Кредитные деньги –как функции средства платежа

Тип работы: Курсовая работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 30 страниц
В избранное:

Содержание

Введение 3

Глава 1. Возникновение и развитие кредитных денег 4

Кредитные деньги и их виды, сущность 4
Система обращения кредитных денег 7

Глава 2. Кредитные деньги –как функции средства платежа 16

2.1 Вексель 16
2.2 Кредитные карточки 21
2.3 Электронные расчеты 23

Заключение 30
Список использованной литературы 31

Введение

Актуальность темы: С развитием товарного производства, когда деньги
начинают выполнять функцию средств платежа и обмен Товар Деньги Товар
принимает форму Товар - Обязательство Деньги, т.е. с временным разрывом
между продажей товара и получением за него оплаты, появляются кредитные
деньги. Они выступают обязательством, которое должно быть погашено через
заранее установленный срок. В связи с этим появляются финансово-кредитные
отношения, которые регулируют правовую сторону такой формы оплаты.
После возникновения кредитных денег, появляются две системы денежного
обращения:
1) системы обращения металлических денег, когда в обращении находятся
полноценные золотые и (или) серебреные монеты, которые выполняют все
функции денег, а кредитные деньги могут свободно обмениваться на денежный
металл (в монетах или слитках);
2) системы обращения кредитных или бумажных денег, которые не могут быть
обменяны на золото, а само золото вытеснено из обращения.
Еще один фактор возникновения кредитных денег, это то, что золотым деньгам
присущи немалые недостатки: дороговизна, невозможность обеспечить
потребность оборота золотыми деньгами, поскольку потребности в деньгах
опережают добычу золота.
Сегодня на практике товары идеально приравниваются не к золоту, а к
кредитно-бумажным деньгам, связь которых с золотом разорвана, поскольку
прекращен их свободный размен на драгоценный металл. В то же время
использование знаков стоимости в качестве денег придает им некоторые
товарные черты: они покупаются и продаются, обмениваются на товар, но
деньги лишены главного свойства товара - собственной стоимости. Уничтожение
золотого стандарта - признание того факта, что деньги всегда есть какая-то
особая вещь.
Целью данной курсовой работы является определения понятия кредитных денег,
их сущности и видов.

Глава 1. Возникновение и развитие кредитных денег
1. Кредитные деньги и их виды, сущность

