Организация кредитной системы в Республике Казахстан и порядок получения кредитов банков и внебанковских учреждений

Тип работы: Реферат
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 21 страниц
В избранное:

План

I. Введение 2
II. Основная часть. 4
II.1. Организация кредитной системы в Республике Казахстан и порядок
получения кредитов банков и внебанковских учреждений.. 4
II.2. Документальное оформление кредитных операций. 9
II.3. Синтетический и аналитический учет кредитов банков и внебанковских
учреждений. 17
II.4. Совершенствование учета кредитных операций. 20
III. Заключение 21
Список использованной литературы 23
Приложения 24

I. Введение

Выбранная тема актуальна и интересна тем, что в практической жизни
предприятие довольно часто испытывает нехватку оборотных средств и
вынуждено искать источники оперативного их пополнения. Одним из таких
источников может являться банковский кредит.
Организация кредитной сделки банка с его заемщиком – это принятая в
конкретном банке процедура рассмотрения просьбы клиента о получении кредита
и принятия решения, заключения кредитного договора, выдачи и погашения
ссуды, осуществления контроля за полнотой и своевременностью ее возврата.
Указанная процедура должна быть проработана и зафиксирована в основах
кредитной политики банка. При этом содержание отдельных ее элементов должно
различаться для:
А) клиентов, которых банк знает достаточно хорошо (постоянных
клиентов), и новых клиентов;
Б) клиентов, пользующихся доверием банка, и клиентов, не обладающих
таким доверием;
В) клиентов, имеющих опыт хозяйственной и финансовой деятельности и не
имеющих его.
Крупные банки работают в основном с крупными клиентами, и это
естественно. Обслуживать же малый и средний бизнес логичнее небольшим
банкам. Интересы у них взаимные, поскольку небольшие кредиты – это то, в
чем нуждаются малые фирмы, и то, что может дать небольшой банк. Кроме того,
малые фирмы больше нуждаются в кредитах (в их фондах выше доля оборотных
средств), они меньше заинтересованы в долгосрочных (инвестиционных)
кредитах, больше работают на коротких деньгах. К тому же главное для них
– скорость, оперативность (крупное предприятие может день-два и подождать с
кредитом, а для малого и предприятия это вопрос жизни и смерти). Всем этим
их потребностям лучше всего отвечают возможности малых банков. Важно и то,
что для последних небольшие кредиты, если они не будут возвращены, означают
разорение (в отличие от крупных банков, которые аналогичные потери могут
просто не заметить). Поэтому здесь отношение к своим ресурсам, а
соответственно и к заемщикам более строгое.
Крупным банкам есть смысл специально продумывать свою стратегию
обслуживания среднего и малого бизнеса, которая бы позволяла учитывать
специфику кредитования этого сектора экономики.
Цель работы – изучить учет кредитов банков и внебанковских учреждений.
Задачи работы –
• Раскрыть тему согласно вышеприведенному плану курсовой работы
• Составить заключение по теме
• Привести список использованной литературы по теме
• Привести в Приложении образцы документов по теме.

II. Основная часть.

II.1. Организация кредитной системы в Республике Казахстан и порядок
получения кредитов банков и внебанковских учреждений..

