Теоретические аспекты понятия банковская система

Тип работы: Курсовая работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 31 страниц
В избранное:

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3

Глава 1 Теоретические аспекты понятия банковская система

1. 1 Понятие и классификация банковской системы; 5

1. 2 Организационная схема банковской системы; 7

1. 3 Институциональная схема банковской системы; 10

Глава 2 Банковская система Республики Казахстан

2. 1 Основные этапы развития банковского сектора и

его реформирование; 16

2. 2 Роль банков в сфере рынка услуг; 26

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 32

Список использованной литературы 33

ВВЕДЕНИЕ

Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших задач экономической реформы в Казахстане. Задача усложняется тем, что кроме чисто экономических трудностей добавляются социальные: постоянно меняется законодательная база; разгул преступности в стране, как следствие - желание мафиозных структур прибрать к рукам такое высокодоходное в условиях инфляции дело, как банковское; стремление большинства банкиров получить сиюминутную прибыль, как следствие - развитие только одного направления деятельности, что ведет к угрозам банкротства отдельных банков и кризису банковской системы в целом. 1 Понятно, что недостаточно просто объявить о создании новых кредитных институтов. Необходимо путем вдумчивого изучения зарубежной практики восстановить утраченные рациональные принципы функционирования кредитных учреждений, принятые в цивилизованном мире и опирающиеся на многовековой опыт рыночных финансовых структур. Кризисные процессы в сегодняшней казахстанской экономике существенно осложняют положение в банковском секторе Казахстана. Возможности получения надежной прибыли относительно сокращаются. Финансовые затруднения банковских партнеров и клиентов, кризис неплатежей осложняет положение банков, а наименее устойчивых из них приводят к банкротству. Аферы со средствами населения подрывают доверие к финансовым институтам. Инфляционные всплески, прогнозы роста нестабильности, слабая предсказуемость государственной экономической политики повышают риск не только производственных инвестиций, но и любых долгосрочных процессов. Крупнейшие банки накапливают определенный потенциал для финансирования проектов в приоритетных отраслях, создания стратегических финансово-промышленных альянсов как "локомотивов" казахстанской экономики. Повысился интерес крупных банков к вложениям в экономически необходимые либо оригинальные и конкурентоспособные на мировом уровне производства. Важнейшими направлениями развития банковского сектора стали расширение сети филиалов по всей стране, установление связей с банковскими учреждениями ближнего зарубежья, стремление выйти на финансовые рынки Азии. Нарастает динамизм изменений в банковской сфере, что связано с нестабильностью конъюнктуры кредитного рынка, усилением межбанковской конкуренции, расслоением среди банковских учреждений. Банковское дело затрагивает, в конечном счете ожидания, чувства и планы конкретных людей. Банки, стремящиеся выжить в современной конкуренции

должны стремиться к тому, чтобы чаяния его клиентов становились реальностью. Надежность банка - главная из составляющих той основы, на которой сохраняются и приумножаются средства Акционеров и Клиентов. Работа по совершенствованию банковской системы Казахстана только начата, и только в том случае, если за нее возьмется все общество: и банкиры, и государство, и пресса, и население - мы получим быстрые и положительные результаты. Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда. В условиях развитых товарных и финансовых рынков структура банковской системы резко усложняется. Появились новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры. Идет поиск оптимальных форм устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Создание устойчивой гибкой и эффективной банковской системы - одна из важнейших и в то же время чрезвычайных задач экономической реформы в Казахстане. Банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или одной страны, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ. Это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом. Банки прочно вошли в нашу жизнь. Они обеспечивают жизнедеятельность экономики, оставаясь при этом не на виду у широких масс. Однако это не повод забывать об их проблемах и потребностях, которые нужно решать и обеспечивать. Только таким путем можно создать благоприятные условия для развития и деятельности банковской системы - необходимого компонента для эффективной деятельности рыночных механизмов.

Цель данной работы - рассмотреть и изучить банковскую систему РК.

При написании данной работы были поставлены следующие задачи:

- рассмотреть теоретические аспекты понятия банковская система, а именно: понятие и классификацию банковской системы, организационную схему банковской системы, институциональную схема банковской системы;

- осветить основные этапы развития банковского сектора и его реформирование;

- определить роль банков в сфере рынка услуг.

По своей структуре работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованной литературы.

Глава 1 Теоретические аспекты понятия банковская система

1. 1 Понятие и классификация банковской системы

Банковская система - форма организации функционирования в стране специализированных кредитных учреждений, сложившаяся исторически и закрепленная законами.

