Анализ современного состояния страхового рынка и страхования имущества в РК
содержание
введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... .3
глава 1. теоретические основы страхования и страхового
рынка ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. .5
1.1 Этапы становления и развитие страхования имущества ... ... ... ... ...5
1.2 Технико-экономические показатели АО СК Казахинстрах ... ... ...12
глава 2. анализ и оценка состояния рынка имущественного страхования в Казахстане ... ... ... ... ... ... 16
2.1 Анализ современного состояния страхового рынка и страхования имущества в РК ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 16
2.2 Основные принципы страхования имущества АО СК
Казахинстрах ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .23
глава 3. Пути совершенствования и развития имущественного страхования в казахстане ... ... ... ... ... ... 28
3.1 Совершенствование системы страхования и страхования имущества в РК и перспективы его развития ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 28
3.2 Совершенствование системы сбыта страховых продуктов АО СК Казахинстрах ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...32
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .38
Список использованной литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..40
приложения
Введение
Актуальность данной темы. Развитие страхового бизнеса является важным элементом успешного перехода от централизовано планируемой экономики к экономике рыночного типа.
Для Казахстана, где сложилась повышенная степень уязвимости производственной сферы воздействию стихии и технологических катастроф, а неуверенность в своем будущем характерна для большинства населения республики, потенциальная роль страхования имущества особенно велика.
Переход к рыночным отношениям оказал серьезное влияние на систему страхования в Республике Казахстан, вызвав ряд важных структурных изменений. Осуществлен переход от государственной монополии на страховые операции к страховому рынку. В настоящее время активно идет процесс формирования новых страховых компаний, стремящихся строить свою работу с учетом реально существующих страховых интересов у всех хозяйствующих субъектов.
Современное состояние рынка требует дальнейшего развития и модернизации страхового дела все большей его адаптации к мировым принципам организации страховых отношений. Это касается, прежде всего, несовершенства законодательной и информационной базы, методологических разработок в сфере страхования, а также форм страховой защиты, адекватных требованиям рыночной экономики.
В этой связи особую актуальность приобретает теоретическое обоснование методологических основ организации страхования при становлении рынка, выявление тенденций и особенностей в развитии национального страхового рынка, исследование финансовых отношений и разработка практических рекомендаций их совершенствования в сфере страхования. Возрастающая значимость этих проблем, недостаточное их изучение в отечественной литературе обусловила выбор темы дипломной работы, определила основную цель работы и круг рассматриваемых в ней вопросов.
Также актуальность данной темы заключается в том, что страховой рынок в РК развит слабо, и для его развития необходимо использовать опыт развитых стран, а также транснациональных компаний. Некоторое восстановление реального спроса на страхование в РК с 1999 по 2004 г.г., как представляется, только увеличит интерес к новым способам завоевания и удержания рынка. Такое развитие событий стимулирует качественный прогресс страхования в РК. Как нам кажется, будет происходить сужение фронта внедрения маркетинга, что объективно обусловлено, прежде всего, снижением общей численности страховых компаний в Республике Казахстан, а, с другой стороны, объективная потребность в нем достаточно ограничена. Страховой маркетинг лучше всего работает на массовых рынках, которые еще недостаточно развиты в РК. Поэтому в полномасштабном внедрении страхового маркетинга в обозримой перспективе будут заинтересованы не более 20-30 казахстанских и зарубежных компаний. Тем не менее, потребность в новых маркетинговых подходах к совершенствованию работы страховщика в будущем будет только расти, что только лучшим образом скажется на конкурентоспособности казахстанских страховых компании перед вступлением в ВТО.
Для достижения поставленной цели в данной работе предпринята попытка решения следующих задач:
исследование с новых позиций, обусловленных переходом к рынку сущности и функции страхования, его значения в общественном производстве и определение признаков, отличающих страхование от других экономических категорий;
рассмотрение содержания страхового рынка и характеристика его участников;
анализ состояния современного, страхового рынка республики и выявление основных особенностей и тенденций развития сектора имущественного страхования;
характеристика состояния перестраховочного рынка в республике и выработка предложений по оптимизации организации перестраховочной защиты;
При выполнении дипломного проекта были использованы казахстанские, российские и зарубежные исследования в сфере страхового рынка. Основными из них являются работы Б. Ю. Сербиновского, Т. А. Федоровой, Ю. Б. Фогельсона, В. В. Шахова, И. Э. Шинкаренко, M. Badoc. Также использовались законодательные акты и официальные материалы, публикации периодической печати, отчеты Агентства Республики Казахстан по статистике и Национального Банка Республики Казахстан и Агентства по финансовому надзору.
Объектом исследования дипломной работы является исследование страхового рынка Республики Казахстан, в том числе сектора страхования имущества
Предметом исследования данной дипломной работы является основные характеристики, особенности и перспективы развития рынка имущественного страхования на современном этапе в Республике Казахстан.
Целью дипломной работы является разностороннее рассмотрение страхования имущества, его значение в жизни общества, изучение перспектив развития сектора страхования имущества в Республике Казахстан.
Для реализации поставленной цели определены следующие задачи: в главе 1 ознакомиться с теоретическими основами страхования, в главе 2 рассмотреть государственное регулирование страхового рынка, анализ современного состояния, основные положения этой отрасли страхования; основные принципы страхования имущества; и в главе 3 рассмотреть текущее состояние и обозначить перспективы развития рынка имущественного страхования Республики Казахстан.
глава 1. теоретические основы страхования и страхового рынка
1.1 Этапы становления и развитие страхования имущества
В докапиталистических обществах основной формой страхования была страховая взаимопомощь. Сначала она носила характер разовых соглашений о взаимопомощи в области путевой, странствующей торговли, как сухопутной, так и морской. Соглашения касались товаров и перевозочных средств, в качестве которых выступали морские корабли и вьючные животные. Предполагается, что первичные формы страхования встречались за 2 тысячелетия до нашей эры, в частности в законах вавилонского царя Хаммурапи, которые предусматривали заключение соглашения между участниками торгового каравана о том, чтобы вместе нести убытки, постигшие кого-либо из них в пути от нападения разбойников, ограбления, кражи и т.д.
В дальнейшем страхование приобретает более совершенную форму, то есть строится на основе регулярных платежей, которые приводят к аккумуляции (накоплению) денежных средств и созданию страхового фонда. Такой характер, видимо, носили организации постоянного профессионально-корпоративного типа, сведения о которых восходят к глубокой старине. В задачи этих организаций входило оказание материальной помощи их членам в несчастных случаях, а в случае смерти - осиротевшим семьям.
В греческом праве можно найти элементы страхования ответственности. Эти же элементы страхования ответственности (освобождение от обязательств) можно увидеть и в Древнем Риме. Созданные там сообщества от морских опасностей брали на себя расходы по выкупу членов сообщества у морских разбойников. Так, уклад морских сообществ оплачивал убытки при несчастных случаях, произошедших с кораблем или грузом одного из членов сообщества. Сюда входили также и расходы на спасательные работы, которые превышали реальные потери по кораблю и грузу. Позже по германскому праву товарищеские гильдии имели право на частичное возмещение денежного штрафа, выкуп людей из плена.
Впервые в совершенном виде страхование ответственности встречается во Франции в первой половине XIX века. Оно относилось к области страхования от несчастных случаев и каско-страхованию владельцев лошадей и машин. Страховались все случаи, возникающие при использовании лошади или машины, или с ними. В 1837 году в Гамбурге было принято обязательное страхование эмиграции, покрывавшее притязание учреждений по дополнительной стоимости питания и дальнейшей транспортировке в случае остановки в пути лиц, готовых к эмиграции. Во Франции в 60-х годах можно обнаружить в рамках страхования имущества от огня признаки ответственности, когда в договор страхования на случай пожара включалась ответственность собственника дома.
Импульсом для развития страхования ответственности в качестве самостоятельной отрасли послужило быстрое промышленное развитие, когда стало расти количество несчастных случаев и гибель работников на производстве. Фабричный способ производства неминуемо влек за собой увеличение рисков при использовании средств производства,
В 1871 году в Германии был принят закон рейха об ответственности, где была частично введена ответственность за причинение вреда на предприятиях железной дороги. С введением законов об ответственности в промышленности появилось промышленное страхование ответственности, и уже в 1871 году возникли три общества взаимного страхования, которые предоставляли страховую защиту по ответственности руководителя. Вскоре возникают специальные страховые компании. Так в 1875 году был создан Всеобщий немецкий страховой союз. Его руководитель Кари Готтлоб Мольт считается создателем отрасли страхования ответственности. Он первый обозначил разницу между риском несчастного случая и риском ответственности и провел четкое разделение обеих отраслей страхования.
Начало XX века характеризуется дальнейшим развитием правовой базы. Так, в Германии с 1900 года действует гражданский кодекс законов, который ввел многократное увеличение ответственности по рискам за причинение вреда в частной сфере.
Что касается дореволюционной России, то здесь страховое дело осуществляли многочисленные предприятия и общества. Ведущую роль играли акционерные общества. Такая форма организации страховой деятельности давала капиталистам возможность бесконтрольно распоряжаться средствами, несопоставимо превышающими их состояние. В 1913 году во всех страховых учреждениях и обществах России было застрахованно имущества на сумму 21 миллиард рублей, из которых 63% приходилось на долю акционерных страховых обществ, 15% - земств, 8% - городских взаимных страховых обществ. Русские акционерные общества того времени собрали 129 млн. рублей, земства - 34 млн., взаимные страховые общества около 14 млн. Доля иностранных акционерных страховых обществ составляла 14 млн. рублей [1].
