Кредитные деньги как механизм безналичного оборота
СОДЕРЖАНИЕ
стр.
ВВЕДЕНИЕ 3
1 Кредитные деньги как механизм безналичного оборота
1.1 Понятие кредита и кредитных денег 5
1.2 Значение безналичного денежного расчета в денежном обороте 9
1.3 Роль кредитных денег в экономике 12
2 Кредитные деньги и их характеристика
2.1 Банкнота 15
2.2 Вексель 18
2.3 Чек 22
2.4 Депозитные деньги 25
2.5 Пластиковая карточка 27
3 Особенности системы кредитных денег в Казахстане
3.1 Платежные системы РК 30
3.2 Проблемы и перспективы развития кредитных форм денег в РК 32
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 37
СПИСОК ИСПОЛЬЗВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 38
ПРИЛОЖЕНИЯ 39
ВВЕДЕНИЕ
Кредитные деньги - это новый класс денег, адекватно отражающих
ценность капитала, причем не только в каждый данный момент, а в ее
движении, в процессе возрастания этой ценности. Существует три основные
формы кредитных денег: вексель, банкнота и депозитные деньги. Развитие и
совершенствование расчетов на основе депозитных денег привело к появлению и
распространению производных форм депозитных денег: чеков, кредитных
карточек.
Актуальность темы исследования заключается в том, кредитные деньги
набирают сейчас все большую популярность и являются беспроигрышной
альтернативой наличным деньгам. Они используются для хранения денег в
банках, удобны для переводов в короткие сроки как больших, так и малых сумм
денег в практически любую точку мира, тем самым освобождая от громоздкости
данные операции. Кредитные деньги практичны и в повседневной жизни, их
можно использовать как для оплаты счетов, так и для покупки товаров и
услуг, осуществлять платежи через интернет.
Для Казахстана эта тема сейчас особо актуальна, потому что наша страна
является развивающийся и главной задачей является экономический рост, а
значит стремление к соответствию мировым критериям развитых стран. Сейчас
все развитые страны мира используют кредитные деньги, исходя из их
несомненной практичности. Пластиковые карточки стали необъемлемым спутником
современного человека, а векселя и чеки удобным подспорьем для
осуществления расчетов и кредитования. Для поддержания качественных финансо-
денежных связей и отношений Казахстан должен развивать эту сферу денежного
обращения.
Цель работы: выявить сущность основных видов кредитных денег и дать им
детальную характеристику.
На основе поставленной цели задачами работы являются:
– рассмотреть взаимосвязь кредита и кредитных денег;
– выявить сущность безналичного денежного оборота;
– определить роль кредитных денег в экономике стран;
– изучить понятие, структуру и сущность кредитных денег и составить их
описательную характеристику;
– рассмотреть основные платежные системы РК;
– проанализировать текущее состояние, проблемы и перспективы развития
кредитных денег в РК.
По данной теме были изучены труды российских и зарубежных ученых: А.Н.
Трошин, Поляков В. П., Райзберг Б.А, М.З. Бора, Николаева Т.П., Соколова
И.Ю., Боровская М.А., Айнабек К.С. Ермекбаева Б.Ж., Садвокасова А.Б.,
материалы отечественных газет Наша газета, Экспресс К, Info ЦЕС,
а так же использованы нормативные акты, законы и программы стратегий РК.
Структура курсовой работы состоит из теоретической и практической
частей. В теоретической части раскрывается сущность кредитных денег и
характеристика их видов, определяется значение в безналичном обороте и роль
в экономике страны. В практической части рассматриваются платежные системы
РК, а также наиболее перспективные виды кредитных денег и их развитие в
нашей стране.
Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка
использованных источников и приложений.
1 КРЕДИТНЫЕ ДЕНЬГИ КАК МЕХАНИЗМ БЕЗНАЛИЧНОГО ОБОРОТА
1.1 Понятие кредита и кредитных денег
Кредит — это форма движения ссудного капитала, или денежные средства,
предоставляемые в долг. Необходимость и возможность существования кредитных
отношений обусловлена закономерностями кругооборота капитала в процессе
воспроизводства, когда на одних стадиях образуются временно свободные
денежные средства (они выступают источником кредита), а на других стадиях
возникает потребность в дополнительных средствах, которая удовлетворяется с
помощью кредита.
Использование кредита способствует решению ряда общеэкономических
задач.
1. Перелив капитала
В результате предоставления кредитных ресурсов денежный капитал
переливается:
1) от одного субъекта экономических отношений к другому;
2) из одной отрасли производства (низкорентабельной) в другую —
высокоприбыльную;
3) из одного сектора экономики — в другой, более перспективный.
2. Преодоление ограниченности индивидуального капитала. С помощью
кредита появляется возможность создавать предприятия, имеющие большую
рыночную стоимость, чем частный капитал одного или нескольких лиц.
3. Стимулирование развития производительных сил. Кредитные ресурсы
позволяют ускорить накопление капитала, необходимого для расширения
производства на основе достижений научно-технического прогресса.
4. Поддержание непрерывности кругооборота фондов. При помощи
использования кредитных ресурсов предприятие имеет возможность покрыть
непредвиденные расходы, обеспечив непрерывность кругооборота своих фондов.
5. Концентрация производства. При умелом использовании кредита
предприятие увеличивает свою прибыль, приобретая в дальнейшем
дополнительные производственные фонды, соответственно, увеличивая масштабы
производства, то есть осуществляя его концентрацию.[1]
Исходя из данных задач, решаемых кредитом, можно понять, насколько
велико его значение для экономики.
Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом
экономического развития. Его используют как крупные предприятия и
объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые
структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.
При всей очевидности той пользы, которую приносит кредит, его
воздействие на народное хозяйство оценивается не однозначно. Зачастую
одними специалистами считается, что кредит возникает от бедности, он
нехватки имущества и ресурсов, имеющихся в распоряжении субъектов
хозяйства.
Для того чтобы возможность кредита стала реальностью, нужны
определенные условия, по крайней мере, два:
– участники кредитной сделки — кредитор и заемщик — должны выступать
как юридически самостоятельные субъекты, материально гарантирующие
выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей;
– кредит становится необходимым в том случае, если происходит
совпадение интересов кредитора и заемщика.
Для того чтобы кредитная сделка состоялась, требуется, чтобы ее
участники взаимно проявили интерес к кредиту, обладающему определенными
качествами. Эти интересы не есть нечто субъективное, регулируемое в
конечном счете волей участников производственных отношений. Всякий интерес,
порождающий действие, обусловлен прежде всего объективными процессами,
конкретной ситуацией, делающей неизбежной возникающую взаимную
заинтересованность.
Сущность кредита тесно связана с его необходимостью и причинами, но и
здесь нет тождества. Причина выражает связь кредита с многообразными
экономическими процессами. Причина может вызвать разные следствия, вызвать
к жизни наряду с кредитом и другие экономические явления, поэтому она не
дает исчерпывающей характеристики сущности данной экономической категории.
Вопрос о сущности кредита надо рассматривать по отношению к
совокупности кредитных сделок. Если в одной из кредитных сделок заемщик не
возвращает ссуду, то это еще не означает, что одно из свойств -
возвратность становится не обязательным для кредита как экономической
категории. Утрата одного из качеств в той или иной конкретной кредитной
сделке не означает, что кредит теряет свою определенность и обособляемость.
[2]
Кредитные деньги - это не размениваемые на золото банкноты
центральных банков и банковские депозиты (депозитные деньги), являющиеся
базой чекового обращения. Это форма денег, порожденная развитием кредитных
отношений, основа современного расчетно-платежного механизма.[3]
Деньги кредитные используются также как средство обращения,
накопления и сбережения. Они используются и в качестве международного
платежного, покупательного резервного средства.[4]
Расширение коммерческого и банковского кредита в хозяйстве в
условиях, когда товарные отношения приобрели всеобъемлющий характер,
привело к тому, что всеобщим товаром становятся кредитные деньги, которые
принадлежат к высшей сфере общественно-экономического процесса и
управляются совершенно иными законами.
Непосредственная форма товарного обращения — Т — Д — Т, т. е.
превращение товара в деньги и денег обратно в товар. Для обращения товаров
из их среды выделяется специфический товар, выполняющий денежные функции. В
условиях развитого капиталистического производства, когда повсеместным
становится не обращение товара, а обращение капитала, последний также
выделяет из своей среды ту часть, которой придаются денежные функции.
При простом товарном производстве обращение отделено от производства,
и товары находят общественное признание лишь благодаря превращению их в
деньги. При капиталистическом производстве, которое характеризуется
формулой Д — Т — Д1, обращение является лишь одним из моментов
производства. В данном случае товару нет необходимости получать
общественное признание только через деньги; он находит его в самом процессе
производства, выступая как капитал, являющийся общественным отношением.
Деньги здесь выражают общественную связь, которая сложилась прежде, чем они
начали функционировать.
По мере развития обращения денежная форма становится все более
мимолетной. И товары все в большей степени получают общественное признание
не столько через деньги, сколько непосредственно в процессе производства.
Поэтому заключенное в них рабочее время уже в процессе производства
начинает выступать как общественно необходимое. Вследствие этого товары
оказываются способными соотноситься друг с другом уже на данной ступени, а
не после предварительного их приравнивания к денежному товару в обращении.
Таким образом, кредитные деньги возникают тогда, когда капитал
овладевает самим производством и придает ему совершенно иную, чем раньше,
измененную и специфическую форму. Они появляются не из обращения, как
товар—деньги в докапиталистической формации, а из производства, из
кругооборота капитала.[5]
Капитализм, вырастающий из простого товарного производства, поднимает
и это производство, и свойственную ему денежную систему на более высокую
ступень общественного развития. На смену обращению товара в эпоху
капитализма приходит кругооборот капитала, который создает целый ряд важных
экономических последствий.
Во-первых, обращение капитала создает гораздо более прочные
экономические связи между членами общества, чем те, которые создавала
торговля - всякая экономическая деятельность в обществе, будь то
производство или торговля, становятся составными элементами движения
капитала.