Банк - юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией,
которое правомочно осуществлять банковскую деятельность.
Республика Казахстан имеет двухуровневую банковскую систему.
Национальный банк является центральным банком государства и представляет
собой верхний (первый) уровень банковской системы. Все иные банки
представляют собой нижний (второй) уровень банковской системы.
Банковская деятельность регулируется Конституцией и законодательством
Республики Казахстан, международными договорами (соглашениями),
заключенными Республикой Казахстан, а также нормативными правовыми актами
Национального банка, издаваемыми на основании и во исполнение
законодательных актов и указов Президента Республики Казахстан по вопросам,
отнесенным к его компетенции.
Организация, осуществляющая отдельные виды банковских операций -
юридическое лицо, не являющееся банком, которое на основании лицензии
Национального банка правомочно проводить отдельные виды банковских
операций.
Ни одно лицо, не имеющее соответствующей лицензии Национального банка,
не имеет права:
✓ выполнять банковские операции в качестве основной или дополнительной
деятельности;
✓ осуществлять аудиторскую проверку банковской деятельности в качестве
основной или дополнительной деятельности;
✓ использовать в своем наименовании, документах, объявлениях и рекламе
слово "банк" или производное от него слово (выражение), создающее
впечатление, что оно выполняет банковские операции либо проводит
аудиторскую проверку банковской деятельности. Настоящий запрет не
распространяется на Национальный банк, филиалы и представительства
банков, международные финансовые организации.
Банковские операции, осуществленные без лицензий Национального банка,
являются недействительными.
Банковской деятельностью является осуществление банковских операций, а
также проведение иных операций банками.
К банковским операциям относятся ссудные операции: предоставление
кредитов в денежной форме на условиях платности, срочности и возвратности;
Банки вправе осуществлять банковскую деятельность только при наличии
правил, определяющих общие условия проведения операций, и внутренних
правил.
Правила об общих условиях проведения операций должны быть утверждены
советом директоров банка (в закрытом обществе в случае отсутствия данного
органа - общим собранием акционеров) и содержать следующие сведения и
процедуры:
• предельные суммы и сроки принимаемых депозитов и предоставляемых
кредитов;
• предельные величины ставок вознаграждения (интереса) по депозитам и
кредитам;
• условия выплаты вознаграждения (интереса) по депозитам и кредитам;
• требования к принимаемому банком обеспечению;
• ставки и тарифы на проведение банковских операций;
• права и обязанности банка и его клиента, их ответственность;
• иные условия, требования и ограничения, которые совет директоров банка (в
закрытом обществе в случае отсутствия данного органа - общее собрание
акционеров) считает необходимым включить в общие условия проведения
операций.
Ссудной операцией является предоставление денег банком другим лицам на
условиях срочности, возвратности и платности. Ссудные операции банка
осуществляются в соответствии с его Правилами о внутренней кредитной
политике, утверждаемыми советом директоров банка (в закрытом обществе в
случае отсутствия данного органа -общим собранием акционеров).
Органом, осуществляющим внутреннюю кредитную политику, является
кредитный комитет банка. Правила о внутренней кредитной политике
разрабатываются в целях снижения риска при осуществлении ссудных операций и
определяет:
• условия предоставления кредитов юридическим и физическим лицам;
• условия предоставления кредитов должностным лицам и работникам банка;
• организационную структуру, функции и полномочия кредитного комитета;
• ответственность членов кредитного комитета;
• лимиты кредитования;
• процедуру утверждения кредитных договоров.
Возвратность кредитов может обеспечиваться неустойкой, залогом,