Установление Советской власти в 1917 г. позволило большевикам претворить в жизнь идей национализации банков и страхового дела.
Практическая сторона национализации страхового дела в Советской России отчетливо выделила два основных этапа:
1. установление государственного контроля над всеми видами страхования;
2. объявление страхования во всех видах и формах государственной страховой монополией.
Декрет СНК РСФСР от 23 марта 1918 г. Об учреждении государственного контроля над всеми видами страхования, кроме социального. Цель этого декрета была установление государственного надзора за деятельностью страховых обществ с тем, чтобы не допустить расходования капитала не по назначению, устранить неоправданную конкуренцию. Для осуществления такого контроля учреждался Совет по делам страхования с исполнительным органом - Комиссариатом по делам страхования.
Вторым был декрет СНК РСФСР от 13 апреля 1918 г. Об организации государственных мер борьбы с огнем. Этот декрет имел важное значение для становления страхового дела в стране, обеспечения его тесной связи с защитой национальных богатств от пожаров. Общее руководство страховым делом и пожарной охраной возлагалось на Главного Комиссара по делам страхования и борьбы с огнем.
Третьим и важнейшим был декрет Об организации страхового дела в Российской Республике от 28 ноября 1918 г. Этим декретом на длительное время была введена государственная монополия на все виды и формы страхования, частные страховые компании и общества были ликвидированы. Однако этим документом не была создана государственная страховая организация. При Всероссийском Совете Народного Хозяйства был образован пожарно-страховой отдел, которому поручалось проводить имущественное страхование. Долгосрочное страхование жизни передавалось в ведение сберегательных касс.
Развал народного хозяйства страны в условиях гражданской войны и интервенции (1918-1920 гг.), натурализация хозяйственных отношений сделали невозможным существование денежного страхования. Декретом от 18 ноября 1919 г. и 18 декабря 1920 г. было упразднено страхование жизни и отменено имущественное страхование.
С введением новой экономической политики (НЭП) стали налаживаться в форме товарообмена экономические отношения между городом и деревней. Это вызвало к жизни возобновление страхования. 6 октября 1921 г. СНК РСФСР был принят декрет О государственном имущественном страховании, который положил фактическое начало дальнейшему развитию государствен-ного имущественного страхования в нашей стране. В составе Народного комиссариата финансов было организовано Главное управление государственного страхования (Госстрах), на местах были созданы городские и сельские страховые органы.
Развитие государственного имущественного страхования в восстановительный период позволило изъять часть денежных знаков, переполнявших каналы обращения, что содействовало стабилизации валюты и финансовому оздоровлению экономики в целом.
В период построения фундамента социалистической экономики (1926-1932 гг.) государственное имущественное страхование развивались высокими темпами. Основным видом было обязательное страхование имущества. Одновременно в дополнение к обязательному развивалось добровольное страхование строений, животных, сельскохозяйственных культур, а также добровольное страхование домашнего имущества. Постановлением от 6 июля 1922 г. Госстраху было предоставлено право на проведение добровольного страхования жизни и страхования от несчастных случаев. Государство, становясь собственником страхового фонда, использует его для решения задач экономического и социального развития.
Монополия государства в проведении страхования была закреплена положением о Государственном страховании СССР, утвержденном ЦИК и СНК СССР 18 сентября 1925 г. Исключение из государственной страховой монополии было сделано для кооперативных предприятий (они страховали свое имущество в порядке взаимного кооперативного страхования), наркомата путей сообщения (осуществление страхования багажа пассажиров с взиманием специальных сборов) и для наркомата почт и телеграфов (страхование почтовых отправлений). В 1930 г. система органов государственного страхования была ликвидирована, все операции но внутреннему имущественному страхованию переданы финансовым органам, а по личному страхованию — сберегательным кассам. Эта реорганизация была неудачной, и в 1933 г. органы государственного страхования были восстановлены. С 1934 г. постепенно восстановилось добровольное страхование, которое временно было отменено в 1931 г.
Крупным этапом в развитии государственного имущественного страхования стало принятие Верховным Советом СССР Закона "Об обязательном окладном страховании" от 4 апреля 1940 г., который на многие годы определил принципы обязательного имущественного страхования.
Государственное имущественное страхование получило широкое распространение в индивидуальном секторе экономики, прежде всего в сельской местности. К 1929 г. у крестьян было застраховано 97% строений, 89% голов крупного рогатого скота, 81% посевной площади.
Проводившаяся коллективизация сельского хозяйства (1929—1932 гг.) заметно повлияла на изменение его страховой защиты. Страхование имущества колхозов было возложено на Госстрах СССР. Условия страхования предусматривали более широкую ответственность и более высокое обеспечение по сравнению с условиями страхования индивидуальных хозяйств. Для колхозов устанавливались пониженные тарифы, тогда как единоличные хозяйства, страховались по удвоенным-утроенным тарифам.
Становление личного страхования в 30-е годы происходило противоречиво. В 1929 г. было введено коллективное страхование, получившее быстрое распространение. Вначале страховая сумма выплачивалась только в случае смерти и при утрате трудоспособности. Договоры заключали коллективами при обязательном участии не менее 75%, позже к 1938 г. этот процент был снижен до 40%. Предусматривались единая страховая сумма и единый взнос. Необязательность врачебного освидетельствования, снижение квоты до 40% постепенно привели к выборочности страхования и его убыточности. В сентябре 1936 г. было введено добровольное индивидуальное страхование жизни на случай смерти и дожития до определенного срока без ограничения страховой суммы. Важную роль в развитии добровольного личного и имущественного страхования сыграла созданная в 1936 г. сеть страховых агентов. Теперь успех дела зависел от того, насколько умело страховые работники подойдут к каждому страхователю, помогут человеку убедиться в выгодности и полезности страхового договора.
В предвоенные годы вышли два постановления Советского Правительства, определившие основные принципы обязательного страхования.
Постановлением от 3 февраля 1938 г. О государственном страховании имущества предприятий, учреждений и организаций был расширен круг объектов государственного страхования. Постановлением вводилось обязательное страхование всего государственного жилого фонда, государственного имущества, сданного в аренду, разрешалось добровольное страхование имущества учреждений, находящихся на местном бюджете, а также имущества кооперативных, профсоюзных и других общественных организаций.
Особой вехой в истории государственного страхования в СССР стал Закон Об обязательном окладном страховании, принятый Верховным Советом 4 апреля 1940 г., который явился результатом длительного опыта государственного страхования в СССР. Благодаря закону повышалось обеспечение по страхованию колхозных посевов сельскохозяйственных культур и животных, а также животных в хозяйствах граждан, расширялась ответственность по всем видам страхования имущества, отоваривалось страхование строений граждан в полной стоимости по страховой оценке. Вместе с тем, отменялось страхование посевов сельскохозяйственных культур индивидуальных хозяйств. Ставки платежей снижались по сравнению с ранее действовавшими.
В первые годы Великой Отечественной войны, в связи с ростом цен на сельскохозяйственную продукцию, был повышен размер страхового обеспечения по обязательному страхованию посевов и животных. Колхозам была предоставлена возможность страховать их дополнительно к обязательному страхованию в пределах стоимости по государственным розничным ценам на соответствующую продукцию.
И сегодня страхование ответственности является важнейшей отраслью страхования, обороты которой увеличиваются с каждым годом. Этому способствует ряд причин:
1. Осознание гражданами своих прав;
2. Рост благосостояния населения и соответственно увеличение общей суммы платежеспособности и размеров ущерба;
3. Увеличение числа факторов, вызывающих ущерб, связанных с индустриализацией общества, развитием техники и технологий;
4. Рост случаев причинения ущерба;
5. Новые инициативы законодательной власти;
6. Возможность широкого толкования в судопроизводстве категории ущерба и, как следствие этого, получение права на возмещение убытков;
7. Расширение сферы применения закона юриспруденцией.
В Республике Казахстан в начале 90-х годов стали появляться первые конкуренты Госстраху - частные акционерные страховые компании и общества. Очень скоро, за какие-нибудь два года, число их превысило 600. Это был настоящий страховой бум.
Опираясь на государственное регулирование и соответствующие законы, страхование стало использоваться в решении социальных проблем общества, таких, как защищенность граждан от, некачественной продукции, некоторые виды личного страхования (страхование накопительных пенсионных фондов и дополнительной пенсии, страхование от несчастных случаев).
Однако с самого начала процесс формирования страхового рынка был пущен на самотек. В обстановке фактического отсутствия соответствующей нормативной и правовой базы стихийно возникали новые страховые организации, учредителями которых в ряде случаев выступали отдельные отраслевые министерства и ведомства. К сожалению, абсолютное большинство новых страховых организаций таковыми были лишь по названию.
Все эти темные "дела" в страховом бизнесе, как и в любом другом бизнесе, в то время проворачивались под лозунгом свободы предпринимательства и конкуренции.
Процесс создания системы государственного регулирования страхового бизнеса в Казахстане затянулся. Первый Закон "О страховании в Республике Казахстан" был принят лишь 3 июля 1992 г., и введен в действие с 1 сентября. Закон в целом получился не совсем удачным. Наряду с прочими недостатками в нем отсутствовало главное - не были предусмотрены механизмы регистрации страховой деятельности и контроля со стороны государства.
Недостаточным был и установленный законом минимальный размер уставного фонда - 100 тыс. рублей. Для сравнения: в Российской Федерации он составлял 2 млн. рублей, в Белоруссии - 4 млн рублей, в странах с развитой рыночной экономикой - до 20 млн национальных валютных единиц.