Во-вторых, поскольку кругооборот капитала представляет собой
взаимодействие его составных элементов во времени, то движение денег в
составе этого кругооборота осуществляется в основном в порядке кредитных
сделок. Господствующей формой движения денег становится кредит.
В-третьих, в ходе движения капитала его ценность увеличивается.
Поэтому деньги, выражающие эту ценность и включенные в ее движение, должны
также обладать способностью роста их ценности во времени.
В-четвертых, превратив в товар все факторы производства и сделав их
составными элементами капитала, капитализм превращает в товар и деньги,
выражающие ценность этих составных элементов и всего капитала в целом.
Прочность экономических связей при капитализме создает возможность
для функционирования символических денег, не имеющих собственной ценности.
Непрерывное движение капитала требует от его денежной формы высокой
мобильности, способности быстро перемещаться, не теряя при этом своей
ценности и продолжая ее наращивать соответственно росту ценности реального
капитала. Преобладание кредитных сделок и превращение денег в товар также
предъявляют к деньгам определенные требования.
Всем этим требованиям соответствуют кредитные деньги, которые
получают прогрессирующее развитие при капитализме. Они представляют собой
символические деньги, не имеющие собственной ценности, что становится
возможным благодаря прочности общественных экономических связей.
Большинство форм кредитных денег заключают в себе процент, и поэтому их
ценность обладает способностью расти во времени. И наконец, кредитные
деньги осуществляют свое движение в экономике как товар: свойственная им
покупательная способность или встроенный в них доход в виде процента
продаются и покупаются на кредитном рынке. В форме кредитных денег деньги
превращаются в денежный капитал, который становится составным элементом
кругооборота капитала и постоянно находится в движении. [6]
1.2 Значение безналичного денежного расчета в денежном обороте
Денежный оборот – это движение денег в наличной и безналичной
формах, обслуживающее реализацию товаров, а так же нетоварные платежи и
расчеты в хозяйстве. Соответственно в рамках денежного оборота различают
налично-денежное обращение и движение денег в безналичной форме.
Налично-денежное обращение представляет собой движение наличных денег
в виде банкнот, разменных монет и бумажных денег (казначейских билетов).
Безналичный оборот – движение средств на счетах клиентов.
Формы безналичных расчетов могут быть самыми разнообразными. Они
зависят от исторических и экономических особенностей отдельных стран,
специфики кредитной системы, степени развития электронных средств связи,
компьютеризации банковского дела. Наиболее распространены чеки,
аккредитивы, кредитные карточки, электронные переводы, жироприказы,
векселя, сертификаты, а в России – также платёжные поручения и платёжные
требования-поручения.
Безналичное обращение доминирует, обусловливая всё большую
дематериализацию денежного обращения. Причинами этого являются: 1)
сокращение издержек обращения; 2) ускорение денежного оборота; 3) удобство
безналичных расчётов.
Основной частью денежного оборота (80-90%) является безналичный
платежный оборот, в котором движение денег происходит в виде перечислений
по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований.
Он опосредствует такие сферы хозяйственных отношений, как:
– реализация продукции, услуг, работ;
– распределение и перераспределение национального дохода;
– получение и возврат банковских кредитов;
– выплата и использование денежных доходов населения.
Участниками этих отношений являются объединения, предприятия,
организации, кооперативы, банковские и финансовые органы, население.
Безналичные расчеты сокращают потребность денежного оборота в наличных
денежных знаках. Расходы при осуществлении безналичных расчетов намного
меньше издержек обращения, связанных с печатанием, хранением,
перевозкой, приемом и подсчетом денежных знаков.
Безналичные расчеты, концентрируя все временно свободные денежные
средства в банке, создают возможность использовать их как ресурсы для
краткосрочного кредитования.
Обе сферы денежного оборота как части единого целого тесно
связаны между собой. Денежные средства, поступающие предприятию в виде
безналичных перечислений за отгруженную продукцию, могут использоваться
в безналичном обороте при расчетах за товарно-материальные ценности и
в налично-денежном обороте - при выплате заработной платы.
Аналогично используются и денежные средства, поступающие предприятию
в виде суммы наличных денег.
Безналичный платежный оборот полностью проходит через банковские
учреждения, в которых ведутся счета предприятий и организаций.
Безналичные расчеты по внешнеэкономической деятельности
осуществляются через Внешэкономбанк и другие банки, получившие
соответствующую лицензию.
Основная часть безналичного оборота денежных доходов населения
проходит через сберегательные банки.
Безналичный оборот могут совершать и средства, находящиеся в личной
собственности граждан. Безналичные перечисления делаются со счетов
предприятий и организаций, выплачивающих денежные доходы гражданам, на
счета в банках, где хранятся сбережения, или непосредственно в оплату
расходов.
Оплата расходов населения безналичным путем может производиться и со
счетов по вкладам в банках. Замещение в этих случаях денежных знаков
безналичными перечислениями экономизирует весь денежный оборот в целом, так
как сокращается количество наличных денег в обращении.
Национальный банк издает обязательные для всех банков и их клиентов
нормативные акты, определяющие правила расчетов. Каждому предприятию
(организации, учреждению) открываются счета для учета хранящихся на
них средств и осуществления расчетов. Расчетные счета открываются
предприятиям, объединениям и организациям, состоящим на хозяйственном
расчете, наделенным собственными оборотными средствами и имеющими
самостоятельный баланс. По ходатайству владельца расчетного счета могут
открываться расчетные субсчета.
Расчеты в народном хозяйстве осуществляются в формах,
устанавливаемых Национальным Банком Казахстана.
Положение о безналичных расчетах существенно изменяют и
дополняют раннее действующее на территории страны Правило о безналичных
расчетах в народном хозяйстве.
Положение предлагает банкам принимать платежные поручения
плательщиков на перечисление средств только при наличии денег на их
счетах и вносит изменения в порядок расчетов платежными требованиями-
поручениями.
На территории Казахстана при безналичных расчетах используются
следующие расчетно-денежные документы:
– платежные поручения;
– чеки;
– аккредитивы;
– платежные требования-поручения.
При этом конкретная форма указывается в договоре между поставщиком и
покупателем и определяется способом и местом платежа, характером
документооборота и видом документов.
Безналичный денежный оборот охватывает расчеты между:
юридическими лицами различных форм собственности, имеющими счета в
кредитных учреждениях;
юридическими лицами и кредитными учреждениями по поводу
получения и возврата депозита и кредита, а также уплаты процентов;
юридическими и физическими лицами по выплате заработной платы, процентов по
вкладам и депозитам, доходов по ценным бумагам;
юридическими, физическими лицами и государством по оплате
налогов, сборов, а также получению бюджетных средств.[7]
В Республике Казахстан порядок осуществления безналичных расчетов
определяется Гражданским кодексом РК, который регламентирует
расчеты между юридическими лицами проводят банки и другие кредитные
организации, а между банками расчетно-кассовые центры НБ РК.[8]
расчеты платежными поручениями форма безналичных расчетов, при которой
плательщик представляет в обслуживающее его учреждение банка специальный
расчетный документ, содержащий безусловное поручение о перечислении
определенной суммы со своего расчетного счета на расчетный счет получателя
средств.
Такие расчеты производятся:
за полученные товары;
за оказанные услуги;
при осуществлении плановых платежей, при равномерных поставках товаров;
по нетоварным операциям (налоги, платежи во внешне – бюджетные фонды и
т.д.).
Необходимо отметить тот факт, что расчеты платежными поручениями
обеспечивают максимальное сближение моментов получения покупателями товаров
и совершения платежа, ускоряют оборачиваемость оборотных средств.
Регулируемая общегосударственными законами организации денежного
обращения в стране представляет собой денежную систему. В каждом
государстве существует своя национальная денежная система.
Денежная система Республики Казахстан организована в соответствии с
Указом Президента Республики, имеющим силу закона О Национальном банке
Республики Казахстан от 30 марта 1995 г. Указ устанавливает правовые
основы и формы организации денежного обращения, включающие в себя
официальную денежную; единицу, порядок чеканки монет и эмиссии денежных
знаков, организацию и регулирование денежного обращения.
Безналичные расчеты за товары и услуги, а также расчеты по финансовым
обязательствам осуществляются в различных формах, каждая из которых имеет
специфические особенности в характере и движении расчетных документов.
Расчеты платежными поручениями - это форма расчетов, при которой
плательщик предоставляет в обслуживающее его учреждение банка расчетный
документ, содержащий поручение о перечислении определенной суммы со своего
счета на счет получателя в срок, предусмотренный законодательством или
установленный в соответствии с ним в банке. Поручение плательщика
исполняется банком при наличии на его счете денежных средств (рис. 1). Для
совершения платежа может быть также использована ссуда банка (при наличии у
хозяйственного органа права на ее получение).
Рисунок 1 - Схема документооборота при расчетах платежными
поручениями.[9]
1.3 Роль кредитных денег в экономике
В рыночной экономике непреложным законом является то, что деньги
должны находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное обращение.
Временно свободные денежные средства должны незамедлительно поступать на
рынок ссудных капиталов, аккумулироваться в кредитно-финансовых
учреждениях, а затем эффективно пускаться в дело, размещаться в тех
отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных
капиталовложениях.
Кредит выполняет важные функции в рыночной экономике. Во-первых,
исторически кредит позволил существенно раздвинуть рамки общественного
производства по сравнению с теми, которые устанавливались наличным
количеством имеющегося в той или иной стране денежного золота.
Во-вторых, кредит выполняет перераспределительную функцию. Благодаря
ему частные сбережения, прибыли предприятий, доходы государства
превращаются в ссудный капитал и направляются в прибыльные сферы народного
хозяйства
В-третьих, кредит содействует экономии издержек обращения. В процессе
его развития появляются разнообразные средства использования банковских
счетов и вкладов (кредитные карточки, различные виды счетов, депозитные
сертификаты), происходит опережающий рост безналичного оборота, ускорение
движения денежных потоков.