Кредитные деньги, номинальная стоимость которых выше реальной, т.е.
затраченного на их производство общественного труда. Кредитные деньги -
появились в связи с выполнением деньгами функции средства платежа, когда с
развитием товарно-денежных отношений купля-продажа стала осуществляться с
рассрочкой платежа (в кредит). Изначально экономическое значение кредитных
денег выражалось:
1. в создании эластичности денежного оборота, способности при
необходимости расширяться и сужаться; 2. в экономии наличных (золотых)
денег; 3. в развитии безналичных расчетов. С развитием кредитных отношений
появляются кредитные деньги бумажные знаки стоимости, возникшие на основе
кредита. Различат три основных вида кредитных денег: вексель, банкнота и
чек, которые в обращении выступают обязательствами, например, центрального
банка. Эти обязательства, обладая силой законного платёжного средства,
эмитируются в двух формах наличных денег и денег на счетах коммерческих
банков и других учреждений в центральном банке.
Исторически первым видом кредитных денег был вексель.
Вексель - письменное безусловное обязательство должника уплатить
определенную сумму в заранее оговоренный срок в установленном месте
(простой, переводной, казначейский, банковский). Особенностью является
абстрактность (не указан срок сделки), бесспорность (обязательная оплата
долга), обращаемость. Он обслуживает только оптовую торговлю, сальдо
взаимных требований погашается наличными деньгами, в вексельное обращение
вовлечен ограниченный круг лиц; Он ограничен размерами резервного фон и,
будучи эквивалентом ценности соответствующих товаров, служат мерой ценности
этих товаров. Депозитные деньги выполняют функцию накопления благодаря
проценту, который начисляется на депозиты, т.е. выполняют функцию
сохранения ценности на высоком уровне, соответствующем кредитным деньгам.
Таким образом, депозитные деньги обладают двумя конституирующими свойствами
денег - они являются мерой ценности и средством сохранения ценности. Это
делает их способными выполнять активные функции денег. Будучи высшей формой
кредитных денег, депозитные деньги прогрессируют вместе с прогрессом самой
рыночной экономики, ее банковской системы и техники операций. В форме
записей на счетах кредитные деньги совершенствуются как денежный капитал,
чтобы более полно отражать и обслуживать движение реального капитала. Они
перешагивают через функцию средства обращения, проявляя свой потенциал в
функции средства платежа. Постепенно эта функция в исполнении депозитных
денег расширяет масштабы своего действия, охватывая все стадии движения
капитала, включая торговлю и сферу обращения. Функция средства платежа
трансформируется у этого вида денег в функцию средства расчетов, которая
обслуживает все виды платежей.
Преобладание в современных условиях функции средства расчетов в тенденции к
превращению всех товарных ресурсов в капитал, а всех денег, выражающих
ценность этих ресурсов, - в денежный капитал. Операции с депозитными
деньгами позволяют эффективно использовать их в качестве денежного
капитала. Производные формы кредитных денег
Одно из проявлений прогресса кредитных денег состоит в появлении и развитии
их производных форм, применение которых открывает новые возможности
продвижения вперед денежно- кредитной системы и совершенствования кредитных
и расчетно-платежных операций. В современной науке и практике производные,
так же как и основные формы денег принято относить к категории кредитных
инструментов, с помощью которых производятся те или иные операции в денежно-
кредитной системе.
Производные формы денег не следует отождествлять с самими деньгами. Это
инструменты или, вернее сказать, приказы, посредством которых депозитные
деньги приводятся в движение. Современные производные деньги включают чеки,
кредитные карточки и другие формы приказов. Их появление и развитие,
связанное с прогрессом банковской техники, оказывает растущее по своим
масштабам влияние на денежную систему.
Отмеченные инструменты работают как деньги только в ограниченных
функциях. Это относится, в первую очередь, к функции средства обращения.
Депозитные деньги как высшая форма кредитных денег не выполняют функции
средства обращения. Эта функция - принадлежность более низких форм денег.
Но при необходимости, депозитные деньги делегируют эту функцию своей
