Экономическая сущность кредитной политики коммерческого банка
СОДЕРЖАНИЕ
Введение 3
Глава 1. Экономическая сущность кредитной политики коммерческого
банка 6
1.1 Кредитная политика коммерческого банка 6
1.2 Сущность, принципы, функции кредита 7
1.3. Этапы кредитования коммерческого банка 12
Глава 2. Анализ кредитной политики коммерческого банка
(на примере ДБ АО Сбербанк) 17
2.1. Анализ кредитоспособности банка 17
2.2. Анализ кредитоспособности клиента 23
2.3. Влияние процентной политики на доходность кредитных операций 28
Глава 3. Развитие кредитной политики коммерческого банка 36
3.1. Отрицательные и положительные аспекты развития
кредитования в Республике Казахстан 36
3.2. Совершенствование организации кредитования в
Республики Казахстан 43
Заключение 51
Список использованной литературы 54
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы. С развитием рыночной экономики возрастает не только роль коммерческого банка, но и их количество, спектр предоставляемых услуг, типов операций. Направление кредитования уже довольно давно является весьма популярным как среди банков, так и среди потребителей. Еще бы, ведь, фактически, обе стороны находятся в выигрыше - чего так сложно добиться в обычной жизни. Покупатель доволен возможностью купить именно то, что он хочет в данный момент, справедливо полагая, что "завтрашние деньги - дешевле" (единственное, не принимая порой во внимание размер этих самых "завтрашних денег").
У банков же зачастую доля эффективной процентной ставки по ним достигает более чем 60%! В экономически развитых странах почти невозможно встретить ставку более 20%. Троекратная прибыль по сравнению с зарубежными аналогами - это весьма прельщает... Потому сейчас сайт почти любого банка содержит ссылку разной степени заметности - "выдаем кредиты!"
В последнее время коммерческие банки, раньше более охотно работавшие с корпоративными клиентами, все больше уделяют внимания розничному клиенту. Практически все банки первой десятки заявили о создании собственных программ кредитования физических лиц.
На доступность кредитов для населения в смысле готовности банков выдавать такие кредиты сильно влияет два обстоятельства: что у банков мало "длинных" денег, и что выдача относительно "маленьких" кредитов менее выгодна, чем выдача крупных кредитов.
Поэтому, проблема необходимости развития кредитной политики затрагивает проблемы как макроуровня, так и механизма кредитования в отдельном банке в частности.
Вступление Казахстана в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и кредита. Главная задача реформы - максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход к преимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических отношений.
Современные банки оказывают широкий спектр услуг клиентам, применяют новейшую технику банковских операций, обеспечивают высокий уровень обслуживания. Главная экономическая функция банков - кредитование, осуществляемая для финансирования потребительских и инвестиционных целей предприятий, организаций, физических лиц и государственных органов. От того, насколько хорошо банки реализуют свои кредитные функции, во многом зависит экономическое положение обслуживаемых ими клиентов. Реализуя функцию кредитования, банки тем самым обеспечивают свою ликвидность, а значит, и стабильность функционирования в системе рыночных отношений.
Введение многообразия форм собственности, характерного для рыночной экономики, предполагает необходимость существования такой денежно-кредитной системы, при которой банковские услуги населению предлагались бы физическим и юридическим лицам различными банками на конкурентной основе. Огромное значение приобретают вопросы банковского обслуживания населения, самых широких его слоев. Зарубежный опыт свидетельствует, что банки, которые предоставляют различные услуги населению, совершают с ним широкий круг банковских операций, обычно имеют преимущества перед банками с ограниченным набором услуг.
В осуществлении этих преобразований главенствующая роль принадлежит коммерческим банкам. Они являются главным инструментом в регулировании финансово-кредитных отношений между юридическими и физическими лицами. Реализация новых экономических прав и обязанностей порождает потребность в многочисленных банковских услугах и операциях, основы, для развития которых в прежней экономической системе отсутствовали.
В последнее время в рамках дальнейшей диверсификации своей деятельности в практику работы Казахстанских банков все больше внедряется потребительское кредитование.
Развитие потребительского кредита тесно связано с насыщенностью ранка товарами, а также с платежеспособностью средних слоев населения. С увеличением товарооборота растет объем кредита, поскольку спрос на товары порождает спрос на кредит. Поэтому потребительский кредит можно рассматривать как средство, способствующее повышению спроса на товары.
Связано это с ростом депозитов в банках второго уровня. Создание системы гарантирования вкладов, общее повышение благосостояния привело к появлению у банков довольно большого финансового ресурса. Сразу же встал вопрос, а где размещать эти средства? И, в первую очередь, взоры банкиров обратились в сторону потребительского кредитования. На это есть пять причин:
- Это достаточно большой рынок, на котором пока хватает места всем (по предварительным расчетам потенциальный рынок страны составляет порядка миллиарда долларов).
- Это малополитизированный рынок. Клиенты банка не так глубоко интересуются проблемами вхождения того или иного банка в ту или иную финансово-промышленную группу. Гораздо больше на них производит впечатление рекламная раскрутка банка и скорость оформления кредита.
- Заемщики готовы платить гораздо более высокие процентные ставки, чем их корпоративные собратья. Дело в абсолютных суммах, которые составляют порядка 150 тыс. тенге (1 000 долларов США). Шаг в один процент годовых при таком размере кредита составляет месячную разницу в выплатах в 125 тенге, что практически не ощущается заемщиками.
- Риск потребительского кредитования ниже, чем корпоративный. Это достигается за счет высокой диверсификации кредитного портфеля и более высокой кредитной дисциплины физических лиц.
- Потребительское кредитование выгодно не только банкам, но и торговым организациям, которые, в свою очередь, являются клиентами тех же банков.
Цель данной дипломной работы заключается в исследовании теоретических и практических вопросов организации кредитной политики в Республике Казахстан. Важным аспектом работы является анализ кредитоспособности ДБ АО Сбербанк, а так же перспективы развития кредитной политики в РК.
В рамках поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:
1) Теоретически рассмотреть кредитную политику коммерческого банка;
2) Провести анализ кредитоспособности банка и заемщика;
3) Определить влияние процентной политики на доходность кредитных операций
4) Определить перспективыразвития и пути совершенствования кредитной политики РК.
Объектом исследования является кредитная политика ДБ АО Сбербанк
Структура работы: введение, три главы, заключение, список использованной литературы и приложение. Первая глава является теоретической и описывает сущность кредитной политики коммерческого банка. В данной главе рассматривается кредитная политика банка, сущность, принципы и функции кредита, так же этапы кредитования. Вторая глава является практической, материал которой собран мной при прохождении практики в ДБ АО Сбербанк. В ней рассматривается анализ кредитоспособности банка, заемщика и влияние процентной политики на доходность кредитных операций заемщика. Третья глава является логическим продолжением теории и практики и содержит в себе проблемы и недостатки в кредитной политике коммерческих банков РК, а также перспективы развития.
Глава 1. Экономическая сущность кредитной политики коммерческого банка
1.1 Кредитная политика коммерческого банка
Кредитная политика создает основу всего процесса кредитования, формулирует общие принципы и ограничения, утверждается Советом банка и оформляется как письменный меморандум, которым руководствуются все работники Банка. Содержание и структура этого документа различна для разных банков, но основные моменты, как правило, схожи в документах такого рода.
Прежде всего, формулируется общая цель политики, например предоставление надежных и рентабельных кредитов. Степень риска должна соответствовать обычной норме доходности по кредитам с учетом стоимости кредитных ресурсов и административных издержек банка. Кроме этого делается расшифровка, каким образом банк собирается достигнуть заявленной цели. Для этого определяются приемлемые для банка виды кредитов, кредиты, от которых банк рекомендует воздерживаться, предпочтительный круг заемщиков, нежелательные для банка заемщики по различным категориям, география работы банка по кредитованию, ограничение размеров ссуд по различным категориям заемщиков, политику банка в области управления кредитным риском, ревизий и контроля.
