Анализ управления рисками в АО Народный Банк Казахстана

Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 63 страниц
В избранное:

Содержание

Введение 3

Теоретические основы банковских рисков 7Сущность рисков в коммерческом банке 7Классификация банковских рисков 14Методы оценки банковских рисков в соответствии с рекомендациями

Базельского комитета 21

Анализ управления рисками в АО «Народный Банк Казахстана» 29Анализ деятельности АО «Народный Банк» 29Система управления рисками в АО «Народный Банк» 33Анализ системы управления рисками в АО «Народный Банк

Казахстана» 38

Совершенствование управления рисками Республики Казахстан в условиях глобализации 47Разработка стратегии оценки и управления рисками банков второго уровня 47Совершенствование регулирования банковскими рисками в условиях глобализации 54

Заключение 61

Список использованной литературы

Приложение

Введение

В настоящее время в Республике Казахстан происходит процесс экономических преобразований во всех сферах деятельности. Естественно, что проблема риска является одной из ключевых концепций в финансовой и производственной деятельности каждой единицы.

Любой хозяйствующий субъект в современных рыночных условиях сопряжен с различными видами неопределенностей, будь то политические, социальные кризисы, изменчивость экономической среды, все это представляет угрозу для его функционирования. Поэтому для успешного развития предприятия необходимо определить сущность и проанализировать основные виды рисков, которые встречаются в данной деятельности, также суметь дать им количественную и качественную оценку, и уже потом выработать систему принятия управленческих решений, направленных на предотвращение либо минимизацию риска.

Актуальность темы дипломной работы обусловлена тем, что управление банковскими рисками является основой банковского дела, именно от разумности принимаемых рисков, их контроля и анализа зависит успех самого банка. Необходимость эффективной методики анализа и прогноза банковских рисков связан с тем, чтобы фактор неопределённости будущего, как источника повышенного риска на финансовом рынке, был источником получения высоких доходов.

Развитая банковская система является важнейшей составляющей сильного независимого государства, атрибутом политического суверенитета и национальной безопасности. Именно через банковский сектор осуществляется денежно-кредитное регулирование, которое оказывает кардинальное влияние на развитие экономики и общества в целом.

За прошедшие десятилетия рост международных финансовых рынков и увеличение разнообразия финансовых инструментов обеспечили банкам большой доступ к денежным средствам, при этом продолжается расширение производств и возможностей для создания новых продуктов и услуг. Традиционная практика банковского дела, основанная на привлечении депозитов и предоставлении кредитов, сегодня является лишь частью деятельности типичного банка, а зачастую наименее прибыльной. И для того, чтобы соответствовать нынешним условиям каждый банк стремится оказывать все виды банковских и небанковских услуг. В этом и состоит фундаментальная проблема, так как все виды банковских операций подвержены риску, что повышает неустойчивость банковской системы в целом.

Растущая рыночная ориентация банков подвергает их новым проблемам и рискам, и чтобы сохранить конкурентоспособность требуется постоянное обновление способов управления бизнесом и связанными с ним рисками. Никакой банк не может полностью обезопасить себя от риска убыточности финансовых операций. Стабильность банковской системы зависит, прежде всего, от состояния экономического цикла экономики. Необходимо отметить, что текущее состояние экономики Казахстана само по себе предполагает повышенные банковские риски, однако, это не означает, что на данном этапе невозможно их минимизировать. Это означает необходимость поиска оптимальных механизмов снижения банковских рисков, способных повысить как общую устойчивость банков, так и эффективность банковской деятельности в целом. При этом необходимо учитывать, что реформирующаяся модель казахстанского рынка в настоящее время требует, прежде всего, приложения максимальных усилий к формированию в Казахстане необходимого для стабильной работы финансового сектора, инфраструктуры, внедрения методов и инструментов, обладающих способностью снижать банковские риски. Кроме того, так как банковские операции в основе своей традиционны (расчетно-кассовые операции с клиентами, привлечение депозитов, выдача кредитов) [2], то, следовательно, и сопутствующие риски банковской системы также традиционны. Предвидение и ограничение этих рисков является условием успешной работы банка. Решение этой задачи - ключ к устойчивости национальной банковской системы.

Предвидение и ограничение банковских рисков в международной практике представляет собой целую систему управления рисками (риск-менеджмент), предлагающую комплекс эффективных мероприятий по нейтрализации возможных рисков. Изучение данного международного опыта в области управления банковской деятельностью показывает, что казахстанские банки могут воспользоваться частью используемых за рубежом механизмов, инструментов и методов с целью существенного повышения эффективности банковской системы.