производной форме - чеку. Чек является инструментом, с помощью которого
осуществляются расчеты. Если клиент имеет депозит в банке или получил от
него кредит, то на основании договора банк может выдать клиенту бланки
чеков на сумму депозита или кредита. Чек представляет собой денежный
документ установленной формы и действует как приказ выдать деньги со счета
или перевести их на другой счет. Передача чека от одного лица к другому в
качестве инструмента платежа подразумевает платеж и освобождает плательщика
от дальнейшей заботы о выполнении этой операции. Действительный платеж
произойдет, когда деньги на счете в банке вступят в движение. Чек, переходя
из рук в руки, действует как кредитное средство обращения. Чековая функция
обращения бывает чрезвычайно короткой, поскольку сроки предъявления чека к
погашению жестко регламентированы во избежание существования дублирующей
денежной массы. Известны три основных вида чеков: именные, не подлежащие
передаче другому лицу; предъявительские - без указания получателя и
ордерные чеки, которые выписываются на определенное лицо, но могут
переходить из рук в руки посредством передаточной надписи (индоссамента) на
обороте.
Чек появился в денежном хозяйстве на рубеже XVI-XVII веков
одновременно в Великобритании и Голландии. Законы, регламентирующие
применение чеков, были приняты только во второй половине XIX в. С тех пор
применение чеков получило огромные масштабы. Они используются во внутреннем
обороте для получения в банке наличных денег и как средство платежа. Один и
тот же чек может многократно обращаться благодаря передаточным надписям и
обслужить множество платежей. Банки путем оплаты выставленных на них чеков
осуществляют расчеты между клиентами, переписывая депозитные деньги с
одного счета на другой или выдавая соответствующие суммы банкнотами.
Погашение обязательств по чекам, выписанным на разные банки, происходит
через расчетные палаты, где по чекам проводится взаимозачет, а остаточные
суммы зачисляются на соответствующие счета банков. В международных расчетах
применяются банковские чеки, посредством которых осуществляются в основном
платежи неторгового характера. Женевская чековая конвенция 1931 г.
способствовала распространению единообразного чекового закона в
международных масштабах.
В Казахстане чековый оборот осуществляется на основе "Положения о
чеках", утвержденного Постановлением Верховного Совета Казахстане от 1
марта 1992 г. Кредитные карточки - это электронные денежные инструменты.
Они не действуют как средство обращения благодаря техническим возможностям
немедленно пустить в движение деньги со счета в дистанционном режиме.
Поэтому их часто называют "электронными деньгами". Но все-таки это не
деньги. Так же, как чеки - это "дремлющие приказы" на приведение в действие
депозитных денег, находящихся в банке. Пока приказ дремлет в кармане
вкладчика, деньги находятся в банке и используются по его усмотрению. Когда
приказ будет отдан, деньги вступят в движение по усмотрению вкладчика, но в
пределах банковской системы (за исключением случаев размена в банкомате на
наличные). При этом деньги все время остаются в банковской системе.
Появление и развитие электронных денежных инструментов означает, что
превращение всех денег в денежный капитал достигло в современных условиях
своей максимальной степени.
Существуют кредитовые и дебетовые кредитные карточки. Они
выпускаются в форме пластиковой карточки, в которую вмонтирована микросхема
с соответствующими записями. Применение карточки позволяет списывать деньги
с банковского счета клиента на счет его контрагента в дистанционном режиме.
В развитых странах кредитные карточки применяются для оплаты широкого
диапазона товаров и услуг - в магазинах, на бензоколонках, телефонной связи
и т.д.
В Казахстане кредитные карточки выпускают крупнейшие банки при наличии у
клиентов достаточных средств на его счете.
Прогресс электронной техники, средств связи и программного обеспечения, а
также защиты систем позволил внедрить электронные системы расчетов по
крупным хозяйственным сделкам. В отличие от операций с кредитными
карточками, обслуживающими розничные сделки, эти операции относятся к
оптовым электронным расчетам. Современные электронные расчеты бурно
развиваются и имеют тенденцию стать основным средством денежных расчетов.