Таким образом, несмотря на наличие закона, страховой рынок в Казахстане оставался неуправляемым и неконтролируемым: не было единого подхода к основным принципам организации страхового дела, а также документооборота, бухгалтерского и статистического учета, отчетности и т.д. Нужны были четкие экономические и правовые требования к созданию любых страховых организаций, определению возможной сферы их капитала, страховых резервов. Инициатором таких реформ часто выступала Государственная коммерческая страховая компания Республики Казахстан, в частности, безотлагательного создания органа государственного страхового надзора.
В определенной мере недостатки и упущения действовавшего Закона "О страховании в Республике Казахстан" были поправлены Указом Президента Республики Казахстан от 16 апреля 1994 г. N 1658 "Об организационноправовых мерах по формированию и развитию страхового рынка".
В соответствии с этим указом был образован департамент страхования при Министерстве финансов Республики Казахстан с полномочиями лицензионного и надзорного государственного органа в страховании. В результате за год число страховых организаций уменьшилось более чем в 10 раз. Остались только те, для которых страхование стало действительно серьезным бизнесом.
По существу первым законодательным актом, заложившим прочный фундамент для формирования правовой базы страхования, стал Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу закона, "О страховании", принятый в октябре 1995 года. Он создал реальные условия для свободной добросовестной конкуренции как государственных, так и частных страховых организаций, открыл внутренний страховой рынок для иностранных инвестиций.В соответствии с указом был создан Государственный страховой надзор Республики Казахстан. К сожалению, в ходе реорганизации министерств и ведомств Государственный страховой надзор был преобразован обратно в департамент страхового надзора при Минфине.
На Госстрахнадзор РК были возложены следующие функции: регистрация страховых организаций, выдача им лицензий на проведение определенных видов страхования, осуществление контроля за деятельностью всех страховых организаций и их объединений, обобщение в установленном порядке предложений по развитию и совершенствованию законодательства в страховании и развитии страхового рынка в республике за период 1995 – 2004гг.
По состоянию на 09.02.2004 г. на рынке действуют 32 страховые организации (в том числе 1 - по страхованию жизни, 5 - с участием нерезидентов РК), 6 страховых брокеров, 28 актуариев и 34 аудиторские компании, имеющие лицензию на осуществление аудита страховой организации. Совокупный объем страховых премий, собранных за 10 месяцев текущего 2004 года, составляет Т24,1 млрд. что на 29,8% больше объема, полученного за аналогичный период прошлого года. Примечательно, что данный показатель превышает объем страховых премий, собранных за весь 2002 год (Т22,6 млрд.).
Общий объем страховых выплат, произведенных за 10 месяцев, составил Т3,3 млрд. увеличившись по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 80%. При этом доля страховых выплат, осуществленных за счет перестраховочных организаций нерезидентов РК, составляет 15,8% (Т0,5 млрд.).
Как правило, при анализе данного рынка учитывается такой важный показатель состояния развития страховых организаций, как коэффициент убыточности (отношение страховых выплат к страховым премиям). В РК пока он в среднем не превышает: по обязательным видам страхования - 38,9%, по добровольному личному страхованию - 36,6%, по добровольному имущественному страхованию - 8%. Между тем, как известно, коэффициент убыточности нередко достигает 100 и более процентов. Оперируя большими объемами страховых премий, западные страховщики имеют возможность вкладывать их на фондовом рынке, повышая свою доходность, диверсифицируя инвестиционный портфель и содействуя развитию других отраслей, в том числе производства.
В Казахстане этого пока не происходит по объективным причинам - неразвитость фондового рынка, дефицит привлекательных финансовых инструментов и т. п. Однако в целом можно говорить о позитивных сдвигах.
Повышается степень доверия страхователей к этому сегменту финансового рынка и роли страхования в стране. Можно сказать, что страховой рынок Казахстана имеет устойчивую позитивную тенденцию и развивается достаточно высокими темпами. В течение последних двух лет активно формируется современная инфраструктура национального страхового рынка. При этом государству удалось придать актуальность страхованию в стране, повысить уровень защиты законных интересов страхователей. В значительной степени улучшились финансовая дисциплина страховщиков, перечень и уровень предоставляемых ими страховых услуг. Имеющаяся на сегодняшний день законодательная база по регулированию страховой деятельности в целом соответствует международным стандартам. При этом продолжается работа по поэтапной гармонизации законодательства, регулирующего страховую деятельность, с международным законодательством и, в частности, с директивами Евросоюза. Так, за прошедший год были внесены изменения и дополнения в Закон "О страховой деятельности", направленные на усовершенствование порядка регулирования деятельности участников страхового рынка. Также был принят ряд нормативных правовых актов, устанавливающих новые требования к капитализации страховых организаций, выполнению ими новых пруденциальных нормативов, порядку составления и представления финансовой отчетности на основе международных стандартов бухгалтерского учета. Кроме того, пересмотрены требования к лицензированию страховых организаций, согласованию их руководящих работников, процедуре выдачи разрешения на приобретение права контроля над страховой организацией, оформлению бланков страховых полисов, добровольной реорганизации и ликвидации страховых организаций, установлены нормативы вычетов для страхователей при расчете ими своей налогооблагаемой базы.
1.2 Технико-экономические показатели АО СК Казахинстрах
Компания Казахинстрах была образована 20 января 1995 года как Государственная страховая компания. 17 августа 1998 года государственная компания Казахинстрах была преобразована в Закрытое акционерное общество со 100% долей участия государства в уставном капитале. Уставный капитал компании на 17 августа 1998 года, как и на 1 января 2005года составлял 80 000 000 тенге. Комитетом государственного имущества и приватизации Министерства Финансов Республики Казахстан 23 октября 2001 года была проведена приватизация государственного пакета акций АО Казахинстрах. Согласно закона Республики Казахстан Об акционерных обществах АО Казахинстрах в 2003 было перерегистрировано как АО Компания по иностранному страхованию Казахинстрах.
Компания предоставляет страховые услуги на основании лицензий нового образца, выданных Национальным Банком Республики Казахстан 15 мая 2001 года по 16 классам добровольного и 5 классам обязательного страхования, т.е. по всем без исключения классам, предусмотренным Законом Республики Казахстан О страховой деятельности.
По данным Департамента банковского и страхового надзора Национального Банка Республики Казахстан, за период 12 месяцев 2004 года общая сумма собранных на страховом рынке Республики Казахстан страховых премий составила $ 88, 3 млн., при этом доля АО Казахинстрах на страховом рынке составляет почти 22,7%. Указанные данные свидетельствуют о высокой роли компании на страховом рынке Казахстана. Однако, учитывая то, что в основном АО Казахинстрах принимает на страхование крупные риски нефтегазового сектора, основная доля ответственности передается на перестрахование. Так, по итогам 12 месяцев в перестрахование было передано более 80% от общей суммы поступивших платежей.
Учитывая высокий удельный вес АО Казахинстрах на рынке страховых услуг Казахстана, можно с уверенностью констатировать, что тенденции развития АО Казахинстрах будут тесно связаны с развитием и совершенствованием страхового рынка Республики Казахстан.
Республика Казахстан – потенциально огромный рынок страховых услуг. Экономическое пространство Казахстана пока охвачено страхованием в незначительной степени. Соотношение между размером страховой премии и валовым внутренним продуктом в развитых странах обычно колеблется от 8% до 10%, у нас этот показатель составляет около 0,4% - т.е. более, чем в 10 раз ниже. Если же говорить о расходах граждан на страхование, то австралийцы, к примеру, тратят на страхование около 10% своих доходов, американцы – более 15%. Средний размер страховой премии на душу населения в нашей Республике составляет не более 5 долл., по сравнению с 2 тыс. долл. в США, 2,5 тыс. долл. в Японии, 3 тыс. долл. в Швейцарии. Увеличение удельного веса страховых услуг в ВВП в будущем несомненно примет тенденцию роста, следовательно в перспективе возрастет роль страховых организаций как институциональных инвесторов и финансовых посредников в финансовом секторе экономики Казахстана.
АО Казахинстрах имеет большую филиальную сеть по территории Республики Казахстан, состоящую из 15-ти крупных филиалов.
Общая сумма активов АО Казахинстрах (за минусом доли перестрахования в страховых резервах) составляет $3,9 млн., при этом активы филиалов составляют 53% от указанной величины. Общая сумма высоколиквидных активов АО Казахинстрах (денежных средств на счетах до востребования, депозитов в банках второго уровня, ценных бумаг) составляет 2,5 млн. долларов США, за период 2002 года размер высоколиквидных активов вырос на 41% (или на $740 тыс.). При этом, 65% от указанной суммы прироста высоколиквидных активов – заслуга филиальной сети АО Казахинстрах.
АО Казахинстрах занимает лидирующее положение на рынке страхования РК, в сфере страхования нефтегазового сектора – свои риски страхуют в АО Казахинстрах такие крупные нефтяные компании как АО НК КазМунайГаз (АО ННК КазМунайГаз), Карачаганак Петролеум Оперейтинг Б.В., АО Каражанбасмунай, АО Народный банк Казахстана, РГП Казахстан Темир Жолы, Национальный Банк Республики Казахстан, Лариба-Банк, Посольствам разных стран и многим другим.
Значительные страховые резервы один из основных показателей стабильности и финансовой устойчивости страховой компании и источник выплат по всем страховым случаям.
Структура Акционерного Общества страховой компании Казахинстрах приведена на рисунке 1.
Страховые резервы АО СК Казахинстрах приведены в таблице 1.
Таблица 1.
