Современное состояние кредитования в экономике Казахстана
Содержание
ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... .3
I. Теоретические основы кредита ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..5
1. Функции кредита ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 5
2. Виды кредита ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .6
II. Современное состояние кредитования в экономике
Казахстана ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .13
2.1. Формы кредитования ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .13
2.2. Финансовые институты осуществляющие кредитование ... ... ... ... .20
2.3. Роль кредита в развитии экономики Республики Казахстан ... ... ... .23
III. перспективы развития кредитования в республике
Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ... 30
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .35
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..37
ВВЕДЕНИЕ
Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной
экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически
шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные
расчеты кредитуя хозяйства, выступая посредниками в перераспределении
капитала, существенно повышает общую эффективность производства,
способствуют росту производительности общественного труда. Сегодня, в
условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской
системы резко усложняется. Появились новые виды финансовых учреждений,
новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры.
Практика банковской деятельности за рубежом представляет большой
интерес для складывающейся в Казахстане и других странах СНГ новой
хозяйственной системы. Совершается переход от административно-управляемой
высокомонополизированной государственной банковской структуры к динамичной,
гибкой, основанной на частной коллективной собственности системе кредитных
учреждений, ориентированных на коммерческий успех, на получение прибыли.
Идет поиск оптимальных форм институционального устройства кредитной
системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов
обслуживания коммерческих структур. Создание устойчивой, гибкой и
эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших (и в тоже время
чрезвычайно сложных) задач экономической реформы в Казахстане. Задача
усложняется тем, что недостаточно объявить о создании новых кредитных
институтов, сменив название банка и присвоив статус акционерного
общества. Коренным образом должна изменится вся система отношений внутри
банковского сектора, характер управления и контроля со стороны
Национального банка, принципы взаимоотношений банков и их клиентов, расчеты
с госбюджетом и т.д. Но и это не все, необходимо изменить психологию
банкира, воспитать нового банковского работника - хорошо образованного,
инициативного, свободного от догм и готового идти на обдуманный и
взвешенный риск.
Создание нового рынка - полноценный новый этап в развитии нашего
общества. И естественно, что как любое новое явление, переход к рыночным
отношениям имеет свои позиции и нечеткие моменты. Одним из нечетких
моментов является глубокий кризис, который охватывает все сферы жизни
общества. И как никогда в этих условиях возрастает роль экономической
теории в выявлении сути происходящих преобразований, а так же в разработке
практических рекомендаций по преодолению кризисной ситуации и достижения
экономической стабильности. И дальнейшего развития общества.
В настоящее время кредит имеет огромное значение. Он решает проблемы,
стоящие перед всей экономической системой. Так при помощи кредита можно
преодолеть трудности, связанные с тем, что на одном участке высвобождаются
временно свободные денежные средства, а на других возникает потребность в
них.
Кредит аккумулирует высвободившийся капитал, тем самым обслуживает
прилив капитала, что обеспечивает нормальный воспроизводительный процесс.
Также кредит убыстряет процесс денежного обращения, обеспечивает выполнение
целого ряда отношений: страховых, инвестиционных, играет большую роль в
регулировании рыночных отношений. Нынешняя структура кредитной системы
приближается к модели кредитной системы промышленно развитых стран.1
Организация финансово кредитного обслуживания предприятий, организаций
и населения, функционирование кредитной системы играют исключительно важную
роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности
функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только
своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и
темпы экономического развития страны в целом. Механизм функционирования
кредитной системы постоянно меняется под влиянием изменений его структуры,
организационно - правовых форм осуществления кредитных операций, форм и
методов кредитования и кредитно-расчетных отношений. Поэтому НацБанк
предъявляет к банкам особые требования по выполнению функций кредитно-
расчетного обслуживания клиентуры на коммерческих принципах, что включает в
себя все виды кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с
обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов.
В настоящей работе я ставлю перед собой цель рассмотреть, историю
развития и современное состояние кредитной системы Республики Казахстан.
I. Теоретические основы кредита
1.1. Функции кредита
Функция кредита представляет собой проявление сущности и содержания.
Под функцией кредита понимается направленность и содержание действия
кредита. В экономической литературе выделено свыше 30 функций кредита.
Кредит выполняет следующие функции:
- аккумуляцию и мобилизации денежного капитала;
- перераспределение денежного капитала;
- экономию издержек;
- ускорение концентрации и централизации;
- регулирование экономики;
Сущность и содержание кредита проявляются в его четырех основных
функциях: пере распределительной, воспроизводственной, замещения
действительных и наличных денег кредитными орудиями обращения и
стимулирующей.
1. Пере распределительная. Благодаря кредиту частные сбережения,
прибыли доходы государства превращаются в ссудный капитал и направляются в
прибыльные сферы народного хозяйства. С помощью этой функции осуществляется
передача временно свободных материальных и денежных ресурсов одних
собственников (хозяйствующих субъектов) во временное пользование другим на
условиях возвратности и платности. Кредитное перераспределение происходит в
двух формах - в денежной и товарной.
Перераспределение стоимости на кредитной основе может иметь
межтерриториальный (перемещение ссуженной стоимости из одних регионов в
другие), региональный (перемещение стоимости из одного района этого региона
в другой), межотраслевой (перемещение ссуженной стоимости, высвободившийся
в одной отрасли, в другую) и внутриотраслевой (перераспределение временно
свободных средств между предприятиями одной отрасли) характер. Существуют
также межбанковское перераспределение, когда денежные средства одного банка
передаются во временное пользование другому; перераспределение денежных
средств между населением и кредитной системой путем их размещения во вклады
и депозиты; перераспределение денежных средств между населением и
государством с помощью их размещения в разного рода государственные
долговые ценные бумаги.
2. Воспроизводственная функция кредита проявляется двояко. С одной
стороны, получение заемщиком кредита обеспечивает необходимый объем
капитала для ведения предпринимательской деятельности (производства).
Следовательно, посредством кредита происходит воспроизводство
хозяйствующего субъекта (товаропроизводителя) как такового. С другой
стороны, в результате предоставления кредита разным предприятиям
воспроизводятся как лучшие, так и худшие для общества условия производства
товаров (качество, себестоимость, цена).
3. Функции замещения действительных денег кредитными орудиями обращения
состоит в следующем: во - первых, действительные деньги (золото) замещаются
денежными знаками (банкнотами), являющимися долговыми обязательствами
государства и знаками стоимости золота(население, получившее их в виде
валюты, - кредитор, а государство, отдавшее их за товары, -должник). Во -
вторых, в процессе обращения наличные денежные знаки в свою очередь
замещаются кредитными ордерами обращения - векселями, чеками, безналичными
расчетами со счетов предприятий в банке (если счет предприятия в банке, то
предприятие - кредитор, банк - его должник).5
Кредит содействует экономии издержек обращения. В процессе его развития
появляются разнообразные средства использования банковских счетов и
вкладов(кредитные карточки, различные виды счетов, депозитные сертификаты),
происходит опережающий рост безналичного оборота, ускорение движение
денежных потоков.
4. Стимулирующая функция кредита сводится к тому, что кредит оказывает
стимулирующее воздействие на производство и обращение, способствует
расширенному воспроизводству на макро и микроуровнях экономики, более
экономному использованию ресурсного потенциала.
Кредит позволил существенно раздвинуть рамки общественного производства
по сравнению с теми, которые устанавливались наличным количеством
имеющегося в той или иной стране денежного золота.
Кредит содействует ускорению концентрации и централизации капитала.
Используется в конкурентной борьбе, содействует процессу поглощения и
слияния фирм. Одни предприниматели, добившиеся предоставления им кредитов
на льготных основаниях, получают возможность быстрого роста капитала,
другие могут воспользоваться кредитом лишь на ухудшившихся условиях и
проигрывают в конкурентной борьбе.
1.2. Виды кредита
В банковской системе Казахстана существует множество разнообразных
видов кредита. Они различаются по следующим признакам:
1) в зависимости от сферы функционирования:
- ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов;
- кредиты, участвующие в организации оборотных фондов, которые делятся
на кредиты, направленные в сферу производства и на кредиты, обслуживающие
сферу обращения;
2) по срокам пользования:
- до востребования;
- срочные, которые делятся на:
а) краткосрочные (до 1 года);
б) среднесрочные (от 1 года до 3 лет);
в) долгосрочные (свыше 3 лет);
3) по размерам: крупные - средние - мелкие;
4) по обеспечению:
- необеспеченные (бланковые) - обеспеченные, которые по характеру
обеспечения делятся на залоговые, гарантированные и застрахованные;
5) по способу выдачи:
- компенсационные (кредит направляется на расчетный счет заемщика для
возмещения ему собственных вложенных средств);
- платежные (направляются непосредственно на оплату расчетно-денежных
документов, предъявленных заемщику к оплате);
6) по методам погашения:
- погашаемые в рассрочку;
- погашаемые единовременно.
Данная классификация, конечно же, является неполной, так как в основе
ее лежат достаточно формальные признаки.
Кредит представляет собой, в общем смысле этого слова, посредническую
деятельность банков. На финансовом рынке она направлена на выявление
временно свободных денежных средств вкладчиков, привлечение этих средств в
банк с целью предоставления их в виде кредитов лицам, которым необходимы
заемные средства. Деятельность таких банков является общественно-полезной,
так как вкладчики получают проценты, заемщики могут брать кредиты на
необходимый срок. Коммерческие банки целенаправленно ищут заемщиков,
способных платить максимально высокую процентную ставку по выданной ссуде.
В результате поток полученных денежных средств направляется в русло
перспективных инвестиций, что гарантирует банку последующее получение
высоких доходов.
На современном этапе используются следующие механизмы выдачи и
погашения отдельных видов ссуд.
1. Кредитование по контокорренту. Данный вид кредита связан с
удовлетворением текущей потребности в заемных средствах, т. е. используется
заемщиком для формирования оборотных активов. Характеризуется, как кредит
краткосрочный. Объектом кредитования выступает укрупненная потребность в
средствах, связанная с периодически возникающим разрывом между платежами и
поступлением выручки. Практически предполагает закрытие расчетного и
открытие контокоррентного счета, являющегося активно-пассивным (единый счет
клиента в банке для осуществления кредитно-расчетного обслуживания, по
которому проводятся все операции клиента; счет, сочетающий свойства
текущего и ссудного).