гарантией, поручительством и другими способами, предусмотренными
законодательством или договором. При условии высокой кредитоспособности и
надежности клиента банк вправе принять решение о предоставлении кредита без
обеспечения (бланкового кредита).
Банк не вправе выдавать одному заемщику бланковый кредит на общую
сумму, превышающую среднегодовую стоимость активов данного заемщика за
минусом объема заемных средств, подученных данным заемщиком от банков и
организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.
Среднегодовая стоимость активов заемщика рассчитывается за период с начала
отчетного года до даты получения данного кредита.
В случаях, предусмотренных договором о залоге, а также
законодательными актами, банк вправе самостоятельно реализовать находящееся
в залоге имущество в принудительном внесудебном порядке путем проведения
торгов (аукциона).
Банк-кредитор вправе по отношению к заемщику, не выполняющему свои
обязательства по кредитному договору:
• не предоставлять новых кредитов;
• обращать взыскание без согласия заемщика на деньги, имеющиеся на любых
счетах заемщика (в случае, если это оговорено в кредитном договоре);
• обратиться с исковым заявлением в суд о признании неплатежеспособного
заемщика банкротом в соответствии с законодательством Республик
Казахстан.
На требования банков к заемщикам по надлежащему исполнению кредитных
договоров сроки претензионной и исковой давности не распространяются.
Договор банковского займа имеет следующие особенности:
1) в качестве заимодателя выступает банк или иное юридическое лицо,
имеющее лицензию Национального банка Республики Казахстан на предоставление
займов в денежной форме;
2) предметом договора являются деньги, которые могут быть
предоставлены в будущем. В последнем случае договор считается вступившим в
силу с момента его заключения, если этим договором не предусмотрено иное;
3) договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение
письменной формы влечет недействительность договора банковского займа;
4) при предоставлении займа государственными банками или за счет
государственных денежных фондов порядок и условия предоставления займов
могут регулироваться законодательными актами, а также актами уполномоченных
государственных органов. В этом случае предоставление займа является
обязанностью заимодателя, а заключенный им договор должен соответствовать
обязательным для него правилам, установленным указанными законодательными
актами и (или) актами уполномоченных органов.
Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, представляет
заявку, где содержатся исходные данные о требуемой ссуде: цель, размер
кредита, вид и срок ссуды. предполагаемое обеспечение. Банк требует, чтобы
к заявке были приложены документы и финансовые отчеты, служащие
обоснованием просьбы о предоставлении ссуды и объясняющие причины обращения
в банк. В состав пакета сопроводительных документов входят: баланс, счет
прибылей и убытков за последние 3 года, отчет о движении кассовых
поступлений, прогноз финансирования, налоговые декларации, бизнес-планы.
Заявка поступает к кредитному работнику, который проводит беседу с
руководством предприятия. Он должен точно определить уровень руководства и
порядок ведения дел, обговорить тонкости выполнения обязательств.
Если после интервью решено продолжить работу с клиентом, то документы
передаются в отдел по анализу кредитоспособности. Там проводится
углубленное и тщательное обследование финансового положения компании-
заемщика, при этом экспертам предоставляются очень широкие полномочия.
На этапе структурирования ссуды определяются основные характеристики
ссуды: вид кредита, сумма, срок, способ погашения, обеспечение, цена
кредита.
Контроль за ходом погашения ссуды и выплатой. он заключается в
периодическом анализе кредитного досье заемщика, пересмотре кредитного
портфеля банка, оценке состояния ссуд и проведении аудиторских проверок.