2. Система обращения кредитных денег

Система обращения кредитных денег– это движение денег при выполнении
ими своих функций в безналичной формах, обслуживающее реализацию товаров, а
также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве. Объективной основой
денежного обращения является товарное производство, при котором товарный
мир разделяется на товар и деньги, порождая противоречия между ними. С
углублением общественного разделения труда и формированием общенациональных
и мировых рынков при капитализме Система обращения кредитных денег получает
дальнейшее развитие. Оно обслуживает кругооборот и оборот капиталов,
опосредствует обращение и обмен всего совокупного общественного продукта,
включая доходы различных классов. С помощью денег в наличной и безналичной
формах осуществляется процесс обращения товаров, а также движение ссудного
и фиктивного капиталов.
Началу движения денег предшествует их концентрация у субъектов. Они
сосредоточиваются в кошельках населения, в кассах юридических лиц, на
счетах в кредитных учреждениях, в казне государства. Чтобы зародилось
движение денег, необходимо возникновение потребности в деньгах у одной из
двух сторон. Спрос на деньги возникает при осуществлении сделок, деньги
нужны для обращения, платежей за товары и услуги. Их объем определяется
номинальным валовым внутренним продуктом. Чем больше общая денежная
стоимость товаров и услуг, тем больше требуется денег для заключения
сделок. Спрос на деньги предъявляют и для накопления, которое выступает в
разных формах: вкладах в кредитных учреждениях, ценных бумагах, официальных
государственных запасах.
Безналичные формы денежных расчетов хозяйственных субъектов могут
функционировать только в органическом единстве. Между ними существует
тесная и взаимная зависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы
обращения в другую, меняя форму наличных денежных знаков на депозит в
банке, и наоборот. Поступления безналичных средств на счета в банке, -
непременное условие для выдачи денег. Поэтому безналичный платежный оборот
неотделим от обращения наличных денег и образует вместе с ним единый
денежный оборот страны, в котором циркулируют единые деньги одного
наименования.
Обращение денег не происходит стихийно - оно подчиняется определенным
законам. Их знание позволяет оперативнее реагировать на или иные изменения,
принимать соответствующие корректирующие решения и воздействовать на
экономическое развитие самым благоприятным образом. Эти правила обращения
называются законами денежного обращения.
Основной закон денежного обращения, формула которого была представлена К.
Марксом, связывает цены, скорость обращения и количество денег: Однако
необходимо помнить, что указанная формула в большей степени справедлива для
золотого обращения. Дело в том, что при обращении золота в качестве денег
из-за ограниченности золотых запасов соотношение между количеством золота
(монет) и товарами устанавливается стихийно, но относительно точно: избыток
денег изымается из обращения и переходит в сферу накопления (сокровищ), а
при недостатке монет их изъятая часть возвращается их сокровищ в обращение.
Когда появляются кредитные деньги, как указывалось выше, происходит
практически необеспеченная эмиссия, т.е. количество денег может быть сколь
угодно велико. В этом случае неизбежно появление инфляции, т.е. обесценения
денег из-за их возросшего количества. В этом случае необходимо отслеживать
ту часть денежных обязательств, которые могут быть взаимно погашены без
дополнительной эмиссии. Поскольку количество денег теперь может
возрастать неограниченно, роль государства в денежном регулировании
колоссальна. Одним из видов регулирования является поддержание структуры и
объема денежной массы - совокупной покупательной способности денежных
средств. Если на вопрос "сколько необходимо денег?" однозначного ответа нет
(об этом будет еще подробнее сказано ниже), то на вопрос "каких денег
должно быть больше, а каких меньше?" можно попытаться дать ответ,
проанализировав денежные агрегаты.
Денежные единицы можно использовать снова и снова в круговом потоке
доходов. Чем чаще деньги используют для платежей в данный период - чем
быстрее оборачиваются деньги - тем меньше требуемый объём денежной массы
для данного объёма реального дохода при фиксированном уровне цен. Скорость
оборота денежных запасов называется скоростью обращения денежных доходов,
так как она равняется скорости, с которой расходуются деньги на товары и
услуги в пределах данного периода времени. Следовательно, скорость
обращения денег – это показатель частоты, с которой средняя единица
национальной валюты используется на выполнение операций в течение данного
промежутка времени. Скорость обращения денег, в основном, зависит от
принятых обычаев оплаты. В нашем обществе, например, рабочие получают
оплату еженедельно, каждые две недели, или ежемесячно, а не ежедневно и не
раз в год. Частота получения заработной платы и жалования оказывается
влияет на количество денег, которые рабочие удерживают от одного дня оплаты
до другого; их средние денежные накопления будут уменьшаться при увеличении
частоты заработной платы и наоборот. Эта обратная зависимость между
средними денежными накоплениями и частотой получек верна и для других
источников дохода семей, а также для доходов предпринимательских фирм.
Таким образом, для данного уровня дохода, чем меньше средние денежные
накопления разных хозяйственных единиц экономики, тем больше будет скорость
накопления денег и наоборот. Среднюю сумму денежных накоплений, а,
следовательно, и скорость оборота денежных запасов определяет, главным
образом, общепринятая схема получек и платежей. Правда, некоторые другие
экономические переменные тоже оказывают на среднюю сумму наличных денег в
