурентоспособности конкурентоспособность зависит
Риск капитальной базы сбалансированное и устойчивое
Риск-менеджмент функционирование кредитного
учреждения
Продолжение Таблицы 1.1
1 2 3
Факторы, Внешние риски С позиции целей управления
образующие (политические, рисками в банковской деятельности
риск экономические, важно выделять факторы, от
социальные) которых зависят риски. В данном
Внутренние (в основной случае традиционно выделяются
и вспомогательной внешние и внутренние риски.
деятельности, связанные
с активами или
пассивами банка, с
качеством управления и
реализацией финансовых
услуг)
Сфера и Риск, исходящий от Часто риск усиливается или
масштаб страны снижается в зависимости от страны
действия Риск, связанный с пребывания клиентов банка.
риска деятельностью Задача банка здесь состоит в том,
определенного типа чтобы избежать сомнительных
банка сделок клиента, риска неплатежа,
Риск, исходящий от ненадежности гарантии третьего
банковских операций: лица, нерентабельности вложения
- от группы операций средств.
- от отдельных операций
с определенным клиентом
Время Ретроспективные риски Учет ретроспективных (прошлых)
возникновенияТекущие риски рисков позволяет банку более
Перспективные риски точно рассчитать текущий и
будущий риск.
Степень Риск, независимый от Не зависят от банка риски от
зависимости деятельности банка политических и общеэкономических
риска от Риск, зависимый от факторов. Зависимые от банка
банка деятельности банка риски возникают на микроуровне
отношений с клиентом, многое
здесь поэтому зависит от банка,
уровня его менеджмента.
Вид банка Риск, Риск, спец. банка чаще всего
специализированного связан с тем продуктом, на
банка производстве которого
Риск, отраслевого банкаспециализируется. Отраслевые
Риск универсального риски оказываются преимущественно
банка зависимыми от состояния
соответствующей отрасли. К
универсализации банка
подталкивает спрос на
многообразные банковские услуги
и операции.
Величина Низкие риски Для каждого отдельного субъекта
риска Умеренные риски размер ущерба может быть
Полные риски различным, различается он и в
зависимости от масштабов тех или
иных операций.
Состав Риск, исходящий от Опасность заключается в
клиентской крупных, средних и концентрации вложения банка в
базы мелких клиентов крупные предприятия может
Риск, исходящий от привести к большим потерям, и
отраслевой структуры соответственные потери от средних
клиентов и мелких клиентов, либо от
отрасли
Продолжение Таблицы 1.1
1 2 3
Характер Риск по балансовым Балансовые риски связаны с
учета операциям потерей банком своей ликвидности
операций Риск по внебалансовым при несоблюдении им норматива
операциям достаточности капитала и др.
Внебалансовые риски чаще
возникают при гарантийной
деятельности банка, невыполнении
обязательств по валютным сделкам,
выпущенным ценным бумагам.
Источник: составлено автором по материалам книги Банковские риски:
учебное пособие под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой
Приведенная классификация и элементы, положенные в основу
экономической классификации, имеют целью не столько перечисление всех видов
банковских рисков, сколько демонстрацию наличия определенной системы,
позволяющей банкам не упускать отдельные разновидности при определении
совокупного размера рисков в коммерческой и производственной сфере.
Практика показывает, что банковские риски при всем их многообразии
отражают специфику деятельности кредитного учреждения, они исходят из его
действия или бездействия, задержки, преждевременности или ошибочности
действий. В любом случае их наличие, представленное в выше указанной
классификации, требует от банка целенаправленной, планомерной деятельности,
не разрозненного набора отдельных мероприятий, а определенной системы
управления риском.
Многие казахстанские банке в своей деятельности выделяют риски в
зависимости от природы неблагоприятных событий:
• кредитный риск;
• рыночный риск;
• риск потери ликвидности;
• операционный риск;
• правовой риск;
• репутационный риск.
В широком плане кредитный риск означает возможность финансовых потерь
вследствие невыполнения обязательств контрагентами, в первую очередь
заемщиками. Кредитный риск возникает как по балансовым, так и по
забалансовым обязательствам контрагентов. Кредитный риск может означать
нарушение не только формальных, но и неформальных обязательств партнером,
заемщиком или эмитентом. Он может привести и к реальным, и к чисто
номинальным потерям.
Важными составляющими кредитного риска являются отраслевой риск,
который связан с неопределенностью в отношении перспектив развития отрасли
заемщика, и риск страны, местопребывания заемщика. Последний имеет место
при кредитовании иностранных заемщиков и обусловлен действием факторов
риска, относящихся к стране, в которой находится заемщик.
Кредитный риск присутствует в явном виде при кредитовании,
формировании портфеля ценных бумаг, межбанковских операциях, валютных
операциях, работе с гарантиями и поручительствами, производными ценными
бумагами и в дилерской деятельности.
Рыночный риск – риск потерь вследствие неблагоприятного изменения
рыночной стоимостицен балансовых и внебалансовых торговых позиций.
Рыночный риск возникает при проведении дилинговых операций, открытии
позиций в ценных бумагах, валютах, биржевых товарах и др. Виды рыночного
риска:
• валютный риск – это риск потерь, возникающий вследствие
неблагоприятных изменений курсов валют, волатильности обменных курсов,
корреляции между различными валютами;
• процентный риск – риск потерь в результате (параллельного либо
разнонаправленного) изменения кривых доходности, волатильности
процентных ставок;
• ценовой риск – риск потерь, связанный с падением стоимости позиций
банков из-за измененияволатильности цены на финансовые инструменты,
товары и т.д. [10]
Основной целью управления рыночным риском является минимизация потерь
от торговой деятельности в случае неблагоприятного изменения стоимости
открытых рыночных позиций, для чего:
1) проводится независимый анализ потенциального риска и одобрение
коллегиальным органом приемлемого уровня риска (лимитирование) до
фактического открытия позиций;
2) не допускается чрезмерной концентрации рыночных рисков на уровне
отдельного инструмента, валюты, вида риска;
3) на постоянной основе проводится мониторинг принятого риска
(относительно установленных лимитов) посредством рассмотрения
коллегиальными органами соответствующей отчетности, подготовленной
независимым от бизнеса подразделением;
4) при чрезмерном повышении уровня риска принимаются своевременные решения
по его коррекции на основании рекомендаций подразделений риск-
менеджмента. [3]
Ликвидностью банка называется его способность удовлетворять
своевременно требования своих вкладчиков и других кредиторов. Риск
ликвидности — риск, обусловленный тем, что банк может быть недостаточно
ликвиден или слишком ликвиден. Риск недостаточной ликвидности — это риск
того, что банк не сможет своевременно выполнить свои обязательства или для
этого потребуется продажа отдельных активов банка на невыгодных условиях.