Таким образом, формирование, развитие и обеспечение устойчивой, стабильной и надежной банковской деятельности представляет собой одну из основных и сложных социально - экономических проблем в странах, экономическое развитие которых осуществляется в процессе рыночных преобразований. Таким образом, возникновение интереса к проблемам оценки, управления и регулирования банковских рисков сделано с тем, что именно банки второго уровня стали успешно функционирующими рыночными институтами, движущим источником и побудительным мотивом развития экономической системы. В экономической литературе признаком хорошего «здоровья» банкового сектора является рационально осознанный и эффективно осуществляемый анализ и управление рисками в банковской деятельности.

Решающим фактором обеспечения безопасности и стабильности, как отдельных банков, так и банковской системы в целом является качество банковского менеджмента, в особенности процесс управления рисками, который должен быть ориентирован на выявление конкретных решений и действий банков, что позволит уменьшить возможные убытки.

Одна из основных задач управления рисками - это создание единой картины существующих рисков. Но из-за указанных явлений потребность в измерении, управлении и контроле риска только увеличивается, а удовлетворить ее довольно сложно.

Для того, чтобы выбрать наименее рискованную или предлагающую наиболее привлекательное соотношение риска стратегию, мы должны быть в состоянии измерить каким-либо образом уровень риска. Задача измерения риска или его оценки, насчитывает столько же лет, сколько существует подверженность человека риску.

Сегодня основная часть анализа и оценки риска основана на теории вероятности - систематическом статистическом методе определения вероятности (обычно выражаемой в процентах) того, что какое-то будущее событие произойдет. Оно находит применение повсюду в области науки и бизнеса, включая банковское дело и финансы. Риску подвержены практически все виды банковских операций.

Надежная банковская и финансовая система занимает центральное место в развитии и успешном функционировании рыночной экономики и является необходимым условием развития и стабильности экономики в целом. Однако, лишь только при наличии общественного доверия банковская система может выполнять свои важные задачи по привлечению сбережений и трансформации рисков.

Цели и задачи дипломной работы. Целями дипломной работы является изучение теории банковских рисков, осмысление сущности и содержания риска, его классификации, методов оценки и управления, также показать анализ управления финансовыми рисками на примере АО «Народный банк Казахстана».

Для достижения поставленных целей, выделены следующие задачи:

раскрыть экономическую сущность рисков в коммерческом банке;
изучить процесс управления рисками;
рассмотреть классификацию банковских рисков;
определить основные методы их оценки и способы минимизации;
проанализировать управление рисками в банковской системе Казахстана;
разработать пути совершенствования системы управления рисками в условиях глобализации.

Ключевыми направлениями исследования является распознавание и оценка уровня риска, а также принятие целесообразных управленческих решений.

Предмет исследования в данной дипломной работе - это банковские риски, сущность которых зависит от различного рода обстоятельств и факторов. Риск, как экономическая категория, это событие, которое может произойти или не произойти, оно является сложным явлением, приводящим как к негативным, так и к позитивным результатам. Характерными чертами риска являются:

неопределенность события - отсутствие достоверности, однозначности;
альтернативность - выбор нескольких вариантов действия;
противоречивость - с одной стороны, направленность на получение положительного результата, с другой, он ведет к игнорированию объективных вещей.

Объектом исследования является Народный Банк Казахстана, по нашему мнению, один из крупнейших универсальных коммерческих банков республики, зарекомендовавший себя как надежный финансовый институт. На основе деятельности Народного банка проанализировано современное состояние системы управления рисками в Казахстане.

Структура дипломной работы отражает его цель и задачи. Работа состоит из ведения, 3-х глав, заключения, списка литературы и соответствующих приложений.

Первая глава («Теоретические основы банковских рисков») рассматривает теоретическую основу и фактический материал из практики функционирования современных казахстанских банков, раскрывает основу научно-обоснованной классификации рисков, а также методы оценки, используемые как в отечественной практике, так и зарубежом.

Во второй главе («Анализ управления рисками в АО «Народный Банк Казахстана») сделан анализ управления финансовыми рисками на примере банка с использованием достоверных данных.

Третья глава («Совершенствование системы управления рисками в условиях глобализации») рассматривает пути улучшения системы управления рисками в условиях глобализации.