Коммерческие банки в соответст - вии со своей спецификой разрабатывают общие принципы кре - дитной политики (в мировой практике -- меморандум о кредит - ной политике), формируют ее главную цель, основные направле - ния кредитования. Кредитные операции связаны с риском, степень которого в условиях спада производства, нестабиль - ности экономики растет. Это определяет необходимость форми - рования качественного кредитного портфеля банка, в котором должна быть меньше доля рискованных операций, несмотря на то, что в ряде случаев такие операции могут быть при - быльными для банка. Степень риска должна соответствовать обычной норме доходности по ссудам с учетом стоимости кредит - ных ресурсов и административных издержек банка. При опреде - лении кредитной политики следует ориентировать кредитную стратегию на диверсификацию, как состава клиентов, так и спект - ра предоставляемых им ссуд (услуг), что необходимо в условиях конкуренции.
Кредитная политика заключается в необходимости достижения цели роста активов и повышения их качества. При этом предпочтение отдается второму направлению кредитной политики.
Стратегия банка - это способ использования определенных инструментов и методов для реализации политики банка. Кредитная стратегия может заключаться в проведении анализа по следующим основным направлениям:
оценка и контроль за состоянием кредитного портфеля;
учет степени риска;
диверсификация операций банка: по секторам экономики, видам операций и услуг с тем, чтобы снизить общий кредитный риск банка;
создание резервов на покрытие потерь по кредитам;
тщательный контроль и надзор за проблемными ссудами.
Закон возлагает общую ответственность за кредитные операции на совет директоров банка. Совет директоров делегирует функции по практическому предоставлению ссуд на более низкие уровни управления и формулирует общие принципы и ограничения кредитной политики. Совершенствование практики кредитования требует разработ - ки оптимальной для банка организации кредитования. В этих це - лях банки, имеющие в своем аппарате квалифицированных и про - фессиональных банковских работников, уделяют внимание поис - ку оптимальных вариантов методики расчета кредитоспособности заемщиков, правил кредитования. Организация кредитования должна обеспечивать безусловный возврат ссуд, целевой характер их использования, стимулирование роста объема производства продукции, удовлетворяющей потребности общества, и увеличе - ние доли кредитных вложений, направляемых на инвестицион - ные проекты в перспективные высокоэффективные отрасли. Об - щие ориентиры и рекомендации должны давать возможность ини - циативной работы практических работников, занимающихся отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных договоров. При этом можно определить предельные суммы кредитов, решения по которым принимаются сотрудника - ми разных должностных категорий. Кредитная политика банка разрабатывается также на основе положений экономической и денежно-кредитной политики государства, сложившейся хозяйст - венной ситуации в данном регионе.
1.2 Сущность, принципы, функции кредита.
Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как пра - вило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возник - новение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собствен - ники, готовые вступить в экономические отношения.
Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движе - ния основного и оборотного капитала происходит высвобожде - ние ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенные вос - становление стоимости основного капитала в денежной форме при - водит к тому, что высвобождающиеся денежные средства осе - дают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств тру - да и достаточно крупных единовременных затратах. Ана - логичные по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колеба - ния в кругообороте и обороте проявляют себя более раз - нообразно. Так, в силу сезонности производства, неравномерных поставок и другого происходит несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других - их недо - статок. Это создаёт возможность возникновения кредит - ных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью, их использования в хозяйстве.
Принципы кредита
Кредитные отношения в экономике базируются на опреде - ленной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе разви - тия кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодатель - ствах:
Возвратность кредита
Этот принцип выражает необходи - мость своевременного возврата полученных от кредитора фи - нансовых ресурсов после завершения их использования заем - щиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной орга - низации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности. В отечественной практике кредитования в условиях централизованной плановой экономики существовало неофициальное понятие безвозврат - ная ссуда. Эта форма кредитования имела достаточно широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд, возврат которых изначально не планировался из-за кри - зисного финансового состояния заемщика. По своей экономи - ческой сущности безвозвратные ссуды являлись скорее допол - нительной формой бюджетных субсидий, осуществляемых че - рез посредничество государственного банка, что традиционно осложняло кредитное планирование и вело к постоянной фаль - сификации расходной части бюджета. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды столь же недопусти - мо, как, например, понятие "планово-убыточное частное пред - приятие".
Срочность кредита
Он отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного усло - вия является для кредитора достаточным основанием для при - менения к заемщику экономических санкций в форме увеличе - ния взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей стране -- свыше трех месяцев) -- предъявления финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды, срок погашения которых в кредитном договоре изначально не опре - деляется. Эти ссуды, достаточно распространенные в XIX -- начале XX вв. (например, в аграрном комплексе США), в современных условиях практически не применяются, прежде всего, из-за создаваемых ими сложностей в процессе кредитного планирования. Кроме того, договор об онкольном кредите, не определяя фиксированный срок его погашения, четко устанав - ливает время, имеющееся в распоряжении заемщика с момента получения им уведомления банка о возврате полученных ранее средств, что в какой-то степени обеспечивает соблюдение рас - сматриваемого принципа.
Платность кредита. Ссудный процент.
Этот принцип выра - жает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полу - ченной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый прин - цип находит в процессе установления величины банковского процента, выполняющего три основные функции:
а) перераспределение части прибыли юридических и дохода физических лиц;
б) регулирование производства и обращения путем распреде - ления ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;
в) на кризисных этапах развития экономики -- антиинфляци - онную защиту денежных накоплений клиентов банка.
Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита выступает в каче - стве цены кредитных ресурсов.
Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита стиму - лирует заемщика к его наиболее продуктивному использова - нию. Именно эта стимулирующая функция не в полной мере использовалась в условиях плановой экономики, когда значи - тельная часть кредитных ресурсов предоставлялась государ - ственными банковскими учреждениями за минимальную плату (1,5 -- 5% годовых) или на беспроцентной основе.
Принципиально отличаясь от традиционного механизма ценообразования на другие виды товаров, определяющим эле - ментом которого выступают общественно необходимые затраты труда на их производство, цена кредита отражает общее соот - ношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов и зависит от целого ряда факторов, в том числе чисто конъюнк - турного характера:
а) цикличности развития рыночной экономики (на стадии спада ссудный процент, как правило, увеличивается, на стадии быстрого подъема -- снижается);
б) темпов инфляционного процесса (которые на практике даже несколько отстают от темпов повышения ссудного процента);
в) эффективности государственного кредитного регулирова - ния, осуществляемого через учетную политику центрального банка в процессе кредитования им коммерческих банков;
г) ситуации на международном кредитном рынке (например, проводившаяся США в 80-х гг. политика удорожания кредита обусловила привлечение зарубежного капитала в американские банки, что отразилось на состоянии соответствующих нацио - нальных рынков);
д) динамики денежных накоплений физических и юридичес - ких лиц (при тенденции к их сокращению ссудный процент, как правило, увеличивается);
е) динамики производства и обращения, определяющей по - требности в кредитных ресурсах соответствующих категорий потенциальных заемщиков;
ж) сезонности производства (например, в России ставка ссуд - ного процента традиционно повышается в августе -- сентябре, что связано с необходимостью предоставления аграрных креди - тов и кредитов для завоза товаров на Крайний Север);
з) соотношения между размерами кредитов, предоставляемых государством, и его задолженностью (ссудный процент ста - бильно возрастает при увеличении внутреннего государственно - го долга).
Обеспеченность кредита
Этот принцип выражает необходи - мость обеспечения защиты имущественных интересов кредито - ра при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких фор - мах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Особенно актуален в период общей экономической нестабильности, например, в отечественных условиях.
Целевой характер кредита
Распространяется на большин - ство видов кредитных операций, выражая необходимость целе - вого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитно - го договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдени - ем этого условия заемщиком. Нарушение данного обязатель - ства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.