Риск излишней ликвидности — это риск потери доходов банка из-за избытка
высоколиквидных активов и, как следствие, неоправданного финансирования
низкодоходных активов за счет платных для банка ресурсов.
Ликвидность является мерой способности кредитной организации
удовлетворять не только текущие требования своих кредиторов, но и законные
требования заемщиков. Примером последних служат обязательства банка по
открытым кредитным линиям. На ликвидность воздействуют неправильные решения
в области кредитования, непредвиденные изменения процентных ставок или
изменения в экономике в целом. Практически любая банковская операция
воздействует на ликвидность, но существенно то, что во многом факторы,
определяющие ликвидность банка, находятся за рамками его контроля.
Термин ликвидность предприятия, в том числе банка, производный от
термина ликвидность активов происходит от ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Введение
3
1. Теоретические основы банковских рисков
7
1. Сущность рисков в коммерческом банке
7
2. Классификация банковских рисков
14
3. Методы оценки банковских рисков в соответствии с рекомендациями
Базельского комитета
21
2. Анализ управления рисками в АО Народный Банк Казахстана
29
1. Анализ деятельности АО Народный Банк 29
2. Система управления рисками в АО Народный Банк 33
3. Анализ системы управления рисками в АО Народный Банк
Казахстана
38
3. Совершенствование управления рисками Республики Казахстан в условиях
глобализации 47
1. Разработка стратегии оценки и управления рисками банков второго
уровня
47
2. Совершенствование регулирования банковскими рисками в условиях
глобализации 54
Заключение 61
Список использованной литературы
Приложение
Введение
В настоящее время в Республике Казахстан происходит процесс
экономических преобразований во всех сферах деятельности. Естественно, что
проблема риска является одной из ключевых концепций в финансовой и
производственной деятельности каждой единицы.
Любой хозяйствующий субъект в современных рыночных условиях сопряжен с
различными видами неопределенностей, будь то политические, социальные
кризисы, изменчивость экономической среды, все это представляет угрозу для
его функционирования. Поэтому для успешного развития предприятия необходимо
определить сущность и проанализировать основные виды рисков, которые
встречаются в данной деятельности, также суметь дать им количественную и
качественную оценку, и уже потом выработать систему принятия управленческих
решений, направленных на предотвращение либо минимизацию риска.
Актуальность темы дипломной работы обусловлена тем, что управление
банковскими рисками является основой банковского дела, именно от разумности
принимаемых рисков, их контроля и анализа зависит успех самого банка.
Необходимость эффективной методики анализа и прогноза банковских рисков
связан с тем, чтобы фактор неопределённости будущего, как источника
повышенного риска на финансовом рынке, был источником получения высоких
доходов.
Развитая банковская система является важнейшей составляющей сильного
независимого государства, атрибутом политического суверенитета и
национальной безопасности. Именно через банковский сектор осуществляется
денежно-кредитное регулирование, которое оказывает кардинальное влияние на
развитие экономики и общества в целом.
За прошедшие десятилетия рост международных финансовых рынков и
увеличение разнообразия финансовых инструментов обеспечили банкам большой
доступ к денежным средствам, при этом продолжается расширение производств и
возможностей для создания новых продуктов и услуг. Традиционная практика
банковского дела, основанная на привлечении депозитов и предоставлении
кредитов, сегодня является лишь частью деятельности типичного банка, а
зачастую наименее прибыльной. И для того, чтобы соответствовать нынешним
условиям каждый банк стремится оказывать все виды банковских и
небанковских услуг. В этом и состоит фундаментальная проблема, так как все
виды банковских операций подвержены риску, что повышает неустойчивость
банковской системы в целом.
Растущая рыночная ориентация банков подвергает их новым проблемам и
рискам, и чтобы сохранить конкурентоспособность требуется постоянное
обновление способов управления бизнесом и связанными с ним рисками. Никакой
банк не может полностью обезопасить себя от риска убыточности финансовых
операций. Стабильность банковской системы зависит, прежде всего, от
состояния экономического цикла экономики. Необходимо отметить, что текущее
состояние экономики Казахстана само по себе предполагает повышенные
банковские риски, однако, это не означает, что на данном этапе невозможно
их минимизировать. Это означает необходимость поиска оптимальных механизмов
снижения банковских рисков, способных повысить как общую устойчивость
банков, так и эффективность банковской деятельности в целом. При этом
необходимо учитывать, что реформирующаяся модель казахстанского рынка в
настоящее время требует, прежде всего, приложения максимальных усилий к
формированию в Казахстане необходимого для стабильной работы финансового
сектора, инфраструктуры, внедрения методов и инструментов, обладающих
способностью снижать банковские риски. Кроме того, так как банковские
операции в основе своей традиционны (расчетно-кассовые операции с
клиентами, привлечение депозитов, выдача кредитов) [2], то, следовательно,
и сопутствующие риски банковской системы также традиционны. Предвидение и
ограничение этих рисков является условием успешной работы банка. Решение
этой задачи – ключ к устойчивости национальной банковской системы.
Предвидение и ограничение банковских рисков в международной практике
представляет собой целую систему управления рисками (риск-менеджмент),
предлагающую комплекс эффективных мероприятий по нейтрализации возможных
рисков. Изучение данного международного опыта в области управления
банковской деятельностью показывает, что казахстанские банки могут
воспользоваться частью используемых за рубежом механизмов, инструментов и
методов с целью существенного повышения эффективности банковской системы.