В-четвертых, кредит выполняет функцию ускорения концентрации и
централизации капитала. Кредит активно используется в конкурентной борьбе,
содействует процессу поглощений и слияний фирм. Одни предприниматели,
добившиеся предоставления им кредитов на льготных условиях, получают
возможность быстрого роста капитала, другие могут воспользоваться кредитом
лишь на ухудшившихся условиях и проигрывают в конкурентной борьбе.[10]
В мире существуют различные системы денежного обращения, которые
сложились исторически и закреплены законодательно государством. К важнейшим
компонентам денежной системы относятся:
1) национальная денежная единица, в которой выражаются цены товаров и
услуг;
2) система кредитных и бумажных денег, различных монет, которые
являются законными платежными средствами, в наличном обороте;
3) система эмиссии денег, т.е. законодательно закрепленный порядок
выпуска денег в обращение;
4) государственные органы, ведающие вопросами регулирования денежного
обращения.
В зависимости от вида обращаемых денег можно выделить два основных
типа систем денежного обращения:
1) системы обращения металлических денег, когда в обращении находятся
полноценные золотые и (или) серебряные монеты, которые выполняют все
функции денег, а кредитные деньги могут свободно обмениваться на денежный
металл (в монетах или слитках);
2) системы обращения кредитных или бумажных денег, которые не могут
быть обменяны на золото, а само золото вытеснено из обращения.
Выпуск как бумажных, так и кредитных денег оказался в современных
условиях монополизирован государством. Центральный банк, находящийся в
собственности государства, иногда пытается компенсировать нехватку денежных
накоплений путем увеличения денежной массы, эмиссии избыточных знаков
стоимости. Денежная масса - это совокупность наличных и безналичных
покупательных и платежных средств, обеспечивающих обращение товаров и услуг
в народном хозяйстве, которым располагают частные лица, институциональные
собственники и государство. В структуре денежной массы выделяется активная
часть, к которой относятся денежные средства, реально обслуживающие
хозяйственный оборот, и пассивная часть, включающая денежные накопления,
остатки на счетах, которые потенциально могут служить расчетными
средствами.
Однако в некоторых сферах экономической жизни наличие денег сохраняет
свою значимость.
Во-первых, в сделках, где одной из сторон является население.
Во-вторых, в условиях кризисных потрясений большинство экономических
агентов стремятся обладать наличностью.
В-третьих, налично-денежный оборот трудно контролируем. Он может
выступать средством уклонения от налогов и прочих незаконных действий.
Между налично-денежным и безналичным обращением существует
взаимосвязь: деньги постоянно переходят из одной в другую сферу денежного
обращения. Очевидно, что именно наличность обеспечивает человеку удобство,
связанное с тем, что необходимые для покупки средства лежат у него в
кармане, и ему нет необходимости при каждой покупке ходить в банк.
Хранение денег в виде наличности лишает человека возможности получать
проценты по вкладу. Следовательно, надо взвесить преимущества и недостатки
наличных денег и решить, сколько же наличных денег надо имеет на руках.
[11]
2 КРЕДИТНЫЕ ДЕНЬГИ И ИХ ХАРАКТЕРСИТИКА
2.1 Банкнота
Банкнота необходима для того, чтобы придать кредитным деньгам
способность выполнять функцию средства обращения, которую не могут
выполнять векселя. Исторически появление банкнот происходило в результате
операции учета векселей, которую проводили коммерческие банки.
Фактически это означало замену одного частного долгового
обязательства (коммерческого векселя) на другие частные долговые
обязательства (векселя банкира). Но при этом банкноты получали ряд
преимуществ. Во-первых, банк, как правило, пользовался более широким
доверием, чем отдельные, даже крупные, фирмы или предприниматели. Во-
вторых, довольно скоро право эмиссии банкнот монопольно закрепилось за
Центральным банком страны. В-третьих, прочность положения банкноты и ее
способность выполнять денежные функции подкреплялась обеспеченностью
размена банкнот на золото.
Обязательство размена банкнот на золото представляло собой форму
связи между металлической денежной системой и вырастающей на ее основе
кредитной денежной системой. Благодаря этому условию сложился механизм
сосуществования и взаимодействия двух систем, при котором исторически
старая система действовала в качестве фундамента или опоры для новой
системы, поддерживая ее, пока она не обрела собственной прочности и
зрелости. Золотые деньги помогали утвердиться кредитным деньгам, которые
пришли им на смену.
Таким образом, ценность, которую выражают банкноты - это ценность
товарных ресурсов, участвующих в хозяйственной жизни, и лишь затем -
ценность золота из денежных хранилищ.
Отметим одно важное обстоятельство. Банкноту часто путают с
государственными бумажными деньгами. Это заблуждение возникает из
представления, будто банкноты предназначены для замены в обращении золотых
монет. В действительности предназначение банкноты состоит совсем в другом:
она дополняет денежное хозяйство необходимой формой кредитных денег для
выполнения функции средства обращения, а ее размерность на золото - это
форма связи кредитной денежной системы с металлической системой и способ,
посредством которого металлическая система обеспечивает надежность и
прочность кредитной системы.
Поскольку банкнота появляется взамен коммерческого векселя, в ней
находит выражение ценность товара, ранее выраженная в векселе. Однако,
общество и государство рассматривает банкноты, в первую очередь, как
заместителей золота в обращении и расценивает их надежность только с точки
зрения их золотого обеспечения. По этим причинам государством
устанавливается золотое содержание банкнот и обеспечивается разменность
банкнот на золото. В действительности соответствующая ценность золота,
которую банкноты заменяют в обращении, имеет значение в качестве гарантии в
случае нарушения нормального хода обращения банкнот. Поэтому банкнота в
действительности представляет не золото, бездействующее в составе резервов,
а товары, находящиеся в движении.
Однако, анализ места банкноты и ее свойств в качестве кредитных
денег, показывает, что банкнота - это промежуточная и при этом ущербная
форма кредитных денег, предназначенная для выполнения только функции
средства обращения. В форме банкноты кредитные деньги как бы несколько
деградируют. Это естественно, поскольку банкнота предназначена выполнять
функцию средства обращения, которая была важнейшей для обслуживания
потребности простой торговли, т.е. предыдущего по отношению к капитализму
типа товарно-денежных отношений. Вексель, от которого произошла банкнота,
был приспособлен адекватно отражать ценность капитала, благодаря присущим
ему функциям средства накопления и средства платежа. Банкнота этими
функциями не обладает, она приспособлена отражать ценность товаров в
товарном обращении.
Банкнота расширяет границы действия кредитных денег: в отличие от
векселя она выступает как всеобщее законное платежное средство. С того
времени, как эмиссия переходит к Центральному банку, банкнота становится
обязательным к приему законным платежным средством на всей территории
страны. Банкнота позволяет осуществлять дробные платежи, которые невозможно
было исполнять с помощью векселя. Но за преодоление недостатков векселя и
расширение пространства действия кредитных денег банкнота платит ухудшением
качества данной формы кредитных денег. В форме банкноты кредитные деньги
приобретают функцию средства обращения. Но поскольку в этой функции
кредитные деньги как бы возвращаются к прошлому, они "расплачиваются" за
это отступление тем, что утрачивают функцию накопления. Банкнота не
является более высоким уровнем развития кредитных денег, напротив, - это
способ распространения действия кредитных денег вширь, как бы на одной
плоскости. Это экстенсивное направление развития кредитных денег, простое
расширение пространства их действия. Банкнота не содержит в себе процента и
не может так же органично выполнять функцию накопления, как это делал
вексель. Она может выполнять эту функцию только механически - путем
увеличения банкнот. Однако, поскольку банкноты нужны для обращения, их
накопление означает задержку или сбои в обращении товаров и нарушает
нормальный ход хозяйственной жизни.
Банкнота может выполнять функцию простого сохранения ценности,
свойственную натуральным деньгам, но и эту функцию она может исполнять не
по своей природе, а с помощью размена на металлические деньги. Когда размен
банкнот нарушается или прекращается, они оказываются не в состоянии без
ущерба выполнять эту функцию. Обесценение банкнот в результате инфляции не
позволяет им нормально выполнять функцию сохранения ценности, а без этого
становится нецелесообразным их накапливать, чтобы выполнять функцию
средства платежа.
Таким образом, банкнота как следующая форма кредитных денег расширяет
пространство их действия, выполняя функцию средства обращения. Как и все
виды денег, она является мерой ценности, но она не может выполнять функцию
средства накопления, плохо пригодна для выполнения функций средства
сохранения ценности и средства платежа. Отсюда следует: банкнота - это не
основная форма кредитных денег, а некая промежуточная форма, обеспечивающая
их связь с предыдущим типом денежного хозяйства и нормальное взаимодействие
двух типов денежных систем.
Переход права эмиссии банкнот к Центральному банку и официальное
установление их золотого содержания создало условия, благодаря которым
эмиссия средств обращения и обеспечение их надежного функционирования
становится делом государства, принимающим на себя ответственность за работу
денежной системы.
Переход эмиссии банкнот под контроль государства постепенно стирает
грань между ними и бумажными деньгами. Технически банкнота исполняется на
бумаге и в сфере обращения заменяет металлические монеты. Поэтому она
воспринимается как бумажные деньги, выступающие заменителями золота. Этому
способствует также то обстоятельство, что объем эмиссии банкнот
определяется не только суммарной ценностью векселей, предъявленных к учету,
но и величиной расчетов в той сфере товарного обращения, где векселя не
действуют, а используются наличные деньги. Сфера банкнотного обращения
оказывается той областью, где металлическое обращение и обращение кредитных
денег действуют совместно, посредством одного и того же орудия обращения.
Поскольку банкнота заменяет вексель, она является кредитными деньгами,
поскольку она одновременно заменяет золото в обращении, она является
представителем металлических денег. Если государство выпускает в обращение
неразменные банкноты, они превращаются в государственные бумажные деньги.
Переход от векселя к банкноте и расширение благодаря этому сферы
применения кредитных денег способствует развитию банковского кредита и
прогрессу денежной системы. Но вместе с развитием кредитных денег вширь
через посредство применения банкнот возникают новые трудности. Банкнота
оказывается непригодной для выполнения функции средства накопления.
