Банковская система Республики Казахстан: финансово-экономическая и правовая характеристика

Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 44 страниц
В избранное:

КАЗАХСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ИМЕНИ АЛЬ-ФАРАБИ

Юридический факультет

Кафедра инвестиционного и финансового права

ВЫПУСКНАЯ РАБОТА

На тему: «Банковская система Республики Казахстан: финансово-экономическая и правовая характеристика»

Допущен к защите: Научный руководитель:

Зав. кафедрой «Инвестиционного д. ю. н., профессор

и финансового права» Мухитдинов Н. Б.

д. ю. н., профессор Мухитдинов Н. Б.

«» 2003 г.

Выполнила:

студентка 4-го курса,

Алматы, 2003 г.

Содержание работы:

Введение. . 3

Глава 1. Банковская система Республики Казахстан на современном этапе. 5

1. 1. Роль и место Национального Банка Республики Казахстан в банковской системе. . . 5

1. 2. Понятие и место банков второго уровня в банковской системе Республики Казахстан. 12

Глава 2. Правовое регулирование банковской деятельности . . . 21

2. 1. Структура банковского законодательства Республики Казахстан. . . 21

2. 2. Правовое регулирование деятельности Национального Банка Республики Казахстан. 26

2. 3. Правовое регулирование банков второго уровня. . . . 31

Глава 3. Осуществление банковского надзора как функция Национального Банка Республики Казахстан. . 37

3. 1. Банковский надзор в Республике Казахстан: цели, задачи и принципы. . 37

3. 2. Методы банковского надзора. . . 41

Заключение. . 45

Библиография. 47

Введение.

В соответствии с функциональной специализацией в Республике Казахстан ядро кредитной системы составляет банковская система, на которую ложится основная нагрузка по кредитно-финансовому обслуживанию хозяйственного оборота, а единым органом, координирующим деятельность кредитных институтов, является центральный банк - Национальный Банк Республики Казахстан, выполняющий функции управления процессами организации кредитно-расчетного и финансового обслуживания хозяйства.

Надо отметить, что в сегодняшних условиях все более стирается грань между традиционно банковскими операциями и операциями других кредитно-финансовых институтов. Это вызвано значительным расширением оказываемых банками услуг. Это факторинговые, лизинговые операции, привлечение средств физических и юридических лиц во вклады и депозиты и т. д.

Таким образом, в республике для банков характерна двухуровневая система, которая основывается на построении взаимоотношений между банками в двух плоскостях: по вертикали и по горизонтали. По вертикали - отношения подчинения между центральным банком (Национальным Банком РК) как руководящим, управляющим и низовыми звеньями - коммерческими и специализированными банками. По горизонтали - отношения равноправного партнерства между различными банками.

Актуальность темы настоящей работы состоит в том, что в целом экономическая устойчивость любого государства, и Республики Казахстан в том числе, прежде всего основывается на устойчивости и эффективности работы банковской системы в стране. Поэтому необходимо постоянное изучение данного финансового института как «банк» в его практической деятельности для дальнейшего совершенствования регулирования его деятельности.

Целью настоящей работы является проведение анализа банковской системы Республики Казахстан на современном этапе, оценка эффективности ее работы, а также эффективности механизма и характера взаимоотношений в ней Национального Банка Республики Казахстан с банками второго уровня.

Глава I. Банковская система Республики Казахстан на современном этапе.

1. 1. Роль и место Национального Банка Республики Казахстан в банковской системе.

Место Национального Банка РК в банковской системе.

В Казахстане законодательно закреплена двухуровневая банковская система. Банком верхнего уровня или так называемого первого уровня, является Национальный банк. В каждом государстве функционирует центральный банк-орган, осуществляющий государственное денежно-кредитное регулирование экономики, наделенный правом монопольной эмиссии банкнот, регулирования денежного обращения, контроля за деятельностью кредитных учреждений, осуществления функций «банка банков», хранения официальных золотовалютных резервов.

Центральные банки занимают особое место, выполняя роль главного координирующего и регулирующего органа всей кредитной системы страны и выступают государственными органами экономического управления. Главенствующая их роль обусловлена широкими полномочиями, которые предоставлены им государством.