Таким образом, формирование, развитие и обеспечение устойчивой,
стабильной и надежной банковской деятельности представляет собой одну из
основных и сложных социально – экономических проблем в странах,
экономическое развитие которых осуществляется в процессе рыночных
преобразований. Таким образом, возникновение интереса к проблемам оценки,
управления и регулирования банковских рисков сделано с тем, что именно
банки второго уровня стали успешно функционирующими рыночными институтами,
движущим источником и побудительным мотивом развития экономической системы.
В экономической литературе признаком хорошего здоровья банкового сектора
является рационально осознанный и эффективно осуществляемый анализ и
управление рисками в банковской деятельности.
Решающим фактором обеспечения безопасности и стабильности, как
отдельных банков, так и банковской системы в целом является качество
банковского менеджмента, в особенности процесс управления рисками, который
должен быть ориентирован на выявление конкретных решений и действий банков,
что позволит уменьшить возможные убытки.
Одна из основных задач управления рисками – это создание единой
картины существующих рисков. Но из-за указанных явлений потребность в
измерении, управлении и контроле риска только увеличивается, а
удовлетворить ее довольно сложно.
Для того, чтобы выбрать наименее рискованную или предлагающую наиболее
привлекательное соотношение риска стратегию, мы должны быть в состоянии
измерить каким-либо образом уровень риска. Задача измерения риска или его
оценки, насчитывает столько же лет, сколько существует подверженность
человека риску.
Сегодня основная часть анализа и оценки риска основана на теории
вероятности - систематическом статистическом методе определения вероятности
(обычно выражаемой в процентах) того, что какое-то будущее событие
произойдет. Оно находит применение повсюду в области науки и бизнеса,
включая банковское дело и финансы. Риску подвержены практически все виды
банковских операций.
Надежная банковская и финансовая система занимает центральное место в
развитии и успешном функционировании рыночной экономики и является
необходимым условием развития и стабильности экономики в целом. Однако,
лишь только при наличии общественного доверия банковская система может
выполнять свои важные задачи по привлечению сбережений и трансформации
рисков.
Цели и задачи дипломной работы. Целями дипломной работы является
изучение теории банковских рисков, осмысление сущности и содержания риска,
его классификации, методов оценки и управления, также показать анализ
управления финансовыми рисками на примере АО Народный банк Казахстана.
Для достижения поставленных целей, выделены следующие задачи:
• раскрыть экономическую сущность рисков в коммерческом банке;
• изучить процесс управления рисками;
• рассмотреть классификацию банковских рисков;
• определить основные методы их оценки и способы минимизации;
• проанализировать управление рисками в банковской системе Казахстана;
• разработать пути совершенствования системы управления рисками в
условиях глобализации.
Ключевыми направлениями исследования является распознавание и оценка
уровня риска, а также принятие целесообразных управленческих решений.
Предмет исследования в данной дипломной работе - это банковские риски,
сущность которых зависит от различного рода обстоятельств и факторов. Риск,
как экономическая категория, это событие, которое может произойти или не
произойти, оно является сложным явлением, приводящим как к негативным, так
и к позитивным результатам. Характерными чертами риска являются:
• неопределенность события – отсутствие достоверности, однозначности;
• альтернативность – выбор нескольких вариантов действия;
• противоречивость – с одной стороны, направленность на получение
положительного результата, с другой, он ведет к игнорированию
объективных вещей.
Объектом исследования является Народный Банк Казахстана, по нашему
мнению, один из крупнейших универсальных коммерческих банков республики,
зарекомендовавший себя как надежный финансовый институт. На основе
деятельности Народного банка проанализировано современное состояние системы
управления рисками в Казахстане.
Структура дипломной работы отражает его цель и задачи. Работа состоит
из ведения, 3-х глав, заключения, списка литературы и соответствующих
приложений.
Первая глава (Теоретические основы банковских рисков) рассматривает
теоретическую основу и фактический материал из практики функционирования
современных казахстанских банков, раскрывает основу научно-обоснованной
классификации рисков, а также методы оценки, используемые как в
отечественной практике, так и зарубежом.
Во второй главе (Анализ управления рисками в АО Народный Банк
Казахстана) сделан анализ управления финансовыми рисками на примере банка
с использованием достоверных данных.
Третья глава (Совершенствование системы управления рисками в условиях
глобализации) рассматривает пути улучшения системы управления рисками в
условиях глобализации.
1. Теоретические основы банковских рисков
1. Сущность рисков в коммерческом банке
Банковская деятельность – это один из главных компонентов рыночной
экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения шло
параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные
расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении
капиталов, существенно повышают общую эффективность производства,
способствуют росту производительности общественного труда.
В современном обществе в условиях обострения конкурентной борьбы банки
все чаще занимают агрессивную позицию по отношению друг к другу, проводят
все более рискованные операции и сделки. Ведущим принципом в работе
коммерческих банков является стремление к получению большей прибыли.
Поэтому банки стараются расширить свою деятельность, привлекая новые
технологии, разрабатывая новые услуги, осваивая новые сферы деятельности,
но вместе с этим возрастает и возможность понести убытки. Предупреждение и
снижение рисков становятся все более востребованными как банковской наукой,
так и практикой. Без понятия регулирование риска не обходится ни одна
публикация, относящаяся к управлению банковской деятельности. И это не
случайно.