Банкнота становится способной выполнять в ограниченных пределах функцию
сохранения ценности, но не по своей природе, а уподобляясь металлическим
деньгам и только через обязательное условие размена на эти деньги.
Накопление банкнот может осуществляться только механическим путем - путем
наращивания их количества, а при условии размена на золото это
автоматически означает наращивание добычи золота ради потребностей денежной
системы. На время, требуемое для аккумулирования крупной суммы в банкнотах,
если это происходит за пределами банковского сектора, данное количество
банкнот выпадает из обращения. А это нарушает соответствие количества денег
ценности товаров. Наконец, при выполнении крупных платежей возникает чисто
техническое неудобство, связанное с накоплением и перемещением больших сумм
наличных денег, их хранением и обеспечением безопасности.
В итоге принципиальные характеристики кредитных денег как денег более
высокого порядка, которые проявились в векселе, при переходе к банкноте во
многом оказались утраченными. В составе утраченных оказалось одно из
главных свойств кредитных денег: служить средством накопления, т.е.
органично выполнять функцию средства выражения ценности капитала -
увеличиваться в своей ценности во времени вместе с ростом ценности
капитала.[12]
2.2 Вексель
Вексель - это формальный документ, и отсутствие любого из
обязательных реквизитов делает его недействительным; это безусловное
денежное обязательство, так как приказ его оплатить и принятие обязательств
по оплате не могут быть ограничены никакими условиями; это абстрактное
обязательство, так как не допускаются никакие ссылки на основание его
выдачи.
Предметом вексельного обязательства могут быть только деньги.
Отличия векселя от других долговых обязательств:
– может передаваться из рук в руки без передаточной надписи;
– ответственность по векселю для участвующих в его обороте лиц
является солидарной, за исключением лиц, совершающих безоборотную
надпись;
– при неоплате векселя в установленный срок необходимо совершение
нотариального протеста;
– форма векселя точно установлена законом, и другие условия считаются
ненаписанными;
– является абстрактным денежным документом и в силу этого не
обеспечивается залогом, задатком, неустойкой и т.д.
Основные формы векселей и их краткая характеристика
Форма векселя Основная характеристика
Товарный (коммерческий) Выписывается в результате сделки по
коммерческому кредиту
Финансовый Выписывается при предоставлении ссуды в
денежной форме
Банковский Выполняет роль депозитного сертификата
Бланковый Покупатель акцептует пустой формуляр векселя,
которые заполняется впоследствии продавцом
Дружеский Выписывается с целью последующего учета в
банке от имени реально существующего
предприятия
Бронзовый Выписывается с целью последующего учета в
банке от имени несуществующих предприятий
Обеспечительский Выписывается для обеспечения ссуды ненадежного
заемщика
В финансовой практике принято различать простые и переводные векселя.
Простой вексель (соло-вексель) выписывается и подписывается должником
и содержит его безусловное обязательство уплатить кредитору определенную
сумму в обусловленный срок в определенном месте.
Переводной вексель (тратта) выписывает и подписывает кредитор
(трассант). Он содержит приказ должнику (трассату) оплатить в указанный
срок обозначенную в векселе сумму третьему лицу (ремитенту ).
Переводной вексель как таковой не имеет силы законного платежного
средства, а является лишь представителем действительных денег, поэтому в
практике принято, что должник-трассат обязан письменно подтвердить свое
согласие произвести платеж по векселю в назначенный срок, т.е. совершить
акцепт тратты. Акцепт совершается в виде надписи на лицевой стороне
векселя.
Акцепт тратты может быть общим или ограниченным. Никакие другие
ограничительные записи в тексте тратты не разрешены, потому что акцепт
должен быть простым и ничем не обусловленным.
Частичный (ограниченный) акцепт - это письменное согласие должника
оплатить только часть суммы, указанной на тратте.
Гарантией по траттам и простым векселям является их авалирование
(подтверждение) банками. Аваль означает гарантию платежа по векселю со
стороны банка, если должник не выполнил в срок обязательств по векселю.
Аваль делается на лицевой стороне векселя.
В бланковом векселе покупатель акцептует пустой формуляр векселя,
который в дальнейшем будет заполнен продавцом. Такая ситуация возможна,
когда в ходе переговоров не установлены окончательная цена товара (или она
может измениться в результате доставки) и срок поставки. Естественно, что
такой вексель может быть выписан только сторонами, доверяющими друг другу,
ибо при внесении в него суммы, отличной от согласованной с плательщиком,
последний все равно будет вынужден ее заплатить.
Дружеские векселя выдаются людьми, безусловно доверяющими друг другу.
При этом одно лицо в целях помощи предприятию, испытывающему финансовые
трудности, акцептует его вексель для того, чтобы последнее либо
расплатилось со своими должниками, либо учло его в банке. Предполагается,
что выписавший вексель в дальнейшем изыщет средства, чтобы самому погасить
его.
Бронзовый вексель - это вексель, не имеющий реального обеспечения,
выписанный на вымышленное лицо. Бронзовые векселя могут выписываются и на
реальные фирмы. При этом две фирмы обмениваются векселями и учитывают их в
разных банках. Перед сроком погашения первых векселей они вновь выписывают
векселя друг на друга и с помощью их учета пытаются погасить старую ссуду.
Обеспечительский вексель выписывается для обеспечения ссуды
ненадежного заемщика. Он хранится на депонированном счете заемщика и не
предназначается для дальнейшего оборота. Если платеж совершается в срок, то
вексель погашается, если нет - то должнику предъявляются претензии.
Ректа - вексель, или именной вексель, нельзя индоссировать.
Процентная ставка должна быть указана в векселе, в противном случае
она тоже считается ненаписанной. Проценты рассчитываются со дня составления
переводного векселя, если не указана другая дата. В векселях с другими
датами платежа проценты могут включаться непосредственно в вексельную
сумму. При переходе векселя от одного владельца к другому дробление
вексельной суммы не допускается.
Наименование и адрес плательщика обычно указывается слева внизу
векселя. Плательщиком может быть юридическое или физическое лицо.
Сроки платежа различают следующие:
а) по предъявлении;
б) в какое-то время от предъявления (вексель “ a viso “);
в) в какое-то время от составления (вексель “ a dato“);
г) на определенный день;
д) срок платежа приходится на нерабочий день.
Место платежа должно быть указано на векселе. Это важный реквизит
переводного векселя, так как по нему не должник является с платежом к
кредитору, а кредитор сам является за платежом к должнику. Если иное не
оговорено, то местом платежа обычно считается место нахождения плательщика.
Кроме того, в векселе может быть указан банк, где должен быть произведен
платеж. При отсутствии указания места платежа таковым считается
местонахождение плательщика. Вексель недействителен, если на нем указано
несколько мест платежа. При отсутствии указания в векселе и места платежа,
и местонахождения плательщика вексель также считается недействительным.
Указание даты и места составления векселя. Место нахождение
векселедателя и место составления векселя могут не совпадать.
Подпись векселедателя. Перед подписью трассата указываются его полное
наименование и местонахождение. Эти данные можно вносить типографским
способом или с помощью штампа.
Простой вексель. В простом векселе участвуют только два лица, и его
выписывает и подписывает должник, обязуясь возвратить определенную сумму в
определенный срок в определенном месте.
Индоссамент. Суть индоссамента состоит в том, что на оборотной
стороне векселя или на добавочном листе (аллонже) делается передаточная
надпись, посредством которой другому лицу вместе с векселем передается
право получения платежа. Лицо, передающее вексель по индоссаменту,
называется индоссантом, а получившее - индоссатом. Действие передачи
векселя называется индоссированием или индоссацией.
Индоссамент может быть совершен в пользу любого лица, в том числе
даже в пользу плательщика или векселедателя. Он должен быть простым и ничем
не обусловленным. Частичный индоссамент, т.е. передача только части суммы
векселя, не допускается.
Индоссаменты бывают следующих видов:
а) бланковый индоссамент. В этой передаточной надписи не указывается,
по приказу какого лица необходимо совершить платеж, но она подписывается
индоссантом. Такой вексель считается выставленным на предъявителя, и его
можно передать другому лицу путем простого вручения. Бланковый индоссамент
можно превратить в полный, сделав надпись, по приказу какого лица следует
совершить платеж;
б) именной (полный) индоссамент. В этом случае в передаточной надписи
указывается имя или наименование индоссата. При получении векселя по
полному индоссаменту необходимо проверить непрерывность передаточных
надписей;
в) препоручительный (инкассовый) индоссамент. Такая передаточная
надпись делается держателем векселя при передаче этого документа банку с
просьбой получить по нему платеж. Она включает в себя надпись: “Валюта к
получению“, “На инкассо“, “Доверяю получить“ и т.д. Получатель векселя по
препорученному индоссаменту не становится его собственником.
Аваль - это вексельное поручительство. Вместо банковского акцепта
более удобно авалирование (подтверждение) векселя банками. Аваль выступает
как вексельное поручительство, в отношении которого применяется вексельное
право.
Процедура платежа по векселю. При исчислении срока погашения не
учитывается день, в который он выписан, и если дата платежа приходится на
нерабочий день, то вексель оплачивается в следующий рабочий день.
Векселя предъявляются к оплате, если не оговорено иное, в месте
нахождения плательщика. При этом он может быть предъявлен к оплате в день
платежа или в течение рабочего времени двух последующих дней.
Платеж по векселю должен следовать немедленно за предъявлением.
Отсрочка платежа возможна только при возникновении непреодолимых
обстоятельств, наличие которых должно быть подтверждено компетентным
органом.
Оплата векселя может производиться наличным или безналичным путем.
При этом плательщик может потребовать вернуть ему тратту с распиской о
получении платежа. Должник может оплатить только часть своих обязательств,
и предъявитель векселя обязан принять эту сумму. В таком случае на векселе
делается отметка о платеже и оставшейся сумме, и предъявитель векселя может
подать протест на должника.[13]
2.3 Чек
Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное
распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы
чекодержателю.
Чек (фр. chèque, англ. cheque) — это ценная бумага, содержащая ничем
не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной
... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
стр.