Дифференцированный характер кредита
Этот принцип оп - ределяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщи - ков. Практическая реализация его может зависеть как от инди - видуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдель - ных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизне - са и пр.)
Место и роль кредита в экономической системе общества определяются также прежде всего выполняемыми им функциями как общего, так и селективного характера.
Перераспределительная функция
В условиях рыночной эко - номики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеоб - разного насоса, откачивающего временно свободные финансо - вые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и на - правляющего их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на дифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах, кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая, удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях практическая реализация указанной функции может способствовать углублению диспро - порций в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось в России на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью кредитных организаций. Именно поэтому одна из важнейших задач государственного регулирования кредитной системы -- рацио - нальное определение экономических приоритетов и стимули - рование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно теку - щей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.
Экономия издержек обращения
Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают, в том чис - ле финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в про - цессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием де - нежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Имен - но поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заем - щиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачива - емости капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения.
Ускорение концентрации капитала
Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности разви - тия экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяй - ствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масш - таб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с креди - тором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства. Следует, однако, отметить, что на стадии экономического спада (и тем более в условиях перехода к рыночной экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет активно использовать их для реше - ния задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер хозяйственной деятельности. Тем не менее, рассматрива - емая функция даже в отечественных условиях обеспечила опре - деленный положительный эффект, позволив существенно уско - рить процесс обеспечения финансовыми ресурсами отсутству - ющих или крайне неразвитых в период плановой экономики сфер деятельности.
Функции кредита
Итак, кредит - это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, предаваемой во временное пользование.
В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:
а) аккумуляция временно свободных денежных средств;
б) перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата;
в) создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитных операций;
г) регулирование объема совокупного денежного оборота.
1.3 Этапы кредитования коммерческого банка.
Рассмотрение процесса кредитования позволит, с одной стороны, детально разобраться в механизме предоставления банковских кредитов, как краткосрочных, так и долгосрочных, а с другой -- проанализировать функции кредитных специалистов на различных этапах кредитного процесса с целью выработки предложений по его оптимизации.
Этап 1. Рассмотрение заявки на получение кредита собеседование потенциальным заемщиком.
Так называемая предварительная информация о потенциальном заемщике, которая частично отражена в кредитной заявке, а в основном пополняется и аргументируется клиентом в ходе собеседования (интервью), призвана выяснить первичные данные о клиенте и его мотивах обращения в банк за кредитной поддержкой. Методом интервью оцениваются причины, побудившие клиента оформить заявку, цели кредитования, планируемые источники погашения кредита, сфера деятельности и другие вопросы, позволяющие сформировать предварительное мнение о заявителе. Только при личной встрече с клиентом сотрудник кредитного отдела может ознакомить его с порядком предоставления кредитов в данном банке и со списком необходимых для продолжения кредитного процесса документов. Заявление клиента регистрируется в кредитном подразделении банка. Начальник кредитного подразделения получает заявление и расписывается в книге регистрации, после чего определяется менеджер, ответственный за обслуживание клиента.
При обработке заявки на кредит менеджером по кредитам устанавливается ее соответствие либо несоответствие первичным критериям, т.е. общим правилам кредитования и внутренним положениям банка по вопросам кредитной политики. В случае несоответствия кредитной заявки первичным критериям банка менеджер по кредитам готовит заключение о невозможности предоставления кредита, согласовывает его с начальником кредитного подразделения и направляет заявителю письменное уведомление об отказе в кредите. Если же предоставление кредита признано целесообразным для банка, приступают ко второму этапу кредитного процесса.
Этап 2. Оценка кредитоспособности заявителя.
Данный этап начинается с изучения учредительных документов потенциального заемщика. Определяется его Юридический статус, совместно со службой безопасности оцениваются деловая репутация кредитная История. Такие действия особенно важны, если клиент для банка новый, либо обслуживается в другом банке. В случае кредитования клиента с длительной историей его взаимоотношений с банком, когда дополнительных сведений о репутации заемщика не требуется, менеджер по кредитам приступает к финансовому анализу. Источником информации для финансового анализа выступают данные бухгалтерской отчетности заемщика. На основании рекомендаций центрального банка по вопросам Оценки кредитоспособности заемщика и используемой в банке методики расчета финансовых показателей оцениваются финансовое состояние и перспективы его изменения на период кредитования. Часто при оценке кредитоспособности в целом и финансового состояния в частности используются методики рейтинговой оценки, основной целью которых является унифицирование процедуры анализа и создание информационной базы для сравнения различных категорий заемщиков. Помимо количественного анализа финансовых коэффициентов все большее распространение в банковской практике кредитования получает качественный анализ уровня менеджмента на предприятии-заемщике, а также внешних рыночных факторов. Несомненно, что два этих основных направления анализа не должны противопоставляться Они, призваны органично дополнять друг друга и усиливать обоснованность принятия решений по кредиту. Если результаты оценки кредитоспособности заемщика признаны, удовлетворительны, менеджер по кредитам переходит к рассмотрению вопроса использования тех или иных форм исполнения обязательств по кредиту.
Этап З. Изучение обеспечения кредита.
Основными формами исполнения обязательств по кредитам выступают: залог Материальных и нематериальных ценностей финансовые гарантии правительства предприятий и организаций поручительства частных лиц. К видам залогового обеспечения, принимаемым кредитным подразделением относятся: залог товаров, необоротных активов, недвижимости, ценных бумаг, валютной выручки, депозиты вкладов, прав собственности и т.д. В качестве гаранта по кредитной сделке могут выступать правительства, если речь идет о кредитовании проекта государственного значения, предприятия и организации (например, страховые компании, банковские учреждения и др.). Менеджер по кредитам проверяет наличие гаранта в списке организаций-гарантов, утвержденном кредитным комитетом. При отсутствии гаранта в списке менеджер по кредитам готовит заключение о кредитном рейтинге организации-гаранта и обращается в кредитный комитет с вопросом о приемлемости такой гарантии. При положительном решении кредитного комитета гарантия ставится на учет в банке. В случае недостаточности суммы гарантии или ее неприемлемости вообще кредитный работник сообщает об этом потенциальному заемщику и требует дополнительного обеспечения. Поручительства частных лиц как форма исполнения обязательств по кредиту чаще всего используются при кредитовании населения. В практике кредитования одновременно могут применяться различные формы исполнения обязательств по кредиту (например, залог имущества может быть усилен поручительствам частных лиц или гарантия может сопровождаться предоставление залога). Оценка залога производится экспертом соответствующего кредитного подразделения банка, чаще всего службы по оценке залога. После заключения эксперта о приемлемости залога или других форм исполнения обязательств по кредиту менеджер по кредитам приступает к этапу структурирования кредит и подготовки кредитного договора.
Этап 4. Структурирование кредита, а заключение кредитного
договора. Кредитный договор может быть заключен в виде договора о кредитной линии, когда заемщик кредитуется достаточно продолжительный период отдельными траншами в пределах установленного лимита, и стандартного, не связанного с другими обязательствами кредитного договора. Процесс подготовки кредитного договора предполагает достижение согласия между субъектам кредитной сделки (кредитором и кредитополучателем) по следующим принципиальным вопросам: объекту кредитования цели кредитования, размеру кредита, срокам кредитования и погашения кредита, процентной ставке за пользование кредитом, обеспечению кредита, ответственности сторон за невыполнение договорных обязательств, экономическим санкциям со стороны банка за нецелевое использование кредита. Проекты кредитного договора, договора залога и других сопроводительных документов передаются для согласования в юридическую службу юристу кредитного подразделения. Работа юриста проводится с целью выяснения и подтверждения соответствия формы и содержания, представленных документов действующему законодательству, правоспособности заемщика, правомочности сотрудников кредитных подразделений, подписавших документы по кредитной сделке. Специалист юридической службы визирует документы или возвращает их на доработку менеджеру по кредитам. Затем в зависимости от уровня делегирования полномочий менеджер по кредитам либо самостоятельно принимает решение о приемлемости кредита и подписывает кредитный договор у начальника кредитного подразделения, либо представляет подготовленные документы на рассмотрение кредитного комитета. Последний принимает окончательное решение, санкционируя выдачу кредита, отправляя документы на доработку или отказывая в предоставлении кредита. Если принято положительное решение, менеджер по кредитам приступает к следующему этапу кредитного процесса.