Дебетовое сальдо по этому счету означает выдачу кредита клиенту,
кредитовое сальдо - наличие у него свободных средств на счете. Поскольку с
контокоррентного счета систематически происходит оплата расчетных
документов по разным видам платежей, выданный кредит в сумме возникшего
дебетового сальдо по счету, не имеет четко обозначенной целевой
направленности. Он обеспечивает абстрактную по своему характеру потребность
клиента - общий недостаток у него на данный момент собственных средств для
текущих платежей.
При наличии соответствующего договора выдача такого кредита
осуществляется как бы автоматически, без анализа причин возникновения
потребности, что обеспечивает оперативность ее удовлетворения. Вместе с тем
внешняя видимость автоматизма сопряжена с тщательным предварительным и
последующим анализом финансового состояния заемщика, всех сторон его
производственной или торговой деятельности, постановки учета и отчетности,
личных качеств руководителей, прогноза поступлений на контокоррентный счет.
Обезличенность объекта кредитования и определенный автоматизм
формирования ссудной задолженности характеризуют контокоррентный счет как
достаточно рискованный вид Кредитной сделки. Поэтому сфера его применения
ограничена лишь первоклассными заемщиками, обладающими высокой степенью
доверия банка.
Кредитование по контокоррентному счету оформляется специальным
договором, в котором находят отражение все стороны взаимоотношений банка с
клиентом: порядок открытия счета; платежи, осуществляемые по дебету счета;
поступления, отражаемые по кредиту счета; порядок и граница кредитования;
формы обеспечения возвратности кредита; организация предварительного и
последующего контроля банка за полнотой возврата кредита и финансовым
состоянием клиента; уровень платы за кредит и размера комиссии (при
неиспользовании запланированных ресурсов, изыскании дополнительных
ресурсов); условия, которые клиент обязан соблюдать, санкции и льготы при
кредитовании; порядок прекращения кредитования по контокорренту.
Условия кредитования по контокорренту могут дифференцироваться в
зависимости от уровня финансовой надежности клиента. Наивысшая форма
доверия банка к клиенту находит выражение в следующем: предоставлении
клиенту права превышать в определенном размере кредитную линию,
установленную в качестве границы кредитования; выдаче необеспеченного
(бланкового) кредита; установлении наиболее низкой платы за кредит.
В случае появления симптомов ухудшения финансового положения заемщика
режим кредитования по контокорренту приобретает новые черты: банк
ограничивает выдачу ссуд предельной величиной кредитной линии; прибегает к
использованию залога клиента; вводит регулярную (1-2 раза в месяц) проверку
на месте сохранности залогового имущества; прибегает к ежемесячной оценке
кредитоспособности клиента; повышает плату за кредит.
2. Овердрафт как разновидность контокоррентного кредита. Овердрафт
представляет собой краткосрочное кредитование укрупненной потребности
клиента в средствах при их недостаточности для завершения текущих расчетов.
Возникает в виде дебетового сальдо по расчетному счету (в российской
практике отражается на ссудном счете). Выдача его происходит автоматически
и не сопровождается заключением дополнительного кредитного договора.
Применяется в отношении первоклассных заемщиков с высокой степенью доверия
со стороны банка.
Возможность возникновения овердрафта должна предусматриваться в
договоре о расчетно-кассовом обслуживании. Срок такого кредита не должен
превышать 10-15 дней. Предельная сумма обычно не устанавливается. В случае
необходимости более длительного кредитования овердрафт переоформляется в
целевую ссуду на основе обычной процедуры разрешения ссуды и заключения
кредитного договора. При использовании кредита в виде овердрафта клиент
уплачивает комиссионное вознаграждение, размер которого исчисляется в
абсолютных величинах за дни пользования овердрафтом.
3. Кредитование несезонных предприятий. Кредитование совокупной
потребности в средствах предприятий и организаций, не связанных с
сезонностью (торговля, снабжение и сбыт, перерабатывающая промышленность),
имеет ряд специфических черт. Данный вид кредитования предполагает
установление долговременных кредитных связей банка с клиентом. Клиент имеет
расчетный счет в кредитующем его банке.
Кредит применяется при наличии систематической потребности в заемных
средствах для оплаты приобретаемых производственных материалов или товаров.
Объектом кредитования выступает потребность в средствах для приобретения
соответствующих товарно-материальных ценностей, а также для финансирования
затрат по их переработке и реализации.
Выдача кредита осуществляется путем оплаты расчетных документов за
определенные ценности и выдачи средств на зарплату по чеку непосредственно
с ссудного или специального ссудного счета.
Погашение ссуды осуществляется ежеквартально в сроки, установленные
кредитным договором в соответствии с прогнозом получения и распределения
выручки от реализации продукции.
Поскольку данные предприятия систематически погашают ранее взятые ссуды
и получают новые, их общая задолженность может возрастать или снижаться.
Однако у них всегда будет иметь место задолженность, переходящая из
квартала в квартал. Такая задолженность при непрерывном процессе
производства и реализации является нормальной, не свидетельствующей об
угрозе невозврата кредитов.
Регулирование объема выдаваемого кредита осуществляется посредствам
установления величины кредитной линии, т. е. предела ссудной задолженности
клиента на протяжении квартала. Такая задолженность банку является, как
правило, возобновляемой. Это означает, что при погашении части
задолженности клиент может вновь получить кредит в пределах свободного
остатка кредитной линии.
Использование кредитной линии означает для банка возможность постоянно
иметь кредитные ресурсы в соответствующей сумме. Если клиент не использует
в полной сумме установленный ему лимит по кредитной линии, то в
соответствии с кредитным договором он обязан уплачивать комиссионное
вознаграждение в размере, адекватном уровню процентной ставки по
привлеченным ресурсам.
Возвратность кредита обеспечивается заключением договора о залоге,
представлением гарантийного письма или страхового полиса, что также
предполагает осуществление соответствующего предварительного и последующего
контроля.
4. Кредитование сезонных предприятий. Выделяется период нарастания
потребности в средствах, сопровождаемый интенсивным получением кредитов, и
период постепенной переработки заготовленного сырья и нарастания реализации
продукции, а значит, и погашения кредитов. Учитывая эту их особенность,
банку целесообразно расчет потребности в кредите и сроках его погашения
осуществлять поквартально нарастающим итогом. В период нарастания сезонных
запасов и затрат выдаваемые ссуды следует оформлять срочными
обязательствами на конкретные и условные сроки.
Конкретный срок погашения ссуд отражает обязательство клиента
возвратить кредит в текущий период за счет выручки от реализации
произведенной им продукции. Условный срок обозначает время завершения
нарастания сезонной потребности, когда происходит его переоформление на
конкретный срок в соответствии с графиком переработки и реализации
продукции.
5. Целевые кредиты. Наиболее выдаваемые банками с простых ссудных
счетов. Они носят разовый характер и обслуживают конкретные хозяйственные
сделки. При этом по целевому назначению выделяются кредиты для:
осуществления конкретной хозяйственной сделки производственного назначения;
проведения торгово-посреднической операции; приобретения определенных
ценных бумаг или контрактов товарной биржи.
Заемщиками целевых ссуд могут быть организации, не имеющие расчетных
счетов в данном банке. Зачастую получателями данного вида кредита являются
новые коммерческие структуры: АО, МП, ООО и т. д. Для получения кредита
клиент представляет технико-экономическое обоснование, подтверждающее
эффективность планируемой хозяйственной сделки, а в необходимых случаях - и
договор с поставщиками и покупателями. В обосновании должны содержаться
расчеты потребности в кредите (количество, цена, сумма приобретаемых
ценностей) и источника погашения кредита (выручка от реализации).
Кредит оформляется срочным обязательством, а его погашение
осуществляется в сроки, установленные в кредитном договоре. Срочные
обязательства хранятся в бухгалтерии и служат основанием для списания
средств с расчетного счета клиента. При пролонгации или вынесении ссуды на
счет просроченных ссуд на срочных обязательствах делаются соответствующие
отметки. Для обеспечения возвратности кредита условия кредитного договора
должны предусматривать применение залогового права, гарантий или
страхования кредитного риска. В этом случае кредитный договор
сопровождается дополнительной документацией: договором о залоге,
гарантийным письмом, страховым полисом.
6. Долгосрочные ссуды для физических лиц. Выделяются следующие виды
долгосрочных ссуд: на строительство садовых домиков и благоустройство
садовых участков; на капитальный ремонт и покупку дома в сельской
местности; на строительство и капитальный ремонт домов; на покупку квартир,
на покупку крупного рогатого скота; на строительство надворных построек.
Кредит на строительство садовых домиков и благоустройство садовых
участков в садоводческих товариществах предоставляется сроком до 5 лет и
должен быть использован заемщиком в течение сроков освоения земельного
участка. Вместе с тем эти сроки не должны превышать 2-х лет со дня
получения кредита в банке. По истечении установленного срока использования
ссуды заемщик обязан предоставить в банк отчет о целевом использовании
средств. В случае, если ссуда не была израсходована заемщиком полностью,
руководитель банка имеет право на основании личного заявления заемщика
продлить ему срок использования кредита до 1 года дополнительно. В случае
непредставления отчета в установленный срок банк имеет право взыскать
выданную ссуду досрочно и с повышенным процентом.
В настоящее время кредиты на строительство садовых домиков частным
лицам имеют право предоставлять хозяйственные организации и предприятия,
оформив в банке кредит на общую сумму на имя юридического лица.
Поручительства и других документов в этом случае не требуется, так как само
предприятие несет ответственность за своих ссудо-заемщиков, то есть
является гарантом погашения ссуды и уплаты процентов по ней. При этом
каждый заемщик оформляет личное обязательство на имя предприятия, а
последнее - срочное обязательство на общую сумму полученного кредита. В
результате заемщиком для банка становится юридическое лицо. Не требуются
также индивидуальные отчеты заемщиков, поскольку юридическое лицо
представляет в банк сводный отчет об использовании заемных средств.