Как денежная и финансовая системы, банковская система несет на себе значительные национальные черты, она формируется и преобразуется под влиянием целого комплекса факторов, характерных для данного региона: природные и географические условия, климат, национальный состав населения, его занятие и промыслы, контакты с соседями, торговые пути и др. Банковская система функционирует на базе законов и соответствующих подзаконных актов, образующих в совокупности инфраструктуру, закрепляющую и регулирующую ее.

Понятие «банковская система» предполагает в первую очередь определение ее составляющих: банки и система.

Банки представляют собой организационные структуры финансового рынка, кредитные организации, в задачу которых входит комплексное осуществление операций по привлечению временно свободных средств, накоплений и сбережений физических и юридических лиц, по размещению аккумулированных ресурсов от своего имени на основе возвратности, срочности и платежей в соответствии с поручениями их клиентов. 2

Эти «родовые» признаки банков отражают, по сути, три базовых направления, по которым исторически сформировались банки. С определенной долей условности к этим направлениям можно отнести (в хронологическом порядке) деятельность храмов по обеспечению сохранности передаваемых им сбережений, ростовщические кредиты, трансформируемые в коммерческие, «расчетная» и валютная деятельность меняльных контор (скамей) . Последние и дали названия этим учреждениям.

На бытовом уровне понятие «банки» чаще всего ассоциируются с хранилищем денег, однако более широкий подход предполагает изучение разнообразных точек зрения на это понятие. В частности, банки рассматриваются как посредническая организация, торговое предприятие, хозяйственный субъект, учреждения, организационная структура, собственность, владение, субъект финансового рынка, объект надзора и регулирования. И, наконец, банки являются носителями комплекса специфических функций, таких, как перераспределительная, контрольная, экономии издержек обращения, но прежде всего аккумуляции средств, посредническая функция регулирования денежного оборота.

Рассмотрение всей совокупности банков именно как системы предполагает соблюдение ряда условий, по сути являющихся базовыми признаками самого понятия «система». К ним относятся:

- наполненность, т. е. наличие ряда элементов, в целом образующих совокупность, относительно замкнутый комплекс;

- структурированность, группировка отдельных элементов в сегменты, уровни со сходными классификационными признаками;

- целостность системы как наличие элементов, причем достаточное для стабильного, эффективного функционирования всех необходимых сегментов, уровней и всех элементов, их наполняющих;

- взаимосвязанность, взаимодействие между отдельными элементами.

Банковская система - понятие неоднозначное, она может быть рассмотрена и структурирована с ряда позиций, и в первую очередь как организационная и как институциональная схема. Кроме того, достаточно важное значение имеют подходы, структурирующие систему по функциям, взаимосвязям, иерархии, а также по специализации (ориентации), комплексности, сферам реализации и т. д.

Институциональная схема включает совокупность отдельных элементов - организационных структур (учреждений и организаций), прямо или косвенно участвующих в банковской деятельности, их состав, задачи, функции и операции, сферы, взаимосвязи и иерархию.

Организационная схема объединяет функционирующие в данном государстве виды и формы кредитов, в которых участвуют учреждения банковского типа. Схема структурируется по формам кредита и характеру участия банков.

1. 2 Организационная схема банковской системы

Организационная схема банковской системы в значительной степени определяется формой кредита, в которой реализуется банковская деятельность.

Формы кредита, в которых реализуется банковская деятельность

Характер участия учреждений банковского типа

Формы кредита, в которых реализуется банковская деятельность: Банковский

Характер участия учреждений банковского типа: Банки - ведущее звено, классификационный признак

Формы кредита, в которых реализуется банковская деятельность: Потребительский, коммерческий, государственный, международный

Характер участия учреждений банковского типа: Эти формы кредита могут реализовываться и некредитными организациями, но банки достаточно часто выступают их участниками

Формы кредита, в которых реализуется банковская деятельность: Корпоративный

Характер участия учреждений банковского типа: В этой форме кредита банки могут участвовать в исключительных случаях

Формы кредита, в которых реализуется банковская деятельность: Дружеский, соседский, родственный, коллегиональный, ростовщический

Характер участия учреждений банковского типа: Участие банков в этих формах кредита носит полукриминальный и криминальный характер

Участие кредитных организаций банковского типа в банковской форме кредита, где они выступают в роли универсальных посредников, аккумулирующих и распределяющих кредитные ресурсы, является для этой формы определяющим, классификационными признаком. В ней реализуются все виды сделок, в которых предусмотрено участие банков. К особенностям банковской формы кредита относятся преимущественное использование в качестве кредитных ресурсов не собственных, а привлеченных и заемных средств, временно высвобождаемых в процессе кредитного оборота, которые превращаются в капитал - прирастаемую собственность.