Этап 5. Предоставление кредита.
Предоставление кредита сопровождается открытием ссудного счета, от правильного установления вида которого во многом зависит успех кредитной сделки. При этом обычно используют следующие виды ссудных счетов: отдельный (простой), специальный, контокоррентный. При предоставлении кредитов в оборотные (текущие) активы, как правило, используются отдельные ссудные счета. В банке по месту получения кредита заемщику открывается один или несколько ссудных счетов в зависимости от количества объектов кредитования. В данном случае заемщик может обслуживаться в одном банке, а получать кредит в другом. При этом банк, дающий кредит, уведомляет банк, в котором открыт текущий счет кредитополучателя, о размере и сроках погашения кредита. Возможен также вариант открытия специального ссудного счета, который не дает кредитополучателю возможности обслуживаться в разных банках. Специальный ссудный счет может быть открыт только в банке по месту нахождения текущего счета заемщика. Кредитование по специальному ссудному счету разрешается обычно предприятиям, занимающимся розничной и оптовой торговлей товарами народного потребления и продукцией производственно-технического назначения. Кредит по контокоррентному счету предоставляется для обслуживания текущей производственной деятельности, осуществления всех видов товарных и нетоварных платежей с использованием различных форм расчетов. Контокоррентный счет представляет собой единый активно-пассивный счет, на котором отражаются все потоки денежных средств: поступления и платежи. Он открывается клиентам, на протяжении длительного времени обслуживающимся в банке и отличающимся высокой кредитоспособностью и значимостью для данного учреждения. Дебетовое сальдо по контокоррентному счету характеризует долг банку или задолженность по ссуде, а кредитовое сальдо -- поступление средств, ресурсов или задолженность банка перед клиентом. После определения вида ссудного счета менеджер по кредитам готовит и направляет в операционный отдел распоряжение на открытие ссудного счета и выдачу кредита. Кредитный процесс переходит на новый этап обслуживания уже предоставленного кредита.
Этап 6. Обслуживание кредита.
Часто финансовые возможности заемщика и уровень риска кредитной сделки меняются за период от предоставления ссуды до окончательного ее погашения. Поэтому процедура обслуживания кредита направлена, в первую очередь, на осуществление менеджером по кредитам контрольных функций. Различают следующие направления контроля:
* за целевым использованием кредита;
* достаточностью обеспечения кредита;
* своевременным погашением основного долга и процентов;
* платежными документами заемщика.
Менеджер по кредитам обеспечивает также наблюдение за финансовым состоянием заемщика и тенденциями к его изменениям, периодически анализирует кредитоспособность клиента, совместно с кредитополучателем обсуждает в случае необходимости вопросы изменений и дополнений к кредитному договору, касающиеся изменения процентных ставок, пролонгации кредита и т.д., ведет кредитное досье заемщика, пополняет его новой документацией, обеспечивает надежность хранения и коммерческую тайну. Все эти меры направлены на успешное завершение сделки - погашение кредита.
Этап 7. Погашение кредита.
Переход к последнему этапу и успешное окончание кредитного процесса возможны только при правильной организации всех предыдущих этапов. Большинство кредитов погашаются своевременно и в полном объеме в соответствии с условиями кредитного договора. Вместе с тем в среднем около 15 % банковских ссуд становятся проблемными с точки зрения возможности их возврата. Поэтому если заемщиком нарушены сроки погашения кредита, менеджер по кредитам приступает к процедуре востребования непогашенных процентов и основного долга. Открываются счета просроченных ссуд, оформляются инкассовые распоряжения, обсуждаются меры воздействия на заемщика совместно с юридической службой и службой безопасности. Конечной целью кредитных подразделений банка является обеспечение возврата ссуженных средств и запланированной доходности вложений. Организация работы по среднесрочному и долгосрочному кредитованию инвестиционных проектов происходит в рамках описанного кредитного процесса и не может коренным образом отличаться от краткосрочного кредитования. Вместе с тем существуют определенные специфические особенности, вызванные, главным образом, более высоким уровнем риска кредитования и необходимостью отвлечения банковских ресурсов на продолжительное время. При этом достаточно сложно встретить два похожих друг на друга инвестиционных проекта.
Каждый из них требует индивидуального подхода, учитывающего особенности планирования бизнеса, государственного регулирования инвестиционной деятельности и др.
После определения вида ссудного счета менеджер по кредитам готовит и направляет в операционный отдел распоряжение на открытие ссудного счета и выдачу кредита. Кредитный процесс переходит на новый этап обслуживания уже предоставленного кредита.
Шаги 1-З отражают процедуры подачи, получения и обработки заявки клиента. Менеджер по кредитам проверяет наличие необходимых для продолжения кредитного процесса документов и правильность их оформления. В отличие от краткосрочного кредитования помимо прочих документов клиент должен предоставить описание инвестиционного проекта и бизнес-план его реализации. Кроме того, уже на данной стадии оговаривается возможность проведения кредитными подразделениями самостоятельного исследования на предприятии. Это также принципиально новая операция, выполняемая сотрудниками службы оценки залога либо службой оценщиков банка.
Шаги 3-6 направлены на выработку предварительного заключения о кредитоспособности клиента на основании представленных документов.
Шаг 6-7 предполагает детальное изучение бизнес-плана реализации инвестиционного проекта. На данном этапе проверяется соответствие данных в бизнес-плане, инвестиционном проекте и финансовой документации. Особое внимание уделяется определению потребности рынка в той или иной продукции, уровня конкуренции в сфере бизнеса клиента, уровня квалификации руководства предприятия-заемщика и т.д.
Глава 2. Анализ кредитной политики коммерческого банка (на примере ДБ АО Сбербанк)
2.1 Анализ кредитоспособности банка.
На сегодняшний день ДБ АО Сбербанк выдает следующие виды потребительских кредитов. (Приложение А).
Приведем расчет выдаваемой суммы самого популярного кредита банка - кредита на неотложные нужды:
Расчет максимально возможной суммы кредита на неотложные нужды:
Срок кредитования в месяцах
до 7 лет
Наличие обеспечения по кредиту
С обеспечением
Валюта кредита
тенге, доллары США
Максимально возможная сумма кредита
50 000долларов США
2 500 000 тенге
Обеспечение возврата кредита:
В качестве обеспечения Банк принимает:
-банковский вклад;
-недвижимое имущество (квартира, благоустроенный дом с земельным участком, дача, садовый дом, земельный участок в пределах населенного пункта, в которых расположены филиалы Банка);
-гарантия юридических и физических лиц в качестве дополнительного обеспечения по решению Кредитного Комитета Банка;
-незавершенное строительство недвижимого имущества (в качестве единственного обеспечения не принимается) по решению Кредитного Комитета Банка;
-автотранспортное средство и иное имущество (в качестве единственного обеспечения не принимается) по решению Кредитного Комитета Банка
Таблица 1.
Анализ кредитования осуществляемого ДБ АО Сбербанка 2006 - 2008 года (млн. тг.)
Наименование
показателя
2006г.
млн.тг
2007г.
млн.тг.
2008г.
млн.тг.
Темп роста %
2008г.
2007г.
2007г.
2006г.
2008г.
2006г.
1. Комиссия, полученная по операциям кредитования-обслуживание ссудных
счетов в тенге
62,3
142,9
865,5
6,1
2,3
13,8
2. Проценты, полученные
по предоставленным
кредитам.