Кредит на капитальный ремонт дома в сельской местности выдается в
размере до 75% от стоимости работ по ремонту дома с учетом среднемесячного
за работка ссудозаемщика (из расчета обеспечения
ежеквартального погашения кредита в сумме не более 90% среднемесячного
заработка заемщика). Условия погашения кредита и уплата процентов
аналогичны предыдущему случаю.
Кредит на покупку дома в сельской местности для сезонного проживания
выдается на срок до 5 лет в размере балансовой стоимости строения.
Погашение кредита начинается со следующего после получения средств
квартала.
Кредит на строительство (на срок до 5 лет) и капитальный ремонт
индивидуальных жилых домов для постоянного проживания выдается в размере до
75% сметной стоимости работ. При этом кредит на строительство выдается
первоначально в размере 30% от общей его суммы, а на ремонт и
благоустройство - в размере 50%.
Кредиты членам жилищно-строительных кооперативов выдаются на срок до 5
лет в размере до 75% первоначального вступительного взноса. Погашение
такого кредита начинается со следующего после получения средств квартала.
Кредит на покупку крупного рогатого скота или его молодняка дается на
срок до 3 лет.
Кредит на строительство надворных построек можно получить на срок до 3
лет.
7. Ипотечный кредит - это кредитование клиентов под залог недвижимости
- квартир, домов, дач, земельных участков, гаражей и т. д. Так, залог
жилого дома (квартиры) допускается для обеспечения погашения ссуды
предоставленной на строительство, реконструкцию или капитальный ремонт
жилого дома (квартиры), если гражданин - его собственник и члены его семьи
проживают в другом жилом доме (квартире) и имеют там достаточное в
соответствии с установленными нормами жилой площади жилое помещение. Дача,
садовый домик и другие строения, не предназначенные для постоянного
проживания, могут быть предметом залога на общих основаниях. В подобных
случаях кредитный договор дополняется договором залога.
Жилые комнаты, составляющие часть дома, не могут быть предметом залога.
Выдача строительного кредита осуществляется путем открытия кредитной линии,
при этом ссуда выдается заемщику по частям, соответствующим стоимости
законченных этапов строительно-монтажных работ. Банк также вправе
осуществлять финансирование работ путем авансирования денежных средств в
соответствии с графиком строительства.
В процессе финансирования строительства банк осуществляет инспекцию
этапов работ, контроль за целевым расходованием денежных средств,
соблюдением стоимости графика строительства.
8. Краткосрочные ссуды. Анализ показывает, что наибольшее
распространение в современных условиях получили краткосрочные кредиты
гражданам под залог ценных бумаг и на неотложные нужды.
Кредит под залог ценных бумаг выдается под залог облигаций, акций и
других ценных бумаг, реализуемых через учреждения банка и котирующихся на
фондовых биржах. Кредит выдается в размере не более 50% стоимости ценных
бумаг на срок до 6 месяцев. Заемщик уплачивает банку единовременно
определенный процент от суммы кредита. В случае возникновения временных
финансовых затруднений у заемщика банк может по его заявлению предоставить
ссуду на 6 месяцев.
Заложенные ценные бумаги принимаются банком на хранение. Выдача их
заемщику производится только после полного погашения задолженности по
ссуде. Если заемщик не погашает ссуду в срок, банк вправе реализовать
принятые в залог ценные бумаги.
II. Современное состояние кредитования в экономике Казахстана
2.1. Формы кредитования
Кредит, по определению, это денежные средства или иные вещи,
объединенные родовыми признаками, переданные в долг одной стороной другой
стороне. Следовательно, под кредитными правоотношениями понимаются все
правоотношения, возникающие вследствие предоставления (передачи),
использования и при условии возврата денежных средств или иных вещей. На
практике кредит может существовать как в чистом виде (займы, банковские
ссуды), так и служить составной частью самых различных гражданско-правовых
обязательств.
Банковский кредит, требования, которые предъявляются к ею оформлению,
обладают определенными особенностями, отличными от иных видов кредита.
Прежде всего следует отметить, что кредитные отношения банка с клиентом
строятся на принципах срочности, возвратности, платности и обеспеченности
кредита и оформляются договором. Банковское кредитование отличается
следующими особенностями.
Во-первых, эти правоотношения характеризуются специальным субъектным
составом: кредитором в данном случае выступает банк или иная кредитная
организация, которая регулярно, профессионально на основании специально
выданного Центральным Банком разрешения (лицензии) осуществляет подобного
рода операции для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности.
Во-вторых, если по договору -займа либо в результате предоставления
товарного или коммерческого кредита предметом договора могут служить не
только денежные средства, но и иные вещи, определенные родовыми признаками,
то предметом договора банковского кредита могут быть только денежные
средства.
В-третьих, особенностью договора банковского кредита является его
возмездный характер, т.е. уплата "клиентом процентов за пользование
денежными средствами кредитной организации в течение определенного срока
- в отличие от обычного договора займа, предполагающего как возмездный,
так и безвозмездный характер правоотношений сторон.
В-четвертых, обеспеченность кредита. В качестве обеспечения
своевременного возврата кредита банки принимают залог, поручительство,
гарантию другого банка, а также обязательства в иных формах, допустимых
банковской практикой.
В-пятых, отличие от договора займа кредитный договор содержит
требование целевого использования заемных средств с указанием конкретных
целей.
В-шестых, кредитный договор заключается обязательно в письменной
форме. Обязательность такого оформления определена действующим
законодательством, при этом несоблюдение письменной формы влечет за собой
недействительность кредитного договора.
В-седьмых, в соответствии с действующим законодательством денежные
средства по договору кредита могут быть предоставлены предприятию-заемщику
только в безналичной форме.
Предоставление коммерческими банками кредита предприятиям
осуществляется на основе кредитного договора, который иначе называют
договором банковской ссуды. Правила предоставления кредита, порядок, этапы
и условия заключения кредитных договоров коммерческие банки разрабатывают
самостоятельно с учетом рекомендаций и указаний Центрального Банка.
Для решения вопроса о целесообразности предоставления кредита тому или
иному заемщику последний обязан представить в коммерческий банк
определенный набор документов:
- заявку на получение кредита;
- копии учредительных документов заемщика, заверенные нотариально
(свидетельство о регистрации предприятия, устав, учредительный договор);
- баланс на последнюю отчетную дату, заверенный налоговой инспекцией:
- технико-экономическое обоснование окупаемости проекта;
- копии договоров (контрактов) в подтверждение сделки;
- заверенную нотариусом банковскую карточку с образцами подписей
руководителя предприятия, главного бухгалтера и оттиском печати;
- документы, подтверждающие наличие обеспечения кредита (договор
залога, договор поручительства, банковская гарантия и.т.д.).
В зависимости от финансового состояния заемщика и иных обязательств
указанный перечень может быть, значительно расширен.
В результате анализа предоставленных документов, а также, возможно,
проведения исследований и оценки результатов хозяйственно-финансовой
деятельности заемщика, - его деловой репутации, платежеспособности
(особенно, когда рассматривается вопрос о предоставлении достаточно крупных
сумм на значительный срок) принимается решение о выдаче кредита. Оформление
кредитной сделки производится путем заключения договора.
Кредитная политика определяет такие важнейшие условия кредитования, как
цену и валюту кредита.
Цена кредита формируется в зависимости от складывающихся на рынке
ставок вознаграждения (интереса), предлагаемых другими финансовыми
институтами, экономической стоимости активов и пассивов банка, ставки
рефинансирования Центрального Банка, содержание кредитуемого проекта и
прочих факторов. Ставка вознаграждения (интереса) устанавливается Кредитным
комитетом, Правлением или Советом директоров в рамках определенных им
полномочий и оговаривается в Кредитном договоре.
Валюта кредита. В соответствии с принципами управления кредитными
рисками банк самостоятельно определяет валюту выдаваемого кредита. Как
правило, банк предоставляет кредиты в национальной валюте с фиксацией
валютного эквивалента по курсу Центрального Банка, а также в иностранной
валюте, главным образом в долларах США.
Валюта кредита определяется Кредитным комитетом в зависимости от
характера финансируемого проекта и текущего (перспективного) состояния
валютного рынка.
Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким
базовым признакам, важнейшим :из которых следует отнести , категории
кредитора и заемщика, а также форму, в которой предоставляется конкретная
ссуда. Исходя из этого можно выделить следующие шесть достаточно
самостоятельных форм кредита, каждая из которых в свою очередь распадается
на несколько разновидностей по более детализированным классификационным
параметрам.
Банковский кредит. Одна из наиболее распространенных форм
кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс
передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Предоставляется
исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями,
имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка.
В роли заемщика могут выступать только юридические лица, инструментом
кредитных отношений является кредитный договор или кредитное соглашение.
Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного процента или
банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с
учетом ее средней нормы на данный период и конкретных
условий кредитования. Классифицируется по ряду базовых признаков. Сроки
погашения:
- Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после
поступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время они
практически используются в большинстве стран, так как требуют относительно
стабильных условий на рынке ссудных капиталов и в экономике в целом;
- Краткосрочные ссуды, предоставляемые, как правило, на восполнение
временного недостатка собственных оборотных средств у заемщика.
Совокупность подобных операций образует автономный сегмент рынка ссудных
капиталов - денежный рынок. Средний срок погашения по этому виду кредита
обычно не превышает шести месяцев. Наиболее активно применяются
краткосрочные ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме
межбанковского кредитования; В современных условиях краткосрочные кредиты,
получившие однозначно доминирующий характер на рынке ссудных
капиталов характеризуется следующими отличительными признаками:
а) более короткими сроками, обычно не превышающими одного Месяца;
б) ставкой процента. Обратно пропорциональной сроку возврата ссуды;
в) обслуживанием в основном сферы обращения, так как недоступны за цен
для структур производственного характера.