Страховые резервы АО СК Казахинстрах*
тыс. тенге
Годы
2000
2001
2002
2003
01.10.2004
Страховые резервы
261.619
303.984
496.657
697.645
908.331
Уставный капитал
60.606
80.000
80.000
160.000
540.010
Поступление страховых резервов за период
313.8
392.4
351.7
674.8
3028.1
* составлен на основании финансовой отчетности АО СК Казахинстрах
С момента образования компании постоянно наращивается уставный капитал, который на 01. 10. 2004 составил: 540 010 тыс. тенге.
Обороты компании ежегодно увеличиваются. По объему поступления страховых премий АО Казахинстрах по итогам 2001-2004 гг. является ведущей компанией среди всех существующих страховых компаний Республики Казахстан.
Страховой портфель АО СК Казахинстрах:
Рисунок 2.
Обязательства по предъявленным страховым претензиям компания осуществила в полном объеме. Статистика по страховым выплатам выглядит следующим образом:
Страховые выплаты АО СК Казахинстрах:
Тенге
Рисунок 3.
По итогам деятельности за 2004 год финансовые показатели АО Компания по иностранному страхованию Казахинстрах свидетельствуют о стабильном и динамичном развитии компании.
В 2004 году компания Казахинстрах продолжала развивать существующие виды страхования и расширять сферу услуг за счет внедрения новых продуктов страхования. Наибольший рост поступлений страховых премий в отчетном периоде наблюдался по страхованию имущества и ответственности.
Страховые резервы компании формируются в соответствии с "Положением о порядке формирования технических резервов", утвержденным Департаментом страхового надзора, и включают в себя:
резерв по страхованию жизни
резерв незаработанной премии
резерв заявленных, но неурегулированных убытков
резерв произошедших, но незаявленных убытков
резерв предупредительных мероприятий
Величина страховых резервов определяется путем оценки в денежной форме финансовых обязательств по предстоящим выплатам по договорам страхования.
Инвестиционной политика компании Казахинстрах осуществляется в соответствии с принципами ликвидности, возвратности и диверсификации активов, позволяющих эффективно нести полную ответственность перед клиентами за доверенные компании денежные средства. Компания не принимает участие в финансово-рискованных операциях, являющихся источником нестабильности, а надежно работает на фондовом рынке с государственными ценными бумагами, векселями и депозитами ведущих банков РК и не снижает своей активности на рынке корпоративных ценных бумаг.
Глава 2. анализ и оценка состояния рынка имущественного страхования в Казахстане
2.1 Анализ современного состояния страхового рынка и страхования имущества в РК
По существу первым законодательным актом, заложившим прочный фундамент для формирования правовой базы страхования, стал Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу закона, "О страховании", принятый в октябре 1995 года. Он создал реальные условия для свободной добросовестной конкуренции как государственных, так и частных страховых организаций, открыл внутренний страховой рынок для иностранных инвестиций. В соответствии с указом был создан Государственный страховой надзор Республики Казахстан. К сожалению, в ходе реорганизации министерств и ведомств Государственный страховой надзор был преобразован обратно в департамент страхового надзора при Минфине.
На Госстрахнадзор РК были возложены следующие функции: регистрация страховых организаций, выдача им лицензий на проведение определенных видов страхования, осуществление контроля за деятельностью всех страховых организаций и их объединений, обобщение в установленном порядке предложений по развитию и совершенствованию законодательства в страховании и развитии страхового рынка в республике.
Общий объем страховых выплат, произведенных за 10 месяцев 2003г., составил Т3,3 млрд. увеличившись по сравнению с аналогичным периодом 2004г. на 80%. При этом доля страховых выплат, осуществленных за счет перестраховочных организаций нерезидентов РК, составляет 15,8% (Т0,5 млрд.).
Как правило, при анализе данного рынка учитывается такой важный показатель состояния развития страховых организаций, как коэффициент убыточности (отношение страховых выплат к страховым премиям). В РК пока он в среднем не превышает: по обязательным видам страхования - 38,9%, по добровольному личному страхованию - 36,6%, по добровольному имущественному страхованию - 8%. Между тем, как известно, коэффициент убыточности нередко достигает 100 и более процентов. Оперируя большими объемами страховых премий, западные страховщики имеют возможность вкладывать их на фондовом рынке, повышая свою доходность, диверсифицируя инвестиционный портфель и содействуя развитию других отраслей, в том числе производства.
В Казахстане этого пока не происходит по объективным причинам - неразвитость фондового рынка, дефицит привлекательных финансовых инструментов и т. п. Однако в целом можно говорить о позитивных сдвигах.
Кроме того, пересмотрены требования к лицензированию страховых организаций, согласованию их руководящих работников, процедуре выдачи разрешения на приобретение права контроля над страховой организацией, оформлению бланков страховых полисов, добровольной реорганизации и ликвидации страховых организаций, установлены нормативы вычетов для страхователей при расчете ими своей налогооблагаемой базы.
Обязательное страхование.
Как известно, список обязательных видов страхования расширяется. А именно, с появлением обязательного страхования связано интенсивное развитие страхового рынка вообще. На сегодняшний день законодательно определены условия проведения 8 видов обязательного страхования, осуществляемых страховыми организациями. Это обязательное страхование гражданско-правовой ответственности, перевозчика перед пассажирами, частных нотариусов, аудиторов и аудиторских организаций, турагента и туроператора, владельца опасных объектов, растениеводства, ГПО работодателя.
Кроме того, был принят Закон "Об обязательном социальном страховании", который гарантирует работающим гражданам право на получение социальных выплат в случае утраты трудоспособности, потери кормильца, работы (от безработицы). В соответствии с этим законом, создан Государственный фонд социального страхования, который осуществляет сбор социальных отчислений от всех работодателей. При наступлении страхового случая фонд будет осуществлять соцвыплаты - в зависимости от вида и степени причиненного вреда.
Пока главным и самым массовым видом обязательного страхования остается ГПО автовладельцев. Законом введено два вида договоров страхования: комплексный и стандартный. Введение этих видов договоров направлено на снижение затрат граждан на страхование. В условиях Казахстана, где на семью приходится, как правило, один автомобиль, введение стандартного договора представляется очень важным.
Однако, ситуация на рынке перестрахования постепенно улучшается. Так, доля страховых премий, переданных за рубеж в 2000 г., составляла 66,7% от их общего объема, в 2001 г. - 68,6%, в 2002 г. - 67,7%, а на 1 ноября этого года, как уже указывалось, - 51,7%, что также объясняется наличием законодательных требований к капитализации страховых организаций и проведению перестраховочных операций с нерезидентами. В частности, минимальный размер капитала должен формироваться адекватно объемам осуществляемых операций, а передача страховых рисков на перестрахование за рубеж должна осуществляться только перестраховочным организациям при наличии у них рейтингов ведущих рейтинговых агентств.
Нелегальное страхование.
Как известно, законодательство РК не допускает возможности заключения на территории страны договоров страхования со страховыми организациями - нерезидентами республики, в том числе и через страховых агентов. Однако такие факты продолжают иметь место, хотя при заключении договоров страхования со страховыми организациями-нерезидентами граждане РК не имеют никаких правовых гарантий. Прежде всего потому, что договоры страхования заключаются в соответствии с законодательством иностранного государства, хотя фактически уплата страховых премий осуществляется на территории республики, а также по той причине, что при заключении договора страхования невозможно определить правомочность деятельности страховой организации-нерезидента.
В целях пресечения таких сделок надзорный орган (НБРК), направил письма-разъяснения в банки второго уровня о неправомерности заключения договоров страхования страховыми организациями-нерезидентами с резидентами РК на территории Казахстана и, соответственно, осуществления переводов страховых премий лицами-резидентами в пользу зарубежных страховых организаций. Кроме того, агентство совместно с правоохранительными органами активизировало работу по выявлению и пресечению незаконной деятельности агентов иностранных страховых организаций на территории страны.
Текущее состояние страхового рынка
(на 1 декабря 2004 года)
Таблица 2.
Поступление страховых премий*
млн. тенге
Поступление страховых премий
На 01.12.03г.
на 1.12.04г.
Изменение 20032002г., в%
Сумма
доля, %
Всего, в том числе по:
19 665,9
26 181,7
100,0
33,1
Обязательному страхованию
1 380,2
2 583,8
9,9
87,2
Добровольному личному страхованию
1 539,2
2 359,2
9,0
53,3
Добровольному имущественному страхованию
16 746,5
21 238,7
81,1
26,8
Всего, в том числе по:
2 056,5
3 686,1
100,0
79,2
Обязательному страхованию
674,0
1 090,9
29,6
61,9
Добровольному личному страхованию
552,3
904,9
24,5
63,8
Добровольному имущественному страхованию
830,1
1 690,3
45,9
103,6
Всего, в т.ч.:
10,5
14,1
по обязательному страхованию
48,8
42,2
по добровольному личному страхованию
35,9
38,4
по добровольному имущественному страхованию
5,0
8,0
* Составлен по данным финансовой отчетности АО СК Казахинстрах
Совокупный объем страховых премий, собранных за период 11-ти месяцев текущего года составляет 26,2 млрд. тенге ($ 178,6млн.), что на 33,1% больше объема, собранного за аналогичный период 2002 года (таблица 2).