семьях и у предпринимательских фирм неоспоримое влияние. Доходы и
благосостояние хозяйственных единиц оказывают следующее влияние: запасы
наличных денег обладают тенденцией к увеличению при увеличении дохода и
общего благосостояния. Процентные ставки тоже оказывают влияние на денежные
запасы (и, следовательно, на скорость денежного обращения). Чем выше
процентные ставки, тем больше образуется неиспользованных наличных денег, и
наоборот. Таким образом, можем ожидать, что скорость обращения будет
возрастать (средние накопления наличных денег будут сокращаться) при
возрастании процентных ставок и сокращаться при снижении процентных ставок.
Однако, величина так называемой эластичности спроса на деньги по проценту
(степени чувствительности желаемого размера средних денежных накоплений на
изменения процентных ставок)- носит проблематичный характер. Другим
значительным фактором, имеющим отношение к выбору населения сколько
наличных денег держать на руках, являются ожидания предстоящих
экономических событий. Например, если ожидается высокая инфляция, население
держит меньше наличных денег, т.к. их покупательская способность снижается
с повышением цен. С другой стороны, ожидания снижения цен иили занятости
приводит к стремлению увеличить денежные накопления. Ожидания, связанные с
предстоящими процентными ставками, тоже могут оказать влияние на запас
наличных денег. Когда ожидают, что процентные ставки возрастут, население
может воздержаться от вкладов до тех пор, пока не будут объявлены более
высокие ставки и, поэтому держит больше наличных денег.
Безналичное обращение – это изменение остатков денежных средств на
банковских счетах, которое происходит в результате исполнения банком
распоряжений владельца счета в виде чеков, пластиковых карт, жироприказов,
платежных поручений, электронных средств платежа и других расчетных
документов.
Безналичное обращение осуществляется с помощью чеков, векселей,
кредитных карточек и других кредитных инструментов.
Безналичный денежный оборот охватывает расчеты между:
• юридическими лицами различных форм собственности, имеющими
счета в кредитных учреждениях;
• юридическими лицами и кредитными учреждениями по
поводу получения и возврата депозита и кредита, а также уплаты
процентов;
• юридическими и физическими лицами по выплате заработной платы,
процентов по вкладам и депозитам, доходов по ценным бумагам;
• юридическими, физическими лицами и государством по
оплате налогов, сборов, а также получению бюджетных средств.
В Республике Казахстан порядок осуществления безналичных расчетов
определяется Гражданским кодексом РК, который регламентирует сущность и
порядок осуществления основных форм безналичных расчетов.
Согласно ГК РК, применяются следующие формы безналичных расчетов:
расчеты платежными поручениями;
расчеты чеками;
расчеты платежными требованиями-поручениями;
расчеты аккредитивами.
Расчеты между юридическими лицами проводят банки и другие кредитные
организации, а между банками расчетно-кассовые центры НБ РК.
Расчеты платежными поручениями форма безналичных расчетов, при которой
плательщик представляет в обслуживающее его учреждение банка специальный
расчетный документ, содержащий безусловное поручение о перечислении
определенной суммы со своего расчетного счета на расчетный счет получателя
средств.
Такие расчеты производятся:
за полученные товары;
за оказанные услуги;
при осуществлении плановых платежей, при равномерных поставках
товаров;
по нетоварным операциям (налоги, платежи во внешне - бюджетные
фонды и т.д.).
Необходимо отметить тот факт, что расчеты платежными поручениями
обеспечивают максимальное сближение моментов получения покупателями товаров
и совершения платежа, ускоряют оборачиваемость оборотных средств.
Регулируемая общегосударственными законами организации денежного
обращения в стране представляет собой денежную систему. В каждом
государстве существует своя национальная денежная система.
Денежная система Республики Казахстан организована в соответствии с
Указом Президента Республики, имеющим силу закона О Национальном банке
Республики Казахстан от 30 марта 1995 г. Указ устанавливает правовые
основы и формы организации денежного обращения, включающие в себя
официальную денежную; единицу, порядок чеканки монет и эмиссии денежных
знаков, организацию и регулирование денежного обращения.
Денежная система включает в себя следующие элементы.
Наименование денежной единицы. Денежной единицей Республики Казахстан
является 1 тенге, состоящий из 100 тиын.
Виды денежных знаков. Если до 1 января 1991 г. в обращении были
казначейские билеты, то теперь денежные знаки Республики Казахстан состоят
из банкнот и монет, которые обязательны к приему по их нарицательной
стоимости во все виды платежей. Они являются безусловными
обязательствами Национального банка и обеспечиваются всеми его активами.
Порядок эмиссии. Выпуск наличных денег, организация их обращения и
изъятия из обращения осуществляются исключительно Национальным банком в
форме продажи банкнот и монет банкам с получением безналичного эквивалента,
Виды денег, являющихся законным платежным средством: бумажные и
кредитные деньги.
Валютный курс - это цена денежной единицы одной страны, выраженная в
денежной единице другой страны.
Закон денежного обращения выражает экономическою взаимозависимость
между массой обращающихся товаров, уровнем цен и скоростью обращения денег.
Айнабек К.С. теория рыночной экономики: Учебное пособие. -
Алматы: Жеты жаргы, 2004- С. 376 Впервые эта взаимосвязь установлена К.
Марксом и представляет собой совокупность двух видов зависимости:
• прямая зависимость между количеством денег,
необходимых в качестве средства обращения и суммой цеп реализуемых
товаров и услуг.
• обратная зависимость между количеством денег,
необходимых в качестве средства обращения и скоростью оборота денег.