- Среднесрочные ссуды, предоставляемые на срок до одного года (в
отечественных условиях - до трех-шести месяцев) на. цели как
производственного, так и чисто коммерческого характера. Наибольшее
распространение получили в аграрном секторе, а также при кредитовании
инновационных процессов со средними объемами требуемых инвестиций;
- Долгосрочные ссуды, используемые, как правило, в инвестиционных
целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движение основных
средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов.
Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения,
нового строительства на предприятиях всех сфер деятельности. Особое
развитие получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом
комплексе, сырьевых отраслях экономики. Средний срок их погашения обычно от
трех до пяти лет, но может достигать 25 и более лет, особенно при получении
соответствующих финансовых гарантий со стороны государства. Способ
погашения:
- Ссуды, погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны
заемщика. Традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, весьма
функциональная с позиции юридического оформления, так как не требует
использования механизма исчисления дифференцированного процента;
- Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действии
кредитного договора. Конкретные условия (порядок) возврата определяются
договором, в том числе - в части антиинфляционной защиты интересов
кредитора. Всегда используются при долгосрочных ссудах и, как правило, при
среднесрочных. Способ взимания ссудного процента:
- Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения.
Традиционная для рыночной экономики форма оплаты краткосрочных ссуд,
имеющая наиболее функциональный с позиции простоты расчета характер.
- Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами
заемщика в течение всего срока действия кредитного договора. Традиционная
форма оплаты средне- и долгосрочных ссуд, имеющая достаточно
дифференцированный характер в зависимости от договоренности сторон
(например, по долгосрочным ссудам выплата процента может начинаться как
по завершении первого года пользования кредитом, так и спустя более
продолжительный срок); Ссуды, процент по которым удерживается
банком в момент непосредственной выдачи их заемщику. Для
развитой рыночной экономики эта форма абсолютно нехарактерна и
используется лишь ростовщическим капиталом. Наличие обеспечения:
- Доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата
которых является непосредственно кредитный договор. В ограниченном объеме
применяются некоторыми зарубежными банками в процессе кредитования
постоянных клиентов, пользующихся их полным доверием (подкрепленным
возможностью непосредственно контролирован, текущее состояние расчетного
счета заемщика). При средне- и долгосрочном кредитовании могут
использоваться лишь в порядке исключения с обязательным страхованием
выданной ссуды, обычно - за счет заемщика. В отечественной практике
применяются коммерческими банками лишь при кредитовании. собственных
учреждений; Обеспеченные ссуды как основная разновидность современного
банковского кредита, выражающая один из его базовых прнципов. В роли
обеспечения может выступить любое имущество, принадлежащее заемщику на
правах собственности, чаще всего - недвижимость или ценные бумаги. При
нарушении заемщиком своих обязательств это, имущество переходит в
собственность банка, который в процессе его реализации возмещает понесенные
убытки. Размер выдаваемой ссуды, как. правило, меньше среднерыночной
стоимости предложенного обеспечения и определяется соглашением сторон. В
отечественных условиях основная проблема при оформлении обеспеченных
кредитов - процедура оценки стоимости имущества из-за незавершенности
процесса формирования ипотечного и фондового рынков;
- Ссуды под финансовые гарантии третьих, лиц, реальные выражением
которых служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта
возместить фактически нанесенный банку ущерб при нарушении непосредственным
заемщиком условий кредитного договора., В роли финансового гаранта могут
выступать юридические лица, пользующиеся достаточным доверием со стропы
кредитора, а также органы государственной власти любого уровня, В условиях
развитой рыночной экономики получили широкое распространение, прежде всего
в сфере долгосрочного кредитования, в отечественной практике до настоящего
времени имеют ограниченное применение из-за недостаточного доверия со
стороны кредитных организаций не только к юридическим лицам, но и к
государственным органам, особенно муниципального и регионального уровней.
Целевое назначение:
- Ссуды общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению
для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах. В современных
условиях имеют ограниченное применение в сфере краткосрочного кредитования,
при средне- и долгосрочном кредитовании практически не используется;
Целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика использовать
выделенные банком ресурсы исключительно для, задач, определенных условиями
кредитного договора (например, расчета за приобретаемые товары, выплаты
заработной платы персоналу, капитального развития и т. п.) Нарушение
указанных обязательств, как уже отмечалось в настоящей главе, влечет за
собою применение к заемщику установленных договором санкций в форме
досрочного отзыва кредита или увеличения процентной ставки.
Категории потенциальных заемщиков:
- Аграрные ссуды - одна из наиболее распространенных разновидностей
кредитных операций, определивших появление специализированных кредитных
организаций, Характерной их особенностью является четко выраженный сезонных
характер, обусловленный спецификой сельскохозяйственного производства;
Коммерческие ссуды, предоставляемые субъектам хозяйствования,
функционирующим в сфере торговли и услуг. В основном они имеют срочный
характер, удовлетворяя потребности в заемных ресурсах в части, не
покрываемой коммерческим кредитом. Составляют основной объем кредитных
операций казахстанских банков;
- Ссуды посредникам на фондовой бирже, предоставляемые банками
брокерским, маклерским и дилерским фирмам, осуществляющим операции по купле-
продаже ценных бумаг. Характерная особенность этих ссуд в зарубежной и
российской практике - изначальная ориентированность на обслуживание не
инвестиционных, а игровых (спекулятивных) операций на фондовом рынке;
- Ипотечные ссуды владельцам недвижимости, предоставляемые как
обычными, так и специализированными ипотечными банками. В современной
зарубежной практике получили столь широкое распространение, что в некоторых
источниках выделяются в качестве самостоятельной формы кредита. В
отечественных условиях начали получать ограниченное распространение лишь с
1994 г., что связано с незавершенностью процесса приватизации и отсутствием
законодательных актов, четко определяющих права собственности на основные
виды недвижимости (прежде всего - на землю);
- Межбанковские ссуды - одна из наиболее распространенных форм
хозяйственного взаимодействия кредитных организаций. Текущая ставки по
межбанковским кредитам является - важнейшим фактором определяющим учетную
политику конкретного коммерческого банка по остальным видам выдаваемых им
ссуд. Конкретная величина этой ставки прямо зависит от Центрального Банка,
являющегося активным участником и прямым координатором рынка межбанковских
кредитов.
Коммерческий кредит.
Одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая
вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию
безналичного денежного оборота, находя практическое выражение в финансово-
хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации
продукции или услуге отсрочкой платежа.
Основная цель этой формы кредита -- ускорение процесса реализации
товаров, а следовательно, извлечения заложенной в них прибыли. Инструментом
коммерческого кредита традиционно является вексель, выражающий финансовые
обязательства заемщика по отношению к кредитору. Наибольшее распространение
получили две формы векселя - простой вексель, содержащий прямое
обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно
кредитору, и переводной (тратта), представляющий письменный приказ заемщику
со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо
предъявителю векселя. В современных условиях функции векселя часто
принимает на себя стандартный договор между поставщиком и потребителем,
регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на условиях
коммерческого кредита. Коммерческий кредит принципиально отличается от
банковского кредита:
в роли кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые
организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо
реализацией товаров или услуг; предоставляется исключительно в товарной
форме; ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым, что в
современных условиях нашло практическое выражение в создании финансовых
компаний, холдингов и других аналогичных структур, включающий в себя
предприятия различной специализации и направлений деятельности; - средняя
стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского
процента на данный период времени при юридическом оформлении сделки между
кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену
товара, а не определяется специально, например, через фиксированный
процент от базовой суммы.
В современных условиях на практике применяются в основном
три разновидности коммерческого кредита:
- кредит с фиксированным сроком погашения;
- кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком
поставленных в рассрочку товаров;
- кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии
товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момент
погашения задолженности по предыдущей поставке. Потребительский кредит.
Главный отличительный его признак - целевая форма кредитования
физических лиц. В роли кредитора могут выступать как специализированные
кредитные организации, так и любые юридические лица, осуществляющие
реализацию товаров или услуг. В денежной форме предоставляется как
банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты
дорогостоящего лечения и т.п., в товарной - в процессе розничной продажи
товаров с отсрочкой платежа. Государственный кредит.
Основной признак этой формы кредита - непременное участие, государства
в лице органов исполнительной власти различных уровнен. Осуществляя функции
кредитора, государство через Центральный Банк производит кредитование:
- конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность в
финансовых ресурсах, если возможности бюджетного финансирования уже
исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены в силу
действия факторов конъюнктурного характера;
- коммерческих банков в процессе аукционной или прямой
продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов. В роли
заемщика государство выступает в процессе размещения
государственных займов или при осуществлении операций на
рынке государственных краткосрочных ценных бумаг.
Основной формой кредитных отношений при государственном кредите
являются такие отношения, при которых государство выступает заемщиком
средств. Следует отметить, что в условиях переходного периода он должен
использоваться не только в качестве источника привлечения финансовых
ресурсов, но и эффективного инструмента централизованного кредитного
регулирования экономики.
Международный кредит.
Рассматривается как совокупность кредитных отношений, функционирующих
на международном уровне, непосредственными участниками которых могут
выступать межнациональные финансово-кредитные институты (МВФ, МБРР и др.),
правительства соответствующих государств и отдельные юридические лица,
включая кредитные организации. В отношениях с участием государств в целом и
международных институтов всегда выступает в денежной форме, во
внешнеторговой деятельности и в товарной (как разновидность коммерческого
кредита импортеру). Классифицируется по нескольким базовым признакам:
- по характеру кредитов - межгосударственный, частный;
- по форме - государственный, банковский, коммерческий;
по месту в системе торговли - кредитование экспорта, кредитование
импорта.
Характерным признаком международного кредита выступает его
дополнительная правовая или экономическая защищенность в форме частного
страхования и государственных гарантий.
Ростовщический кредит.