Оценивая текущую ситуацию на страховом рынке, в целом можно говорить о некоторых положительных результатах 2003 года. Так, объем страховых премий, собранных за отчетный период превышает объем страховых премий, собранных за весь 2002 год (22,7 млрд. тенге). При рассмотрении таблицы видно, что объем страховых премий по обязательному страхованию на 1 декабря 2003 года превышает показатель 2002 года на 87,2%. По добровольному личному страхованию ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
содержание
введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... .3
глава 1. теоретические основы страхования и страхового
рынка ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. .5
1.1 Этапы становления и развитие страхования имущества ... ... ... ... ...5
1.2 Технико-экономические показатели АО СК Казахинстрах ... ... ...12
глава 2. анализ и оценка состояния рынка имущественного страхования в Казахстане ... ... ... ... ... ... 16
2.1 Анализ современного состояния страхового рынка и страхования имущества в РК ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 16
2.2 Основные принципы страхования имущества АО СК
Казахинстрах ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .23
глава 3. Пути совершенствования и развития имущественного страхования в казахстане ... ... ... ... ... ... 28
3.1 Совершенствование системы страхования и страхования имущества в РК и перспективы его развития ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 28
3.2 Совершенствование системы сбыта страховых продуктов АО СК Казахинстрах ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...32
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .38
Список использованной литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..40
приложения
Введение
Актуальность данной темы. Развитие страхового бизнеса является важным элементом успешного перехода от централизовано планируемой экономики к экономике рыночного типа.
Для Казахстана, где сложилась повышенная степень уязвимости производственной сферы воздействию стихии и технологических катастроф, а неуверенность в своем будущем характерна для большинства населения республики, потенциальная роль страхования имущества особенно велика.
Переход к рыночным отношениям оказал серьезное влияние на систему страхования в Республике Казахстан, вызвав ряд важных структурных изменений. Осуществлен переход от государственной монополии на страховые операции к страховому рынку. В настоящее время активно идет процесс формирования новых страховых компаний, стремящихся строить свою работу с учетом реально существующих страховых интересов у всех хозяйствующих субъектов.
Современное состояние рынка требует дальнейшего развития и модернизации страхового дела все большей его адаптации к мировым принципам организации страховых отношений. Это касается, прежде всего, несовершенства законодательной и информационной базы, методологических разработок в сфере страхования, а также форм страховой защиты, адекватных требованиям рыночной экономики.
В этой связи особую актуальность приобретает теоретическое обоснование методологических основ организации страхования при становлении рынка, выявление тенденций и особенностей в развитии национального страхового рынка, исследование финансовых отношений и разработка практических рекомендаций их совершенствования в сфере страхования. Возрастающая значимость этих проблем, недостаточное их изучение в отечественной литературе обусловила выбор темы дипломной работы, определила основную цель работы и круг рассматриваемых в ней вопросов.
Также актуальность данной темы заключается в том, что страховой рынок в РК развит слабо, и для его развития необходимо использовать опыт развитых стран, а также транснациональных компаний. Некоторое восстановление реального спроса на страхование в РК с 1999 по 2004 г.г., как представляется, только увеличит интерес к новым способам завоевания и удержания рынка. Такое развитие событий стимулирует качественный прогресс страхования в РК. Как нам кажется, будет происходить сужение фронта внедрения маркетинга, что объективно обусловлено, прежде всего, снижением общей численности страховых компаний в Республике Казахстан, а, с другой стороны, объективная потребность в нем достаточно ограничена. Страховой маркетинг лучше всего работает на массовых рынках, которые еще недостаточно развиты в РК. Поэтому в полномасштабном внедрении страхового маркетинга в обозримой перспективе будут заинтересованы не более 20-30 казахстанских и зарубежных компаний. Тем не менее, потребность в новых маркетинговых подходах к совершенствованию работы страховщика в будущем будет только расти, что только лучшим образом скажется на конкурентоспособности казахстанских страховых компании перед вступлением в ВТО.
Для достижения поставленной цели в данной работе предпринята попытка решения следующих задач:
исследование с новых позиций, обусловленных переходом к рынку сущности и функции страхования, его значения в общественном производстве и определение признаков, отличающих страхование от других экономических категорий;
рассмотрение содержания страхового рынка и характеристика его участников;
анализ состояния современного, страхового рынка республики и выявление основных особенностей и тенденций развития сектора имущественного страхования;
характеристика состояния перестраховочного рынка в республике и выработка предложений по оптимизации организации перестраховочной защиты;
При выполнении дипломного проекта были использованы казахстанские, российские и зарубежные исследования в сфере страхового рынка. Основными из них являются работы Б. Ю. Сербиновского, Т. А. Федоровой, Ю. Б. Фогельсона, В. В. Шахова, И. Э. Шинкаренко, M. Badoc. Также использовались законодательные акты и официальные материалы, публикации периодической печати, отчеты Агентства Республики Казахстан по статистике и Национального Банка Республики Казахстан и Агентства по финансовому надзору.
Объектом исследования дипломной работы является исследование страхового рынка Республики Казахстан, в том числе сектора страхования имущества
Предметом исследования данной дипломной работы является основные характеристики, особенности и перспективы развития рынка имущественного страхования на современном этапе в Республике Казахстан.
Целью дипломной работы является разностороннее рассмотрение страхования имущества, его значение в жизни общества, изучение перспектив развития сектора страхования имущества в Республике Казахстан.
Для реализации поставленной цели определены следующие задачи: в главе 1 ознакомиться с теоретическими основами страхования, в главе 2 рассмотреть государственное регулирование страхового рынка, анализ современного состояния, основные положения этой отрасли страхования; основные принципы страхования имущества; и в главе 3 рассмотреть текущее состояние и обозначить перспективы развития рынка имущественного страхования Республики Казахстан.
глава 1. теоретические основы страхования и страхового рынка
1.1 Этапы становления и развитие страхования имущества
В докапиталистических обществах основной формой страхования была страховая взаимопомощь. Сначала она носила характер разовых соглашений о взаимопомощи в области путевой, странствующей торговли, как сухопутной, так и морской. Соглашения касались товаров и перевозочных средств, в качестве которых выступали морские корабли и вьючные животные. Предполагается, что первичные формы страхования встречались за 2 тысячелетия до нашей эры, в частности в законах вавилонского царя Хаммурапи, которые предусматривали заключение соглашения между участниками торгового каравана о том, чтобы вместе нести убытки, постигшие кого-либо из них в пути от нападения разбойников, ограбления, кражи и т.д.
В дальнейшем страхование приобретает более совершенную форму, то есть строится на основе регулярных платежей, которые приводят к аккумуляции (накоплению) денежных средств и созданию страхового фонда. Такой характер, видимо, носили организации постоянного профессионально-корпоративного типа, сведения о которых восходят к глубокой старине. В задачи этих организаций входило оказание материальной помощи их членам в несчастных случаях, а в случае смерти - осиротевшим семьям.
В греческом праве можно найти элементы страхования ответственности. Эти же элементы страхования ответственности (освобождение от обязательств) можно увидеть и в Древнем Риме. Созданные там сообщества от морских опасностей брали на себя расходы по выкупу членов сообщества у морских разбойников. Так, уклад морских сообществ оплачивал убытки при несчастных случаях, произошедших с кораблем или грузом одного из членов сообщества. Сюда входили также и расходы на спасательные работы, которые превышали реальные потери по кораблю и грузу. Позже по германскому праву товарищеские гильдии имели право на частичное возмещение денежного штрафа, выкуп людей из плена.
Впервые в совершенном виде страхование ответственности встречается во Франции в первой половине XIX века. Оно относилось к области страхования от несчастных случаев и каско-страхованию владельцев лошадей и машин. Страховались все случаи, возникающие при использовании лошади или машины, или с ними. В 1837 году в Гамбурге было принято обязательное страхование эмиграции, покрывавшее притязание учреждений по дополнительной стоимости питания и дальнейшей транспортировке в случае остановки в пути лиц, готовых к эмиграции. Во Франции в 60-х годах можно обнаружить в рамках страхования имущества от огня признаки ответственности, когда в договор страхования на случай пожара включалась ответственность собственника дома.
Импульсом для развития страхования ответственности в качестве самостоятельной отрасли послужило быстрое промышленное развитие, когда стало расти количество несчастных случаев и гибель работников на производстве. Фабричный способ производства неминуемо влек за собой увеличение рисков при использовании средств производства,
В 1871 году в Германии был принят закон рейха об ответственности, где была частично введена ответственность за причинение вреда на предприятиях железной дороги. С введением законов об ответственности в промышленности появилось промышленное страхование ответственности, и уже в 1871 году возникли три общества взаимного страхования, которые предоставляли страховую защиту по ответственности руководителя. Вскоре возникают специальные страховые компании. Так в 1875 году был создан Всеобщий немецкий страховой союз. Его руководитель Кари Готтлоб Мольт считается создателем отрасли страхования ответственности. Он первый обозначил разницу между риском несчастного случая и риском ответственности и провел четкое разделение обеих отраслей страхования.
Начало XX века характеризуется дальнейшим развитием правовой базы. Так, в Германии с 1900 года действует гражданский кодекс законов, который ввел многократное увеличение ответственности по рискам за причинение вреда в частной сфере.
Что касается дореволюционной России, то здесь страховое дело осуществляли многочисленные предприятия и общества. Ведущую роль играли акционерные общества. Такая форма организации страховой деятельности давала капиталистам возможность бесконтрольно распоряжаться средствами, несопоставимо превышающими их состояние. В 1913 году во всех страховых учреждениях и обществах России было застрахованно имущества на сумму 21 миллиард рублей, из которых 63% приходилось на долю акционерных страховых обществ, 15% - земств, 8% - городских взаимных страховых обществ. Русские акционерные общества того времени собрали 129 млн. рублей, земства - 34 млн., взаимные страховые общества около 14 млн. Доля иностранных акционерных страховых обществ составляла 14 млн. рублей [1].