1077,7
1871,3
5113,7
2,7
1,7
4,7
Как видно из выше приведенной таблицы объем кредитования имеет тенденцию роста. На отчетную дату комиссия, полученная по операциям ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Введение 3
Глава 1. Экономическая сущность кредитной политики коммерческого
банка 6
1.1 Кредитная политика коммерческого банка 6
1.2 Сущность, принципы, функции кредита 7
1.3. Этапы кредитования коммерческого банка 12
Глава 2. Анализ кредитной политики коммерческого банка
(на примере ДБ АО Сбербанк) 17
2.1. Анализ кредитоспособности банка 17
2.2. Анализ кредитоспособности клиента 23
2.3. Влияние процентной политики на доходность кредитных операций 28
Глава 3. Развитие кредитной политики коммерческого банка 36
3.1. Отрицательные и положительные аспекты развития
кредитования в Республике Казахстан 36
3.2. Совершенствование организации кредитования в
Республики Казахстан 43
Заключение 51
Список использованной литературы 54
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы. С развитием рыночной экономики возрастает не только роль коммерческого банка, но и их количество, спектр предоставляемых услуг, типов операций. Направление кредитования уже довольно давно является весьма популярным как среди банков, так и среди потребителей. Еще бы, ведь, фактически, обе стороны находятся в выигрыше - чего так сложно добиться в обычной жизни. Покупатель доволен возможностью купить именно то, что он хочет в данный момент, справедливо полагая, что "завтрашние деньги - дешевле" (единственное, не принимая порой во внимание размер этих самых "завтрашних денег").
У банков же зачастую доля эффективной процентной ставки по ним достигает более чем 60%! В экономически развитых странах почти невозможно встретить ставку более 20%. Троекратная прибыль по сравнению с зарубежными аналогами - это весьма прельщает... Потому сейчас сайт почти любого банка содержит ссылку разной степени заметности - "выдаем кредиты!"
В последнее время коммерческие банки, раньше более охотно работавшие с корпоративными клиентами, все больше уделяют внимания розничному клиенту. Практически все банки первой десятки заявили о создании собственных программ кредитования физических лиц.
На доступность кредитов для населения в смысле готовности банков выдавать такие кредиты сильно влияет два обстоятельства: что у банков мало "длинных" денег, и что выдача относительно "маленьких" кредитов менее выгодна, чем выдача крупных кредитов.
Поэтому, проблема необходимости развития кредитной политики затрагивает проблемы как макроуровня, так и механизма кредитования в отдельном банке в частности.
Вступление Казахстана в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и кредита. Главная задача реформы - максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход к преимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических отношений.
Современные банки оказывают широкий спектр услуг клиентам, применяют новейшую технику банковских операций, обеспечивают высокий уровень обслуживания. Главная экономическая функция банков - кредитование, осуществляемая для финансирования потребительских и инвестиционных целей предприятий, организаций, физических лиц и государственных органов. От того, насколько хорошо банки реализуют свои кредитные функции, во многом зависит экономическое положение обслуживаемых ими клиентов. Реализуя функцию кредитования, банки тем самым обеспечивают свою ликвидность, а значит, и стабильность функционирования в системе рыночных отношений.
Введение многообразия форм собственности, характерного для рыночной экономики, предполагает необходимость существования такой денежно-кредитной системы, при которой банковские услуги населению предлагались бы физическим и юридическим лицам различными банками на конкурентной основе. Огромное значение приобретают вопросы банковского обслуживания населения, самых широких его слоев. Зарубежный опыт свидетельствует, что банки, которые предоставляют различные услуги населению, совершают с ним широкий круг банковских операций, обычно имеют преимущества перед банками с ограниченным набором услуг.
В осуществлении этих преобразований главенствующая роль принадлежит коммерческим банкам. Они являются главным инструментом в регулировании финансово-кредитных отношений между юридическими и физическими лицами. Реализация новых экономических прав и обязанностей порождает потребность в многочисленных банковских услугах и операциях, основы, для развития которых в прежней экономической системе отсутствовали.
В последнее время в рамках дальнейшей диверсификации своей деятельности в практику работы Казахстанских банков все больше внедряется потребительское кредитование.
Развитие потребительского кредита тесно связано с насыщенностью ранка товарами, а также с платежеспособностью средних слоев населения. С увеличением товарооборота растет объем кредита, поскольку спрос на товары порождает спрос на кредит. Поэтому потребительский кредит можно рассматривать как средство, способствующее повышению спроса на товары.
Связано это с ростом депозитов в банках второго уровня. Создание системы гарантирования вкладов, общее повышение благосостояния привело к появлению у банков довольно большого финансового ресурса. Сразу же встал вопрос, а где размещать эти средства? И, в первую очередь, взоры банкиров обратились в сторону потребительского кредитования. На это есть пять причин:
- Это достаточно большой рынок, на котором пока хватает места всем (по предварительным расчетам потенциальный рынок страны составляет порядка миллиарда долларов).
- Это малополитизированный рынок. Клиенты банка не так глубоко интересуются проблемами вхождения того или иного банка в ту или иную финансово-промышленную группу. Гораздо больше на них производит впечатление рекламная раскрутка банка и скорость оформления кредита.
- Заемщики готовы платить гораздо более высокие процентные ставки, чем их корпоративные собратья. Дело в абсолютных суммах, которые составляют порядка 150 тыс. тенге (1 000 долларов США). Шаг в один процент годовых при таком размере кредита составляет месячную разницу в выплатах в 125 тенге, что практически не ощущается заемщиками.
- Риск потребительского кредитования ниже, чем корпоративный. Это достигается за счет высокой диверсификации кредитного портфеля и более высокой кредитной дисциплины физических лиц.
- Потребительское кредитование выгодно не только банкам, но и торговым организациям, которые, в свою очередь, являются клиентами тех же банков.
Цель данной дипломной работы заключается в исследовании теоретических и практических вопросов организации кредитной политики в Республике Казахстан. Важным аспектом работы является анализ кредитоспособности ДБ АО Сбербанк, а так же перспективы развития кредитной политики в РК.
В рамках поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:
1) Теоретически рассмотреть кредитную политику коммерческого банка;
2) Провести анализ кредитоспособности банка и заемщика;
3) Определить влияние процентной политики на доходность кредитных операций
4) Определить перспективыразвития и пути совершенствования кредитной политики РК.
Объектом исследования является кредитная политика ДБ АО Сбербанк
Структура работы: введение, три главы, заключение, список использованной литературы и приложение. Первая глава является теоретической и описывает сущность кредитной политики коммерческого банка. В данной главе рассматривается кредитная политика банка, сущность, принципы и функции кредита, так же этапы кредитования. Вторая глава является практической, материал которой собран мной при прохождении практики в ДБ АО Сбербанк. В ней рассматривается анализ кредитоспособности банка, заемщика и влияние процентной политики на доходность кредитных операций заемщика. Третья глава является логическим продолжением теории и практики и содержит в себе проблемы и недостатки в кредитной политике коммерческих банков РК, а также перспективы развития.
Глава 1. Экономическая сущность кредитной политики коммерческого банка
1.1 Кредитная политика коммерческого банка
Кредитная политика создает основу всего процесса кредитования, формулирует общие принципы и ограничения, утверждается Советом банка и оформляется как письменный меморандум, которым руководствуются все работники Банка. Содержание и структура этого документа различна для разных банков, но основные моменты, как правило, схожи в документах такого рода.
Прежде всего, формулируется общая цель политики, например предоставление надежных и рентабельных кредитов. Степень риска должна соответствовать обычной норме доходности по кредитам с учетом стоимости кредитных ресурсов и административных издержек банка. Кроме этого делается расшифровка, каким образом банк собирается достигнуть заявленной цели. Для этого определяются приемлемые для банка виды кредитов, кредиты, от которых банк рекомендует воздерживаться, предпочтительный круг заемщиков, нежелательные для банка заемщики по различным категориям, география работы банка по кредитованию, ограничение размеров ссуд по различным категориям заемщиков, политику банка в области управления кредитным риском, ревизий и контроля.