Теоретические основы банковских рисковСущность рисков в коммерческом банке

Банковская деятельность - это один из главных компонентов рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

В современном обществе в условиях обострения конкурентной борьбы банки все чаще занимают агрессивную позицию по отношению друг к другу, проводят все более рискованные операции и сделки. Ведущим принципом в работе коммерческих банков является стремление к получению большей прибыли. Поэтому банки стараются расширить свою деятельность, привлекая новые технологии, разрабатывая новые услуги, осваивая новые сферы деятельности, но вместе с этим возрастает и возможность понести убытки. Предупреждение и снижение рисков становятся все более востребованными как банковской наукой, так и практикой. Без понятия «регулирование риска» не обходится ни одна публикация, относящаяся к управлению банковской деятельности. И это не случайно.

Банковская деятельность относится к категории экономической деятельности, где, безусловно, присутствует риск во взаимоотношениях между субъектами. Вместе с тем это нисколько не означает, что риск свойствен исключительно банковской деятельности. Неблагоприятные события могут возникнуть при совершении самых различных экономических операций. Эти неблагоприятные события, однако, не являются обязательным атрибутом самих экономических отношений, в том числе банковского дела. [7]

Для удовлетворения возрастающих требований к качеству управленческих решений в банках в первую очередь необходима теория банковских рисков, включающая в себя осмысление сущности рисков, их классификацию, методы их оценки и управления ими. Особенность банковских услуг состоит в том, что они носят свойство самовозрастающей стоимости. Ресурсы, полученные от вкладчиков, не бесплатны для кредитного учреждения, поэтому они должны быть использованы так, чтобы не только возвратить их владельцам, но и получить приращение, достаточное для уплаты процентов по вкладам, компенсации расходов и получения хотя бы минимальной прибыли.

Банковские риски имеют специфическую особенность: любой человек рискует своей жизнью, сбережениями; предприниматель же боится обанкротиться, потерять собственный капитал; а банк в своей основе рискует чужим, заемным капиталом. (4)

Однако, несмотря на быстрое распространение практики управления рисками в банках, до сих пор существуют различные определения рисков. Практически любое понимание риска является законным, поскольку, так или иначе, отражает различные ожидания коммерсантов, управляющих, высшего руководства банков и органов контроля. Но разнообразие определений банковских рисков затрудняет разработку единых норм и правил управления ими. Поэтому возникает необходимость выбора наиболее оптимального по точности и полноте определения.

Понятие банковского риска появилось в казахстанской экономической литературе лишь в последние годы в связи с ориентацией на развитие рыночных отношений в нашем государстве.

Риск - это ситуативная характеристика деятельности любого производителя, в том числе банка, отображающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные последствия в случае неуспеха.

Толкование сущности риска до сих пор остается дискуссионным, так как все сводится к различному роду обстоятельств и к факторам, которые приводят к потерям. Ключевыми подходами к пониманию категории "риск" можно назвать следующие:

суждение о риске, как о возможной опасности или неудаче [8, с. 55] ;
понимание риска как деятельности, совершаемой в надежде на удачный исход [9, с. 138] ;
соединение первого и второго подходов, как например: "вероятность ошибки или успеха того или иного выбора в ситуации с несколькими альтернативами" [10, с. 142] ;
более обобщенные определения риска, выявляющие черты, характеризующие его как общенаучное понятие: "риск - специфическая форма деятельности, которая реализуется субъектом в условиях неопределенности" [11, с. 41] или "риск - неопределенность результатов неких событий" [12, с. 94] .

В финансовой деятельности существует множество интерпретаций понятия «риск». Чаще всего он объясняется как «опасность потерь». Однако эта интерпретация слишком очевидна - настолько, что авторы всех публикаций пользуются ею вне зависимости от того, как звучит у них «официальное» определение риска. Кроме того, эта интерпретация не снимает вопрос об измерении риска.

При исследовании предпринимательской прибыли, А. Смит и Дж. Милль, впервые выделяют в структуре предпринимательского дохода «плату за риск», как возмещение возможного риска, связанного с предпринимательской деятельностью, однако не подвергают категорию риска тщательному экономическому анализу [14, c. 76] .

Дж. М. Кейнс, напротив, обратил внимание на склонность предпринимателей принимать больший риск ради получения большей ожидаемой прибыли [15, с. 139] . Кроме того, им обоснована необходимость введения «издержек риска» для покрытия возможного отклонения действительной выручки от ожидаемой, а также выделены три основных вида риска, которые целесообразно учитывать в экономической жизни (риск предпринимателя или заемщика, риск кредитора и риск, связанный с возможным уменьшением ценности денежной единицы [16, c. 64] .

Фундаментальный подход к категории риска был представлен Ф. Найтом в работе "Риск, неопределенность и прибыль". Он различает два вида рисков: риски, объективная вероятность которых исчисляема, и которые, следовательно, могут быть застрахованы (такие риски становятся статьей издержек производства, вычитаемой из прибыли) ; и риски, объективная вероятность которых неисчислима, или "истинная неопределенность, которая объясняет существование специфического дохода предпринимателей" [ 17, с. 9 ] .