Ряд форм кредита предполагает возможное, но отнюдь не обязательное участие в них отдельных элементов банковской системы, например кредитных организаций банковского типа.

Коммерческий кредит иногда рассматривается как кредит торговым организациям или на торговые проекты, т. е. как разновидность банковского кредита. Однако классический коммерческий кредит замкнут в предпринимательской сфере и представляет собой предоплату или отсрочку платежа при реализации продукции одним предпринимателем другому. Наиболее распространенным документом этой формы кредита является коммерческий вексель, и именно в операциях с векселями активно участвуют банки (учет, переучету авалирование векселей), внедряясь в сферу коммерческого кредита. Кроме того, доступность банковского кредита снижает потребность в коммерческом кредите и наоборот.

Особенностью потребительского кредита является его некоммерческая, производственная, целевая установка, отсутствие адекватных денежных потоков погашения. Это кредиты в сферу конечного потребления, получателями которых, заемщиками, в большинстве случаев являются физические лица, население (за исключением инвестиций в личное товарное производство) . Однако объекты потребительского кредита могут присутствовать и в предпринимательской сфере (имиджевые активы, обеспечение персонала), и в сфере финансов общественных, некоммерческих организаций (социальные проекты), и в бюджетной сфере (бюджет текущих расходов) . Кредиторами в потребительском кредите выступают предпринимательские структуры, общественные организации, кредитные учреждения небанковского профиля (ломбарды, прокат и т. д. ) . Активно участвуют в потребительском кредите и учреждения банковской системы практически всех уровней: и коммерческие банки, и кредитные кооперативы, а в отдельных случаях и центральные банки. Это могут быть и целевые кредиты (по приобретению жилья, автомобилей, образовательные и т. д. ) и бесцелевые (на неотложные нужды) .

Приобретая государственные ценные бумаги (займы и обязательства), а также кредитуя правительственные программы, бюджетные предприятия и организации, банки и иные элементы банковской системы принимают активное участие в государственном кредите. Кроме того, государственный кредит является направлением специализации некоторых банков, как уже функционирующих, так и еще создаваемых. Необходимо также отметить, что особый статус Национального Банка РК предполагает его обязательное участие в операциях государственного кредита.

Для международного кредита как кредиторы, так и заемщики могут быть представлены достаточно широко, от государственных официальных или специально создаваемых организаций до предпринимательских структур неполитических партий. В их числе банки и кредитные организации, а также; специализированные структуры международного кредита (в первую очередь Мировой банк, МВФ, МБРР и т. д. ) часто играют ведущие роли.

Для некоторых уровней организационной схемы банковской системы участие кредитных организации банковского типа возможно только в особых случаях.

Корпоративный (ранее называвшийся межхозяйственным или внутриотраслевым) кредит, перемещающий, распределяющий кредитные ресурсы внутри отрасли, корпорации, финансово-промышленных групп (ФПГ) или иных аналогичных объединений через или под контролем соответствующих структур управления (отраслевых и т. д. ), в принципе не предполагает участие кредитных организаций банковского типа. Однако в современных условиях России существуют и числятся среди самых стабильных и эффективных успешно противостоящие кризису банки с особой формой организации и владения. Это так называемые «банки отрасли», входящие как подчиненное звено в отраслевые (корпоративные) иерархии или банки в составе ФПГ. И для тех и для других корпоративные (внутриотраслевые) кредиты не только возможны, но и являются приоритетной сферой их специализации.

Среди разнообразных форм кредита существуют и применяются, причем в определенных сферах (финансы населения) достаточно широко, такие кредиты, как древний некоммерческий, а в современном звучании- родственный, дружеский, соседский, коллегиальный кредит, который в определенной мере регулируются, но вне сферы банковской правовой инфраструктуры, в первую очередь положениями Гражданского кодекса, а также один из исторически первых - ростовщический, кредит, для регулирования которого уже применяется Уголовный кодекс. Эти формы кредита не предусматривают внешнее привлечение кредитных ресурсов кредиторами, в них применяется особый порядок структурирования и документирования ссуд, определения процентных платежей, методы обеспечения возврата кредитов. Все это делает практически невозможным участие в этих формах кредита банков или кредитных учреждений банковского типа, однако полностью исключить их из организационной схемы банковской системы нельзя, так как некоторые активные банковские операции несут их отдельные характерные черты (кредиты акционерам, персоналу, инсайдерам, процентные ставки, намного превышающие среднюю норму прибыли, льготные кредиты и т. д. ) .

