Кредитные деньги как механизм безналичного оборота

Тип работы: Курсовая работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 38 страниц
В избранное:

СОДЕРЖАНИЕ

стр.

ВВЕДЕНИЕ 3

1 Кредитные деньги как механизм безналичного оборота

1. 1 Понятие кредита и кредитных денег 5

1. 2 Значение безналичного денежного расчета в денежном обороте 9

1. 3 Роль кредитных денег в экономике 12

2 Кредитные деньги и их характеристика

2. 1 Банкнота 15

2. 2 Вексель 18

2. 3 Чек 22

2. 4 Депозитные деньги 25

2. 5 Пластиковая карточка 27

3 Особенности системы кредитных денег в Казахстане

3. 1 Платежные системы РК 30

3. 2 Проблемы и перспективы развития кредитных форм денег в РК 32

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 37

СПИСОК ИСПОЛЬЗВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 38

ПРИЛОЖЕНИЯ 39

ВВЕДЕНИЕ

Кредитные деньги - это новый класс денег, адекватно отражающих ценность капитала, причем не только в каждый данный момент, а в ее движении, в процессе возрастания этой ценности. Существует три основные формы кредитных денег: вексель, банкнота и депозитные деньги. Развитие и совершенствование расчетов на основе депозитных денег привело к появлению и распространению производных форм депозитных денег: чеков, кредитных карточек.

Актуальность темы исследования заключается в том, кредитные деньги набирают сейчас все большую популярность и являются беспроигрышной альтернативой наличным деньгам. Они используются для хранения денег в банках, удобны для переводов в короткие сроки как больших, так и малых сумм денег в практически любую точку мира, тем самым освобождая от громоздкости данные операции. Кредитные деньги практичны и в повседневной жизни, их можно использовать как для оплаты счетов, так и для покупки товаров и услуг, осуществлять платежи через интернет.

Для Казахстана эта тема сейчас особо актуальна, потому что наша страна является развивающийся и главной задачей является экономический рост, а значит стремление к соответствию мировым критериям развитых стран. Сейчас все развитые страны мира используют кредитные деньги, исходя из их несомненной практичности. Пластиковые карточки стали необъемлемым спутником современного человека, а векселя и чеки удобным подспорьем для осуществления расчетов и кредитования. Для поддержания качественных финансо-денежных связей и отношений Казахстан должен развивать эту сферу денежного обращения.

Цель работы: выявить сущность основных видов кредитных денег и дать им детальную характеристику.

На основе поставленной цели задачами работы являются:

рассмотреть взаимосвязь кредита и кредитных денег;
выявить сущность безналичного денежного оборота;
определить роль кредитных денег в экономике стран;
изучить понятие, структуру и сущность кредитных денег и составить их описательную характеристику;
рассмотреть основные платежные системы РК;
проанализировать текущее состояние, проблемы и перспективы развития кредитных денег в РК.

По данной теме были изучены труды российских и зарубежных ученых: А. Н. Трошин, Поляков В. П., Райзберг Б. А, М. З. Бора, Николаева Т. П., Соколова И. Ю., Боровская М. А., Айнабек К. С. Ермекбаева Б. Ж., Садвокасова А. Б., материалы отечественных газет «Наша газета», «Экспресс К», « Info ЦЕС»,

а так же использованы нормативные акты, законы и программы стратегий РК.

Структура курсовой работы состоит из теоретической и практической частей. В теоретической части раскрывается сущность кредитных денег и характеристика их видов, определяется значение в безналичном обороте и роль в экономике страны. В практической части рассматриваются платежные системы РК, а также наиболее перспективные виды кредитных денег и их развитие в нашей стране.

Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложений.

1 КРЕДИТНЫЕ ДЕНЬГИ КАК МЕХАНИЗМ БЕЗНАЛИЧНОГО ОБОРОТА

1. 1 Понятие кредита и кредитных денег

Кредит - это форма движения ссудного капитала, или денежные средства, предоставляемые в долг. Необходимость и возможность существования кредитных отношений обусловлена закономерностями кругооборота капитала в процессе воспроизводства, когда на одних стадиях образуются временно свободные денежные средства (они выступают источником кредита), а на других стадиях возникает потребность в дополнительных средствах, которая удовлетворяется с помощью кредита.

Использование кредита способствует решению ряда общеэкономических задач.

1. Перелив капитала

В результате предоставления кредитных ресурсов денежный капитал переливается:

1) от одного субъекта экономических отношений к другому;

2) из одной отрасли производства (низкорентабельной) в другую - высокоприбыльную;

3) из одного сектора экономики - в другой, более перспективный.