Банковская деятельность относится к категории экономической
деятельности, где, безусловно, присутствует риск во взаимоотношениях между
субъектами. Вместе с тем это нисколько не означает, что риск свойствен
исключительно банковской деятельности. Неблагоприятные события могут
возникнуть при совершении самых различных экономических операций. Эти
неблагоприятные события, однако, не являются обязательным атрибутом самих
экономических отношений, в том числе банковского дела. [7]
Для удовлетворения возрастающих требований к качеству управленческих
решений в банках в первую очередь необходима теория банковских рисков,
включающая в себя осмысление сущности рисков, их классификацию, методы их
оценки и управления ими. Особенность банковских услуг состоит в том, что
они носят свойство самовозрастающей стоимости. Ресурсы, полученные от
вкладчиков, не бесплатны для кредитного учреждения, поэтому они должны быть
использованы так, чтобы не только возвратить их владельцам, но и получить
приращение, достаточное для уплаты процентов по вкладам, компенсации
расходов и получения хотя бы минимальной прибыли.
Банковские риски имеют специфическую особенность: любой человек
рискует своей жизнью, сбережениями; предприниматель же боится
обанкротиться, потерять собственный капитал; а банк в своей основе рискует
чужим, заемным капиталом.(4)
Однако, несмотря на быстрое распространение практики управления
рисками в банках, до сих пор существуют различные определения рисков.
Практически любое понимание риска является законным, поскольку, так или
иначе, отражает различные ожидания коммерсантов, управляющих, высшего
руководства банков и органов контроля. Но разнообразие определений
банковских рисков затрудняет разработку единых норм и правил управления
ими. Поэтому возникает необходимость выбора наиболее оптимального по
точности и полноте определения.
Понятие банковского риска появилось в казахстанской экономической
литературе лишь в последние годы в связи с ориентацией на развитие рыночных
отношений в нашем государстве.
Риск – это ситуативная характеристика деятельности любого
производителя, в том числе банка, отображающая неопределенность ее исхода и
возможные неблагоприятные последствия в случае неуспеха.
Толкование сущности риска до сих пор остается дискуссионным, так как
все сводится к различному роду обстоятельств и к факторам, которые приводят
к потерям. Ключевыми подходами к пониманию категории "риск" можно назвать
следующие:
• суждение о риске, как о возможной опасности или неудаче [8, с.55];
• понимание риска как деятельности, совершаемой в надежде на удачный
исход [9, с.138];
• соединение первого и второго подходов, как например:
"вероятность ошибки или успеха того или иного выбора в ситуации с
несколькими альтернативами" [10, с.142];
• более обобщенные определения риска, выявляющие черты,
характеризующие его как общенаучное понятие: "риск - специфическая
форма деятельности, которая реализуется субъектом в условиях
неопределенности" [11, с.41] или "риск - неопределенность
результатов неких событий" [12, с.94].
В финансовой деятельности существует множество интерпретаций понятия
риск. Чаще всего он объясняется как опасность потерь. Однако эта
интерпретация слишком очевидна — настолько, что авторы всех публикаций
пользуются ею вне зависимости от того, как звучит у них официальное
определение риска. Кроме того, эта интерпретация не снимает вопрос об
измерении риска.
При исследовании предпринимательской прибыли, А. Смит и Дж. Милль,
впервые выделяют в структуре предпринимательского дохода плату за риск,
как возмещение возможного риска, связанного с предпринимательской
деятельностью, однако не подвергают категорию риска тщательному
экономическому анализу [14, c.76].
Дж.М. Кейнс, напротив, обратил внимание на склонность предпринимателей
принимать больший риск ради получения большей ожидаемой прибыли [15,
с.139]. Кроме того, им обоснована необходимость введения издержек риска
для покрытия возможного отклонения действительной выручки от ожидаемой, а
также выделены три основных вида риска, которые целесообразно учитывать в
экономической жизни (риск предпринимателя или заемщика, риск кредитора и
риск, связанный с возможным уменьшением ценности денежной единицы [16,
c.64].
Фундаментальный подход к категории риска был представлен Ф. Найтом в
работе "Риск, неопределенность и прибыль". Он различает два вида рисков:
риски, объективная вероятность которых исчисляема, и которые,
следовательно, могут быть застрахованы (такие риски становятся статьей
издержек производства, вычитаемой из прибыли); и риски, объективная
вероятность которых неисчислима, или "истинная неопределенность, которая
объясняет существование специфического дохода предпринимателей" [17, с.9].
С чисто терминологической точки зрения риск - от итал. risico –
угроза, рисковать – буквально объезжать утес, скалу, риск на море,
опасность или то, что разрушает. В соответствии со здравым смыслом риск -
это нечто такое, чего необходимо избегать; "романтики утверждают, что риск
делает победу слаще.
Первоначально обратимся к толкованию значения слова риск. Термин
риск в толковых словарях русского языка определяется как возможная
опасность, действие на удачу в надежде на счастливый исход [3, с.57], а
также принимать на себя всю ответственность, все последствия чего-либо.
[4, с.25]
Пытаясь решить проблему измерения риска, многие авторы определяют его
как вероятность потерь. Например, у Жукова Е.Ф. о риске говорится как о
вероятности неблагоприятного исхода финансовой операции [2]. Челноков
В.А. определяет риск операции коммерческого банка как "вероятность потери
его оборотных активов и образования убытков"[3]. Поляк Г.Б. дает схожее
определение риска: Риск — это вероятность возникновения потерь, убытков,
недопоступлений планируемых доходов, прибыли[4].
Другая группа авторов под банковскими рисками понимает специфические
потери в какой-либо ограниченной области деятельности коммерческого
банка. В частности, Азрилиян А.Н. отмечает, что банковский риск - это
“возможность потерь, вытекающих из специфики банковских операций,
осуществляемых кредитными учреждениями”[4]. Но конкретизация “убыточного”
определения банковского риска, данная в его классификации по сферам
возникновения, не позволяет выделить эту специфику. Риск оказывается
практически везде. Получается, что определение риска как возможного убытка
тавтологично. Не больше ясности в понимание риска привносит и “опасность
убытка”, о которой упоминает, в частности, Бурова М.Е. [5].
Некоторые специалисты, к числу которых относятся Ширинская З.Г.,
Кривовяз Т.В., под банковскими рисками понимают совокупность различных
взаимосвязанных рисков (кредитных, процентных, ликвидности и т.д.) [6]. Но
совокупность чего-либо нельзя рассматривать как определение, так как она не
устанавливает смысла термина, а характеризует состав, структуру.