II.2. Документальное оформление кредитных операций.

При документальном оформлении кредитных операций используются
следующие понятия:
□ "основной долг", "сумма кредита" - сумма денег, предоставленная банком
в кредит;
□ "вознаграждение (интерес) по кредиту" - плата за предоставленный
кредит, определенная в процентном выражении к основному долгу (сумме
кредита) из расчета годового размера причитающихся банку денег;
□ "погашение кредита" - возврат суммы кредита и ставки вознаграждения
(интереса) по нему;
□ "кредитная линия" - обязательство банка кредитовать заемщика, на
условиях, позволяющих заемщику самому определять время получения кредита,
но в пределах суммы и времени, определенных внутренней кредитной
политикой банка для такой формы кредитования и договором;
□ "условия кредита" - условия, на которых был предоставлен кредит,
включая условия о размере вознаграждения (интереса), обеспечении
исполнения обязательств заемщиком, сроки погашения кредита, а также
особые условия, направленные на снижение риска по каждому отдельному
кредиту.
Банк осуществляет предоставление кредитов в соответствии со своей
внутренней кредитной политикой и общими условиями проведения ссудных
операций.
Учет документации по каждому кредиту, в отношении которого банк
обладал или обладает правом требования, ведется независимо от вида кредита,
категории заемщика, способа приобретения права требования.
Отдельными нормативными правовыми актами Национального Банка могут
устанавливаться особенности ведения документации и ее учет по
синдицированным (консорциальным) кредитам.
Кредит предоставляется банком на основании кредитного (ссудного)
договора, если законодательством Республики Казахстан не предусмотрено иное
условие.
Кредитный договор в обязательном порядке должен содержать:
1) цель кредита;
2) общую сумму выдаваемого кредита;
3) валюту кредита;
4) сроки погашения кредита;
5) способ погашения кредита;
6) обеспечение (вид, сумма);
7) размер ставок вознаграждения (интереса).
Банк вправе запросить у предполагаемого заемщика представления
дополнительной информации, необходимой для ведения документации по кредитам
в соответствии с правилами и внутренними документами банка.
Банк, предоставивший кредит, вправе уступить свое право требования по
погашению кредита на основании договора об уступке требования либо иным
способом, предусмотренным законодательством Республики Казахстан. Новый
кредитор вправе переуступить свое право требования по кредиту только на
основании вновь заключенного договора уступки требования.
На каждом договоре, заключенном банком по предоставлению кредита,
обеспечению исполнения обязательств заемщиком, уступке требования или
переводу долга по кредиту, до заключения договора должна быть проставлена
подпись юридического консультанта банка (при наличии такой должности),
подтверждающая соответствие его формы и содержания нормам законодательства
Республики Казахстан.
Изменения условий (реструктурирование) кредита должно оформляться
письменно подписанием дополнительного соглашения о внесении соответствующих
изменений и дополнений в кредитный договор, договор залога, другие
договоры, связанные с исполнением обязательств по кредитному договору.
По каждому предоставленному кредиту в банке должно быть заведено
кредитное досье, которое открывается в день подписания или утверждения
кредитного договора и закрывается только в момент прекращения его действия.
Ведение и хранение кредитных досье должно быть поручено ответственному
работнику банка, на которого возлагаются обязанности по обеспечению полноты
документов в кредитных досье банка и их сохранности.
При проведении Национальным Банком инспектирования деятельности банка
инспекторам должны быть предоставлены все затребованные ими кредитные
досье, включая досье по кредитам, выданным филиалами банка.
В каждом кредитном досье должен быть отдельный перечень документов,
содержащихся в кредитном досье. Документы, содержащиеся в кредитном досье,
должны быть прошиты и пронумерованы в хронологическом порядке.
По бланковым кредитам в кредитном досье достаточно наличия основной
документации, требуемой при предоставлении любого кредита. Основная
документация соответствует следующему перечню:
заявление, подписанное заемщиком, содержащее указание цели использования
кредита и опись имущества, которое может быть предоставлено для залогового
обеспечения возврата кредита, с указанием балансовой стоимости;
заверенные в установленном порядке копии учредительных документов заемщика,
если он является юридическим лицом;
документы, подтверждающие полномочия лица на подписание кредитного договора
от имени заемщика, если это лицо является законным представителем заемщика;
оригинал заключенного кредитного договора;
финансовые отчеты по состоянию на день подачи заявления, подписанные
заемщиком и заверенные аудитором, включая отчет о прибылях и убытках и
баланс;
справка о трудоустройстве и размере заработной платы заемщика, если им
является физическое лицо;
расчеты, подготовленные уполномоченным работником банка, подтверждающие
способность заемщика обеспечить достаточный поток денег, необходимых для
совершения платежей по возврату кредита;
решение соответствующего органа банка об одобрении выдачи кредита по срокам
и другим условиям.
документы, подтверждающие цель использования кредита;
бизнес-план юридического лица, а также финансовая отчетность и отчет о
движении денег на момент получения кредитов;
справки органов налоговых служб об отсутствии задолженности по налогам и
отчислениям в бюджет и внебюджетные фонды на момент выдачи кредита;
сведения об открытых банковских счетах в других банках. Если заемщик
является агентом другого лица по получению данного кредита в полном объеме
или какой-то его части, то к досье должна быть приложена копия документа,
удостоверяющего полномочия заемщика как агента, ... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.