Установление Советской власти в 1917 г. позволило большевикам претворить в жизнь идей национализации банков и страхового дела.
Практическая сторона национализации страхового дела в Советской России отчетливо выделила два основных этапа:
1. установление государственного контроля над всеми видами страхования;
2. объявление страхования во всех видах и формах государственной страховой монополией.
Декрет СНК РСФСР от 23 марта 1918 г. Об учреждении государственного контроля над всеми видами страхования, кроме социального. Цель этого декрета была установление государственного надзора за деятельностью страховых обществ с тем, чтобы не допустить расходования капитала не по назначению, устранить неоправданную конкуренцию. Для осуществления такого контроля учреждался Совет по делам страхования с исполнительным органом - Комиссариатом по делам страхования.
Вторым был декрет СНК РСФСР от 13 апреля 1918 г. Об организации государственных мер борьбы с огнем. Этот декрет имел важное значение для становления страхового дела в стране, обеспечения его тесной связи с защитой национальных богатств от пожаров. Общее руководство страховым делом и пожарной охраной возлагалось на Главного Комиссара по делам страхования и борьбы с огнем.
Третьим и важнейшим был декрет Об организации страхового дела в Российской Республике от 28 ноября 1918 г. Этим декретом на длительное время была введена государственная монополия на все виды и формы страхования, частные страховые компании и общества были ликвидированы. Однако этим документом не была создана государственная страховая организация. При Всероссийском Совете Народного Хозяйства был образован пожарно-страховой отдел, которому поручалось проводить имущественное страхование. Долгосрочное страхование жизни передавалось в ведение сберегательных касс.
Развал народного хозяйства страны в условиях гражданской войны и интервенции (1918-1920 гг.), натурализация хозяйственных отношений сделали невозможным существование денежного страхования. Декретом от 18 ноября 1919 г. и 18 декабря 1920 г. было упразднено страхование жизни и отменено имущественное страхование.
С введением новой экономической политики (НЭП) стали налаживаться в форме товарообмена экономические отношения между городом и деревней. Это вызвало к жизни возобновление страхования. 6 октября 1921 г. СНК РСФСР был принят декрет О государственном имущественном страховании, который положил фактическое начало дальнейшему развитию государствен-ного имущественного страхования в нашей стране. В составе Народного комиссариата финансов было организовано Главное управление государственного страхования (Госстрах), на местах были созданы городские и сельские страховые органы.
Развитие государственного имущественного страхования в восстановительный период позволило изъять часть денежных знаков, переполнявших каналы обращения, что содействовало стабилизации валюты и финансовому оздоровлению экономики в целом.
В период построения фундамента социалистической экономики (1926-1932 гг.) государственное имущественное страхование развивались высокими темпами. Основным видом было обязательное страхование имущества. Одновременно в дополнение к обязательному развивалось добровольное страхование строений, животных, сельскохозяйственных культур, а также добровольное страхование домашнего имущества. Постановлением от 6 июля 1922 г. Госстраху было предоставлено право на проведение добровольного страхования жизни и страхования от несчастных случаев. Государство, становясь собственником страхового фонда, использует его для решения задач экономического и социального развития.
Монополия государства в проведении страхования была закреплена положением о Государственном страховании СССР, утвержденном ЦИК и СНК СССР 18 сентября 1925 г. Исключение из государственной страховой монополии было сделано для кооперативных предприятий (они страховали свое имущество в порядке взаимного кооперативного страхования), наркомата путей сообщения (осуществление страхования багажа пассажиров с взиманием специальных сборов) и для наркомата почт и телеграфов (страхование почтовых отправлений). В 1930 г. система органов государственного страхования была ликвидирована, все операции но внутреннему имущественному страхованию переданы финансовым органам, а по личному страхованию — сберегательным кассам. Эта реорганизация была неудачной, и в 1933 г. органы государственного страхования были восстановлены. С 1934 г. постепенно восстановилось добровольное страхование, которое временно было отменено в 1931 г.
Крупным этапом в развитии государственного имущественного страхования стало принятие Верховным Советом СССР Закона "Об обязательном окладном страховании" от 4 апреля 1940 г., который на многие годы определил принципы обязательного имущественного страхования.
Государственное имущественное страхование получило широкое распространение в индивидуальном секторе экономики, прежде всего в сельской местности. К 1929 г. у крестьян было застраховано 97% строений, 89% голов крупного рогатого скота, 81% посевной площади.
Проводившаяся коллективизация сельского хозяйства (1929—1932 гг.) заметно повлияла на изменение его страховой защиты. Страхование имущества колхозов было возложено на Госстрах СССР. Условия страхования предусматривали более широкую ответственность и более высокое обеспечение по сравнению с условиями страхования индивидуальных хозяйств. Для колхозов устанавливались пониженные тарифы, тогда как единоличные хозяйства, страховались по удвоенным-утроенным тарифам.
Становление личного страхования в 30-е годы происходило противоречиво. В 1929 г. было введено коллективное страхование, получившее быстрое распространение. Вначале страховая сумма выплачивалась только в случае смерти и при утрате трудоспособности. Договоры заключали коллективами при обязательном участии не менее 75%, позже к 1938 г. этот процент был снижен до 40%. Предусматривались единая страховая сумма и единый взнос. Необязательность врачебного освидетельствования, снижение квоты до 40% постепенно привели к выборочности страхования и его убыточности. В сентябре 1936 г. было введено добровольное индивидуальное страхование жизни на случай смерти и дожития до определенного срока без ограничения страховой суммы. Важную роль в развитии добровольного личного и имущественного страхования сыграла созданная в 1936 г. сеть страховых агентов. Теперь успех дела зависел от того, насколько умело страховые работники подойдут к каждому страхователю, помогут человеку убедиться в выгодности и полезности страхового договора.
В предвоенные годы вышли два постановления Советского Правительства, определившие основные принципы обязательного страхования.
Постановлением от 3 февраля 1938 г. О государственном страховании имущества предприятий, учреждений и организаций был расширен круг объектов государственного страхования. Постановлением вводилось обязательное страхование всего государственного жилого фонда, государственного имущества, сданного в аренду, разрешалось добровольное страхование имущества учреждений, находящихся на местном бюджете, а также имущества кооперативных, профсоюзных и других общественных организаций.
Особой вехой в истории государственного страхования в СССР стал Закон Об обязательном окладном страховании, принятый Верховным Советом 4 апреля 1940 г., который явился результатом длительного опыта государственного страхования в СССР. Благодаря закону повышалось обеспечение по страхованию колхозных посевов сельскохозяйственных культур и животных, а также животных в хозяйствах граждан, расширялась ответственность по всем видам страхования имущества, отоваривалось страхование строений граждан в полной стоимости по страховой оценке. Вместе с тем, отменялось страхование посевов сельскохозяйственных культур индивидуальных хозяйств. Ставки платежей снижались по сравнению с ранее действовавшими.
В первые годы Великой Отечественной войны, в связи с ростом цен на сельскохозяйственную продукцию, был повышен размер страхового обеспечения по обязательному страхованию посевов и животных. Колхозам была предоставлена возможность страховать их дополнительно к обязательному страхованию в пределах стоимости по государственным розничным ценам на соответствующую продукцию.
И сегодня страхование ответственности является важнейшей отраслью страхования, обороты которой увеличиваются с каждым годом. Этому способствует ряд причин:
1. Осознание гражданами своих прав;
2. Рост благосостояния населения и соответственно увеличение общей суммы платежеспособности и размеров ущерба;
3. Увеличение числа факторов, вызывающих ущерб, связанных с индустриализацией общества, развитием техники и технологий;
4. Рост случаев причинения ущерба;
5. Новые инициативы законодательной власти;
6. Возможность широкого толкования в судопроизводстве категории ущерба и, как следствие этого, получение права на возмещение убытков;
7. Расширение сферы применения закона юриспруденцией.
В Республике Казахстан в начале 90-х годов стали появляться первые конкуренты Госстраху - частные акционерные страховые компании и общества. Очень скоро, за какие-нибудь два года, число их превысило 600. Это был настоящий страховой бум.
Опираясь на государственное регулирование и соответствующие законы, страхование стало использоваться в решении социальных проблем общества, таких, как защищенность граждан от, некачественной продукции, некоторые виды личного страхования (страхование накопительных пенсионных фондов и дополнительной пенсии, страхование от несчастных случаев).
Однако с самого начала процесс формирования страхового рынка был пущен на самотек. В обстановке фактического отсутствия соответствующей нормативной и правовой базы стихийно возникали новые страховые организации, учредителями которых в ряде случаев выступали отдельные отраслевые министерства и ведомства. К сожалению, абсолютное большинство новых страховых организаций таковыми были лишь по названию.
Все эти темные "дела" в страховом бизнесе, как и в любом другом бизнесе, в то время проворачивались под лозунгом свободы предпринимательства и конкуренции.
Процесс создания системы государственного регулирования страхового бизнеса в Казахстане затянулся. Первый Закон "О страховании в Республике Казахстан" был принят лишь 3 июля 1992 г., и введен в действие с 1 сентября. Закон в целом получился не совсем удачным. Наряду с прочими недостатками в нем отсутствовало главное - не были предусмотрены механизмы регистрации страховой деятельности и контроля со стороны государства.
Недостаточным был и установленный законом минимальный размер уставного фонда - 100 тыс. рублей. Для сравнения: в Российской Федерации он составлял 2 млн. рублей, в Белоруссии - 4 млн рублей, в странах с развитой рыночной экономикой - до 20 млн национальных валютных единиц.