ВВЕДЕНИЕ 3
1 Кредитные деньги как механизм безналичного оборота
1.1 Понятие кредита и кредитных денег 5
1.2 Значение безналичного денежного расчета в денежном обороте 9
1.3 Роль кредитных денег в экономике 12
2 Кредитные деньги и их характеристика
2.1 Банкнота 15
2.2 Вексель 18
2.3 Чек 22
2.4 Депозитные деньги 25
2.5 Пластиковая карточка 27
3 Особенности системы кредитных денег в Казахстане
3.1 Платежные системы РК 30
3.2 Проблемы и перспективы развития кредитных форм денег в РК 32
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 37
СПИСОК ИСПОЛЬЗВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 38
ПРИЛОЖЕНИЯ 39
ВВЕДЕНИЕ
Кредитные деньги - это новый класс денег, адекватно отражающих
ценность капитала, причем не только в каждый данный момент, а в ее
движении, в процессе возрастания этой ценности. Существует три основные
формы кредитных денег: вексель, банкнота и депозитные деньги. Развитие и
совершенствование расчетов на основе депозитных денег привело к появлению и
распространению производных форм депозитных денег: чеков, кредитных
карточек.
Актуальность темы исследования заключается в том, кредитные деньги
набирают сейчас все большую популярность и являются беспроигрышной
альтернативой наличным деньгам. Они используются для хранения денег в
банках, удобны для переводов в короткие сроки как больших, так и малых сумм
денег в практически любую точку мира, тем самым освобождая от громоздкости
данные операции. Кредитные деньги практичны и в повседневной жизни, их
можно использовать как для оплаты счетов, так и для покупки товаров и
услуг, осуществлять платежи через интернет.
Для Казахстана эта тема сейчас особо актуальна, потому что наша страна
является развивающийся и главной задачей является экономический рост, а
значит стремление к соответствию мировым критериям развитых стран. Сейчас
все развитые страны мира используют кредитные деньги, исходя из их
несомненной практичности. Пластиковые карточки стали необъемлемым спутником
современного человека, а векселя и чеки удобным подспорьем для
осуществления расчетов и кредитования. Для поддержания качественных финансо-
денежных связей и отношений Казахстан должен развивать эту сферу денежного
обращения.
Цель работы: выявить сущность основных видов кредитных денег и дать им
детальную характеристику.
На основе поставленной цели задачами работы являются:
– рассмотреть взаимосвязь кредита и кредитных денег;
– выявить сущность безналичного денежного оборота;
– определить роль кредитных денег в экономике стран;
– изучить понятие, структуру и сущность кредитных денег и составить их
описательную характеристику;
– рассмотреть основные платежные системы РК;
– проанализировать текущее состояние, проблемы и перспективы развития
кредитных денег в РК.
По данной теме были изучены труды российских и зарубежных ученых: А.Н.
Трошин, Поляков В. П., Райзберг Б.А, М.З. Бора, Николаева Т.П., Соколова
И.Ю., Боровская М.А., Айнабек К.С. Ермекбаева Б.Ж., Садвокасова А.Б.,
материалы отечественных газет Наша газета, Экспресс К, Info ЦЕС,
а так же использованы нормативные акты, законы и программы стратегий РК.
Структура курсовой работы состоит из теоретической и практической
частей. В теоретической части раскрывается сущность кредитных денег и
характеристика их видов, определяется значение в безналичном обороте и роль
в экономике страны. В практической части рассматриваются платежные системы
РК, а также наиболее перспективные виды кредитных денег и их развитие в
нашей стране.
Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка
использованных источников и приложений.
1 КРЕДИТНЫЕ ДЕНЬГИ КАК МЕХАНИЗМ БЕЗНАЛИЧНОГО ОБОРОТА
1.1 Понятие кредита и кредитных денег
Кредит — это форма движения ссудного капитала, или денежные средства,
предоставляемые в долг. Необходимость и возможность существования кредитных
отношений обусловлена закономерностями кругооборота капитала в процессе
воспроизводства, когда на одних стадиях образуются временно свободные
денежные средства (они выступают источником кредита), а на других стадиях
возникает потребность в дополнительных средствах, которая удовлетворяется с
помощью кредита.
Использование кредита способствует решению ряда общеэкономических
задач.
1. Перелив капитала
В результате предоставления кредитных ресурсов денежный капитал
переливается:
1) от одного субъекта экономических отношений к другому;
2) из одной отрасли производства (низкорентабельной) в другую —
высокоприбыльную;
3) из одного сектора экономики — в другой, более перспективный.
2. Преодоление ограниченности индивидуального капитала. С помощью
кредита появляется возможность создавать предприятия, имеющие большую
рыночную стоимость, чем частный капитал одного или нескольких лиц.
3. Стимулирование развития производительных сил. Кредитные ресурсы
позволяют ускорить накопление капитала, необходимого для расширения
производства на основе достижений научно-технического прогресса.
4. Поддержание непрерывности кругооборота фондов. При помощи
использования кредитных ресурсов предприятие имеет возможность покрыть
непредвиденные расходы, обеспечив непрерывность кругооборота своих фондов.
5. Концентрация производства. При умелом использовании кредита
предприятие увеличивает свою прибыль, приобретая в дальнейшем
дополнительные производственные фонды, соответственно, увеличивая масштабы
производства, то есть осуществляя его концентрацию.[1]
Исходя из данных задач, решаемых кредитом, можно понять, насколько
велико его значение для экономики.
Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом
экономического развития. Его используют как крупные предприятия и
объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые
структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.
При всей очевидности той пользы, которую приносит кредит, его
воздействие на народное хозяйство оценивается не однозначно. Зачастую
одними специалистами считается, что кредит возникает от бедности, он
нехватки имущества и ресурсов, имеющихся в распоряжении субъектов
хозяйства.
Для того чтобы возможность кредита стала реальностью, нужны
определенные условия, по крайней мере, два:
– участники кредитной сделки — кредитор и заемщик — должны выступать
как юридически самостоятельные субъекты, материально гарантирующие
выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей;
– кредит становится необходимым в том случае, если происходит
совпадение интересов кредитора и заемщика.
Для того чтобы кредитная сделка состоялась, требуется, чтобы ее
участники взаимно проявили интерес к кредиту, обладающему определенными
качествами. Эти интересы не есть нечто субъективное, регулируемое в
конечном счете волей участников производственных отношений. Всякий интерес,
порождающий действие, обусловлен прежде всего объективными процессами,
конкретной ситуацией, делающей неизбежной возникающую взаимную
заинтересованность.
Сущность кредита тесно связана с его необходимостью и причинами, но и
здесь нет тождества. Причина выражает связь кредита с многообразными
экономическими процессами. Причина может вызвать разные следствия, вызвать
к жизни наряду с кредитом и другие экономические явления, поэтому она не
дает исчерпывающей характеристики сущности данной экономической категории.
Вопрос о сущности кредита надо рассматривать по отношению к
совокупности кредитных сделок. Если в одной из кредитных сделок заемщик не
возвращает ссуду, то это еще не означает, что одно из свойств -
возвратность становится не обязательным для кредита как экономической
категории. Утрата одного из качеств в той или иной конкретной кредитной
сделке не означает, что кредит теряет свою определенность и обособляемость.
[2]
Кредитные деньги - это не размениваемые на золото банкноты
центральных банков и банковские депозиты (депозитные деньги), являющиеся
базой чекового обращения. Это форма денег, порожденная развитием кредитных
отношений, основа современного расчетно-платежного механизма.[3]
Деньги кредитные используются также как средство обращения,
накопления и сбережения. Они используются и в качестве международного
платежного, покупательного резервного средства.[4]
Расширение коммерческого и банковского кредита в хозяйстве в
условиях, когда товарные отношения приобрели всеобъемлющий характер,
привело к тому, что всеобщим товаром становятся кредитные деньги, которые
принадлежат к высшей сфере общественно-экономического процесса и
управляются совершенно иными законами.
Непосредственная форма товарного обращения — Т — Д — Т, т. е.
превращение товара в деньги и денег обратно в товар. Для обращения товаров
из их среды выделяется специфический товар, выполняющий денежные функции. В
условиях развитого капиталистического производства, когда повсеместным
становится не обращение товара, а обращение капитала, последний также
выделяет из своей среды ту часть, которой придаются денежные функции.
При простом товарном производстве обращение отделено от производства,
и товары находят общественное признание лишь благодаря превращению их в
деньги. При капиталистическом производстве, которое характеризуется
формулой Д — Т — Д1, обращение является лишь одним из моментов
производства. В данном случае товару нет необходимости получать
общественное признание только через деньги; он находит его в самом процессе
производства, выступая как капитал, являющийся общественным отношением.
Деньги здесь выражают общественную связь, которая сложилась прежде, чем они
начали функционировать.
По мере развития обращения денежная форма становится все более
мимолетной. И товары все в большей степени получают общественное признание
не столько через деньги, сколько непосредственно в процессе производства.
Поэтому заключенное в них рабочее время уже в процессе производства
начинает выступать как общественно необходимое. Вследствие этого товары
оказываются способными соотноситься друг с другом уже на данной ступени, а
не после предварительного их приравнивания к денежному товару в обращении.
Таким образом, кредитные деньги возникают тогда, когда капитал
овладевает самим производством и придает ему совершенно иную, чем раньше,
измененную и специфическую форму. Они появляются не из обращения, как
товар—деньги в докапиталистической формации, а из производства, из
кругооборота капитала.[5]
Капитализм, вырастающий из простого товарного производства, поднимает
и это производство, и свойственную ему денежную систему на более высокую
ступень общественного развития. На смену обращению товара в эпоху
капитализма приходит кругооборот капитала, который создает целый ряд важных
экономических последствий.
Во-первых, обращение капитала создает гораздо более прочные
экономические связи между членами общества, чем те, которые создавала
торговля - всякая экономическая деятельность в обществе, будь то
производство или торговля, становятся составными элементами движения
капитала.