Поэтому мнение вышеуказанных специалистов также нельзя назвать
состоятельным.
Другой подход к определению банковских рисков осуществляется через
вероятность отклонения от необходимого (желаемого). Такой подход приближает
к пониманию сути риска. Сторонниками этого подхода являются Грабовый С.
[2], Первозванский А. [7] и др. В действительности, вероятность лучше
простой возможности. Во-первых, вероятность есть количественная
характеристика степени возможности наступления события. Во-вторых, каждой
вероятности ставится в соответствие строго определенное значение исхода. В-
третьих, ситуация с риском характеризуется распределением вероятностей
согласно тем или иным законам распределения. Последнее имеет большое
прикладное значение: оно позволяет установить вероятность отклонения от
ожидаемого дохода, что частично проясняет ситуацию. Причем отклонения могут
быть позитивными и негативными. Тогда в первом случае речь идет о шансах
получения прибыли, и только во втором - о рисках. Поэтому рассматриваемый
подход можно модернизировать и определить риск не просто как вероятность
отклонения, а как вероятность негативного отклонения действительности от
ожидаемого.
Рассмотренный подход к риску как к статистической характеристике -
один из наиболее распространенных в современной экономической литературе.
Л.Харрис в “Денежной теории” отмечает, что “для любого данного портфеля со
специфическим распределением вероятностей дохода среднее и стандартное
отклонение отнюдь не является единственной мерой измерения прибыльности и
риска. Однако Тобин показал, что несколько допущений ... вполне достаточно
(если допущения обоснованны), чтобы он считал ожидаемый доход мерой
прибыльности и стандартное отклонение мерой риска” [8]. Но, как видно,
здесь не происходит полного отождествления риска со статистической
величиной. Статистическая величина является лишь мерой риска. В таком
случае эта мера измеряет степень неопределенности ситуации принятия
решения, характеризующуюся неопределенностью информации. Соответственно,
банковский риск есть не что иное, как ситуация, порожденная
неопределенностью информации, используемой банком для управления и принятия
решений, и характеризуемая строгой зависимостью между возможным исходом
принятого решения и соответствующей ему вероятностью. Убыток, равно как и
сверхприбыль, и вытекает из неопределенности ситуации.
Хамитовым Н.Н. банковские риски определены как риски, которые могут
возникнуть в результате предоставления банковских услуг и
неудовлетворительного менеджмента.
Захаров В.С. считает риски банковской системы, как и все риски
управленческих решений, связаны с преодолением неопределенности в ситуации
неизбежного выбора. По его мнению, в процессе принятия этих решений
требуется оценить вероятность достижения желаемого результата, неудачи,
отклонения от цели, сделать перебор альтернативных решений. Слово "риск"
буквально означает принятие решения, результат которого точно неизвестен.
Риск - это нечто, что может произойти или не произойти. Это гипотетическая
возможность наступления ущерба. Считая определение банковских рисков как
опасность, угрозы потерь, вытекающих из специфики банковских операций не
совсем точным, так как риски банковской системы в целом не связаны с
операциями банков, они являются вероятностью потерь в процессе банковской
деятельности.
В общем, в финансовой теории риск чаще всего рассматривается как
неопределенность, которая неоднородна по форме проявления и по содержанию.
Неопределенность (или непредсказуемость) обуславливают:
во-первых, многовариантный, вероятностный характер, противоречивость
общественных явлений, элементы стихийности, случайности;
во-вторых, факторы, связанные с наличием (доступностью) и качеством
информации;
в-третьих, воздействие субъектов (человека, группы, организации и
т.д.), направленное на реализацию собственных интересов, целей и
потребностей.
При этом необходимо четко разграничивать понятия неопределенности и
риска, поскольку "риск" характеризует такую ситуацию, когда наступление
некоторых событий весьма вероятно и может быть оценено количественно, а
"неопределенность" предполагает невозможность оценки вероятности
наступления таких событий [13, c.55].
Неопределенность является неизбежной характеристикой условий
хозяйствования: будущая ситуация в экономике зависит от поведения огромного
количества объектов и обусловлена чрезвычайно большим числом факторов.
Таким образом, анализ трактовок концепции риска позволяет сделать
вывод о том, что риску придают либо общие характеристики неопределенности,
неизвестности, неисполнимости, вариативности с подтекстом их негативных
последствий, либо конкретно сводят риск к опасности, ущербу, потерям,
убыткам. В этом скрыта достаточно серьезная проблема теории и методологии
риск-менеджмента, в первую очередь в сфере его терминологии. На термин
риск возложены две неравноценные нагрузки: общего определения вероятности
отклонений, неопределенности во всех их проявлениях и одновременно
конкретной увязки характеристик событий с угрозой наступления чего-либо
нежелательного, негативного. Такая ситуация делает в определенной степени
проблемным поддержание логики построения системы терминов риск-менеджмента
и стандартизацию подходов к управлению рисками. (5)
По нашему мнению, наиболее оптимальным определением банковского риска
является следующее. Банковский риск - это ситуативная характеристика
деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и
характеризующая вероятность негативного отклонения действительности от
ожидаемого. В этом определении уделяется должное внимание всем необходимым
ключевым понятиям, нужным для осмысления банковских рисков -
неопределенность ситуации принятия решения и вероятность негативного
отклонения от планируемого.
Риск выражается вероятностью получения таких нежелательных
результатов, как потери прибыли и возникновение убытков вследствие
неплатежей по выданным кредитам, сокращения ресурсной базы, причинение
ущерба имиджу банка. Но в то же время чем ниже уровень риска, тем ниже и
вероятность получить высокую прибыль. Поэтому, с одной стороны, любой
производитель старается свести к минимуму степень риска из нескольких
альтернативных решений всегда выбирает то, при котором уровень риска
минимален: с другой стороны, необходимо выбирать оптимальное соотношение
уровня риска и степени деловой активности, доходности.