Все это можно выразить следующей формулой:

где К - количество денег, необходимых в качестве средства обращения;
S - сумма цен реализуемых товаров и услуг ;
С - среднее число оборотов денег как средства обращения.

С возникновением функции денег как средства платежа формула (1)
несколько усложняется и закон, определяющий количество денег в обращении,
приобретает следующий вид:

S1 - сумма цен товаров и услуг;
S2 - сумма цен товаров проданных в кредит;
S3 - сумма платежей по обязательствам;
Р - взаимопогашающие платежи.
Таким образом, мы видим, что на количество денег, необходимых для
обращения, влияет ряд факторов:
• факторы, зависящие от условий производства и
влияющие на количество обращающихся товаров;
• факторы, определяющие уровень цен на товары и услуги;
• факторы, влияющие на скорость обращения денег;
• факторы, влияющие на уровень развития кредита;
• факторы, влияющие на развитие системы безналичных расчетов.
Проблема возникнет лишь тогда, когда ничем не ограниченная денежная
эмиссия приведет к нарушению закона денежного обращения, переполнению
каналов денежного обращения излишними денежными знаками и, следовательно, к
инфляции.
Принципы организации безналичных расчетов:
Осуществление безналичных расчетов производится по счетам, которые
банки открывают клиентам для хранения и перевода средств;
Проведение расчетов через банк должно сочетаться с экономической
самостоятельностью клиентов и их материальной ответственностью за свои
действия.
При всем многообразии форм собственности и характера деятельности
предприятий за ними остается право свободного выбора форм расчетов и
закрепления их в хозяйственных договорах. Ограничение свободы выбора со
стороны банка не допускается;
Перечисление средств по счетам предприятий производится по поручению
плательщика или с его согласия (акцепта). Это дает возможность предприятию-
покупателю контролировать выполнение поставщиком основных условий договора,
нарушение которых может вызвать полный или частичный отказ от оплаты
(акцепта);
Срочность платежа, то есть осуществление расчетов, строго исходя из
сроков, предусмотренных в хозяйственных, кредитных, страховых договорах;
Установление очередности списания со счета клиента денежных средств, в
случае их недостатка для осуществления всех платежей. Деньги. Кредит.
Банки,: Учебное пособиеПод ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ,
1999.
Формы безналичных расчетов:
Безналичные расчеты за товары и услуги, а также расчеты по финансовым
обязательствам осуществляются в различных формах, каждая из которых имеет
специфические особенности в характере и движении расчетных документов.
Формы расчетов - это регулирование законодательством исполнения через
банк денежных обязательств, предприятий и организаций.
В соответствии с действующим законодательством применяются следующие
формы безналичных расчетов и документа платежные поручения, аккредитивы,
чеки в инкассо.
Формы расчетов между плательщиком и получателем определяются ими самими
в хозяйственных договорах.
Расчеты платежными поручениями - это форма расчетов, при которой
плательщик предоставляет в обслуживающее его учреждение банка расчетный
документ, содержащий поручение о перечислении определенной суммы со своего
счета на счет получателя в срок, предусмотренный законодательством или
установленный в соответствии с ним в банке. Поручение плательщика
исполняется банком при наличии на его счете денежных средств (рис. 2). Для
совершения платежа может быть также использована ссуда банка (при наличии у
хозяйственного органа права на ее получение).