Во-вторых, поскольку кругооборот капитала представляет собой
взаимодействие его составных элементов во времени, то движение денег в
составе этого кругооборота осуществляется в основном в порядке кредитных
сделок. Господствующей формой движения денег становится кредит.
В-третьих, в ходе движения капитала его ценность увеличивается.
Поэтому деньги, выражающие эту ценность и включенные в ее движение, должны
также обладать способностью роста их ценности во времени.
В-четвертых, превратив в товар все факторы производства и сделав их
составными элементами капитала, капитализм превращает в товар и деньги,
выражающие ценность этих составных элементов и всего капитала в целом.
Прочность экономических связей при капитализме создает возможность
для функционирования символических денег, не имеющих собственной ценности.
Непрерывное движение капитала требует от его денежной формы высокой
мобильности, способности быстро перемещаться, не теряя при этом своей
ценности и продолжая ее наращивать соответственно росту ценности реального
капитала. Преобладание кредитных сделок и превращение денег в товар также
предъявляют к деньгам определенные требования.
Всем этим требованиям соответствуют кредитные деньги, которые
получают прогрессирующее развитие при капитализме. Они представляют собой
символические деньги, не имеющие собственной ценности, что становится
возможным благодаря прочности общественных экономических связей.
Большинство форм кредитных денег заключают в себе процент, и поэтому их
ценность обладает способностью расти во времени. И наконец, кредитные
деньги осуществляют свое движение в экономике как товар: свойственная им
покупательная способность или встроенный в них доход в виде процента
продаются и покупаются на кредитном рынке. В форме кредитных денег деньги
превращаются в денежный капитал, который становится составным элементом
кругооборота капитала и постоянно находится в движении. [6]
1.2 Значение безналичного денежного расчета в денежном обороте
Денежный оборот – это движение денег в наличной и безналичной
формах, обслуживающее реализацию товаров, а так же нетоварные платежи и
расчеты в хозяйстве. Соответственно в рамках денежного оборота различают
налично-денежное обращение и движение денег в безналичной форме.
Налично-денежное обращение представляет собой движение наличных денег
в виде банкнот, разменных монет и бумажных денег (казначейских билетов).
Безналичный оборот – движение средств на счетах клиентов.
Формы безналичных расчетов могут быть самыми разнообразными. Они
зависят от исторических и экономических особенностей отдельных стран,
специфики кредитной системы, степени развития электронных средств связи,
компьютеризации банковского дела. Наиболее распространены чеки,
аккредитивы, кредитные карточки, электронные переводы, жироприказы,
векселя, сертификаты, а в России – также платёжные поручения и платёжные
требования-поручения.
Безналичное обращение доминирует, обусловливая всё большую
дематериализацию денежного обращения. Причинами этого являются: 1)
сокращение издержек обращения; 2) ускорение денежного оборота; 3) удобство
безналичных расчётов.
Основной частью денежного оборота (80-90%) является безналичный
платежный оборот, в котором движение денег происходит в виде перечислений
по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований.
Он опосредствует такие сферы хозяйственных отношений, как:
– реализация продукции, услуг, работ;
– распределение и перераспределение национального дохода;
– получение и возврат банковских кредитов;
– выплата и использование денежных доходов населения.
Участниками этих отношений являются объединения, предприятия,
организации, кооперативы, банковские и финансовые органы, население.
Безналичные расчеты сокращают потребность денежного оборота в наличных
денежных знаках. Расходы при осуществлении безналичных расчетов намного
меньше издержек обращения, связанных с печатанием, хранением,
перевозкой, приемом и подсчетом денежных знаков.
Безналичные расчеты, концентрируя все временно свободные денежные
средства в банке, создают возможность использовать их как ресурсы для
краткосрочного кредитования.
Обе сферы денежного оборота как части единого целого тесно
связаны между собой. Денежные средства, поступающие предприятию в виде
безналичных перечислений за отгруженную продукцию, могут использоваться
в безналичном обороте при расчетах за товарно-материальные ценности и
в налично-денежном обороте - при выплате заработной платы.
Аналогично используются и денежные средства, поступающие предприятию
в виде суммы наличных денег.
Безналичный платежный оборот полностью проходит через банковские
учреждения, в которых ведутся счета предприятий и организаций.
Безналичные расчеты по внешнеэкономической деятельности
осуществляются через Внешэкономбанк и другие банки, получившие
соответствующую лицензию.
Основная часть безналичного оборота денежных доходов населения
проходит через сберегательные банки.
Безналичный оборот могут совершать и средства, находящиеся в личной
собственности граждан. Безналичные перечисления делаются со счетов
предприятий и организаций, выплачивающих денежные доходы гражданам, на
счета в банках, где хранятся сбережения, или непосредственно в оплату
расходов.
Оплата расходов населения безналичным путем может производиться и со
счетов по вкладам в банках. Замещение в этих случаях денежных знаков
безналичными перечислениями экономизирует весь денежный оборот в целом, так
как сокращается количество наличных денег в обращении.
Национальный банк издает обязательные для всех банков и их клиентов
нормативные акты, определяющие правила расчетов. Каждому предприятию
(организации, учреждению) открываются счета для учета хранящихся на
них средств и осуществления расчетов. Расчетные счета открываются
предприятиям, объединениям и организациям, состоящим на хозяйственном
расчете, наделенным собственными оборотными средствами и имеющими
самостоятельный баланс. По ходатайству владельца расчетного счета могут
открываться расчетные субсчета.
Расчеты в народном хозяйстве осуществляются в формах,
устанавливаемых Национальным Банком Казахстана.
Положение о безналичных расчетах существенно изменяют и
дополняют раннее действующее на территории страны Правило о безналичных
расчетах в народном хозяйстве.
Положение предлагает банкам принимать платежные поручения
плательщиков на перечисление средств только при наличии денег на их
счетах и вносит изменения в порядок расчетов платежными требованиями-
поручениями.
На территории Казахстана при безналичных расчетах используются
следующие расчетно-денежные документы:
– платежные поручения;
– чеки;
– аккредитивы;
– платежные требования-поручения.
При этом конкретная форма указывается в договоре между поставщиком и
покупателем и определяется способом и местом платежа, характером
документооборота и видом документов.
Безналичный денежный оборот охватывает расчеты между:
юридическими лицами различных форм собственности, имеющими счета в
кредитных учреждениях;
юридическими лицами и кредитными учреждениями по поводу
получения и возврата депозита и кредита, а также уплаты процентов;
юридическими и физическими лицами по выплате заработной платы, процентов по
вкладам и депозитам, доходов по ценным бумагам;
юридическими, физическими лицами и государством по оплате
налогов, сборов, а также получению бюджетных средств.[7]
В Республике Казахстан порядок осуществления безналичных расчетов
определяется Гражданским кодексом РК, который регламентирует
расчеты между юридическими лицами проводят банки и другие кредитные
организации, а между банками расчетно-кассовые центры НБ РК.[8]
расчеты платежными поручениями форма безналичных расчетов, при которой
плательщик представляет в обслуживающее его учреждение банка специальный
расчетный документ, содержащий безусловное поручение о перечислении
определенной суммы со своего расчетного счета на расчетный счет получателя
средств.
Такие расчеты производятся:
за полученные товары;
за оказанные услуги;
при осуществлении плановых платежей, при равномерных поставках товаров;
по нетоварным операциям (налоги, платежи во внешне – бюджетные фонды и
т.д.).
Необходимо отметить тот факт, что расчеты платежными поручениями
обеспечивают максимальное сближение моментов получения покупателями товаров
и совершения платежа, ускоряют оборачиваемость оборотных средств.
Регулируемая общегосударственными законами организации денежного
обращения в стране представляет собой денежную систему. В каждом
государстве существует своя национальная денежная система.
Денежная система Республики Казахстан организована в соответствии с
Указом Президента Республики, имеющим силу закона О Национальном банке
Республики Казахстан от 30 марта 1995 г. Указ устанавливает правовые
основы и формы организации денежного обращения, включающие в себя
официальную денежную; единицу, порядок чеканки монет и эмиссии денежных
знаков, организацию и регулирование денежного обращения.
Безналичные расчеты за товары и услуги, а также расчеты по финансовым
обязательствам осуществляются в различных формах, каждая из которых имеет
специфические особенности в характере и движении расчетных документов.
Расчеты платежными поручениями - это форма расчетов, при которой
плательщик предоставляет в обслуживающее его учреждение банка расчетный
документ, содержащий поручение о перечислении определенной суммы со своего
счета на счет получателя в срок, предусмотренный законодательством или
установленный в соответствии с ним в банке. Поручение плательщика
исполняется банком при наличии на его счете денежных средств (рис. 1). Для
совершения платежа может быть также использована ссуда банка (при наличии у
хозяйственного органа права на ее получение).
Рисунок 1 - Схема документооборота при расчетах платежными
поручениями.[9]
1.3 Роль кредитных денег в экономике
В рыночной экономике непреложным законом является то, что деньги
должны находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное обращение.
Временно свободные денежные средства должны незамедлительно поступать на
рынок ссудных капиталов, аккумулироваться в кредитно-финансовых
учреждениях, а затем эффективно пускаться в дело, размещаться в тех
отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных
капиталовложениях.
Кредит выполняет важные функции в рыночной экономике. Во-первых,
исторически кредит позволил существенно раздвинуть рамки общественного
производства по сравнению с теми, которые устанавливались наличным
количеством имеющегося в той или иной стране денежного золота.
Во-вторых, кредит выполняет перераспределительную функцию. Благодаря
ему частные сбережения, прибыли предприятий, доходы государства
превращаются в ссудный капитал и направляются в прибыльные сферы народного
хозяйства
В-третьих, кредит содействует экономии издержек обращения. В процессе
его развития появляются разнообразные средства использования банковских
счетов и вкладов (кредитные карточки, различные виды счетов, депозитные
сертификаты), происходит опережающий рост безналичного оборота, ускорение
движения денежных потоков.