Доходность и риск, являются взаимосвязанными категориями. Наиболее
общими закономерностями, отражающими взаимную связь между принимаемым
риском и ожидаемой доходностью, являются следующие:
* более рискованным действиям, как правило, присуща более высокая
доходность;
* при росте дохода уменьшается вероятность его получения, то же
время как определенный минимально гарантированный доход может быть
получен практически без риска.
Оптимальность соотношения дохода и риска означает достижение максимума
для комбинации “доходность – риск” или минимума для комбинации “риск -
доходность”. При этом должны одновременно выполняться два условия:
1) ни одно соотношение доходности и риска не может обеспечить большей
доходности при данном или меньшем уровне риска;
2) ни одно другое соотношение доходности и риска не может обеспечить
меньшего риска при данном или большем уровне доходности. (3)
В банковской деятельности уровень риска увеличивается, если:
• проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;
• поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту банка
(что особенно актуально в наших условиях, где институт
коммерческих банков только начинает развиваться);
• руководство не в состоянии принять необходимые и срочные меры, что
может привести к финансовому ущербу (ухудшению возможностей
получения необходимой и дополнительной прибыли);
• существующий порядок деятельности банка или несовершенство
законодательства мешает принятию некоторых оптимальных для
конкретной ситуации мер.
Основополагающим моментом в банковской системе является разработка
процесса управления рисками, который должен быть ориентирован на выявление
конкретных решений и действий банков, что позволит уменьшить возможные
убытки.
Процесс управления рисками состоит из следующих взаимосвязанных
этапов:
1) идентификация рисков – выявление источников риска происходит на уровне
службы управления рисками и самостоятельных структурных подразделений,
инициирующих бизнес-операции банков.
2) измерение или оценка рисков – определение достаточности размера
капитала для покрытия потенциальных убытков от разного типа рисков,
присущих банковской деятельности, соотнесения рисков с возможной
доходностью, доведение до руководства информации о размерах
потенциальных потерь в целях принятия наиболее обоснованных бизнес-
решений.
3) контроль и мониторинг рисков – создание эффективной организационной
структуры по управлению рисками, исключающей конфликт интересов;
установление и мониторинг различных видов лимитов и пруденциальных
нормативов; регламентирование операций, разработка процедур проведения
операций и бизнес-процессов, обеспечивающих регулярный контроль и
мониторинг рисков; документирование рисков; регулярная отчетность.
4) принятие корректирующих мер – создание эффективной системы принятия
решений уполномоченными лицамиорганами Банка на основе анализа рисков,
периодической отчетности.
Финансовый сектор Республики Казахстан является одним из наиболее
динамично развивающихся отраслей экономики. С развитием и углублением
рыночных преобразований в стране расширяются значимость и сфера действия
банковской системы как основного рыночного механизма, обеспечивающего
эффективное перераспределение потоков капитала в соответствии с
предложением и спросом отраслей и субъектов экономики.
В условиях перехода Казахстана к рыночной экономике и оживления
конкуренции в банковской сфере руководство любого банка понимает,
что банковской деятельности, как и любой другой, присущ риск, и для
его анализа необходимо учитывать:
• кризисное состояние экономики, которое выражается не только
падением производства, финансовой неустойчивостью многих
организаций, но и уничтожением ряда хозяйственных связей;
• незавершенность формирования банковской системы;
• отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных
актов, несоответствие между базой и реально существующей
ситуацией;
• инфляцию.
Данные обстоятельства вносят существенные изменения в совокупность
возникающих банковских рисков и методов их исследования. Однако это не
исключает наличия общих проблем возникновения рисков и тенденций динамики
их уровня.
Таким образом, понятие риск встречается в обиходе многих
общественных и естественных наук, при этом каждая из них имеет собственные
цели и методы исследования риска. Можно выделить философский, социально-
психологический, экономический, правовой, медико-биологический и другие
аспекты данного феномена. Специфика экономического аспекта риска связана с
тем, что риск отождествляется с возможным материальным ущербом, связанным с
реализацией выбранного хозяйственного, организационного, технического
решения, с форс-мажорными обстоятельствами, обусловленными окружающей
средой, с неблагоприятным изменением рыночных условий. Проблема поиска
оптимального определения банковских рисков, раскрытие его сущности
непосредственно связаны с вопросами классификации рисков в банке.
2. Классификация банковских рисков
Важным моментом в системе управления рисками является разработка
классификации риска. Под классификацией риска следует понимать
распределение риска на конкретные группы по определенным признакам для
достижения поставленных целей. (24)
Для того, чтобы четко определить место каждого риска необходима научно-
обоснованная классификация, которая создаст возможности для эффективного
применения методов и приемов оценки риска. Поэтому и с теоретической и с
практической точек зрения чрезвычайно важна проблема разграничения видов
рисков на подгруппы.
Классификация рисков всегда оставалась актуальной как у зарубежных,
так и у отечественных специалистов. Однако наработанные теоретические и
практические материалы и способы изложения полученных знаний не в полной
мере отвечают потребностям практики. В определенной мере это объясняется
недостатками применяемых методов исследования, которые не позволяют в
необходимой степени выявить и фиксировать присущий потенциальным угрозам
набор существенных свойств, давать адекватное описание внутренних
особенностей рисков, а также связей между рисками и объектами защиты.
Существует огромное количество классификаций банковских рисков, ниже
представлены некоторые из них.
Дж. Синки выделяет всего три риска: кредитный; риск ликвидности;
процентный риск. Затем он дополняет данный список рисками по забалансовым
операциям, которые подразделяет на риски, связанные с секьюритизацией, и
риски внебалансовой деятельности. На наш взгляд разделение рисков на
балансовые и внебалансовые достаточно условно. Например, кредитные риски по
выданным банком гарантиям и поручительствам (внебалансовые операции) не
отличаются от кредитных рисков прямого кредитования, поскольку в случае их
реализации банк понесет одинаковые убытки в полном объеме от сумм договора.
Соответственно, должен реализовываться один подход к оценке и управлению
данными рисками. Кроме того, Синки обозначает такое понятие как
репутационный капитал и риски, связанные с его потерей.