Специфическая форма кредита. В зарубежных источниках рассматривается
лишь в историческом плане, но в современных условиях получил определенное
распространение. Как совокупность кредитных отношений для большинства стран
в настоящее время имеет однозначно нелегальный характер, т.е. прямо
запрещенных действующим законодательством. На практике ростовщический
кредит реализуется путем ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... .3
I. Теоретические основы кредита ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..5
1. Функции кредита ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 5
2. Виды кредита ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .6
II. Современное состояние кредитования в экономике
Казахстана ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .13
2.1. Формы кредитования ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .13
2.2. Финансовые институты осуществляющие кредитование ... ... ... ... .20
2.3. Роль кредита в развитии экономики Республики Казахстан ... ... ... .23
III. перспективы развития кредитования в республике
Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ... 30
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .35
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..37
ВВЕДЕНИЕ
Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной
экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически
шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные
расчеты кредитуя хозяйства, выступая посредниками в перераспределении
капитала, существенно повышает общую эффективность производства,
способствуют росту производительности общественного труда. Сегодня, в
условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской
системы резко усложняется. Появились новые виды финансовых учреждений,
новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры.
Практика банковской деятельности за рубежом представляет большой
интерес для складывающейся в Казахстане и других странах СНГ новой
хозяйственной системы. Совершается переход от административно-управляемой
высокомонополизированной государственной банковской структуры к динамичной,
гибкой, основанной на частной коллективной собственности системе кредитных
учреждений, ориентированных на коммерческий успех, на получение прибыли.
Идет поиск оптимальных форм институционального устройства кредитной
системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов
обслуживания коммерческих структур. Создание устойчивой, гибкой и
эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших (и в тоже время
чрезвычайно сложных) задач экономической реформы в Казахстане. Задача
усложняется тем, что недостаточно объявить о создании новых кредитных
институтов, сменив название банка и присвоив статус акционерного
общества. Коренным образом должна изменится вся система отношений внутри
банковского сектора, характер управления и контроля со стороны
Национального банка, принципы взаимоотношений банков и их клиентов, расчеты
с госбюджетом и т.д. Но и это не все, необходимо изменить психологию
банкира, воспитать нового банковского работника - хорошо образованного,
инициативного, свободного от догм и готового идти на обдуманный и
взвешенный риск.
Создание нового рынка - полноценный новый этап в развитии нашего
общества. И естественно, что как любое новое явление, переход к рыночным
отношениям имеет свои позиции и нечеткие моменты. Одним из нечетких
моментов является глубокий кризис, который охватывает все сферы жизни
общества. И как никогда в этих условиях возрастает роль экономической
теории в выявлении сути происходящих преобразований, а так же в разработке
практических рекомендаций по преодолению кризисной ситуации и достижения
экономической стабильности. И дальнейшего развития общества.
В настоящее время кредит имеет огромное значение. Он решает проблемы,
стоящие перед всей экономической системой. Так при помощи кредита можно
преодолеть трудности, связанные с тем, что на одном участке высвобождаются
временно свободные денежные средства, а на других возникает потребность в
них.
Кредит аккумулирует высвободившийся капитал, тем самым обслуживает
прилив капитала, что обеспечивает нормальный воспроизводительный процесс.
Также кредит убыстряет процесс денежного обращения, обеспечивает выполнение
целого ряда отношений: страховых, инвестиционных, играет большую роль в
регулировании рыночных отношений. Нынешняя структура кредитной системы
приближается к модели кредитной системы промышленно развитых стран.1
Организация финансово кредитного обслуживания предприятий, организаций
и населения, функционирование кредитной системы играют исключительно важную
роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности
функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только
своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и
темпы экономического развития страны в целом. Механизм функционирования
кредитной системы постоянно меняется под влиянием изменений его структуры,
организационно - правовых форм осуществления кредитных операций, форм и
методов кредитования и кредитно-расчетных отношений. Поэтому НацБанк
предъявляет к банкам особые требования по выполнению функций кредитно-
расчетного обслуживания клиентуры на коммерческих принципах, что включает в
себя все виды кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с
обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов.
В настоящей работе я ставлю перед собой цель рассмотреть, историю
развития и современное состояние кредитной системы Республики Казахстан.
I. Теоретические основы кредита
1.1. Функции кредита
Функция кредита представляет собой проявление сущности и содержания.
Под функцией кредита понимается направленность и содержание действия
кредита. В экономической литературе выделено свыше 30 функций кредита.
Кредит выполняет следующие функции:
- аккумуляцию и мобилизации денежного капитала;
- перераспределение денежного капитала;
- экономию издержек;
- ускорение концентрации и централизации;
- регулирование экономики;
Сущность и содержание кредита проявляются в его четырех основных
функциях: пере распределительной, воспроизводственной, замещения
действительных и наличных денег кредитными орудиями обращения и
стимулирующей.
1. Пере распределительная. Благодаря кредиту частные сбережения,
прибыли доходы государства превращаются в ссудный капитал и направляются в
прибыльные сферы народного хозяйства. С помощью этой функции осуществляется
передача временно свободных материальных и денежных ресурсов одних
собственников (хозяйствующих субъектов) во временное пользование другим на
условиях возвратности и платности. Кредитное перераспределение происходит в
двух формах - в денежной и товарной.
Перераспределение стоимости на кредитной основе может иметь
межтерриториальный (перемещение ссуженной стоимости из одних регионов в
другие), региональный (перемещение стоимости из одного района этого региона
в другой), межотраслевой (перемещение ссуженной стоимости, высвободившийся
в одной отрасли, в другую) и внутриотраслевой (перераспределение временно
свободных средств между предприятиями одной отрасли) характер. Существуют
также межбанковское перераспределение, когда денежные средства одного банка
передаются во временное пользование другому; перераспределение денежных
средств между населением и кредитной системой путем их размещения во вклады
и депозиты; перераспределение денежных средств между населением и
государством с помощью их размещения в разного рода государственные
долговые ценные бумаги.
2. Воспроизводственная функция кредита проявляется двояко. С одной
стороны, получение заемщиком кредита обеспечивает необходимый объем
капитала для ведения предпринимательской деятельности (производства).
Следовательно, посредством кредита происходит воспроизводство
хозяйствующего субъекта (товаропроизводителя) как такового. С другой
стороны, в результате предоставления кредита разным предприятиям
воспроизводятся как лучшие, так и худшие для общества условия производства
товаров (качество, себестоимость, цена).
3. Функции замещения действительных денег кредитными орудиями обращения
состоит в следующем: во - первых, действительные деньги (золото) замещаются
денежными знаками (банкнотами), являющимися долговыми обязательствами
государства и знаками стоимости золота(население, получившее их в виде
валюты, - кредитор, а государство, отдавшее их за товары, -должник). Во -
вторых, в процессе обращения наличные денежные знаки в свою очередь
замещаются кредитными ордерами обращения - векселями, чеками, безналичными
расчетами со счетов предприятий в банке (если счет предприятия в банке, то
предприятие - кредитор, банк - его должник).5
Кредит содействует экономии издержек обращения. В процессе его развития
появляются разнообразные средства использования банковских счетов и
вкладов(кредитные карточки, различные виды счетов, депозитные сертификаты),
происходит опережающий рост безналичного оборота, ускорение движение
денежных потоков.
4. Стимулирующая функция кредита сводится к тому, что кредит оказывает
стимулирующее воздействие на производство и обращение, способствует
расширенному воспроизводству на макро и микроуровнях экономики, более
экономному использованию ресурсного потенциала.
Кредит позволил существенно раздвинуть рамки общественного производства
по сравнению с теми, которые устанавливались наличным количеством
имеющегося в той или иной стране денежного золота.
Кредит содействует ускорению концентрации и централизации капитала.
Используется в конкурентной борьбе, содействует процессу поглощения и
слияния фирм. Одни предприниматели, добившиеся предоставления им кредитов
на льготных основаниях, получают возможность быстрого роста капитала,
другие могут воспользоваться кредитом лишь на ухудшившихся условиях и
проигрывают в конкурентной борьбе.
1.2. Виды кредита
В банковской системе Казахстана существует множество разнообразных
видов кредита. Они различаются по следующим признакам:
1) в зависимости от сферы функционирования:
- ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов;
- кредиты, участвующие в организации оборотных фондов, которые делятся
на кредиты, направленные в сферу производства и на кредиты, обслуживающие
сферу обращения;
2) по срокам пользования:
- до востребования;
- срочные, которые делятся на:
а) краткосрочные (до 1 года);
б) среднесрочные (от 1 года до 3 лет);
в) долгосрочные (свыше 3 лет);
3) по размерам: крупные - средние - мелкие;
4) по обеспечению:
- необеспеченные (бланковые) - обеспеченные, которые по характеру
обеспечения делятся на залоговые, гарантированные и застрахованные;
5) по способу выдачи:
- компенсационные (кредит направляется на расчетный счет заемщика для
возмещения ему собственных вложенных средств);
- платежные (направляются непосредственно на оплату расчетно-денежных
документов, предъявленных заемщику к оплате);
6) по методам погашения:
- погашаемые в рассрочку;
- погашаемые единовременно.
Данная классификация, конечно же, является неполной, так как в основе
ее лежат достаточно формальные признаки.
Кредит представляет собой, в общем смысле этого слова, посредническую
деятельность банков. На финансовом рынке она направлена на выявление
временно свободных денежных средств вкладчиков, привлечение этих средств в
банк с целью предоставления их в виде кредитов лицам, которым необходимы
заемные средства. Деятельность таких банков является общественно-полезной,
так как вкладчики получают проценты, заемщики могут брать кредиты на
необходимый срок. Коммерческие банки целенаправленно ищут заемщиков,
способных платить максимально высокую процентную ставку по выданной ссуде.
В результате поток полученных денежных средств направляется в русло
перспективных инвестиций, что гарантирует банку последующее получение
высоких доходов.
На современном этапе используются следующие механизмы выдачи и
погашения отдельных видов ссуд.
1. Кредитование по контокорренту. Данный вид кредита связан с
удовлетворением текущей потребности в заемных средствах, т. е. используется
заемщиком для формирования оборотных активов. Характеризуется, как кредит
краткосрочный. Объектом кредитования выступает укрупненная потребность в
средствах, связанная с периодически возникающим разрывом между платежами и
поступлением выручки. Практически предполагает закрытие расчетного и
открытие контокоррентного счета, являющегося активно-пассивным (единый счет
клиента в банке для осуществления кредитно-расчетного обслуживания, по
которому проводятся все операции клиента; счет, сочетающий свойства
текущего и ссудного).