Центральный банк является эмиссионным, резервным, кассовым центром страны, обладает правом нормотворчества, контроля, выполняет роль «кредитора последней инстанции», определяет денежно-кредитную и валютную политику, основная цель его деятельности - не извлечение прибыли, а воплощение в жизнь денежно-кредитной политики и руководство кредитной системой страны. 1

В важнейших областях экономики и политики центральный банк страны действует в соответствии со стратегией и интересами всего государства, но иногда по тактическим вопросам экономического регулирования часто возникают разногласия с правительством. В практике это противоречие вокруг деятельности центрального банка получило название « магического четырехугольника», где в качестве углов выступают экономический рост, проблема занятости, стоимость денег и, наконец, сбалансированность платежного баланса страны. 2

Бывшая Республиканская контора Госбанка СССР преобразована в Национальный банк Республики Казахстан. Он превратился из обычного государственного банка, который занимался обслуживанием обычной клиентуры, в центральный эмиссионный банк и стал «банк банков».

На практике это означает, что все кассовые резервы концентрируются в Национальном банке и их поступление в хозяйственный оборот происходит посредством пополнения кассы коммерческих банков через учреждения Национального банка.

Наделенный государством эмиссионным правом, Национальный банк проводит общегосударственную политику стабилизации экономики, товарно-денежной сбалансированности.

Основным объектом денежно-кредитного регулирования со стороны центрального банка выступает совокупная наличная и безналичная денежная масса в экономике, от динамики которой зависит изменение различных компонентов совокупного платежеспособного спроса. Поскольку деньги на современном этапе развития носят кредитный характер, то есть денежная масса в основном создается в процессе кредитно-депозитной деятельности банков, регулирование структуры и объема денежного оборота центральный банк осуществляет посредством управления операциями банков второго уровня.

Национальный банк по существу является унитарным органом. Государство - единственный подписчик и владелец уставного фонда. Основные фонды состоят из зданий, сооружений, оборудования, транспортных средств и других ценностей, а оборотные средства - из принадлежащих банку собственных средств.

Основная задача Национального банка - обеспечение внутренней и внешней устойчивости национальной валюты Республики Казахстан. 3

На Национальный банк Казахстана также возлагаются:

разработка и проведение политики государства в области денежного обращения, кредита, организации переводов денег между банками и их клиентами и валютных отношений, способствующих достижению целей экономического развития Казахстана и его интеграции в мировую экономику;
содействие обеспечению стабильной денежной, кредитной и банковской системы;
защита интересов кредиторов и клиентов банков путем принятия нормативных правовых актов, регулирующих банковскую деятельность, и осуществления контроля за их исполнением.

Главной целью Национального банка является достижение экономического развития Казахстана и его интеграцию в мировую экономику.

В функциях Национального банка Республики Казахстан проявляется его сущность. Все функции по степени конкретизации можно разделить на общие и специальные.

К общим можно отнести функции, которые проявляются, так или иначе, в любой деятельности Национального банка, это:

нормотворческая функция (издание нормативных актов, банковских норм) ;
исполнительная функция - это непосредственная деятельность служащих Национального банка Республики Казахстан.
организационная функция - это осуществление различных мероприятий по управлению процессами регулирования и банковского надзора.
правоохранительная функция - то есть применение санкций к нарушителям.

Специальными функциями Национального банка являются:

- проведение государственной денежно-кредитной политики в Республике Казахстан;

эмиссия банкнот и монет;
осуществление контроля и надзора за деятельностью банков;
рефинансирование коммерческих банков;
осуществление контроля и надзора за деятельностью страховых организаций;
валютный контроль и валютное регулирование;
хранение официальных золотовалютных резервов.

Национальный банк или «банк банков» - это центр кредитной системы государства. Это орган, который регулирует и контролирует деятельность всех институтов нижнего уровня банковской системы. Главное условие нормального функционирования этого института - независимость от политического давления.

Как показывает опыт, наделение Национального банка государством широкими полномочиями позволяет обеспечить эффективное функционирование двухуровневой банковской системы.

Степень независимости Национального банка Республики Казахстан в решении вопросов денежной политики.

В международной практике одним из критериев характеристики Центральных банков является их классификация по степени их независимости в решении вопросов денежной политики. Причем, степень независимости Центральных банков определяется с помощью различных объективных и субъективных факторов, используемых для определения степени независимости Центральных банков, можно выделить следующие:

участие государства в капитале Центрального банка и в распределении прибыли;
процедура назначения (выбора) руководящего состава банка;
степень отражения в законодательстве целей и задач Центрального Банка;
право государства на вмешательство в денежно-кредитную политику;
правила, регулирующие возможность прямого и косвенного финансирования государственных расходов Центральным банком страны.