Значительное место проблеме классификации банковских рисков уделяет
Питер С. Роуз, который выделяет шесть основных банковских рисков
(кредитный, риск несбалансированности ликвидности, рыночный риск,
процентный риск, риск недополучения прибыли, риск неплатежеспособности) и
четыре дополнительных (инфляционный риск, валютный риск, политический риск,
риск злоупотреблений).
Предлагая данную классификацию банковских рисков, Питер С. Роуз не
выделяет в качестве критерия область их возникновения, располагая виды
банковских рисков по степени их влияния на деятельность банка. Кроме того,
Роуз относит валютный риск, который он определяет как вероятность изменения
стоимости активов и пассивов банка в результате изменения курсов
иностранных валют, к второстепенным рискам., Отнесение к второстепенным
такого риска, как валютный, может быть оправдано только тем фактом, что,
вероятно, Роуз рассматривает риски американских банков, действующих в
стабильных условиях, на стабильных рынках, не подверженным существенным
курсовым колебаниям.
С нашей точки зрения критерий, используемый в приведенных выше
классификациях, является недостаточно чётким. Часто отправным документом,
который используют в последнее для построения системы банковских рисков,
является Консультативное письмо Базельского комитета по банковскому
регулированию [11].
Предложенный Базельским комитетом перечень содержит девять
самостоятельных видов рисков: кредитный, операционный, правовой, страновой,
трансфертный, рыночный, процентный, риск ликвидности и риск репутации.
К числу недостатков классификации рисков, предложенной Базельскими
рекомендациями, прежде всего, следует отнести отсутствие разграничения
видов рисков по степени обобщения содержащихся в них видов угроз. Так,
например, в одном ряду с кредитным риском (конкретным, единичным видом
угрозы) находится риск более высокой степени обобщения, а именно —
операционный, представляющий, по сути, наименование группы угроз. При
этом названный тут же риск ликвидности следует отнести к еще более
высокой категории обобщения, поскольку его возникновение может быть
следствием реализации любого из названных видов рисков или их суммарного
воздействия.
Отсутствие четкого описания, как индивидуальных особенностей рисков,
так и общего, что их объединяет — связей и взаимозависимостей — характерно
и для остальных рисков, перечисленных в Базельских рекомендациях. В
частности, основанием выделения вида рыночного риска избрана опасность
потерь, связанных с колебанием рыночных цен и котировок. Классифицирующим
основанием риска ликвидности избрано превышение объема обязательств банка
перед клиентами над объемом активов банка. При этом не указывается, что
возникновение риска ликвидности, как уже отмечалось, может быть следствием
реализации любого из других названных рисков либо суммарных последствий
нескольких рисков.
Следует отметить, что в отечественной практике указанная неполнота
структурного описания рисков Базельскими рекомендациями в определенной мере
компенсируется нормативными актами и методическими разработками Агентства
Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и
финансовых организаций.
Многие экономисты используют в своих классификациях в качестве
критерия для первичного разделения банковских рисков область возникновения
банковских рисков. Данный критерий используют в своих работах Севрук В.Т.,
Бор М.З., Панова Г.С., Печалова М.Ю., Жуков Е.Ф. и ряд других экономистов.
В условиях широты сферы банковской деятельности и многообразия
банковских продуктов и услуг, на наш взгляд, более полную классификацию дал
О.И. Лаврушин, он выделил одиннадцать критериев классификации банковского
риска, позволяющих объединить подмножества рисков в более общие понятия.
Таблица 1.1
Классификация банковских рисков
Критерии Виды банковских рисков Характеристика критерия
классификации классификации
1 2 3
Уровень рискаРиски на макроуровне Существует целесообразность
отношений разделения рисков по их уровню:
Риски на микроуровне риски, связанные с экономикой
отношений страны в целом, либо отдельно
взятого банка
Характер Риск по забалансовым Выполняя различные операции, банк
банковского операциям несет риски, связанные с каждым
продукта, Кредитный риск конкретным видом деятельности,
услуг и Расчетный риск расширяя перечень своих продуктов
операций Валютный риск и услуг, диверсифицирует
Операционный риск и др.деятельность и повышает качество
своих операций.
Степень Риск несбалансированнойОт того, как банки управляют
обеспечения ликвидности ликвидностью, формированием
устойчивого Процентный риск капитальной базы, согласуют
развития Риск потери доходности процентную политику по активным и
банка Риск потери пассивным операциям; обеспечивают
конкурентоспособности конкурентоспособность зависит
Риск капитальной базы сбалансированное и устойчивое
Риск-менеджмент функционирование кредитного
учреждения
Продолжение Таблицы 1.1
1 2 3
Факторы, Внешние риски С позиции целей управления
образующие (политические, рисками в банковской деятельности
риск экономические, важно выделять факторы, от
социальные) которых зависят риски. В данном
Внутренние (в основной случае традиционно выделяются
и вспомогательной внешние и внутренние риски.
деятельности, связанные
с активами или
пассивами банка, с
качеством управления и
реализацией финансовых
услуг)
Сфера и Риск, исходящий от Часто риск усиливается или
масштаб страны снижается в зависимости от страны
действия Риск, связанный с пребывания клиентов банка.
риска деятельностью Задача банка здесь состоит в том,
определенного типа чтобы избежать сомнительных
банка сделок клиента, риска неплатежа,
Риск, исходящий от ненадежности гарантии третьего
банковских операций: лица, нерентабельности вложения
- от группы операций средств.
- от отдельных операций
с определенным клиентом
Время Ретроспективные риски Учет ретроспективных (прошлых)
возникновенияТекущие риски рисков позволяет банку более
Перспективные риски точно рассчитать текущий и
будущий риск.
Степень Риск, независимый от Не зависят от банка риски от
зависимости деятельности банка политических и общеэкономических
риска от Риск, зависимый от факторов. Зависимые от банка
банка деятельности банка риски возникают на микроуровне
отношений с клиентом, многое
здесь поэтому зависит от банка,
уровня его менеджмента.