Дебетовое сальдо по этому счету означает выдачу кредита клиенту,
кредитовое сальдо - наличие у него свободных средств на счете. Поскольку с
контокоррентного счета систематически происходит оплата расчетных
документов по разным видам платежей, выданный кредит в сумме возникшего
дебетового сальдо по счету, не имеет четко обозначенной целевой
направленности. Он обеспечивает абстрактную по своему характеру потребность
клиента - общий недостаток у него на данный момент собственных средств для
текущих платежей.
При наличии соответствующего договора выдача такого кредита
осуществляется как бы автоматически, без анализа причин возникновения
потребности, что обеспечивает оперативность ее удовлетворения. Вместе с тем
внешняя видимость автоматизма сопряжена с тщательным предварительным и
последующим анализом финансового состояния заемщика, всех сторон его
производственной или торговой деятельности, постановки учета и отчетности,
личных качеств руководителей, прогноза поступлений на контокоррентный счет.
Обезличенность объекта кредитования и определенный автоматизм
формирования ссудной задолженности характеризуют контокоррентный счет как
достаточно рискованный вид Кредитной сделки. Поэтому сфера его применения
ограничена лишь первоклассными заемщиками, обладающими высокой степенью
доверия банка.
Кредитование по контокоррентному счету оформляется специальным
договором, в котором находят отражение все стороны взаимоотношений банка с
клиентом: порядок открытия счета; платежи, осуществляемые по дебету счета;
поступления, отражаемые по кредиту счета; порядок и граница кредитования;
формы обеспечения возвратности кредита; организация предварительного и
последующего контроля банка за полнотой возврата кредита и финансовым
состоянием клиента; уровень платы за кредит и размера комиссии (при
неиспользовании запланированных ресурсов, изыскании дополнительных
ресурсов); условия, которые клиент обязан соблюдать, санкции и льготы при
кредитовании; порядок прекращения кредитования по контокорренту.
Условия кредитования по контокорренту могут дифференцироваться в
зависимости от уровня финансовой надежности клиента. Наивысшая форма
доверия банка к клиенту находит выражение в следующем: предоставлении
клиенту права превышать в определенном размере кредитную линию,
установленную в качестве границы кредитования; выдаче необеспеченного
(бланкового) кредита; установлении наиболее низкой платы за кредит.
В случае появления симптомов ухудшения финансового положения заемщика
режим кредитования по контокорренту приобретает новые черты: банк
ограничивает выдачу ссуд предельной величиной кредитной линии; прибегает к
использованию залога клиента; вводит регулярную (1-2 раза в месяц) проверку
на месте сохранности залогового имущества; прибегает к ежемесячной оценке
кредитоспособности клиента; повышает плату за кредит.
2. Овердрафт как разновидность контокоррентного кредита. Овердрафт
представляет собой краткосрочное кредитование укрупненной потребности
клиента в средствах при их недостаточности для завершения текущих расчетов.
Возникает в виде дебетового сальдо по расчетному счету (в российской
практике отражается на ссудном счете). Выдача его происходит автоматически
и не сопровождается заключением дополнительного кредитного договора.
Применяется в отношении первоклассных заемщиков с высокой степенью доверия
со стороны банка.
Возможность возникновения овердрафта должна предусматриваться в
договоре о расчетно-кассовом обслуживании. Срок такого кредита не должен
превышать 10-15 дней. Предельная сумма обычно не устанавливается. В случае
необходимости более длительного кредитования овердрафт переоформляется в
целевую ссуду на основе обычной процедуры разрешения ссуды и заключения
кредитного договора. При использовании кредита в виде овердрафта клиент
уплачивает комиссионное вознаграждение, размер которого исчисляется в
абсолютных величинах за дни пользования овердрафтом.
3. Кредитование несезонных предприятий. Кредитование совокупной
потребности в средствах предприятий и организаций, не связанных с
сезонностью (торговля, снабжение и сбыт, перерабатывающая промышленность),
имеет ряд специфических черт. Данный вид кредитования предполагает
установление долговременных кредитных связей банка с клиентом. Клиент имеет
расчетный счет в кредитующем его банке.
Кредит применяется при наличии систематической потребности в заемных
средствах для оплаты приобретаемых производственных материалов или товаров.
Объектом кредитования выступает потребность в средствах для приобретения
соответствующих товарно-материальных ценностей, а также для финансирования
затрат по их переработке и реализации.
Выдача кредита осуществляется путем оплаты расчетных документов за
определенные ценности и выдачи средств на зарплату по чеку непосредственно
с ссудного или специального ссудного счета.
Погашение ссуды осуществляется ежеквартально в сроки, установленные
кредитным договором в соответствии с прогнозом получения и распределения
выручки от реализации продукции.
Поскольку данные предприятия систематически погашают ранее взятые ссуды
и получают новые, их общая задолженность может возрастать или снижаться.
Однако у них всегда будет иметь место задолженность, переходящая из
квартала в квартал. Такая задолженность при непрерывном процессе
производства и реализации является нормальной, не свидетельствующей об
угрозе невозврата кредитов.
Регулирование объема выдаваемого кредита осуществляется посредствам
установления величины кредитной линии, т. е. предела ссудной задолженности
клиента на протяжении квартала. Такая задолженность банку является, как
правило, возобновляемой. Это означает, что при погашении части
задолженности клиент может вновь получить кредит в пределах свободного
остатка кредитной линии.
Использование кредитной линии означает для банка возможность постоянно
иметь кредитные ресурсы в соответствующей сумме. Если клиент не использует
в полной сумме установленный ему лимит по кредитной линии, то в
соответствии с кредитным договором он обязан уплачивать комиссионное
вознаграждение в размере, адекватном уровню процентной ставки по
привлеченным ресурсам.
Возвратность кредита обеспечивается заключением договора о залоге,
представлением гарантийного письма или страхового полиса, что также
предполагает осуществление соответствующего предварительного и последующего
контроля.
4. Кредитование сезонных предприятий. Выделяется период нарастания
потребности в средствах, сопровождаемый интенсивным получением кредитов, и
период постепенной переработки заготовленного сырья и нарастания реализации
продукции, а значит, и погашения кредитов. Учитывая эту их особенность,
банку целесообразно расчет потребности в кредите и сроках его погашения
осуществлять поквартально нарастающим итогом. В период нарастания сезонных
запасов и затрат выдаваемые ссуды следует оформлять срочными
обязательствами на конкретные и условные сроки.
Конкретный срок погашения ссуд отражает обязательство клиента
возвратить кредит в текущий период за счет выручки от реализации
произведенной им продукции. Условный срок обозначает время завершения
нарастания сезонной потребности, когда происходит его переоформление на
конкретный срок в соответствии с графиком переработки и реализации
продукции.
5. Целевые кредиты. Наиболее выдаваемые банками с простых ссудных
счетов. Они носят разовый характер и обслуживают конкретные хозяйственные
сделки. При этом по целевому назначению выделяются кредиты для:
осуществления конкретной хозяйственной сделки производственного назначения;
проведения торгово-посреднической операции; приобретения определенных
ценных бумаг или контрактов товарной биржи.
Заемщиками целевых ссуд могут быть организации, не имеющие расчетных
счетов в данном банке. Зачастую получателями данного вида кредита являются
новые коммерческие структуры: АО, МП, ООО и т. д. Для получения кредита
клиент представляет технико-экономическое обоснование, подтверждающее
эффективность планируемой хозяйственной сделки, а в необходимых случаях - и
договор с поставщиками и покупателями. В обосновании должны содержаться
расчеты потребности в кредите (количество, цена, сумма приобретаемых
ценностей) и источника погашения кредита (выручка от реализации).
Кредит оформляется срочным обязательством, а его погашение
осуществляется в сроки, установленные в кредитном договоре. Срочные
обязательства хранятся в бухгалтерии и служат основанием для списания
средств с расчетного счета клиента. При пролонгации или вынесении ссуды на
счет просроченных ссуд на срочных обязательствах делаются соответствующие
отметки. Для обеспечения возвратности кредита условия кредитного договора
должны предусматривать применение залогового права, гарантий или
страхования кредитного риска. В этом случае кредитный договор
сопровождается дополнительной документацией: договором о залоге,
гарантийным письмом, страховым полисом.
6. Долгосрочные ссуды для физических лиц. Выделяются следующие виды
долгосрочных ссуд: на строительство садовых домиков и благоустройство
садовых участков; на капитальный ремонт и покупку дома в сельской
местности; на строительство и капитальный ремонт домов; на покупку квартир,
на покупку крупного рогатого скота; на строительство надворных построек.
Кредит на строительство садовых домиков и благоустройство садовых
участков в садоводческих товариществах предоставляется сроком до 5 лет и
должен быть использован заемщиком в течение сроков освоения земельного
участка. Вместе с тем эти сроки не должны превышать 2-х лет со дня
получения кредита в банке. По истечении установленного срока использования
ссуды заемщик обязан предоставить в банк отчет о целевом использовании
средств. В случае, если ссуда не была израсходована заемщиком полностью,
руководитель банка имеет право на основании личного заявления заемщика
продлить ему срок использования кредита до 1 года дополнительно. В случае
непредставления отчета в установленный срок банк имеет право взыскать
выданную ссуду досрочно и с повышенным процентом.
В настоящее время кредиты на строительство садовых домиков частным
лицам имеют право предоставлять хозяйственные организации и предприятия,
оформив в банке кредит на общую сумму на имя юридического лица.
Поручительства и других документов в этом случае не требуется, так как само
предприятие несет ответственность за своих ссудо-заемщиков, то есть
является гарантом погашения ссуды и уплаты процентов по ней. При этом
каждый заемщик оформляет личное обязательство на имя предприятия, а
последнее - срочное обязательство на общую сумму полученного кредита. В
результате заемщиком для банка становится юридическое лицо. Не требуются
также индивидуальные отчеты заемщиков, поскольку юридическое лицо
представляет в банк сводный отчет об использовании заемных средств.