Если проанализировать положения центрального банка РК, исходя из указанных факторов, то приходится утвердится во мнении, что степень независимости его от государства равна нулю, потому что: во-первых, его уставной капитал полностью (100%) принадлежит государству: во-вторых, как уже отмечалось, весь руководящий состав Национального Банка РК (председатель и его заместители) назначаются и освобождаются главой государства. Даже по действующему Закону в состав правления Национального Банка входят: один представитель Президента и два представителя Правительства РК, то есть, 1/3 часть из 9 членов правления не из аппарата банка; в-третьих, как мы убедились, в упомянутом Законе до мельчайших деталей расписаны задачи, функции и права Национального Банка РК, а также права государства на вмешательство в денежно-кредитную политику. 4

Кроме того, Национальный Банк РК не располагает правом самостоятельного распределения своего дохода. В соответствии со ст. 11 Закона «О Национальном банке РК», часть его чистого дохода направляется на формирование уставного капитала и резервного фонда в установленной главой государства сумме. Оставшаяся сумма чистого дохода Национального Банка направляется в государственный бюджет. 5

По всем указанным параметрам наиболее высокую степень независимости от государства имеет Федеративная резервная Система США, выполняющая роль Центрального банка страны. Она имеет собственный бюджет и финансирует свою деятельность за счет своих доходов. После покрытия своих расходов и выплаты дивидентов банкам-членам, ФРС ежегодно передает в государственную казну от 15 до 20 млрд. долларов. Формулировка задач ФРС в законодательстве дается в общих чертах. Независимость ФРС выражается еще в том, что Президент США не имеет право отдать ей какой-либо приказ или сместить ее руководство.

Также высокой независимостью обладают Центральные банки Германии и Швейцарии, где право государства на вмешательство в денежную политику в их законодательстве не предусмотрено. 6

Финансовые основы деятельности Национального Банка Республики Казахстан.

Финансовую основу деятельности Национального Банка Республики Казахстан составляют уставной и резервный капиталы банка и его доход.

Уставной капитал Национального Банка Республики Казахстан принадлежит государству и формулируется в размере 20 миллиардов казахстанских тенге путем передачи в распоряжение Национального Банка основных фондов и отчислений от полученного им чистого дохода, а также средств, выделяемых из республиканского бюджета.

Уставной капитал Национального Банка Республики Казахстан и имущество, находящееся на его балансе, в отношении которого Национальный Банк самостоятельно осуществляет права владения, пользования и распоряжения, являются собственностью Республики Казахстан.

При продаже, передаче, списании основных средств, вложенных в уставной капитал, а также при образовании убытков Национальным Банком Республики Казахстан сумма уставного капитала не уменьшается.

Пополнение уставного капитала за счет прибыли производится ежегодно в абсолютных суммах, устанавливаемых Президентом Республики Казахстан по представлению Правления Национального Банка Республики Казахстан.

Резервный капитал Национального Банка Казахстана образуется в размере уставного капитала, пополняется за счет чистого дохода и предназначается исключительно для компенсации потерь и возмещения убытков по проводимым операциям.

Чистый доход Национального Банка Казахстана за финансовый год определяется как разница между фактически полученными доходами и расходами, относящимися к данному финансовому году, включая амортизацию активов.

Чистый доход Национального Банка направляется на формирование уставного и резервного капиталов в абсолютных суммах, устанавливаемых Президентом Республики Казахстан по представлению Правления Национального Банка Республики Казахстан.

Оставшаяся часть фактически полученного чистого дохода перечисляется в республиканский бюджет в следующем финансовом году. В случае недостаточности фактически полученного чистого дохода для формирования уставного и резервного капиталов образовавшаяся разница компенсируется за счет средств республиканского бюджета в следующем финансовом году. 7

1. 2. Понятие и место банков второго уровня в банковской системе

Республики Казахстан.

Понятие банков второго уровня и их финансово-экономическая деятельность.

На втором уровне банковской системы Казахстана находятся коммерческие банки и некоторые кредитные учреждения. Коммерческие банки являются многопрофильными кредитными учреждениями, выполняющими операции в различных секторах денежно-финансового рынка. Они представляют собой основное звено всей кредитной системы. Как правило, такие банки осуществляют полный комплекс банковских услуг. В этом их отличие от специализированных финансовых учреждений, выполняющих ограниченный круг финансовых операций.

Термин «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю, товарно-обменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы. Но с развитием промышленности и других отраслей банки стали обслуживать другие сферы экономики и постепенно термин «коммерческий» в названии банка утратил первоначальный смысл.

Сегодня коммерческий банк способен предложить своим клиентам большое количество услуг. Такая широкая диверсификация операций позволит коммерческим банкам сохранить своих клиентов и оставаться прибыльными даже при весьма неблагоприятной конъюнктуре. 8

Убытки одних операций перекрываются прибылями других, которые в данной ситуации имеют для выполнения их благоприятные условия. Не случайно во всех странах с рыночной экономикой коммерческие банки остаются главным операционным звеном кредитной системы.