В-четвертых, кредит выполняет функцию ускорения концентрации и
централизации капитала. Кредит активно используется в конкурентной борьбе,
содействует процессу поглощений и слияний фирм. Одни предприниматели,
добившиеся предоставления им кредитов на льготных условиях, получают
возможность быстрого роста капитала, другие могут воспользоваться кредитом
лишь на ухудшившихся условиях и проигрывают в конкурентной борьбе.[10]
В мире существуют различные системы денежного обращения, которые
сложились исторически и закреплены законодательно государством. К важнейшим
компонентам денежной системы относятся:
1) национальная денежная единица, в которой выражаются цены товаров и
услуг;
2) система кредитных и бумажных денег, различных монет, которые
являются законными платежными средствами, в наличном обороте;
3) система эмиссии денег, т.е. законодательно закрепленный порядок
выпуска денег в обращение;
4) государственные органы, ведающие вопросами регулирования денежного
обращения.
В зависимости от вида обращаемых денег можно выделить два основных
типа систем денежного обращения:
1) системы обращения металлических денег, когда в обращении находятся
полноценные золотые и (или) серебряные монеты, которые выполняют все
функции денег, а кредитные деньги могут свободно обмениваться на денежный
металл (в монетах или слитках);
2) системы обращения кредитных или бумажных денег, которые не могут
быть обменяны на золото, а само золото вытеснено из обращения.
Выпуск как бумажных, так и кредитных денег оказался в современных
условиях монополизирован государством. Центральный банк, находящийся в
собственности государства, иногда пытается компенсировать нехватку денежных
накоплений путем увеличения денежной массы, эмиссии избыточных знаков
стоимости. Денежная масса - это совокупность наличных и безналичных
покупательных и платежных средств, обеспечивающих обращение товаров и услуг
в народном хозяйстве, которым располагают частные лица, институциональные
собственники и государство. В структуре денежной массы выделяется активная
часть, к которой относятся денежные средства, реально обслуживающие
хозяйственный оборот, и пассивная часть, включающая денежные накопления,
остатки на счетах, которые потенциально могут служить расчетными
средствами.
Однако в некоторых сферах экономической жизни наличие денег сохраняет
свою значимость.
Во-первых, в сделках, где одной из сторон является население.
Во-вторых, в условиях кризисных потрясений большинство экономических
агентов стремятся обладать наличностью.
В-третьих, налично-денежный оборот трудно контролируем. Он может
выступать средством уклонения от налогов и прочих незаконных действий.
Между налично-денежным и безналичным обращением существует
взаимосвязь: деньги постоянно переходят из одной в другую сферу денежного
обращения. Очевидно, что именно наличность обеспечивает человеку удобство,
связанное с тем, что необходимые для покупки средства лежат у него в
кармане, и ему нет необходимости при каждой покупке ходить в банк.
Хранение денег в виде наличности лишает человека возможности получать
проценты по вкладу. Следовательно, надо взвесить преимущества и недостатки
наличных денег и решить, сколько же наличных денег надо имеет на руках.
[11]
2 КРЕДИТНЫЕ ДЕНЬГИ И ИХ ХАРАКТЕРСИТИКА
2.1 Банкнота
Банкнота необходима для того, чтобы придать кредитным деньгам
способность выполнять функцию средства обращения, которую не могут
выполнять векселя. Исторически появление банкнот происходило в результате
операции учета векселей, которую проводили коммерческие банки.
Фактически это означало замену одного частного долгового
обязательства (коммерческого векселя) на другие частные долговые
обязательства (векселя банкира). Но при этом банкноты получали ряд
преимуществ. Во-первых, банк, как правило, пользовался более широким
доверием, чем отдельные, даже крупные, фирмы или предприниматели. Во-
вторых, довольно скоро право эмиссии банкнот монопольно закрепилось за
Центральным банком страны. В-третьих, прочность положения банкноты и ее
способность выполнять денежные функции подкреплялась обеспеченностью
размена банкнот на золото.
Обязательство размена банкнот на золото представляло собой форму
связи между металлической денежной системой и вырастающей на ее основе
кредитной денежной системой. Благодаря этому условию сложился механизм
сосуществования и взаимодействия двух систем, при котором исторически
старая система действовала в качестве фундамента или опоры для новой
системы, поддерживая ее, пока она не обрела собственной прочности и
зрелости. Золотые деньги помогали утвердиться кредитным деньгам, которые
пришли им на смену.
Таким образом, ценность, которую выражают банкноты - это ценность
товарных ресурсов, участвующих в хозяйственной жизни, и лишь затем -
ценность золота из денежных хранилищ.
Отметим одно важное обстоятельство. Банкноту часто путают с
государственными бумажными деньгами. Это заблуждение возникает из
представления, будто банкноты предназначены для замены в обращении золотых
монет. В действительности предназначение банкноты состоит совсем в другом:
она дополняет денежное хозяйство необходимой формой кредитных денег для
выполнения функции средства обращения, а ее размерность на золото - это
форма связи кредитной денежной системы с металлической системой и способ,
посредством которого металлическая система обеспечивает надежность и
прочность кредитной системы.
Поскольку банкнота появляется взамен коммерческого векселя, в ней
находит выражение ценность товара, ранее выраженная в векселе. Однако,
общество и государство рассматривает банкноты, в первую очередь, как
заместителей золота в обращении и расценивает их надежность только с точки
зрения их золотого обеспечения. По этим причинам государством
устанавливается золотое содержание банкнот и обеспечивается разменность
банкнот на золото. В действительности соответствующая ценность золота,
которую банкноты заменяют в обращении, имеет значение в качестве гарантии в
случае нарушения нормального хода обращения банкнот. Поэтому банкнота в
действительности представляет не золото, бездействующее в составе резервов,
а товары, находящиеся в движении.
Однако, анализ места банкноты и ее свойств в качестве кредитных
денег, показывает, что банкнота - это промежуточная и при этом ущербная
форма кредитных денег, предназначенная для выполнения только функции
средства обращения. В форме банкноты кредитные деньги как бы несколько
деградируют. Это естественно, поскольку банкнота предназначена выполнять
функцию средства обращения, которая была важнейшей для обслуживания
потребности простой торговли, т.е. предыдущего по отношению к капитализму
типа товарно-денежных отношений. Вексель, от которого произошла банкнота,
был приспособлен адекватно отражать ценность капитала, благодаря присущим
ему функциям средства накопления и средства платежа. Банкнота этими
функциями не обладает, она приспособлена отражать ценность товаров в
товарном обращении.
Банкнота расширяет границы действия кредитных денег: в отличие от
векселя она выступает как всеобщее законное платежное средство. С того
времени, как эмиссия переходит к Центральному банку, банкнота становится
обязательным к приему законным платежным средством на всей территории
страны. Банкнота позволяет осуществлять дробные платежи, которые невозможно
было исполнять с помощью векселя. Но за преодоление недостатков векселя и
расширение пространства действия кредитных денег банкнота платит ухудшением
качества данной формы кредитных денег. В форме банкноты кредитные деньги
приобретают функцию средства обращения. Но поскольку в этой функции
кредитные деньги как бы возвращаются к прошлому, они "расплачиваются" за
это отступление тем, что утрачивают функцию накопления. Банкнота не
является более высоким уровнем развития кредитных денег, напротив, - это
способ распространения действия кредитных денег вширь, как бы на одной
плоскости. Это экстенсивное направление развития кредитных денег, простое
расширение пространства их действия. Банкнота не содержит в себе процента и
не может так же органично выполнять функцию накопления, как это делал
вексель. Она может выполнять эту функцию только механически - путем
увеличения банкнот. Однако, поскольку банкноты нужны для обращения, их
накопление означает задержку или сбои в обращении товаров и нарушает
нормальный ход хозяйственной жизни.
Банкнота может выполнять функцию простого сохранения ценности,
свойственную натуральным деньгам, но и эту функцию она может исполнять не
по своей природе, а с помощью размена на металлические деньги. Когда размен
банкнот нарушается или прекращается, они оказываются не в состоянии без
ущерба выполнять эту функцию. Обесценение банкнот в результате инфляции не
позволяет им нормально выполнять функцию сохранения ценности, а без этого
становится нецелесообразным их накапливать, чтобы выполнять функцию
средства платежа.
Таким образом, банкнота как следующая форма кредитных денег расширяет
пространство их действия, выполняя функцию средства обращения. Как и все
виды денег, она является мерой ценности, но она не может выполнять функцию
средства накопления, плохо пригодна для выполнения функций средства
сохранения ценности и средства платежа. Отсюда следует: банкнота - это не
основная форма кредитных денег, а некая промежуточная форма, обеспечивающая
их связь с предыдущим типом денежного хозяйства и нормальное взаимодействие
двух типов денежных систем.
Переход права эмиссии банкнот к Центральному банку и официальное
установление их золотого содержания создало условия, благодаря которым
эмиссия средств обращения и обеспечение их надежного функционирования
становится делом государства, принимающим на себя ответственность за работу
денежной системы.
Переход эмиссии банкнот под контроль государства постепенно стирает
грань между ними и бумажными деньгами. Технически банкнота исполняется на
бумаге и в сфере обращения заменяет металлические монеты. Поэтому она
воспринимается как бумажные деньги, выступающие заменителями золота. Этому
способствует также то обстоятельство, что объем эмиссии банкнот
определяется не только суммарной ценностью векселей, предъявленных к учету,
но и величиной расчетов в той сфере товарного обращения, где векселя не
действуют, а используются наличные деньги. Сфера банкнотного обращения
оказывается той областью, где металлическое обращение и обращение кредитных
денег действуют совместно, посредством одного и того же орудия обращения.
Поскольку банкнота заменяет вексель, она является кредитными деньгами,
поскольку она одновременно заменяет золото в обращении, она является
представителем металлических денег. Если государство выпускает в обращение
неразменные банкноты, они превращаются в государственные бумажные деньги.
Переход от векселя к банкноте и расширение благодаря этому сферы
применения кредитных денег способствует развитию банковского кредита и
прогрессу денежной системы. Но вместе с развитием кредитных денег вширь
через посредство применения банкнот возникают новые трудности. Банкнота
оказывается непригодной для выполнения функции средства накопления.