Кредит на капитальный ремонт дома в сельской местности выдается в
размере до 75% от стоимости работ по ремонту дома с учетом среднемесячного
за работка ссудозаемщика (из расчета обеспечения
ежеквартального погашения кредита в сумме не более 90% среднемесячного
заработка заемщика). Условия погашения кредита и уплата процентов
аналогичны предыдущему случаю.
Кредит на покупку дома в сельской местности для сезонного проживания
выдается на срок до 5 лет в размере балансовой стоимости строения.
Погашение кредита начинается со следующего после получения средств
квартала.
Кредит на строительство (на срок до 5 лет) и капитальный ремонт
индивидуальных жилых домов для постоянного проживания выдается в размере до
75% сметной стоимости работ. При этом кредит на строительство выдается
первоначально в размере 30% от общей его суммы, а на ремонт и
благоустройство - в размере 50%.
Кредиты членам жилищно-строительных кооперативов выдаются на срок до 5
лет в размере до 75% первоначального вступительного взноса. Погашение
такого кредита начинается со следующего после получения средств квартала.
Кредит на покупку крупного рогатого скота или его молодняка дается на
срок до 3 лет.
Кредит на строительство надворных построек можно получить на срок до 3
лет.
7. Ипотечный кредит - это кредитование клиентов под залог недвижимости
- квартир, домов, дач, земельных участков, гаражей и т. д. Так, залог
жилого дома (квартиры) допускается для обеспечения погашения ссуды
предоставленной на строительство, реконструкцию или капитальный ремонт
жилого дома (квартиры), если гражданин - его собственник и члены его семьи
проживают в другом жилом доме (квартире) и имеют там достаточное в
соответствии с установленными нормами жилой площади жилое помещение. Дача,
садовый домик и другие строения, не предназначенные для постоянного
проживания, могут быть предметом залога на общих основаниях. В подобных
случаях кредитный договор дополняется договором залога.
Жилые комнаты, составляющие часть дома, не могут быть предметом залога.
Выдача строительного кредита осуществляется путем открытия кредитной линии,
при этом ссуда выдается заемщику по частям, соответствующим стоимости
законченных этапов строительно-монтажных работ. Банк также вправе
осуществлять финансирование работ путем авансирования денежных средств в
соответствии с графиком строительства.
В процессе финансирования строительства банк осуществляет инспекцию
этапов работ, контроль за целевым расходованием денежных средств,
соблюдением стоимости графика строительства.
8. Краткосрочные ссуды. Анализ показывает, что наибольшее
распространение в современных условиях получили краткосрочные кредиты
гражданам под залог ценных бумаг и на неотложные нужды.
Кредит под залог ценных бумаг выдается под залог облигаций, акций и
других ценных бумаг, реализуемых через учреждения банка и котирующихся на
фондовых биржах. Кредит выдается в размере не более 50% стоимости ценных
бумаг на срок до 6 месяцев. Заемщик уплачивает банку единовременно
определенный процент от суммы кредита. В случае возникновения временных
финансовых затруднений у заемщика банк может по его заявлению предоставить
ссуду на 6 месяцев.
Заложенные ценные бумаги принимаются банком на хранение. Выдача их
заемщику производится только после полного погашения задолженности по
ссуде. Если заемщик не погашает ссуду в срок, банк вправе реализовать
принятые в залог ценные бумаги.
II. Современное состояние кредитования в экономике Казахстана
2.1. Формы кредитования
Кредит, по определению, это денежные средства или иные вещи,
объединенные родовыми признаками, переданные в долг одной стороной другой
стороне. Следовательно, под кредитными правоотношениями понимаются все
правоотношения, возникающие вследствие предоставления (передачи),
использования и при условии возврата денежных средств или иных вещей. На
практике кредит может существовать как в чистом виде (займы, банковские
ссуды), так и служить составной частью самых различных гражданско-правовых
обязательств.
Банковский кредит, требования, которые предъявляются к ею оформлению,
обладают определенными особенностями, отличными от иных видов кредита.
Прежде всего следует отметить, что кредитные отношения банка с клиентом
строятся на принципах срочности, возвратности, платности и обеспеченности
кредита и оформляются договором. Банковское кредитование отличается
следующими особенностями.
Во-первых, эти правоотношения характеризуются специальным субъектным
составом: кредитором в данном случае выступает банк или иная кредитная
организация, которая регулярно, профессионально на основании специально
выданного Центральным Банком разрешения (лицензии) осуществляет подобного
рода операции для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности.
Во-вторых, если по договору -займа либо в результате предоставления
товарного или коммерческого кредита предметом договора могут служить не
только денежные средства, но и иные вещи, определенные родовыми признаками,
то предметом договора банковского кредита могут быть только денежные
средства.
В-третьих, особенностью договора банковского кредита является его
возмездный характер, т.е. уплата "клиентом процентов за пользование
денежными средствами кредитной организации в течение определенного срока
- в отличие от обычного договора займа, предполагающего как возмездный,
так и безвозмездный характер правоотношений сторон.
В-четвертых, обеспеченность кредита. В качестве обеспечения
своевременного возврата кредита банки принимают залог, поручительство,
гарантию другого банка, а также обязательства в иных формах, допустимых
банковской практикой.
В-пятых, отличие от договора займа кредитный договор содержит
требование целевого использования заемных средств с указанием конкретных
целей.
В-шестых, кредитный договор заключается обязательно в письменной
форме. Обязательность такого оформления определена действующим
законодательством, при этом несоблюдение письменной формы влечет за собой
недействительность кредитного договора.
В-седьмых, в соответствии с действующим законодательством денежные
средства по договору кредита могут быть предоставлены предприятию-заемщику
только в безналичной форме.
Предоставление коммерческими банками кредита предприятиям
осуществляется на основе кредитного договора, который иначе называют
договором банковской ссуды. Правила предоставления кредита, порядок, этапы
и условия заключения кредитных договоров коммерческие банки разрабатывают
самостоятельно с учетом рекомендаций и указаний Центрального Банка.
Для решения вопроса о целесообразности предоставления кредита тому или
иному заемщику последний обязан представить в коммерческий банк
определенный набор документов:
- заявку на получение кредита;
- копии учредительных документов заемщика, заверенные нотариально
(свидетельство о регистрации предприятия, устав, учредительный договор);
- баланс на последнюю отчетную дату, заверенный налоговой инспекцией:
- технико-экономическое обоснование окупаемости проекта;
- копии договоров (контрактов) в подтверждение сделки;
- заверенную нотариусом банковскую карточку с образцами подписей
руководителя предприятия, главного бухгалтера и оттиском печати;
- документы, подтверждающие наличие обеспечения кредита (договор
залога, договор поручительства, банковская гарантия и.т.д.).
В зависимости от финансового состояния заемщика и иных обязательств
указанный перечень может быть, значительно расширен.
В результате анализа предоставленных документов, а также, возможно,
проведения исследований и оценки результатов хозяйственно-финансовой
деятельности заемщика, - его деловой репутации, платежеспособности
(особенно, когда рассматривается вопрос о предоставлении достаточно крупных
сумм на значительный срок) принимается решение о выдаче кредита. Оформление
кредитной сделки производится путем заключения договора.
Кредитная политика определяет такие важнейшие условия кредитования, как
цену и валюту кредита.
Цена кредита формируется в зависимости от складывающихся на рынке
ставок вознаграждения (интереса), предлагаемых другими финансовыми
институтами, экономической стоимости активов и пассивов банка, ставки
рефинансирования Центрального Банка, содержание кредитуемого проекта и
прочих факторов. Ставка вознаграждения (интереса) устанавливается Кредитным
комитетом, Правлением или Советом директоров в рамках определенных им
полномочий и оговаривается в Кредитном договоре.
Валюта кредита. В соответствии с принципами управления кредитными
рисками банк самостоятельно определяет валюту выдаваемого кредита. Как
правило, банк предоставляет кредиты в национальной валюте с фиксацией
валютного эквивалента по курсу Центрального Банка, а также в иностранной
валюте, главным образом в долларах США.
Валюта кредита определяется Кредитным комитетом в зависимости от
характера финансируемого проекта и текущего (перспективного) состояния
валютного рынка.
Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким
базовым признакам, важнейшим :из которых следует отнести , категории
кредитора и заемщика, а также форму, в которой предоставляется конкретная
ссуда. Исходя из этого можно выделить следующие шесть достаточно
самостоятельных форм кредита, каждая из которых в свою очередь распадается
на несколько разновидностей по более детализированным классификационным
параметрам.
Банковский кредит. Одна из наиболее распространенных форм
кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс
передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Предоставляется
исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями,
имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка.
В роли заемщика могут выступать только юридические лица, инструментом
кредитных отношений является кредитный договор или кредитное соглашение.
Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного процента или
банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с
учетом ее средней нормы на данный период и конкретных
условий кредитования. Классифицируется по ряду базовых признаков. Сроки
погашения:
- Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после
поступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время они
практически используются в большинстве стран, так как требуют относительно
стабильных условий на рынке ссудных капиталов и в экономике в целом;
- Краткосрочные ссуды, предоставляемые, как правило, на восполнение
временного недостатка собственных оборотных средств у заемщика.
Совокупность подобных операций образует автономный сегмент рынка ссудных
капиталов - денежный рынок. Средний срок погашения по этому виду кредита
обычно не превышает шести месяцев. Наиболее активно применяются
краткосрочные ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме
межбанковского кредитования; В современных условиях краткосрочные кредиты,
получившие однозначно доминирующий характер на рынке ссудных
капиталов характеризуется следующими отличительными признаками:
а) более короткими сроками, обычно не превышающими одного Месяца;
б) ставкой процента. Обратно пропорциональной сроку возврата ссуды;
в) обслуживанием в основном сферы обращения, так как недоступны за цен
для структур производственного характера.