Вид банка Риск, Риск, спец. банка чаще всего
специализированного связан с тем продуктом, на
банка производстве которого
Риск, отраслевого банкаспециализируется. Отраслевые
Риск универсального риски оказываются преимущественно
банка зависимыми от состояния
соответствующей отрасли. К
универсализации банка
подталкивает спрос на
многообразные банковские услуги
и операции.
Величина Низкие риски Для каждого отдельного субъекта
риска Умеренные риски размер ущерба может быть
Полные риски различным, различается он и в
зависимости от масштабов тех или
иных операций.
Состав Риск, исходящий от Опасность заключается в
клиентской крупных, средних и концентрации вложения банка в
базы мелких клиентов крупные предприятия может
Риск, исходящий от привести к большим потерям, и
отраслевой структуры соответственные потери от средних
клиентов и мелких клиентов, либо от
отрасли
Продолжение Таблицы 1.1
1 2 3
Характер Риск по балансовым Балансовые риски связаны с
учета операциям потерей банком своей ликвидности
операций Риск по внебалансовым при несоблюдении им норматива
операциям достаточности капитала и др.
Внебалансовые риски чаще
возникают при гарантийной
деятельности банка, невыполнении
обязательств по валютным сделкам,
выпущенным ценным бумагам.
Источник: составлено автором по материалам книги Банковские риски:
учебное пособие под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой
Приведенная классификация и элементы, положенные в основу
экономической классификации, имеют целью не столько перечисление всех видов
банковских рисков, сколько демонстрацию наличия определенной системы,
позволяющей банкам не упускать отдельные разновидности при определении
совокупного размера рисков в коммерческой и производственной сфере.
Практика показывает, что банковские риски при всем их многообразии
отражают специфику деятельности кредитного учреждения, они исходят из его
действия или бездействия, задержки, преждевременности или ошибочности
действий. В любом случае их наличие, представленное в выше указанной
классификации, требует от банка целенаправленной, планомерной деятельности,
не разрозненного набора отдельных мероприятий, а определенной системы
управления риском.
Многие казахстанские банке в своей деятельности выделяют риски в
зависимости от природы неблагоприятных событий:
• кредитный риск;
• рыночный риск;
• риск потери ликвидности;
• операционный риск;
• правовой риск;
• репутационный риск.
В широком плане кредитный риск означает возможность финансовых потерь
вследствие невыполнения обязательств контрагентами, в первую очередь
заемщиками. Кредитный риск возникает как по балансовым, так и по
забалансовым обязательствам контрагентов. Кредитный риск может означать
нарушение не только формальных, но и неформальных обязательств партнером,
заемщиком или эмитентом. Он может привести и к реальным, и к чисто
номинальным потерям.
Важными составляющими кредитного риска являются отраслевой риск,
который связан с неопределенностью в отношении перспектив развития отрасли
заемщика, и риск страны, местопребывания заемщика. Последний имеет место
при кредитовании иностранных заемщиков и обусловлен действием факторов
риска, относящихся к стране, в которой находится заемщик.
Кредитный риск присутствует в явном виде при кредитовании,
формировании портфеля ценных бумаг, межбанковских операциях, валютных
операциях, работе с гарантиями и поручительствами, производными ценными
бумагами и в дилерской деятельности.
Рыночный риск – риск потерь вследствие неблагоприятного изменения
рыночной стоимостицен балансовых и внебалансовых торговых позиций.
Рыночный риск возникает при проведении дилинговых операций, открытии
позиций в ценных бумагах, валютах, биржевых товарах и др. Виды рыночного
риска:
• валютный риск – это риск потерь, возникающий вследствие
неблагоприятных изменений курсов валют, волатильности обменных курсов,
корреляции между различными валютами;
• процентный риск – риск потерь в результате (параллельного либо
разнонаправленного) изменения кривых доходности, волатильности
процентных ставок;
• ценовой риск – риск потерь, связанный с падением стоимости позиций
банков из-за измененияволатильности цены на финансовые инструменты,
товары и т.д. [10]
Основной целью управления рыночным риском является минимизация потерь
от торговой деятельности в случае неблагоприятного изменения стоимости
открытых рыночных позиций, для чего:
1) проводится независимый анализ потенциального риска и одобрение
коллегиальным органом приемлемого уровня риска (лимитирование) до
фактического открытия позиций;
2) не допускается чрезмерной концентрации рыночных рисков на уровне
отдельного инструмента, валюты, вида риска;
3) на постоянной основе проводится мониторинг принятого риска
(относительно установленных лимитов) посредством рассмотрения
коллегиальными органами соответствующей отчетности, подготовленной
независимым от бизнеса подразделением;
4) при чрезмерном повышении уровня риска принимаются своевременные решения
по его коррекции на основании рекомендаций подразделений риск-
менеджмента. [3]
Ликвидностью банка называется его способность удовлетворять
своевременно требования своих вкладчиков и других кредиторов. Риск
ликвидности — риск, обусловленный тем, что банк может быть недостаточно
ликвиден или слишком ликвиден. Риск недостаточной ликвидности — это риск
того, что банк не сможет своевременно выполнить свои обязательства или для
этого потребуется продажа отдельных активов банка на невыгодных условиях.
Риск излишней ликвидности — это риск потери доходов банка из-за избытка
высоколиквидных активов и, как следствие, неоправданного финансирования
низкодоходных активов за счет платных для банка ресурсов.
Ликвидность является мерой способности кредитной организации
удовлетворять не только текущие требования своих кредиторов, но и законные
требования заемщиков. Примером последних служат обязательства банка по
открытым кредитным линиям. На ликвидность воздействуют неправильные решения
в области кредитования, непредвиденные изменения процентных ставок или
изменения в экономике в целом. Практически любая банковская операция
воздействует на ликвидность, но существенно то, что во многом факторы,
определяющие ликвидность банка, находятся за рамками его контроля.
Термин ликвидность предприятия, в том числе банка, производный от
термина ликвидность активов происходит от ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