Таким образом, несмотря на наличие закона, страховой рынок в Казахстане оставался неуправляемым и неконтролируемым: не было единого подхода к основным принципам организации страхового дела, а также документооборота, бухгалтерского и статистического учета, отчетности и т.д. Нужны были четкие экономические и правовые требования к созданию любых страховых организаций, определению возможной сферы их капитала, страховых резервов. Инициатором таких реформ часто выступала Государственная коммерческая страховая компания Республики Казахстан, в частности, безотлагательного создания органа государственного страхового надзора.
В определенной мере недостатки и упущения действовавшего Закона "О страховании в Республике Казахстан" были поправлены Указом Президента Республики Казахстан от 16 апреля 1994 г. N 1658 "Об организационноправовых мерах по формированию и развитию страхового рынка".
В соответствии с этим указом был образован департамент страхования при Министерстве финансов Республики Казахстан с полномочиями лицензионного и надзорного государственного органа в страховании. В результате за год число страховых организаций уменьшилось более чем в 10 раз. Остались только те, для которых страхование стало действительно серьезным бизнесом.
По существу первым законодательным актом, заложившим прочный фундамент для формирования правовой базы страхования, стал Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу закона, "О страховании", принятый в октябре 1995 года. Он создал реальные условия для свободной добросовестной конкуренции как государственных, так и частных страховых организаций, открыл внутренний страховой рынок для иностранных инвестиций.В соответствии с указом был создан Государственный страховой надзор Республики Казахстан. К сожалению, в ходе реорганизации министерств и ведомств Государственный страховой надзор был преобразован обратно в департамент страхового надзора при Минфине.
На Госстрахнадзор РК были возложены следующие функции: регистрация страховых организаций, выдача им лицензий на проведение определенных видов страхования, осуществление контроля за деятельностью всех страховых организаций и их объединений, обобщение в установленном порядке предложений по развитию и совершенствованию законодательства в страховании и развитии страхового рынка в республике за период 1995 – 2004гг.
По состоянию на 09.02.2004 г. на рынке действуют 32 страховые организации (в том числе 1 - по страхованию жизни, 5 - с участием нерезидентов РК), 6 страховых брокеров, 28 актуариев и 34 аудиторские компании, имеющие лицензию на осуществление аудита страховой организации. Совокупный объем страховых премий, собранных за 10 месяцев текущего 2004 года, составляет Т24,1 млрд. что на 29,8% больше объема, полученного за аналогичный период прошлого года. Примечательно, что данный показатель превышает объем страховых премий, собранных за весь 2002 год (Т22,6 млрд.).
Общий объем страховых выплат, произведенных за 10 месяцев, составил Т3,3 млрд. увеличившись по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 80%. При этом доля страховых выплат, осуществленных за счет перестраховочных организаций нерезидентов РК, составляет 15,8% (Т0,5 млрд.).
Как правило, при анализе данного рынка учитывается такой важный показатель состояния развития страховых организаций, как коэффициент убыточности (отношение страховых выплат к страховым премиям). В РК пока он в среднем не превышает: по обязательным видам страхования - 38,9%, по добровольному личному страхованию - 36,6%, по добровольному имущественному страхованию - 8%. Между тем, как известно, коэффициент убыточности нередко достигает 100 и более процентов. Оперируя большими объемами страховых премий, западные страховщики имеют возможность вкладывать их на фондовом рынке, повышая свою доходность, диверсифицируя инвестиционный портфель и содействуя развитию других отраслей, в том числе производства.
В Казахстане этого пока не происходит по объективным причинам - неразвитость фондового рынка, дефицит привлекательных финансовых инструментов и т. п. Однако в целом можно говорить о позитивных сдвигах.
Повышается степень доверия страхователей к этому сегменту финансового рынка и роли страхования в стране. Можно сказать, что страховой рынок Казахстана имеет устойчивую позитивную тенденцию и развивается достаточно высокими темпами. В течение последних двух лет активно формируется современная инфраструктура национального страхового рынка. При этом государству удалось придать актуальность страхованию в стране, повысить уровень защиты законных интересов страхователей. В значительной степени улучшились финансовая дисциплина страховщиков, перечень и уровень предоставляемых ими страховых услуг. Имеющаяся на сегодняшний день законодательная база по регулированию страховой деятельности в целом соответствует международным стандартам. При этом продолжается работа по поэтапной гармонизации законодательства, регулирующего страховую деятельность, с международным законодательством и, в частности, с директивами Евросоюза. Так, за прошедший год были внесены изменения и дополнения в Закон "О страховой деятельности", направленные на усовершенствование порядка регулирования деятельности участников страхового рынка. Также был принят ряд нормативных правовых актов, устанавливающих новые требования к капитализации страховых организаций, выполнению ими новых пруденциальных нормативов, порядку составления и представления финансовой отчетности на основе международных стандартов бухгалтерского учета. Кроме того, пересмотрены требования к лицензированию страховых организаций, согласованию их руководящих работников, процедуре выдачи разрешения на приобретение права контроля над страховой организацией, оформлению бланков страховых полисов, добровольной реорганизации и ликвидации страховых организаций, установлены нормативы вычетов для страхователей при расчете ими своей налогооблагаемой базы.
1.2 Технико-экономические показатели АО СК Казахинстрах
Компания Казахинстрах была образована 20 января 1995 года как Государственная страховая компания. 17 августа 1998 года государственная компания Казахинстрах была преобразована в Закрытое акционерное общество со 100% долей участия государства в уставном капитале. Уставный капитал компании на 17 августа 1998 года, как и на 1 января 2005года составлял 80 000 000 тенге. Комитетом государственного имущества и приватизации Министерства Финансов Республики Казахстан 23 октября 2001 года была проведена приватизация государственного пакета акций АО Казахинстрах. Согласно закона Республики Казахстан Об акционерных обществах АО Казахинстрах в 2003 было перерегистрировано как АО Компания по иностранному страхованию Казахинстрах.
Компания предоставляет страховые услуги на основании лицензий нового образца, выданных Национальным Банком Республики Казахстан 15 мая 2001 года по 16 классам добровольного и 5 классам обязательного страхования, т.е. по всем без исключения классам, предусмотренным Законом Республики Казахстан О страховой деятельности.
По данным Департамента банковского и страхового надзора Национального Банка Республики Казахстан, за период 12 месяцев 2004 года общая сумма собранных на страховом рынке Республики Казахстан страховых премий составила $ 88, 3 млн., при этом доля АО Казахинстрах на страховом рынке составляет почти 22,7%. Указанные данные свидетельствуют о высокой роли компании на страховом рынке Казахстана. Однако, учитывая то, что в основном АО Казахинстрах принимает на страхование крупные риски нефтегазового сектора, основная доля ответственности передается на перестрахование. Так, по итогам 12 месяцев в перестрахование было передано более 80% от общей суммы поступивших платежей.
Учитывая высокий удельный вес АО Казахинстрах на рынке страховых услуг Казахстана, можно с уверенностью констатировать, что тенденции развития АО Казахинстрах будут тесно связаны с развитием и совершенствованием страхового рынка Республики Казахстан.
Республика Казахстан – потенциально огромный рынок страховых услуг. Экономическое пространство Казахстана пока охвачено страхованием в незначительной степени. Соотношение между размером страховой премии и валовым внутренним продуктом в развитых странах обычно колеблется от 8% до 10%, у нас этот показатель составляет около 0,4% - т.е. более, чем в 10 раз ниже. Если же говорить о расходах граждан на страхование, то австралийцы, к примеру, тратят на страхование около 10% своих доходов, американцы – более 15%. Средний размер страховой премии на душу населения в нашей Республике составляет не более 5 долл., по сравнению с 2 тыс. долл. в США, 2,5 тыс. долл. в Японии, 3 тыс. долл. в Швейцарии. Увеличение удельного веса страховых услуг в ВВП в будущем несомненно примет тенденцию роста, следовательно в перспективе возрастет роль страховых организаций как институциональных инвесторов и финансовых посредников в финансовом секторе экономики Казахстана.
АО Казахинстрах имеет большую филиальную сеть по территории Республики Казахстан, состоящую из 15-ти крупных филиалов.
Общая сумма активов АО Казахинстрах (за минусом доли перестрахования в страховых резервах) составляет $3,9 млн., при этом активы филиалов составляют 53% от указанной величины. Общая сумма высоколиквидных активов АО Казахинстрах (денежных средств на счетах до востребования, депозитов в банках второго уровня, ценных бумаг) составляет 2,5 млн. долларов США, за период 2002 года размер высоколиквидных активов вырос на 41% (или на $740 тыс.). При этом, 65% от указанной суммы прироста высоколиквидных активов – заслуга филиальной сети АО Казахинстрах.
АО Казахинстрах занимает лидирующее положение на рынке страхования РК, в сфере страхования нефтегазового сектора – свои риски страхуют в АО Казахинстрах такие крупные нефтяные компании как АО НК КазМунайГаз (АО ННК КазМунайГаз), Карачаганак Петролеум Оперейтинг Б.В., АО Каражанбасмунай, АО Народный банк Казахстана, РГП Казахстан Темир Жолы, Национальный Банк Республики Казахстан, Лариба-Банк, Посольствам разных стран и многим другим.
Значительные страховые резервы один из основных показателей стабильности и финансовой устойчивости страховой компании и источник выплат по всем страховым случаям.
Структура Акционерного Общества страховой компании Казахинстрах приведена на рисунке 1.
Страховые резервы АО СК Казахинстрах приведены в таблице 1.
Таблица 1.