2. Преодоление ограниченности индивидуального капитала. С помощью кредита появляется возможность создавать предприятия, имеющие большую рыночную стоимость, чем частный капитал одного или нескольких лиц.

3. Стимулирование развития производительных сил. Кредитные ресурсы позволяют ускорить накопление капитала, необходимого для расширения производства на основе достижений научно-технического прогресса.

4. Поддержание непрерывности кругооборота фондов. При помощи использования кредитных ресурсов предприятие имеет возможность покрыть непредвиденные расходы, обеспечив непрерывность кругооборота своих фондов.

5. Концентрация производства. При умелом использовании кредита предприятие увеличивает свою прибыль, приобретая в дальнейшем дополнительные производственные фонды, соответственно, увеличивая масштабы производства, то есть осуществляя его концентрацию. 1

Исходя из данных задач, решаемых кредитом, можно понять, насколько велико его значение для экономики.

Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.

При всей очевидности той пользы, которую приносит кредит, его воздействие на народное хозяйство оценивается не однозначно. Зачастую одними специалистами считается, что кредит возникает от бедности, он нехватки имущества и ресурсов, имеющихся в распоряжении субъектов хозяйства.

Для того чтобы возможность кредита стала реальностью, нужны определенные условия, по крайней мере, два:

участники кредитной сделки - кредитор и заемщик - должны выступать как юридически самостоятельные субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей;
кредит становится необходимым в том случае, если происходит совпадение интересов кредитора и заемщика.

Для того чтобы кредитная сделка состоялась, требуется, чтобы ее участники взаимно проявили интерес к кредиту, обладающему определенными качествами. Эти интересы не есть нечто субъективное, регулируемое в конечном счете волей участников производственных отношений. Всякий интерес, порождающий действие, обусловлен прежде всего объективными процессами, конкретной ситуацией, делающей неизбежной возникающую взаимную заинтересованность.

Сущность кредита тесно связана с его необходимостью и причинами, но и здесь нет тождества. Причина выражает связь кредита с многообразными экономическими процессами. Причина может вызвать разные следствия, вызвать к жизни наряду с кредитом и другие экономические явления, поэтому она не дает исчерпывающей характеристики сущности данной экономической категории.

Вопрос о сущности кредита надо рассматривать по отношению к совокупности кредитных сделок. Если в одной из кредитных сделок заемщик не возвращает ссуду, то это еще не означает, что одно из свойств - возвратность становится не обязательным для кредита как экономической категории. Утрата одного из качеств в той или иной конкретной кредитной сделке не означает, что кредит теряет свою определенность и обособляемость. 2

Кредитные деньги - это не размениваемые на золото банкноты центральных банков и банковские депозиты (депозитные деньги), являющиеся базой чекового обращения. Это форма денег, порожденная развитием кредитных отношений, основа современного расчетно-платежного механизма. 3

Деньги кредитные используются также как средство обращения, накопления и сбережения. Они используются и в качестве международного платежного, покупательного резервного средства. 4

Расширение коммерческого и банковского кредита в хозяйстве в условиях, когда товарные отношения приобрели всеобъемлющий характер, привело к тому, что всеобщим товаром становятся кредитные деньги, которые принадлежат к высшей сфере общественно-экономического процесса и управляются совершенно иными законами.

Непосредственная форма товарного обращения - Т - Д - Т, т. е. превращение товара в деньги и денег обратно в товар. Для обращения товаров из их среды выделяется специфический товар, выполняющий денежные функции. В условиях развитого капиталистического производства, когда повсеместным становится не обращение товара, а обращение капитала, последний также выделяет из своей среды ту часть, которой придаются денежные функции.

При простом товарном производстве обращение отделено от производства, и товары находят общественное признание лишь благодаря превращению их в деньги. При капиталистическом производстве, которое характеризуется формулой Д - Т - Д1, обращение является лишь одним из моментов производства. В данном случае товару нет необходимости получать общественное признание только через деньги; он находит его в самом процессе производства, выступая как капитал, являющийся общественным отношением. Деньги здесь выражают общественную связь, которая сложилась прежде, чем они начали функционировать.

По мере развития обращения денежная форма становится все более мимолетной. И товары все в большей степени получают общественное признание не столько через деньги, сколько непосредственно в процессе производства. Поэтому заключенное в них рабочее время уже в процессе производства начинает выступать как общественно необходимое. Вследствие этого товары оказываются способными соотноситься друг с другом уже на данной ступени, а не после предварительного их приравнивания к денежному товару в обращении.