Рисунок 2. Схема документооборота при расчетах платежными поручениями:
плательщик дает в свое учреждение банка платежные поручения, а
банк их принимает
банк списывает деньги со счета плательщика и передает их вместе с
поручениями в банк получателя для зачисления на его расчетный счет
банк получателя зачисляет поступившие на его корреспондентский
счет деньги на счет покупателя
плательщик получает в виде выписки со своего счета подтверждение
о списание денежных средств с его счета и перечислении получателю
бону сообщает покупателю в виде выписки из расчетного счета
подтверждение о зачислении на его счет денежных средств Садвокасова А.Б.
Коммерческие банки Казахстана - Алматы: Казак; университет!, 1997. - 256
с.

В расчетах за товары и услуги платежные поручения могут использоваться
в следующих случаях: за полученные товары в оказанные услуги при условии
ссылки в поручении на номер и дату документа, подтверждающего получение
товара или услуг плательщиком; для платежей в порядке предварительной
оплаты товаров и услуг; для осуществления плановых платежей, используемых
или постоянных связях покупателей товаропроизводителями; для погашения
кредиторской задолженности по товарным операциям. Все нетоварные операции
совершаются исключительно платежными поручениями. Кроме того, платежные
поручения применяются при платежах в бюджет и органам государственного и
социального страхования, перечислении средств органам государственного и
социального страхования, погашении банковских ссуд и процентов по ссудам,
уплате пени, штрафов и т. д.
Расчеты чеками. Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не
обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в
нем суммы чекодержателю.
Участники отношений при чековой форме расчетов:
Чекодатель-лицо, выписавшее чек;
Чекодержатель-любое юридическое и физическое лицо, являющиеся законным
владельцам выписанного чека;
Плательщик-банк или иная кредитная организация, получившие лицензию на
совершение банковских операций, где чекодатель имеет средства, которыми он
вправе распоряжаться путем выставления чеков.
Форма чека, его реквизиты, порядок заполнения, документооборот (рис. 3)
определяются законодательством и установленными в соответствии с
небанковскими правилами.
В настоящее время чеки, оплачиваемые за счет средств, которые
предварительно депонированы клиентом-чекодателем на отдельном банковском
счете.

Рисунок 3. Схема документооборота при расчетах чеками:
Чекодатель подает заявление в банк о выдаче ему чека или чековой
книжки и передает платежное поручение,
позволяющее
про депонировать денежные средства для оплаты чеков
Банк чекодателя заполняет все реквизиты чека и передает его
чекодателю
Чекодатель для расчета за выполненный объем работ передает чек
чекодержателю
Чекодержатель составляет в четырех экземплярах реестр чеков и
передает их в свой банк, который за счет банка чекодателя их
оплачивает и зачисляет деньги на счет чекодержателя, четвертый
экземпляр реестра банк возвращает чекодержателю
Банк чекодержателя направляет чек и третий реестр в свой
расчетно-кассовый центр (РКЦ), который зачисляет деньги на
корреспондентский счет банка чекодержателя, третий экземпляр
реестра и чек остаются в РКЦ, а первый и второй направляются в
РКЦ, обслуживающий банк чекодателя
На основе полеченных реестров банк чекодателя списывает деньги со
счета чекодателя и отражает использование денег по своему
корпоративному счету в РКЦ .
Для получения чековой книжки предприятие должно подать в обслуживающий
его банк заявление по установленной форме, а также платежное поручение на
перечисление средств с его расчета на отдельный счет Расчетные чеки.
Клиент получает в банке чековую книжку с указанием суммы, депонированной
банком, в пределах которой он может выписывать чеки. Данную сумму банк-
плательщик выдает чекодержателю за счет средств, находящихся на счету
чекодателя, или за счет средств, депонированных им на отдельном счете, или
временном отсутствии средств на счете чекодателя банк по согласованию с ним
может оплатить чек за счет собственных средств. Чек подлежит оплате после
предъявления его плательщику в течение 10 дней.
Расчеты по инкассо. При расчетах по инкассо банк обязуется по поручению
своего клиента и за его счет получить от должника (плательщика)
причитающиеся клиенту денежные средства и (или) акцепт платежа. Расчеты по
инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых
может производится по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его
распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата
которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).
Бесспорное списание средств со счетов предприятий осуществляется
государственными налоговыми инспекциями при взыскании недоимок по налогам и
другим обязательным платежам в бюджет, сумма штрафов и при иных санкциях,
предусмотренных законодательными актами, а также по исполнительным и
приравненным к ним документам.