Страховые резервы АО СК Казахинстрах*
тыс. тенге
Годы
2000
2001
2002
2003
01.10.2004
Страховые резервы
261.619
303.984
496.657
697.645
908.331
Уставный капитал
60.606
80.000
80.000
160.000
540.010
Поступление страховых резервов за период
313.8
392.4
351.7
674.8
3028.1
* составлен на основании финансовой отчетности АО СК Казахинстрах
С момента образования компании постоянно наращивается уставный капитал, который на 01. 10. 2004 составил: 540 010 тыс. тенге.
Обороты компании ежегодно увеличиваются. По объему поступления страховых премий АО Казахинстрах по итогам 2001-2004 гг. является ведущей компанией среди всех существующих страховых компаний Республики Казахстан.
Страховой портфель АО СК Казахинстрах:
Рисунок 2.
Обязательства по предъявленным страховым претензиям компания осуществила в полном объеме. Статистика по страховым выплатам выглядит следующим образом:
Страховые выплаты АО СК Казахинстрах:
Тенге
Рисунок 3.
По итогам деятельности за 2004 год финансовые показатели АО Компания по иностранному страхованию Казахинстрах свидетельствуют о стабильном и динамичном развитии компании.
В 2004 году компания Казахинстрах продолжала развивать существующие виды страхования и расширять сферу услуг за счет внедрения новых продуктов страхования. Наибольший рост поступлений страховых премий в отчетном периоде наблюдался по страхованию имущества и ответственности.
Страховые резервы компании формируются в соответствии с "Положением о порядке формирования технических резервов", утвержденным Департаментом страхового надзора, и включают в себя:
резерв по страхованию жизни
резерв незаработанной премии
резерв заявленных, но неурегулированных убытков
резерв произошедших, но незаявленных убытков
резерв предупредительных мероприятий
Величина страховых резервов определяется путем оценки в денежной форме финансовых обязательств по предстоящим выплатам по договорам страхования.
Инвестиционной политика компании Казахинстрах осуществляется в соответствии с принципами ликвидности, возвратности и диверсификации активов, позволяющих эффективно нести полную ответственность перед клиентами за доверенные компании денежные средства. Компания не принимает участие в финансово-рискованных операциях, являющихся источником нестабильности, а надежно работает на фондовом рынке с государственными ценными бумагами, векселями и депозитами ведущих банков РК и не снижает своей активности на рынке корпоративных ценных бумаг.
Глава 2. анализ и оценка состояния рынка имущественного страхования в Казахстане
2.1 Анализ современного состояния страхового рынка и страхования имущества в РК
По существу первым законодательным актом, заложившим прочный фундамент для формирования правовой базы страхования, стал Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу закона, "О страховании", принятый в октябре 1995 года. Он создал реальные условия для свободной добросовестной конкуренции как государственных, так и частных страховых организаций, открыл внутренний страховой рынок для иностранных инвестиций. В соответствии с указом был создан Государственный страховой надзор Республики Казахстан. К сожалению, в ходе реорганизации министерств и ведомств Государственный страховой надзор был преобразован обратно в департамент страхового надзора при Минфине.
На Госстрахнадзор РК были возложены следующие функции: регистрация страховых организаций, выдача им лицензий на проведение определенных видов страхования, осуществление контроля за деятельностью всех страховых организаций и их объединений, обобщение в установленном порядке предложений по развитию и совершенствованию законодательства в страховании и развитии страхового рынка в республике.
Общий объем страховых выплат, произведенных за 10 месяцев 2003г., составил Т3,3 млрд. увеличившись по сравнению с аналогичным периодом 2004г. на 80%. При этом доля страховых выплат, осуществленных за счет перестраховочных организаций нерезидентов РК, составляет 15,8% (Т0,5 млрд.).
Как правило, при анализе данного рынка учитывается такой важный показатель состояния развития страховых организаций, как коэффициент убыточности (отношение страховых выплат к страховым премиям). В РК пока он в среднем не превышает: по обязательным видам страхования - 38,9%, по добровольному личному страхованию - 36,6%, по добровольному имущественному страхованию - 8%. Между тем, как известно, коэффициент убыточности нередко достигает 100 и более процентов. Оперируя большими объемами страховых премий, западные страховщики имеют возможность вкладывать их на фондовом рынке, повышая свою доходность, диверсифицируя инвестиционный портфель и содействуя развитию других отраслей, в том числе производства.
В Казахстане этого пока не происходит по объективным причинам - неразвитость фондового рынка, дефицит привлекательных финансовых инструментов и т. п. Однако в целом можно говорить о позитивных сдвигах.
Кроме того, пересмотрены требования к лицензированию страховых организаций, согласованию их руководящих работников, процедуре выдачи разрешения на приобретение права контроля над страховой организацией, оформлению бланков страховых полисов, добровольной реорганизации и ликвидации страховых организаций, установлены нормативы вычетов для страхователей при расчете ими своей налогооблагаемой базы.
Обязательное страхование.
Как известно, список обязательных видов страхования расширяется. А именно, с появлением обязательного страхования связано интенсивное развитие страхового рынка вообще. На сегодняшний день законодательно определены условия проведения 8 видов обязательного страхования, осуществляемых страховыми организациями. Это обязательное страхование гражданско-правовой ответственности, перевозчика перед пассажирами, частных нотариусов, аудиторов и аудиторских организаций, турагента и туроператора, владельца опасных объектов, растениеводства, ГПО работодателя.
Кроме того, был принят Закон "Об обязательном социальном страховании", который гарантирует работающим гражданам право на получение социальных выплат в случае утраты трудоспособности, потери кормильца, работы (от безработицы). В соответствии с этим законом, создан Государственный фонд социального страхования, который осуществляет сбор социальных отчислений от всех работодателей. При наступлении страхового случая фонд будет осуществлять соцвыплаты - в зависимости от вида и степени причиненного вреда.
Пока главным и самым массовым видом обязательного страхования остается ГПО автовладельцев. Законом введено два вида договоров страхования: комплексный и стандартный. Введение этих видов договоров направлено на снижение затрат граждан на страхование. В условиях Казахстана, где на семью приходится, как правило, один автомобиль, введение стандартного договора представляется очень важным.
Однако, ситуация на рынке перестрахования постепенно улучшается. Так, доля страховых премий, переданных за рубеж в 2000 г., составляла 66,7% от их общего объема, в 2001 г. - 68,6%, в 2002 г. - 67,7%, а на 1 ноября этого года, как уже указывалось, - 51,7%, что также объясняется наличием законодательных требований к капитализации страховых организаций и проведению перестраховочных операций с нерезидентами. В частности, минимальный размер капитала должен формироваться адекватно объемам осуществляемых операций, а передача страховых рисков на перестрахование за рубеж должна осуществляться только перестраховочным организациям при наличии у них рейтингов ведущих рейтинговых агентств.
Нелегальное страхование.
Как известно, законодательство РК не допускает возможности заключения на территории страны договоров страхования со страховыми организациями - нерезидентами республики, в том числе и через страховых агентов. Однако такие факты продолжают иметь место, хотя при заключении договоров страхования со страховыми организациями-нерезидентами граждане РК не имеют никаких правовых гарантий. Прежде всего потому, что договоры страхования заключаются в соответствии с законодательством иностранного государства, хотя фактически уплата страховых премий осуществляется на территории республики, а также по той причине, что при заключении договора страхования невозможно определить правомочность деятельности страховой организации-нерезидента.
В целях пресечения таких сделок надзорный орган (НБРК), направил письма-разъяснения в банки второго уровня о неправомерности заключения договоров страхования страховыми организациями-нерезидентами с резидентами РК на территории Казахстана и, соответственно, осуществления переводов страховых премий лицами-резидентами в пользу зарубежных страховых организаций. Кроме того, агентство совместно с правоохранительными органами активизировало работу по выявлению и пресечению незаконной деятельности агентов иностранных страховых организаций на территории страны.
Текущее состояние страхового рынка
(на 1 декабря 2004 года)
Таблица 2.
Поступление страховых премий*
млн. тенге
Поступление страховых премий
На 01.12.03г.
на 1.12.04г.
Изменение 20032002г., в%
Сумма
доля, %
Всего, в том числе по:
19 665,9
26 181,7
100,0
33,1
Обязательному страхованию
1 380,2
2 583,8
9,9
87,2
Добровольному личному страхованию
1 539,2
2 359,2
9,0
53,3
Добровольному имущественному страхованию
16 746,5
21 238,7
81,1
26,8
Всего, в том числе по:
2 056,5
3 686,1
100,0
79,2
Обязательному страхованию
674,0
1 090,9
29,6
61,9
Добровольному личному страхованию
552,3
904,9
24,5
63,8
Добровольному имущественному страхованию
830,1
1 690,3
45,9
103,6
Всего, в т.ч.:
10,5
14,1
по обязательному страхованию
48,8
42,2
по добровольному личному страхованию
35,9
38,4
по добровольному имущественному страхованию
5,0
8,0
* Составлен по данным финансовой отчетности АО СК Казахинстрах
Совокупный объем страховых премий, собранных за период 11-ти месяцев текущего года составляет 26,2 млрд. тенге ($ 178,6млн.), что на 33,1% больше объема, собранного за аналогичный период 2002 года (таблица 2).
Оценивая текущую ситуацию на страховом рынке, в целом можно говорить о некоторых положительных результатах 2003 года. Так, объем страховых премий, собранных за отчетный период превышает объем страховых премий, собранных за весь 2002 год (22,7 млрд. тенге). При рассмотрении таблицы видно, что объем страховых премий по обязательному страхованию на 1 декабря 2003 года превышает показатель 2002 года на 87,2%. По добровольному личному страхованию ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