Таким образом, кредитные деньги возникают тогда, когда капитал овладевает самим производством и придает ему совершенно иную, чем раньше, измененную и специфическую форму. Они появляются не из обращения, как товар-деньги в докапиталистической формации, а из производства, из кругооборота капитала. 5

Капитализм, вырастающий из простого товарного производства, поднимает и это производство, и свойственную ему денежную систему на более высокую ступень общественного развития. На смену обращению товара в эпоху капитализма приходит кругооборот капитала, который создает целый ряд важных экономических последствий.

Во-первых, обращение капитала создает гораздо более прочные экономические связи между членами общества, чем те, которые создавала торговля - всякая экономическая деятельность в обществе, будь то производство или торговля, становятся составными элементами движения капитала.

Во-вторых, поскольку кругооборот капитала представляет собой взаимодействие его составных элементов во времени, то движение денег в составе этого кругооборота осуществляется в основном в порядке кредитных сделок. Господствующей формой движения денег становится кредит.

В-третьих, в ходе движения капитала его ценность увеличивается. Поэтому деньги, выражающие эту ценность и включенные в ее движение, должны также обладать способностью роста их ценности во времени.

В-четвертых, превратив в товар все факторы производства и сделав их составными элементами капитала, капитализм превращает в товар и деньги, выражающие ценность этих составных элементов и всего капитала в целом.

Прочность экономических связей при капитализме создает возможность для функционирования символических денег, не имеющих собственной ценности. Непрерывное движение капитала требует от его денежной формы высокой мобильности, способности быстро перемещаться, не теряя при этом своей ценности и продолжая ее наращивать соответственно росту ценности реального капитала. Преобладание кредитных сделок и превращение денег в товар также предъявляют к деньгам определенные требования.

Всем этим требованиям соответствуют кредитные деньги, которые получают прогрессирующее развитие при капитализме. Они представляют собой символические деньги, не имеющие собственной ценности, что становится возможным благодаря прочности общественных экономических связей. Большинство форм кредитных денег заключают в себе процент, и поэтому их ценность обладает способностью расти во времени. И наконец, кредитные деньги осуществляют свое движение в экономике как товар: свойственная им покупательная способность или встроенный в них доход в виде процента продаются и покупаются на кредитном рынке. В форме кредитных денег деньги превращаются в денежный капитал, который становится составным элементом кругооборота капитала и постоянно находится в движении. 6

1. 2 Значение безналичного денежного расчета в денежном обороте

Денежный оборот - это движение денег в наличной и безналичной формах, обслуживающее реализацию товаров, а так же нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве. Соответственно в рамках денежного оборота различают налично-денежное обращение и движение денег в безналичной форме.

Налично-денежное обращение представляет собой движение наличных денег в виде банкнот, разменных монет и бумажных денег (казначейских билетов) . Безналичный оборот - движение средств на счетах клиентов.

Формы безналичных расчетов могут быть самыми разнообразными. Они зависят от исторических и экономических особенностей отдельных стран, специфики кредитной системы, степени развития электронных средств связи, компьютеризации банковского дела. Наиболее распространены чеки, аккредитивы, кредитные карточки, электронные переводы, жироприказы, векселя, сертификаты, а в России - также платёжные поручения и платёжные требования-поручения.

Безналичное обращение доминирует, обусловливая всё большую дематериализацию денежного обращения. Причинами этого являются: 1) сокращение издержек обращения; 2) ускорение денежного оборота; 3) удобство безналичных расчётов.

Основной частью денежного оборота (80-90%) является безналичный платежный оборот, в котором движение денег происходит в виде перечислений по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований.

Он опосредствует такие сферы хозяйственных отношений, как:

реализация продукции, услуг, работ;
распределение и перераспределение национального дохода;
получение и возврат банковских кредитов;
выплата и использование денежных доходов населения.

Участниками этих отношений являются объединения, предприятия, организации, кооперативы, банковские и финансовые органы, население. Безналичные расчеты сокращают потребность денежного оборота в наличных денежных знаках. Расходы при осуществлении безналичных расчетов намного меньше издержек обращения, связанных с печатанием, хранением, перевозкой, приемом и подсчетом денежных знаков.

Безналичные расчеты, концентрируя все временно свободные денежные средства в банке, создают возможность использовать их как ресурсы для краткосрочного кредитования.

Обе сферы денежного оборота как части единого целого тесно связаны между собой. Денежные средства, поступающие предприятию в виде безналичных перечислений за отгруженную продукцию, могут использоваться в безналичном обороте при расчетах за товарно-материальные ценности и в налично-денежном обороте - при выплате заработной платы.

Аналогично используются и денежные средства, поступающие предприятию в виде суммы наличных денег.

Безналичный платежный оборот полностью проходит через банковские учреждения, в которых ведутся счета предприятий и организаций.