Коммерческие банки в соответст - вии со своей спецификой разрабатывают общие принципы кре - дитной политики (в мировой практике -- меморандум о кредит - ной политике), формируют ее главную цель, основные направле - ния кредитования. Кредитные операции связаны с риском, степень которого в условиях спада производства, нестабиль - ности экономики растет. Это определяет необходимость форми - рования качественного кредитного портфеля банка, в котором должна быть меньше доля рискованных операций, несмотря на то, что в ряде случаев такие операции могут быть при - быльными для банка. Степень риска должна соответствовать обычной норме доходности по ссудам с учетом стоимости кредит - ных ресурсов и административных издержек банка. При опреде - лении кредитной политики следует ориентировать кредитную стратегию на диверсификацию, как состава клиентов, так и спект - ра предоставляемых им ссуд (услуг), что необходимо в условиях конкуренции.
Кредитная политика заключается в необходимости достижения цели роста активов и повышения их качества. При этом предпочтение отдается второму направлению кредитной политики.
Стратегия банка - это способ использования определенных инструментов и методов для реализации политики банка. Кредитная стратегия может заключаться в проведении анализа по следующим основным направлениям:
оценка и контроль за состоянием кредитного портфеля;
учет степени риска;
диверсификация операций банка: по секторам экономики, видам операций и услуг с тем, чтобы снизить общий кредитный риск банка;
создание резервов на покрытие потерь по кредитам;
тщательный контроль и надзор за проблемными ссудами.
Закон возлагает общую ответственность за кредитные операции на совет директоров банка. Совет директоров делегирует функции по практическому предоставлению ссуд на более низкие уровни управления и формулирует общие принципы и ограничения кредитной политики. Совершенствование практики кредитования требует разработ - ки оптимальной для банка организации кредитования. В этих це - лях банки, имеющие в своем аппарате квалифицированных и про - фессиональных банковских работников, уделяют внимание поис - ку оптимальных вариантов методики расчета кредитоспособности заемщиков, правил кредитования. Организация кредитования должна обеспечивать безусловный возврат ссуд, целевой характер их использования, стимулирование роста объема производства продукции, удовлетворяющей потребности общества, и увеличе - ние доли кредитных вложений, направляемых на инвестицион - ные проекты в перспективные высокоэффективные отрасли. Об - щие ориентиры и рекомендации должны давать возможность ини - циативной работы практических работников, занимающихся отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных договоров. При этом можно определить предельные суммы кредитов, решения по которым принимаются сотрудника - ми разных должностных категорий. Кредитная политика банка разрабатывается также на основе положений экономической и денежно-кредитной политики государства, сложившейся хозяйст - венной ситуации в данном регионе.
1.2 Сущность, принципы, функции кредита.
Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как пра - вило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возник - новение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собствен - ники, готовые вступить в экономические отношения.
Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движе - ния основного и оборотного капитала происходит высвобожде - ние ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенные вос - становление стоимости основного капитала в денежной форме при - водит к тому, что высвобождающиеся денежные средства осе - дают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств тру - да и достаточно крупных единовременных затратах. Ана - логичные по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колеба - ния в кругообороте и обороте проявляют себя более раз - нообразно. Так, в силу сезонности производства, неравномерных поставок и другого происходит несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других - их недо - статок. Это создаёт возможность возникновения кредит - ных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью, их использования в хозяйстве.
Принципы кредита
Кредитные отношения в экономике базируются на опреде - ленной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе разви - тия кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодатель - ствах:
Возвратность кредита
Этот принцип выражает необходи - мость своевременного возврата полученных от кредитора фи - нансовых ресурсов после завершения их использования заем - щиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной орга - низации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности. В отечественной практике кредитования в условиях централизованной плановой экономики существовало неофициальное понятие безвозврат - ная ссуда. Эта форма кредитования имела достаточно широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд, возврат которых изначально не планировался из-за кри - зисного финансового состояния заемщика. По своей экономи - ческой сущности безвозвратные ссуды являлись скорее допол - нительной формой бюджетных субсидий, осуществляемых че - рез посредничество государственного банка, что традиционно осложняло кредитное планирование и вело к постоянной фаль - сификации расходной части бюджета. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды столь же недопусти - мо, как, например, понятие "планово-убыточное частное пред - приятие".
Срочность кредита
Он отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного усло - вия является для кредитора достаточным основанием для при - менения к заемщику экономических санкций в форме увеличе - ния взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей стране -- свыше трех месяцев) -- предъявления финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды, срок погашения которых в кредитном договоре изначально не опре - деляется. Эти ссуды, достаточно распространенные в XIX -- начале XX вв. (например, в аграрном комплексе США), в современных условиях практически не применяются, прежде всего, из-за создаваемых ими сложностей в процессе кредитного планирования. Кроме того, договор об онкольном кредите, не определяя фиксированный срок его погашения, четко устанав - ливает время, имеющееся в распоряжении заемщика с момента получения им уведомления банка о возврате полученных ранее средств, что в какой-то степени обеспечивает соблюдение рас - сматриваемого принципа.
Платность кредита. Ссудный процент.
Этот принцип выра - жает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полу - ченной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый прин - цип находит в процессе установления величины банковского процента, выполняющего три основные функции:
а) перераспределение части прибыли юридических и дохода физических лиц;
б) регулирование производства и обращения путем распреде - ления ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;
в) на кризисных этапах развития экономики -- антиинфляци - онную защиту денежных накоплений клиентов банка.
Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита выступает в каче - стве цены кредитных ресурсов.
Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита стиму - лирует заемщика к его наиболее продуктивному использова - нию. Именно эта стимулирующая функция не в полной мере использовалась в условиях плановой экономики, когда значи - тельная часть кредитных ресурсов предоставлялась государ - ственными банковскими учреждениями за минимальную плату (1,5 -- 5% годовых) или на беспроцентной основе.
Принципиально отличаясь от традиционного механизма ценообразования на другие виды товаров, определяющим эле - ментом которого выступают общественно необходимые затраты труда на их производство, цена кредита отражает общее соот - ношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов и зависит от целого ряда факторов, в том числе чисто конъюнк - турного характера:
а) цикличности развития рыночной экономики (на стадии спада ссудный процент, как правило, увеличивается, на стадии быстрого подъема -- снижается);
б) темпов инфляционного процесса (которые на практике даже несколько отстают от темпов повышения ссудного процента);
в) эффективности государственного кредитного регулирова - ния, осуществляемого через учетную политику центрального банка в процессе кредитования им коммерческих банков;
г) ситуации на международном кредитном рынке (например, проводившаяся США в 80-х гг. политика удорожания кредита обусловила привлечение зарубежного капитала в американские банки, что отразилось на состоянии соответствующих нацио - нальных рынков);
д) динамики денежных накоплений физических и юридичес - ких лиц (при тенденции к их сокращению ссудный процент, как правило, увеличивается);
е) динамики производства и обращения, определяющей по - требности в кредитных ресурсах соответствующих категорий потенциальных заемщиков;
ж) сезонности производства (например, в России ставка ссуд - ного процента традиционно повышается в августе -- сентябре, что связано с необходимостью предоставления аграрных креди - тов и кредитов для завоза товаров на Крайний Север);
з) соотношения между размерами кредитов, предоставляемых государством, и его задолженностью (ссудный процент ста - бильно возрастает при увеличении внутреннего государственно - го долга).
Обеспеченность кредита
Этот принцип выражает необходи - мость обеспечения защиты имущественных интересов кредито - ра при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких фор - мах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Особенно актуален в период общей экономической нестабильности, например, в отечественных условиях.
Целевой характер кредита
Распространяется на большин - ство видов кредитных операций, выражая необходимость целе - вого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитно - го договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдени - ем этого условия заемщиком. Нарушение данного обязатель - ства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.
Дифференцированный характер кредита
Этот принцип оп - ределяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщи - ков. Практическая реализация его может зависеть как от инди - видуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдель - ных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизне - са и пр.)