С чисто терминологической точки зрения «риск» - от итал. risico - угроза, рисковать - буквально объезжать утес, скалу, риск на море, опасность или то, что разрушает. В соответствии со здравым смыслом риск - это нечто такое, чего необходимо избегать; "романтики утверждают, что риск делает победу слаще».

Первоначально обратимся к толкованию значения слова «риск». Термин «риск» в толковых словарях русского языка определяется как «возможная опасность, действие на удачу в надежде на счастливый исход» [3, с. 57], а также «принимать на себя всю ответственность, все последствия чего-либо». [4, с. 25]

Пытаясь решить проблему измерения риска, многие авторы определяют его как «вероятность потерь». Например, у Жукова Е. Ф. о риске говорится как о «вероятности неблагоприятного исхода финансовой операции» [2] . Челноков В. А. определяет риск операции коммерческого банка как "вероятность потери его оборотных активов и образования убытков"[3] . Поляк Г. Б. дает схожее определение риска: «Риск - это вероятность возникновения потерь, убытков, недопоступлений планируемых доходов, прибыли»[4] .

Другая группа авторов под банковскими рисками понимает специфические потери в какой-либо ограниченной области деятельности коммерческого банка. В частности, Азрилиян А. Н. отмечает, что банковский риск - это “возможность потерь, вытекающих из специфики банковских операций, осуществляемых кредитными учреждениями”[4] . Но конкретизация “убыточного” определения банковского риска, данная в его классификации по сферам возникновения, не позволяет выделить эту специфику. Риск оказывается практически везде. Получается, что определение риска как возможного убытка тавтологично. Не больше ясности в понимание риска привносит и “опасность убытка”, о которой упоминает, в частности, Бурова М. Е. [5] .

Некоторые специалисты, к числу которых относятся Ширинская З. Г., Кривовяз Т. В., под банковскими рисками понимают совокупность различных взаимосвязанных рисков (кредитных, процентных, ликвидности и т. д. ) [6] . Но совокупность чего-либо нельзя рассматривать как определение, так как она не устанавливает смысла термина, а характеризует состав, структуру. Поэтому мнение вышеуказанных специалистов также нельзя назвать состоятельным.

Другой подход к определению банковских рисков осуществляется через вероятность отклонения от необходимого (желаемого) . Такой подход приближает к пониманию сути риска. Сторонниками этого подхода являются Грабовый С. [2], Первозванский А. [7] и др. В действительности, вероятность лучше простой возможности. Во-первых, вероятность есть количественная характеристика степени возможности наступления события. Во-вторых, каждой вероятности ставится в соответствие строго определенное значение исхода. В-третьих, ситуация с риском характеризуется распределением вероятностей согласно тем или иным законам распределения. Последнее имеет большое прикладное значение: оно позволяет установить вероятность отклонения от ожидаемого дохода, что частично проясняет ситуацию. Причем отклонения могут быть позитивными и негативными. Тогда в первом случае речь идет о шансах получения прибыли, и только во втором - о рисках. Поэтому рассматриваемый подход можно модернизировать и определить риск не просто как вероятность отклонения, а как вероятность негативного отклонения действительности от ожидаемого.

Рассмотренный подход к риску как к статистической характеристике - один из наиболее распространенных в современной экономической литературе. Л. Харрис в “Денежной теории” отмечает, что “для любого данного портфеля со специфическим распределением вероятностей дохода среднее и стандартное отклонение отнюдь не является единственной мерой измерения прибыльности и риска. Однако Тобин показал, что несколько допущений . . . вполне достаточно (если допущения обоснованны), чтобы он считал ожидаемый доход мерой прибыльности и стандартное отклонение мерой риска” [8] . Но, как видно, здесь не происходит полного отождествления риска со статистической величиной. Статистическая величина является лишь мерой риска. В таком случае эта мера измеряет степень неопределенности ситуации принятия решения, характеризующуюся неопределенностью информации. Соответственно, банковский риск есть не что иное, как ситуация, порожденная неопределенностью информации, используемой банком для управления и принятия решений, и характеризуемая строгой зависимостью между возможным исходом принятого решения и соответствующей ему вероятностью. Убыток, равно как и сверхприбыль, и вытекает из неопределенности ситуации.

Хамитовым Н. Н. банковские риски определены как «риски, которые могут возникнуть в результате предоставления банковских услуг и неудовлетворительного менеджмента».

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.