Безналичные расчеты по внешнеэкономической деятельности осуществляются через Внешэкономбанк и другие банки, получившие соответствующую лицензию.

Основная часть безналичного оборота денежных доходов населения проходит через сберегательные банки.

Безналичный оборот могут совершать и средства, находящиеся в личной собственности граждан. Безналичные перечисления делаются со счетов предприятий и организаций, выплачивающих денежные доходы гражданам, на счета в банках, где хранятся сбережения, или непосредственно в оплату расходов.

Оплата расходов населения безналичным путем может производиться и со счетов по вкладам в банках. Замещение в этих случаях денежных знаков безналичными перечислениями экономизирует весь денежный оборот в целом, так как сокращается количество наличных денег в обращении.

Национальный банк издает обязательные для всех банков и их клиентов нормативные акты, определяющие правила расчетов. Каждому предприятию (организации, учреждению) открываются счета для учета хранящихся на них средств и осуществления расчетов. Расчетные счета открываются предприятиям, объединениям и организациям, состоящим на хозяйственном расчете, наделенным собственными оборотными средствами и имеющими самостоятельный баланс. По ходатайству владельца расчетного счета могут открываться расчетные субсчета.

Расчеты в народном хозяйстве осуществляются в формах, устанавливаемых Национальным Банком Казахстана.

Положение о безналичных расчетах существенно изменяют и дополняют раннее действующее на территории страны Правило о безналичных расчетах в народном хозяйстве.

Положение предлагает банкам принимать платежные поручения плательщиков на перечисление средств только при наличии денег на их счетах и вносит изменения в порядок расчетов платежными требованиями-поручениями.

На территории Казахстана при безналичных расчетах используются следующие расчетно-денежные документы:

платежные поручения;
чеки;
аккредитивы;
платежные требования-поручения.

При этом конкретная форма указывается в договоре между поставщиком и покупателем и определяется способом и местом платежа, характером документооборота и видом документов.

Безналичный денежный оборот охватывает расчеты между:

юридическими лицами различных форм собственности, имеющими счета в кредитных учреждениях;
юридическими лицами и кредитными учреждениями по поводу получения и возврата депозита и кредита, а также уплаты процентов;
юридическими и физическими лицами по выплате заработной платы, процентов по вкладам и депозитам, доходов по ценным бумагам;
юридическими, физическими лицами и государством по оплате налогов, сборов, а также получению бюджетных средств. 7

В Республике Казахстан порядок осуществления безналичных расчетов определяется Гражданским кодексом РК, который регламентирует

расчеты между юридическими лицами проводят банки и другие кредитные организации, а между банками расчетно-кассовые центры НБ РК. 8
расчеты платежными поручениями форма безналичных расчетов, при которой плательщик представляет в обслуживающее его учреждение банка специальный расчетный документ, содержащий безусловное поручение о перечислении определенной суммы со своего расчетного счета на расчетный счет получателя средств.

Такие расчеты производятся:

за полученные товары;
за оказанные услуги;
при осуществлении плановых платежей, при равномерных поставках товаров;
по нетоварным операциям (налоги, платежи во внешне - бюджетные фонды и т. д. ) .

Необходимо отметить тот факт, что расчеты платежными поручениями обеспечивают максимальное сближение моментов получения покупателями товаров и совершения платежа, ускоряют оборачиваемость оборотных средств.

Регулируемая общегосударственными законами организации денежного обращения в стране представляет собой денежную систему. В каждом государстве существует своя национальная денежная система.

Денежная система Республики Казахстан организована в соответствии с Указом Президента Республики, имеющим силу закона «О Национальном банке Республики Казахстан» от 30 марта 1995 г. Указ устанавливает правовые основы и формы организации денежного обращения, включающие в себя официальную денежную; единицу, порядок чеканки монет и эмиссии денежных знаков, организацию и регулирование денежного обращения.

Безналичные расчеты за товары и услуги, а также расчеты по финансовым обязательствам осуществляются в различных формах, каждая из которых имеет специфические особенности в характере и движении расчетных документов.

Расчеты платежными поручениями - это форма расчетов, при которой плательщик предоставляет в обслуживающее его учреждение банка расчетный документ, содержащий поручение о перечислении определенной суммы со своего счета на счет получателя в срок, предусмотренный законодательством или установленный в соответствии с ним в банке. Поручение плательщика исполняется банком при наличии на его счете денежных средств (рис. 1) . Для совершения платежа может быть также использована ссуда банка (при наличии у хозяйственного органа права на ее получение) .

Рисунок 1 - Схема документооборота при расчетах платежными поручениями. 9

1. 3 Роль кредитных денег в экономике

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.