Место и роль кредита в экономической системе общества определяются также прежде всего выполняемыми им функциями как общего, так и селективного характера.
Перераспределительная функция
В условиях рыночной эко - номики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеоб - разного насоса, откачивающего временно свободные финансо - вые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и на - правляющего их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на дифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах, кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая, удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях практическая реализация указанной функции может способствовать углублению диспро - порций в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось в России на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью кредитных организаций. Именно поэтому одна из важнейших задач государственного регулирования кредитной системы -- рацио - нальное определение экономических приоритетов и стимули - рование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно теку - щей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.
Экономия издержек обращения
Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают, в том чис - ле финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в про - цессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием де - нежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Имен - но поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заем - щиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачива - емости капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения.
Ускорение концентрации капитала
Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности разви - тия экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяй - ствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масш - таб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с креди - тором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства. Следует, однако, отметить, что на стадии экономического спада (и тем более в условиях перехода к рыночной экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет активно использовать их для реше - ния задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер хозяйственной деятельности. Тем не менее, рассматрива - емая функция даже в отечественных условиях обеспечила опре - деленный положительный эффект, позволив существенно уско - рить процесс обеспечения финансовыми ресурсами отсутству - ющих или крайне неразвитых в период плановой экономики сфер деятельности.
Функции кредита
Итак, кредит - это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, предаваемой во временное пользование.
В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:
а) аккумуляция временно свободных денежных средств;
б) перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата;
в) создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитных операций;
г) регулирование объема совокупного денежного оборота.
1.3 Этапы кредитования коммерческого банка.
Рассмотрение процесса кредитования позволит, с одной стороны, детально разобраться в механизме предоставления банковских кредитов, как краткосрочных, так и долгосрочных, а с другой -- проанализировать функции кредитных специалистов на различных этапах кредитного процесса с целью выработки предложений по его оптимизации.
Этап 1. Рассмотрение заявки на получение кредита собеседование потенциальным заемщиком.
Так называемая предварительная информация о потенциальном заемщике, которая частично отражена в кредитной заявке, а в основном пополняется и аргументируется клиентом в ходе собеседования (интервью), призвана выяснить первичные данные о клиенте и его мотивах обращения в банк за кредитной поддержкой. Методом интервью оцениваются причины, побудившие клиента оформить заявку, цели кредитования, планируемые источники погашения кредита, сфера деятельности и другие вопросы, позволяющие сформировать предварительное мнение о заявителе. Только при личной встрече с клиентом сотрудник кредитного отдела может ознакомить его с порядком предоставления кредитов в данном банке и со списком необходимых для продолжения кредитного процесса документов. Заявление клиента регистрируется в кредитном подразделении банка. Начальник кредитного подразделения получает заявление и расписывается в книге регистрации, после чего определяется менеджер, ответственный за обслуживание клиента.
При обработке заявки на кредит менеджером по кредитам устанавливается ее соответствие либо несоответствие первичным критериям, т.е. общим правилам кредитования и внутренним положениям банка по вопросам кредитной политики. В случае несоответствия кредитной заявки первичным критериям банка менеджер по кредитам готовит заключение о невозможности предоставления кредита, согласовывает его с начальником кредитного подразделения и направляет заявителю письменное уведомление об отказе в кредите. Если же предоставление кредита признано целесообразным для банка, приступают ко второму этапу кредитного процесса.
Этап 2. Оценка кредитоспособности заявителя.
Данный этап начинается с изучения учредительных документов потенциального заемщика. Определяется его Юридический статус, совместно со службой безопасности оцениваются деловая репутация кредитная История. Такие действия особенно важны, если клиент для банка новый, либо обслуживается в другом банке. В случае кредитования клиента с длительной историей его взаимоотношений с банком, когда дополнительных сведений о репутации заемщика не требуется, менеджер по кредитам приступает к финансовому анализу. Источником информации для финансового анализа выступают данные бухгалтерской отчетности заемщика. На основании рекомендаций центрального банка по вопросам Оценки кредитоспособности заемщика и используемой в банке методики расчета финансовых показателей оцениваются финансовое состояние и перспективы его изменения на период кредитования. Часто при оценке кредитоспособности в целом и финансового состояния в частности используются методики рейтинговой оценки, основной целью которых является унифицирование процедуры анализа и создание информационной базы для сравнения различных категорий заемщиков. Помимо количественного анализа финансовых коэффициентов все большее распространение в банковской практике кредитования получает качественный анализ уровня менеджмента на предприятии-заемщике, а также внешних рыночных факторов. Несомненно, что два этих основных направления анализа не должны противопоставляться Они, призваны органично дополнять друг друга и усиливать обоснованность принятия решений по кредиту. Если результаты оценки кредитоспособности заемщика признаны, удовлетворительны, менеджер по кредитам переходит к рассмотрению вопроса использования тех или иных форм исполнения обязательств по кредиту.
Этап З. Изучение обеспечения кредита.
Основными формами исполнения обязательств по кредитам выступают: залог Материальных и нематериальных ценностей финансовые гарантии правительства предприятий и организаций поручительства частных лиц. К видам залогового обеспечения, принимаемым кредитным подразделением относятся: залог товаров, необоротных активов, недвижимости, ценных бумаг, валютной выручки, депозиты вкладов, прав собственности и т.д. В качестве гаранта по кредитной сделке могут выступать правительства, если речь идет о кредитовании проекта государственного значения, предприятия и организации (например, страховые компании, банковские учреждения и др.). Менеджер по кредитам проверяет наличие гаранта в списке организаций-гарантов, утвержденном кредитным комитетом. При отсутствии гаранта в списке менеджер по кредитам готовит заключение о кредитном рейтинге организации-гаранта и обращается в кредитный комитет с вопросом о приемлемости такой гарантии. При положительном решении кредитного комитета гарантия ставится на учет в банке. В случае недостаточности суммы гарантии или ее неприемлемости вообще кредитный работник сообщает об этом потенциальному заемщику и требует дополнительного обеспечения. Поручительства частных лиц как форма исполнения обязательств по кредиту чаще всего используются при кредитовании населения. В практике кредитования одновременно могут применяться различные формы исполнения обязательств по кредиту (например, залог имущества может быть усилен поручительствам частных лиц или гарантия может сопровождаться предоставление залога). Оценка залога производится экспертом соответствующего кредитного подразделения банка, чаще всего службы по оценке залога. После заключения эксперта о приемлемости залога или других форм исполнения обязательств по кредиту менеджер по кредитам приступает к этапу структурирования кредит и подготовки кредитного договора.
Этап 4. Структурирование кредита, а заключение кредитного
договора. Кредитный договор может быть заключен в виде договора о кредитной линии, когда заемщик кредитуется достаточно продолжительный период отдельными траншами в пределах установленного лимита, и стандартного, не связанного с другими обязательствами кредитного договора. Процесс подготовки кредитного договора предполагает достижение согласия между субъектам кредитной сделки (кредитором и кредитополучателем) по следующим принципиальным вопросам: объекту кредитования цели кредитования, размеру кредита, срокам кредитования и погашения кредита, процентной ставке за пользование кредитом, обеспечению кредита, ответственности сторон за невыполнение договорных обязательств, экономическим санкциям со стороны банка за нецелевое использование кредита. Проекты кредитного договора, договора залога и других сопроводительных документов передаются для согласования в юридическую службу юристу кредитного подразделения. Работа юриста проводится с целью выяснения и подтверждения соответствия формы и содержания, представленных документов действующему законодательству, правоспособности заемщика, правомочности сотрудников кредитных подразделений, подписавших документы по кредитной сделке. Специалист юридической службы визирует документы или возвращает их на доработку менеджеру по кредитам. Затем в зависимости от уровня делегирования полномочий менеджер по кредитам либо самостоятельно принимает решение о приемлемости кредита и подписывает кредитный договор у начальника кредитного подразделения, либо представляет подготовленные документы на рассмотрение кредитного комитета. Последний принимает окончательное решение, санкционируя выдачу кредита, отправляя документы на доработку или отказывая в предоставлении кредита. Если принято положительное решение, менеджер по кредитам приступает к следующему этапу кредитного процесса.