Банкнота становится способной выполнять в ограниченных пределах функцию
сохранения ценности, но не по своей природе, а уподобляясь металлическим
деньгам и только через обязательное условие размена на эти деньги.
Накопление банкнот может осуществляться только механическим путем - путем
наращивания их количества, а при условии размена на золото это
автоматически означает наращивание добычи золота ради потребностей денежной
системы. На время, требуемое для аккумулирования крупной суммы в банкнотах,
если это происходит за пределами банковского сектора, данное количество
банкнот выпадает из обращения. А это нарушает соответствие количества денег
ценности товаров. Наконец, при выполнении крупных платежей возникает чисто
техническое неудобство, связанное с накоплением и перемещением больших сумм
наличных денег, их хранением и обеспечением безопасности.
В итоге принципиальные характеристики кредитных денег как денег более
высокого порядка, которые проявились в векселе, при переходе к банкноте во
многом оказались утраченными. В составе утраченных оказалось одно из
главных свойств кредитных денег: служить средством накопления, т.е.
органично выполнять функцию средства выражения ценности капитала -
увеличиваться в своей ценности во времени вместе с ростом ценности
капитала.[12]
2.2 Вексель
Вексель - это формальный документ, и отсутствие любого из
обязательных реквизитов делает его недействительным; это безусловное
денежное обязательство, так как приказ его оплатить и принятие обязательств
по оплате не могут быть ограничены никакими условиями; это абстрактное
обязательство, так как не допускаются никакие ссылки на основание его
выдачи.
Предметом вексельного обязательства могут быть только деньги.
Отличия векселя от других долговых обязательств:
– может передаваться из рук в руки без передаточной надписи;
– ответственность по векселю для участвующих в его обороте лиц
является солидарной, за исключением лиц, совершающих безоборотную
надпись;
– при неоплате векселя в установленный срок необходимо совершение
нотариального протеста;
– форма векселя точно установлена законом, и другие условия считаются
ненаписанными;
– является абстрактным денежным документом и в силу этого не
обеспечивается залогом, задатком, неустойкой и т.д.
Основные формы векселей и их краткая характеристика
Форма векселя Основная характеристика
Товарный (коммерческий) Выписывается в результате сделки по
коммерческому кредиту
Финансовый Выписывается при предоставлении ссуды в
денежной форме
Банковский Выполняет роль депозитного сертификата
Бланковый Покупатель акцептует пустой формуляр векселя,
которые заполняется впоследствии продавцом
Дружеский Выписывается с целью последующего учета в
банке от имени реально существующего
предприятия
Бронзовый Выписывается с целью последующего учета в
банке от имени несуществующих предприятий
Обеспечительский Выписывается для обеспечения ссуды ненадежного
заемщика
В финансовой практике принято различать простые и переводные векселя.
Простой вексель (соло-вексель) выписывается и подписывается должником
и содержит его безусловное обязательство уплатить кредитору определенную
сумму в обусловленный срок в определенном месте.
Переводной вексель (тратта) выписывает и подписывает кредитор
(трассант). Он содержит приказ должнику (трассату) оплатить в указанный
срок обозначенную в векселе сумму третьему лицу (ремитенту ).
Переводной вексель как таковой не имеет силы законного платежного
средства, а является лишь представителем действительных денег, поэтому в
практике принято, что должник-трассат обязан письменно подтвердить свое
согласие произвести платеж по векселю в назначенный срок, т.е. совершить
акцепт тратты. Акцепт совершается в виде надписи на лицевой стороне
векселя.
Акцепт тратты может быть общим или ограниченным. Никакие другие
ограничительные записи в тексте тратты не разрешены, потому что акцепт
должен быть простым и ничем не обусловленным.
Частичный (ограниченный) акцепт - это письменное согласие должника
оплатить только часть суммы, указанной на тратте.
Гарантией по траттам и простым векселям является их авалирование
(подтверждение) банками. Аваль означает гарантию платежа по векселю со
стороны банка, если должник не выполнил в срок обязательств по векселю.
Аваль делается на лицевой стороне векселя.
В бланковом векселе покупатель акцептует пустой формуляр векселя,
который в дальнейшем будет заполнен продавцом. Такая ситуация возможна,
когда в ходе переговоров не установлены окончательная цена товара (или она
может измениться в результате доставки) и срок поставки. Естественно, что
такой вексель может быть выписан только сторонами, доверяющими друг другу,
ибо при внесении в него суммы, отличной от согласованной с плательщиком,
последний все равно будет вынужден ее заплатить.
Дружеские векселя выдаются людьми, безусловно доверяющими друг другу.
При этом одно лицо в целях помощи предприятию, испытывающему финансовые
трудности, акцептует его вексель для того, чтобы последнее либо
расплатилось со своими должниками, либо учло его в банке. Предполагается,
что выписавший вексель в дальнейшем изыщет средства, чтобы самому погасить
его.
Бронзовый вексель - это вексель, не имеющий реального обеспечения,
выписанный на вымышленное лицо. Бронзовые векселя могут выписываются и на
реальные фирмы. При этом две фирмы обмениваются векселями и учитывают их в
разных банках. Перед сроком погашения первых векселей они вновь выписывают
векселя друг на друга и с помощью их учета пытаются погасить старую ссуду.
Обеспечительский вексель выписывается для обеспечения ссуды
ненадежного заемщика. Он хранится на депонированном счете заемщика и не
предназначается для дальнейшего оборота. Если платеж совершается в срок, то
вексель погашается, если нет - то должнику предъявляются претензии.
Ректа - вексель, или именной вексель, нельзя индоссировать.
Процентная ставка должна быть указана в векселе, в противном случае
она тоже считается ненаписанной. Проценты рассчитываются со дня составления
переводного векселя, если не указана другая дата. В векселях с другими
датами платежа проценты могут включаться непосредственно в вексельную
сумму. При переходе векселя от одного владельца к другому дробление
вексельной суммы не допускается.
Наименование и адрес плательщика обычно указывается слева внизу
векселя. Плательщиком может быть юридическое или физическое лицо.
Сроки платежа различают следующие:
а) по предъявлении;
б) в какое-то время от предъявления (вексель “ a viso “);
в) в какое-то время от составления (вексель “ a dato“);
г) на определенный день;
д) срок платежа приходится на нерабочий день.
Место платежа должно быть указано на векселе. Это важный реквизит
переводного векселя, так как по нему не должник является с платежом к
кредитору, а кредитор сам является за платежом к должнику. Если иное не
оговорено, то местом платежа обычно считается место нахождения плательщика.
Кроме того, в векселе может быть указан банк, где должен быть произведен
платеж. При отсутствии указания места платежа таковым считается
местонахождение плательщика. Вексель недействителен, если на нем указано
несколько мест платежа. При отсутствии указания в векселе и места платежа,
и местонахождения плательщика вексель также считается недействительным.
Указание даты и места составления векселя. Место нахождение
векселедателя и место составления векселя могут не совпадать.
Подпись векселедателя. Перед подписью трассата указываются его полное
наименование и местонахождение. Эти данные можно вносить типографским
способом или с помощью штампа.
Простой вексель. В простом векселе участвуют только два лица, и его
выписывает и подписывает должник, обязуясь возвратить определенную сумму в
определенный срок в определенном месте.
Индоссамент. Суть индоссамента состоит в том, что на оборотной
стороне векселя или на добавочном листе (аллонже) делается передаточная
надпись, посредством которой другому лицу вместе с векселем передается
право получения платежа. Лицо, передающее вексель по индоссаменту,
называется индоссантом, а получившее - индоссатом. Действие передачи
векселя называется индоссированием или индоссацией.
Индоссамент может быть совершен в пользу любого лица, в том числе
даже в пользу плательщика или векселедателя. Он должен быть простым и ничем
не обусловленным. Частичный индоссамент, т.е. передача только части суммы
векселя, не допускается.
Индоссаменты бывают следующих видов:
а) бланковый индоссамент. В этой передаточной надписи не указывается,
по приказу какого лица необходимо совершить платеж, но она подписывается
индоссантом. Такой вексель считается выставленным на предъявителя, и его
можно передать другому лицу путем простого вручения. Бланковый индоссамент
можно превратить в полный, сделав надпись, по приказу какого лица следует
совершить платеж;
б) именной (полный) индоссамент. В этом случае в передаточной надписи
указывается имя или наименование индоссата. При получении векселя по
полному индоссаменту необходимо проверить непрерывность передаточных
надписей;
в) препоручительный (инкассовый) индоссамент. Такая передаточная
надпись делается держателем векселя при передаче этого документа банку с
просьбой получить по нему платеж. Она включает в себя надпись: “Валюта к
получению“, “На инкассо“, “Доверяю получить“ и т.д. Получатель векселя по
препорученному индоссаменту не становится его собственником.
Аваль - это вексельное поручительство. Вместо банковского акцепта
более удобно авалирование (подтверждение) векселя банками. Аваль выступает
как вексельное поручительство, в отношении которого применяется вексельное
право.
Процедура платежа по векселю. При исчислении срока погашения не
учитывается день, в который он выписан, и если дата платежа приходится на
нерабочий день, то вексель оплачивается в следующий рабочий день.
Векселя предъявляются к оплате, если не оговорено иное, в месте
нахождения плательщика. При этом он может быть предъявлен к оплате в день
платежа или в течение рабочего времени двух последующих дней.
Платеж по векселю должен следовать немедленно за предъявлением.
Отсрочка платежа возможна только при возникновении непреодолимых
обстоятельств, наличие которых должно быть подтверждено компетентным
органом.
Оплата векселя может производиться наличным или безналичным путем.
При этом плательщик может потребовать вернуть ему тратту с распиской о
получении платежа. Должник может оплатить только часть своих обязательств,
и предъявитель векселя обязан принять эту сумму. В таком случае на векселе
делается отметка о платеже и оставшейся сумме, и предъявитель векселя может
подать протест на должника.[13]
2.3 Чек
Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное
распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы
чекодержателю.
Чек (фр. chèque, англ. cheque) — это ценная бумага, содержащая ничем
не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной
... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