- Среднесрочные ссуды, предоставляемые на срок до одного года (в
отечественных условиях - до трех-шести месяцев) на. цели как
производственного, так и чисто коммерческого характера. Наибольшее
распространение получили в аграрном секторе, а также при кредитовании
инновационных процессов со средними объемами требуемых инвестиций;
- Долгосрочные ссуды, используемые, как правило, в инвестиционных
целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движение основных
средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов.
Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения,
нового строительства на предприятиях всех сфер деятельности. Особое
развитие получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом
комплексе, сырьевых отраслях экономики. Средний срок их погашения обычно от
трех до пяти лет, но может достигать 25 и более лет, особенно при получении
соответствующих финансовых гарантий со стороны государства. Способ
погашения:
- Ссуды, погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны
заемщика. Традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, весьма
функциональная с позиции юридического оформления, так как не требует
использования механизма исчисления дифференцированного процента;
- Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действии
кредитного договора. Конкретные условия (порядок) возврата определяются
договором, в том числе - в части антиинфляционной защиты интересов
кредитора. Всегда используются при долгосрочных ссудах и, как правило, при
среднесрочных. Способ взимания ссудного процента:
- Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения.
Традиционная для рыночной экономики форма оплаты краткосрочных ссуд,
имеющая наиболее функциональный с позиции простоты расчета характер.
- Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами
заемщика в течение всего срока действия кредитного договора. Традиционная
форма оплаты средне- и долгосрочных ссуд, имеющая достаточно
дифференцированный характер в зависимости от договоренности сторон
(например, по долгосрочным ссудам выплата процента может начинаться как
по завершении первого года пользования кредитом, так и спустя более
продолжительный срок); Ссуды, процент по которым удерживается
банком в момент непосредственной выдачи их заемщику. Для
развитой рыночной экономики эта форма абсолютно нехарактерна и
используется лишь ростовщическим капиталом. Наличие обеспечения:
- Доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата
которых является непосредственно кредитный договор. В ограниченном объеме
применяются некоторыми зарубежными банками в процессе кредитования
постоянных клиентов, пользующихся их полным доверием (подкрепленным
возможностью непосредственно контролирован, текущее состояние расчетного
счета заемщика). При средне- и долгосрочном кредитовании могут
использоваться лишь в порядке исключения с обязательным страхованием
выданной ссуды, обычно - за счет заемщика. В отечественной практике
применяются коммерческими банками лишь при кредитовании. собственных
учреждений; Обеспеченные ссуды как основная разновидность современного
банковского кредита, выражающая один из его базовых прнципов. В роли
обеспечения может выступить любое имущество, принадлежащее заемщику на
правах собственности, чаще всего - недвижимость или ценные бумаги. При
нарушении заемщиком своих обязательств это, имущество переходит в
собственность банка, который в процессе его реализации возмещает понесенные
убытки. Размер выдаваемой ссуды, как. правило, меньше среднерыночной
стоимости предложенного обеспечения и определяется соглашением сторон. В
отечественных условиях основная проблема при оформлении обеспеченных
кредитов - процедура оценки стоимости имущества из-за незавершенности
процесса формирования ипотечного и фондового рынков;
- Ссуды под финансовые гарантии третьих, лиц, реальные выражением
которых служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта
возместить фактически нанесенный банку ущерб при нарушении непосредственным
заемщиком условий кредитного договора., В роли финансового гаранта могут
выступать юридические лица, пользующиеся достаточным доверием со стропы
кредитора, а также органы государственной власти любого уровня, В условиях
развитой рыночной экономики получили широкое распространение, прежде всего
в сфере долгосрочного кредитования, в отечественной практике до настоящего
времени имеют ограниченное применение из-за недостаточного доверия со
стороны кредитных организаций не только к юридическим лицам, но и к
государственным органам, особенно муниципального и регионального уровней.
Целевое назначение:
- Ссуды общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению
для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах. В современных
условиях имеют ограниченное применение в сфере краткосрочного кредитования,
при средне- и долгосрочном кредитовании практически не используется;
Целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика использовать
выделенные банком ресурсы исключительно для, задач, определенных условиями
кредитного договора (например, расчета за приобретаемые товары, выплаты
заработной платы персоналу, капитального развития и т. п.) Нарушение
указанных обязательств, как уже отмечалось в настоящей главе, влечет за
собою применение к заемщику установленных договором санкций в форме
досрочного отзыва кредита или увеличения процентной ставки.
Категории потенциальных заемщиков:
- Аграрные ссуды - одна из наиболее распространенных разновидностей
кредитных операций, определивших появление специализированных кредитных
организаций, Характерной их особенностью является четко выраженный сезонных
характер, обусловленный спецификой сельскохозяйственного производства;
Коммерческие ссуды, предоставляемые субъектам хозяйствования,
функционирующим в сфере торговли и услуг. В основном они имеют срочный
характер, удовлетворяя потребности в заемных ресурсах в части, не
покрываемой коммерческим кредитом. Составляют основной объем кредитных
операций казахстанских банков;
- Ссуды посредникам на фондовой бирже, предоставляемые банками
брокерским, маклерским и дилерским фирмам, осуществляющим операции по купле-
продаже ценных бумаг. Характерная особенность этих ссуд в зарубежной и
российской практике - изначальная ориентированность на обслуживание не
инвестиционных, а игровых (спекулятивных) операций на фондовом рынке;
- Ипотечные ссуды владельцам недвижимости, предоставляемые как
обычными, так и специализированными ипотечными банками. В современной
зарубежной практике получили столь широкое распространение, что в некоторых
источниках выделяются в качестве самостоятельной формы кредита. В
отечественных условиях начали получать ограниченное распространение лишь с
1994 г., что связано с незавершенностью процесса приватизации и отсутствием
законодательных актов, четко определяющих права собственности на основные
виды недвижимости (прежде всего - на землю);
- Межбанковские ссуды - одна из наиболее распространенных форм
хозяйственного взаимодействия кредитных организаций. Текущая ставки по
межбанковским кредитам является - важнейшим фактором определяющим учетную
политику конкретного коммерческого банка по остальным видам выдаваемых им
ссуд. Конкретная величина этой ставки прямо зависит от Центрального Банка,
являющегося активным участником и прямым координатором рынка межбанковских
кредитов.
Коммерческий кредит.
Одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая
вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию
безналичного денежного оборота, находя практическое выражение в финансово-
хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации
продукции или услуге отсрочкой платежа.
Основная цель этой формы кредита -- ускорение процесса реализации
товаров, а следовательно, извлечения заложенной в них прибыли. Инструментом
коммерческого кредита традиционно является вексель, выражающий финансовые
обязательства заемщика по отношению к кредитору. Наибольшее распространение
получили две формы векселя - простой вексель, содержащий прямое
обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно
кредитору, и переводной (тратта), представляющий письменный приказ заемщику
со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо
предъявителю векселя. В современных условиях функции векселя часто
принимает на себя стандартный договор между поставщиком и потребителем,
регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на условиях
коммерческого кредита. Коммерческий кредит принципиально отличается от
банковского кредита:
в роли кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые
организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо
реализацией товаров или услуг; предоставляется исключительно в товарной
форме; ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым, что в
современных условиях нашло практическое выражение в создании финансовых
компаний, холдингов и других аналогичных структур, включающий в себя
предприятия различной специализации и направлений деятельности; - средняя
стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского
процента на данный период времени при юридическом оформлении сделки между
кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену
товара, а не определяется специально, например, через фиксированный
процент от базовой суммы.
В современных условиях на практике применяются в основном
три разновидности коммерческого кредита:
- кредит с фиксированным сроком погашения;
- кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком
поставленных в рассрочку товаров;
- кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии
товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момент
погашения задолженности по предыдущей поставке. Потребительский кредит.
Главный отличительный его признак - целевая форма кредитования
физических лиц. В роли кредитора могут выступать как специализированные
кредитные организации, так и любые юридические лица, осуществляющие
реализацию товаров или услуг. В денежной форме предоставляется как
банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты
дорогостоящего лечения и т.п., в товарной - в процессе розничной продажи
товаров с отсрочкой платежа. Государственный кредит.
Основной признак этой формы кредита - непременное участие, государства
в лице органов исполнительной власти различных уровнен. Осуществляя функции
кредитора, государство через Центральный Банк производит кредитование:
- конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность в
финансовых ресурсах, если возможности бюджетного финансирования уже
исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены в силу
действия факторов конъюнктурного характера;
- коммерческих банков в процессе аукционной или прямой
продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов. В роли
заемщика государство выступает в процессе размещения
государственных займов или при осуществлении операций на
рынке государственных краткосрочных ценных бумаг.
Основной формой кредитных отношений при государственном кредите
являются такие отношения, при которых государство выступает заемщиком
средств. Следует отметить, что в условиях переходного периода он должен
использоваться не только в качестве источника привлечения финансовых
ресурсов, но и эффективного инструмента централизованного кредитного
регулирования экономики.
Международный кредит.
Рассматривается как совокупность кредитных отношений, функционирующих
на международном уровне, непосредственными участниками которых могут
выступать межнациональные финансово-кредитные институты (МВФ, МБРР и др.),
правительства соответствующих государств и отдельные юридические лица,
включая кредитные организации. В отношениях с участием государств в целом и
международных институтов всегда выступает в денежной форме, во
внешнеторговой деятельности и в товарной (как разновидность коммерческого
кредита импортеру). Классифицируется по нескольким базовым признакам:
- по характеру кредитов - межгосударственный, частный;
- по форме - государственный, банковский, коммерческий;
по месту в системе торговли - кредитование экспорта, кредитование
импорта.
Характерным признаком международного кредита выступает его
дополнительная правовая или экономическая защищенность в форме частного
страхования и государственных гарантий.
Ростовщический кредит.
Специфическая форма кредита. В зарубежных источниках рассматривается
лишь в историческом плане, но в современных условиях получил определенное
распространение. Как совокупность кредитных отношений для большинства стран
в настоящее время имеет однозначно нелегальный характер, т.е. прямо
запрещенных действующим законодательством. На практике ростовщический
кредит реализуется путем ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