Этап 5. Предоставление кредита.
Предоставление кредита сопровождается открытием ссудного счета, от правильного установления вида которого во многом зависит успех кредитной сделки. При этом обычно используют следующие виды ссудных счетов: отдельный (простой), специальный, контокоррентный. При предоставлении кредитов в оборотные (текущие) активы, как правило, используются отдельные ссудные счета. В банке по месту получения кредита заемщику открывается один или несколько ссудных счетов в зависимости от количества объектов кредитования. В данном случае заемщик может обслуживаться в одном банке, а получать кредит в другом. При этом банк, дающий кредит, уведомляет банк, в котором открыт текущий счет кредитополучателя, о размере и сроках погашения кредита. Возможен также вариант открытия специального ссудного счета, который не дает кредитополучателю возможности обслуживаться в разных банках. Специальный ссудный счет может быть открыт только в банке по месту нахождения текущего счета заемщика. Кредитование по специальному ссудному счету разрешается обычно предприятиям, занимающимся розничной и оптовой торговлей товарами народного потребления и продукцией производственно-технического назначения. Кредит по контокоррентному счету предоставляется для обслуживания текущей производственной деятельности, осуществления всех видов товарных и нетоварных платежей с использованием различных форм расчетов. Контокоррентный счет представляет собой единый активно-пассивный счет, на котором отражаются все потоки денежных средств: поступления и платежи. Он открывается клиентам, на протяжении длительного времени обслуживающимся в банке и отличающимся высокой кредитоспособностью и значимостью для данного учреждения. Дебетовое сальдо по контокоррентному счету характеризует долг банку или задолженность по ссуде, а кредитовое сальдо -- поступление средств, ресурсов или задолженность банка перед клиентом. После определения вида ссудного счета менеджер по кредитам готовит и направляет в операционный отдел распоряжение на открытие ссудного счета и выдачу кредита. Кредитный процесс переходит на новый этап обслуживания уже предоставленного кредита.
Этап 6. Обслуживание кредита.
Часто финансовые возможности заемщика и уровень риска кредитной сделки меняются за период от предоставления ссуды до окончательного ее погашения. Поэтому процедура обслуживания кредита направлена, в первую очередь, на осуществление менеджером по кредитам контрольных функций. Различают следующие направления контроля:
* за целевым использованием кредита;
* достаточностью обеспечения кредита;
* своевременным погашением основного долга и процентов;
* платежными документами заемщика.
Менеджер по кредитам обеспечивает также наблюдение за финансовым состоянием заемщика и тенденциями к его изменениям, периодически анализирует кредитоспособность клиента, совместно с кредитополучателем обсуждает в случае необходимости вопросы изменений и дополнений к кредитному договору, касающиеся изменения процентных ставок, пролонгации кредита и т.д., ведет кредитное досье заемщика, пополняет его новой документацией, обеспечивает надежность хранения и коммерческую тайну. Все эти меры направлены на успешное завершение сделки - погашение кредита.
Этап 7. Погашение кредита.
Переход к последнему этапу и успешное окончание кредитного процесса возможны только при правильной организации всех предыдущих этапов. Большинство кредитов погашаются своевременно и в полном объеме в соответствии с условиями кредитного договора. Вместе с тем в среднем около 15 % банковских ссуд становятся проблемными с точки зрения возможности их возврата. Поэтому если заемщиком нарушены сроки погашения кредита, менеджер по кредитам приступает к процедуре востребования непогашенных процентов и основного долга. Открываются счета просроченных ссуд, оформляются инкассовые распоряжения, обсуждаются меры воздействия на заемщика совместно с юридической службой и службой безопасности. Конечной целью кредитных подразделений банка является обеспечение возврата ссуженных средств и запланированной доходности вложений. Организация работы по среднесрочному и долгосрочному кредитованию инвестиционных проектов происходит в рамках описанного кредитного процесса и не может коренным образом отличаться от краткосрочного кредитования. Вместе с тем существуют определенные специфические особенности, вызванные, главным образом, более высоким уровнем риска кредитования и необходимостью отвлечения банковских ресурсов на продолжительное время. При этом достаточно сложно встретить два похожих друг на друга инвестиционных проекта.
Каждый из них требует индивидуального подхода, учитывающего особенности планирования бизнеса, государственного регулирования инвестиционной деятельности и др.
После определения вида ссудного счета менеджер по кредитам готовит и направляет в операционный отдел распоряжение на открытие ссудного счета и выдачу кредита. Кредитный процесс переходит на новый этап обслуживания уже предоставленного кредита.
Шаги 1-З отражают процедуры подачи, получения и обработки заявки клиента. Менеджер по кредитам проверяет наличие необходимых для продолжения кредитного процесса документов и правильность их оформления. В отличие от краткосрочного кредитования помимо прочих документов клиент должен предоставить описание инвестиционного проекта и бизнес-план его реализации. Кроме того, уже на данной стадии оговаривается возможность проведения кредитными подразделениями самостоятельного исследования на предприятии. Это также принципиально новая операция, выполняемая сотрудниками службы оценки залога либо службой оценщиков банка.
Шаги 3-6 направлены на выработку предварительного заключения о кредитоспособности клиента на основании представленных документов.
Шаг 6-7 предполагает детальное изучение бизнес-плана реализации инвестиционного проекта. На данном этапе проверяется соответствие данных в бизнес-плане, инвестиционном проекте и финансовой документации. Особое внимание уделяется определению потребности рынка в той или иной продукции, уровня конкуренции в сфере бизнеса клиента, уровня квалификации руководства предприятия-заемщика и т.д.
Глава 2. Анализ кредитной политики коммерческого банка (на примере ДБ АО Сбербанк)
2.1 Анализ кредитоспособности банка.
На сегодняшний день ДБ АО Сбербанк выдает следующие виды потребительских кредитов. (Приложение А).
Приведем расчет выдаваемой суммы самого популярного кредита банка - кредита на неотложные нужды:
Расчет максимально возможной суммы кредита на неотложные нужды:
Срок кредитования в месяцах
до 7 лет
Наличие обеспечения по кредиту
С обеспечением
Валюта кредита
тенге, доллары США
Максимально возможная сумма кредита
50 000долларов США
2 500 000 тенге
Обеспечение возврата кредита:
В качестве обеспечения Банк принимает:
-банковский вклад;
-недвижимое имущество (квартира, благоустроенный дом с земельным участком, дача, садовый дом, земельный участок в пределах населенного пункта, в которых расположены филиалы Банка);
-гарантия юридических и физических лиц в качестве дополнительного обеспечения по решению Кредитного Комитета Банка;
-незавершенное строительство недвижимого имущества (в качестве единственного обеспечения не принимается) по решению Кредитного Комитета Банка;
-автотранспортное средство и иное имущество (в качестве единственного обеспечения не принимается) по решению Кредитного Комитета Банка
Таблица 1.
Анализ кредитования осуществляемого ДБ АО Сбербанка 2006 - 2008 года (млн. тг.)
Наименование
показателя
2006г.
млн.тг
2007г.
млн.тг.
2008г.
млн.тг.
Темп роста %
2008г.
2007г.
2007г.
2006г.
2008г.
2006г.
1. Комиссия, полученная по операциям кредитования-обслуживание ссудных
счетов в тенге
62,3
142,9
865,5
6,1
2,3
13,8
2. Проценты, полученные
по предоставленным
кредитам.
1077,7
1871,3
5113,7
2,7
1,7
4,7
Как видно из выше приведенной таблицы объем кредитования имеет тенденцию роста. На отчетную дату комиссия, полученная по операциям ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