Глава 2. Кредитные деньги –как функции средства платежа

2.1 Вексель

Вексель - одна из самых старых ценных бумаг. Вексельное обращение имеет
достаточно длительную историю развития в странах Европы, Америки и других
странах с развитой финансовой системой. Вексель возник в Италии в процессе
совершения торговых сделок, в которых он служил средством платежа, т.е.
кредитными деньгами. Долгое время практика вексельного обращения в Европе,
даже вне Италии, была в руках итальянских менял-банкиров. В дальнейшем
сильное развитие вексель получил в Германии. До сих пор эталоном векселя
считается его немецкий вариант [12]. За длительную историю своего
существования (впервые вексель упоминается в XII веке, а вексельное
законодательство в европейских странах сложилось в XVII веке), по мере
развития и усложнения товарно-денежных отношений и банковской системы из
простой долговой расписки вексель, практически не меняя своей внешней формы
и атрибутики, превратился в универсальный платежный, расчетный и кредитный
документ, пригодный для оплаты товаров, услуг, представления краткосрочного
коммерческого кредита, возврата полученной ранее ссуды .
Международный опыт показывает, что внедрение векселя как финансового
инструмента позволяет быстро и эффективно перемещать ресурсы, финансировать
предприятия под низкий процент, решать проблемы кредиторской и дебиторской
задолженностей, высвобождать оборотные средства и создать гибкую платежную
систему [7].
Вексель - это письменное долговое обязательство, составленное в
предписанной законом форме и дающее его владельцу (векселедержателю) право
по наступлении срока требовать от должника (векселедателя), уплаты
обозначенной на векселе суммы [9].
Женевская конвенция определила вексель как формальное, безусловное,
абстрактное денежное и передаваемое обязательство.
Формализм векселя заключается в наличии всех предусмотренных законом
реквизитов.
Безусловность векселя предполагает, что вексель подлежит оплате вне
зависимости от выполнения каких-либо договорных обязательств.
Абстрактный характер векселя делает невозможным право должника оспорить
требование кредитора, бремя доказательства неправомочности вексельного
требования лежит целиком на должнике.
Передаваемое обязательство означает возможность передачи права
получения вексельной суммы от одного векселедержателя другому с помощью
специальной передаточной надписи (индоссамент), выполняемой на оборотной
стороне векселя. Ответственность по индоссированному векселю для всех
участвующих лиц является солидарной [10].
Достоинства векселя. Вексель выпускается либо для расчетов по товарным
сделкам, либо для привлечения свободных денежных средств. Он обладает
несомненными достоинствами, которые способствуют его широкому
распространению. Вексель упорядочивает деловые отношения между партнерами,
снижает риски, связанные с деловой практикой и коммерческим кредитованием,
уменьшает потребность в денежных, оборотных средствах, является
универсальным расчетным средством, ускоряет проведение сделок, обеспечивает
получение кредита и соответствующую отсрочку платежа.
Вексель дает возможность осуществить взаиморасчеты между хозяйствующими
субъектами - списать взаимные долги. Он, снижая затоваренность
определенного рода продукцией, способствует развитию сбыта. Процесс выпуска
векселей максимально облегчен. Здесь не требуется государственной
регистрации (как при выпуске эмиссионных ценных бумаг), не нужен проспект
эмиссии. Это изначально способствует значительной ... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.