Они показывают поразительную способность приспосабливаться к меняющимся условиям кредитно-денежного рынка.

Осуществляя депозитно-ссудные операции, коммерческие банки выполняют роль финансовых посредников. Эта деятельность банка приносит реальную пользу всем заинтересованным сторонам. Вкладчики пользуются тем, что их депозиты выполняют функцию средства обращения и функцию ликвидных активов, а в ряде случаев еще и приносят проценты. Заемщики пользуются ссудой на достаточно длительные периоды времени. Это происходит даже в тех случаях, когда большинство мелких индивидуальных вкладчиков изъявляет желание вложить в банк лишь весьма небольшие денежные суммы, причем на короткие периоды времени. Не будь коммерческих банков, ни одной крупной фирме вообще не удалось бы вести деловые операции, выступая в качестве заемщиков у мелких фирм, располагающих временно свободными денежными средствами.

Естественно, что и банки извлекают прибыль из этих операций. Они получают доход, назначая более высокую ставку процента по ссудам, чем та, что они выплачивают по вкладам.

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, что обеспечивает сохранность денег и удовлетворяет потребность клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег более предпочтительна. Чем вложение их в акции. 9

Банковский кредит - весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг, она позволяет гибко учитывать потребности конкретного заемщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды.

Говоря о современных коммерческих банках. Необходимо подчеркнуть, что как и другие звенья кредитной системы, они постоянно эволюционируют. Меняются формы операций, методы конкуренции, система контроля и управления.

Одной из уникальных способностей коммерческих банков и характерной чертой, отличающей их от других финансовых институтов, является создание и уничтожение денег. Здесь под деньгами подразумеваются не только наличные деньги, но также вклады до востребования. Возможность банков создавать деньги имеет большое значение для экономики. Она реализуется в эластичной кредитной системе, которая является необходимым условием относительно устойчивых темпов роста экономики. При нехватке и недоступности из-за высоких процентных ставок банковских кредитов расширение производства во многих случаях невозможно, а других - отложено до тех пор, пока необходимые фонды не будут накоплены за счет отчислений из прибыли или не получены из других внешних источников. Подобная практика в масштабе народного хозяйства была бы неэкономичной и нерациональной, поскольку, с одной стороны, крупные суммы денег неопределенное время лежали бы без движения, а с другой - в этих деньгах крайне нуждаются.

Коммерческие банки играют важную роль в решении этого вопроса. Со своими депозитными и кредитными операциями они мобилизируют временно свободные денежные средства и предоставляют их в виде кредита, чем удовлетворяют потребности рынка в деньгах, то есть создают новые платежные средства. 10

Согласно действующему законодательству, к банковским операциям относятся:

прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;
прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов физических лиц;
открытие и ведение корреспондентских счетов банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций

4) открытие и ведение металлических счетов физических и юридических лиц, на которых отражается физическое количество аффинированных драгоценных металлов, принадлежащих данному лицу;

кассовые операции: прием, выдача, пересчет, размен, обмен, сортировка, упаковка и хранение банкнот и монет;
переводные операции: выполнение поручений юридических и физических лиц по переводу денег;
учетные операции: учет векселей и иных долговых обязательств юридических и физических лиц;
ссудные операции: предоставление кредитов в денежной форме на условиях платности, срочности и возвратности;

9) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

10) доверительные (трастовые) операции: управление деньгами, аффинированными драгоценными металлами и ценными бумагами в интересах и по поручению доверителя;

11) клиринговые операции: сбор, сверка, сортировка и подтверждение платежей, а также проведение их взаимозачета и определение чистых позиций участников клиринга;

12) сейфовые операции: услуги по хранению ценных бумаг, документов и ценностей клиентов, включая сдачу в аренду сейфовых ящиков, шкафов и помещений;

13) ломбардные операции: предоставление краткосрочных кредитов под залог депонируемых легкореализуемых ценных бумаг и движимого имущества;

14) выпуск платежных карточек;

15) инкассация и пересылка банкнот, монет и ценностей;

16) организация обменных операций с иностранной валютой;

17) прием на инкассо платежных документов (за исключением векселей) ;

18) выпуск чековых книжек;

19) клиринговая деятельность на рынке ценных бумаг. 11

Банки, помимо перечисленных операций, вправе осуществлять при наличии лицензии Национального Банка следующие операции:

- покупку, прием в залог, учет, хранение и продажу аффинированных драгоценных металлов (золота, серебра, платины, металлов платиновой группы) в слитках, монет из драгоценных металлов;

- покупку, прием в залог, учет, хранение и продажу ювелирных изделий, содержащих драгоценные металлы и драгоценные камни;

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.