1. 3 Институциональная схема банковской системы

В отличие от организационной схемы банковской системы, построения институциональной схемы более разнообразны и по классификационным признакам, и по составу сегментов. Поэтому в первую очередь необходимо определить общий состав элементов, которые, в соответствии с принципом целостности, должны входить в банковскую систему, а также их классификационные признаки, задачи, функции, операции. В этой связи рассмотрим следующие основные структуры и признаки, определяющие институциональную схему банковской системы.

1. Центральные банки - самостоятельные, но подконтрольные государству кредитные организации, в основные задачи и функции которых входит:3

- обеспечение устойчивости национальной валюты, минимизации инфляции (эмиссия наличных денег и организация их обращения, определение системы, порядка и формы расчетов, разработка и проведение единой денежно-кредитной политики, регулирование денежного обращения, валютное регулирование и валютный контроль) ;

- обеспечение эффективности и стабильности банковской системы государственная регистрация, выдача и отзыв лицензий коммерческих банков, организаций банковского аудита, надзор за деятельностью банков, установление правил бухгалтерского учета, регистрация выпуска и размещения ценных бумаг банков, не относящихся эмиссионным, кредитор последней инстанции коммерческих банков, банковские операции по поручению Правительства) .

Организационно-правовые формы центральных банков могут по сути представлять собой унитарный банк со 100%-ным участием государства в его капитале, систему независимых банков, в совокупности выполняющих функции Центрального банка, акционерное общество с различной долей участия государства или объединение типа ассоциации как с участием государства, так и без. В организационную структуру Национального банка РК входят:

- центральный аппарат с функциональными службами, департаментами и управлениями;

- территориальные учреждения;

- расчетно-кассовые центры;

- полевые учреждения;

- учебные заведения;

2. Агентства по реструктуризации кредитных организаций (АРКО) как представители параллельных структур демонополизированного уровня органов банковского надзора достаточно широко представлены в других странах (США - Федеральная корпорация страхования депозитов; Канада -Бюро надзора за финансовыми учреждениями; Германия - Федеральное ведомство по контролю над банками; Бельгия - Банковская комиссия; Франция - Национальный кредитный совет, Комитет кредитных учреждений и Банковская комиссия; Италия - Межминистерский комитет по кредитам и сбережениям, и т. д. ) .

В задачи этих организаций входят:

- оперативная работа по взаимодействию с восстанавливаемыми банками из числа проблемных (работа с «плохими» активами, участие в управлении, оказание экономической поддержки) ;

- участие в проведении ликвидации (ликвидный контроль) обанкротившихся банков, в том числе и по реализации имущества ликвидируемых банков.

В реализации этих задач АРКО осуществляет следующие виды деятельности:

- приобретает контрольные пакеты или долги в уставном капитале банков, утративших значительную часть капитала;

- осуществляет управление этими пакетами;

- участвует в разработке и реализации планов финансового оздоровления реструктурируемых банков;

- участвует в реализации активов ликвидируемых банков;

- управляет проблемными и низколиквидными активами, приобретенными у банков, в том числе и в целях их последующей реализации;

- привлекает инвестиции (в том числе иностранные) для реализации мероприятий по реструктуризации;

- организовывает и участвует в процедуре банкротства и ликвидации банков, в том числе назначает конкурентных управляющих в ликвидируемые банки, а также менеджеров в принадлежащие АРКО банки;

- привлекает финансовые ресурсы, в том числе путем выпуска ценных бумаг, для организации своей деятельности.

Организационная структура АРКО включает как обеспечивающие элементы (управление бухгалтерского учета и отчетности, финансово-экономическое управление, управление технологического обеспечения, управление делами, департамент общественных связей), так и функциональные:

- департамент методического обеспечения и. анализа процедур реструктуризации;

- экспертный департамент;

- департамент организации антикризисного управления;

- департамент инвестиционного маркетинга;

- операции с государственными займами;

- программы гарантии сохранности сбережений населения и т. д.

Универсальные коммерческие банки (кредитные учреждения), в основе формирования которых может лежать либо их величина (размер), либо их особая системообразующая роль, либо наличие у них генеральной лицензии. Отличительной чертой этих банков является осуществление полного комплекса банковской деятельности (и ее сделок) по привлечению и размещению ресурсов, расчетам и инвестициям, операциям свалютой, ценными бумагами, драгоценными металлами, а также депозитарные и консультационные услуги.
Специализированные коммерческие банки (кредитные учреждения), сформировавшие в своей политике определенные приоритеты деятельности. Это предполагает известные ограничения проводимых ими операций и сделок, но вместе с тем и высокий уровень качества, профессионализма и компетентности по их ведущим направлениям. Специализация банка идентифицируется в его названии, приоритетах политики или врекламном лозунге и может иметь различные базовые классификационные признаки.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.