Рынок банковских услуг и его применение на примере АО Банк ТуранАлем
план
введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... ... .3
Глава 1. Общая характеристика банковских
операций и услуг ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...5
1.1 НБРК в регулировании деятельности банков второго уровня ... ... ... 5
1.2 Свойства банковских услуг и развитие банковских операций ... ... ..12
Глава 2. Рынок банковских услуг и его применение на примере АО Банк ТуранАлем ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .24
2.1 Кредитные услуги ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..40
2.2 Инвестиционные услуги ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .64
2.3 Вкладные услуги ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..70
III. ПРОБЛЕМЫ применения традиционных БАНКОВСКИХ
УСЛУГ и развитие новых ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..79
заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...87
список использованной литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... 89
приложения
ВВЕДЕНИЕ
Представляется на рассмотрение дипломный проект на тему Виды банковских услуг и их развитие. Данная тема является на сегодняшний день одной из актуальных. Банковские услуги до настоящего времени развивались в Республике Казахстан медленно и неэффективно. На это оказывало влияние само развитие нашего государства.
Развитие нашего государства за последние 10 лет характеризуется такими основными событиями, как получение независимости, переход экономики страны к рыночным отношениям, постепенное развитие и укрепление нового государственного устройства, проведение реформ в социальной и экономической сферах экономики. При этом особо хотелось бы подчеркнуть радикальные преобразования в финансовой сфере, особенно в банковском секторе экономики.
Вступление Казахстана в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и кредита. Главная задача реформы - максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход к преимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических отношений.
Коммерческие банки являются главным инструментом в регулировании финансово-кредитных отношений между юридическими и физическими лицами. Развитие и совершенствование услуг, оказываемых коммерческими банками, имеет большое значение прежде всего потому, что с переходом от административно-командного типа экономики к свободной рыночной, изменяется место каждого отдельного гражданина в системе экономических отношений: он становится непосредственным собственником средств производства и получает большую степень экономической свободы. Реализация новых экономических прав и обязанностей порождает потребность в многочисленных банковских услугах и операциях.
Таким образом, в условиях стабилизации рыночной конъюнктуры и продолжающегося общего снижения уровня доходности по финансовым инструментам приоритетность кредитных операций для банковских институтов очевидна. Тем более для расширения кредитования экономики со стороны государства создаются определенные условия.
В связи с этим в дипломной работе основное внимание было уделено развитию таких перспективных и прибыльных услуг, как ипотечное кредитование, услуги лизинга и факторинга, трастовые операции.
Итак, цель данной работы заключается в том, чтобы рассмотреть теоретические и практические аспекты банковских услуг в Республике Казахстан на примере АО Банк Туран-Алем.
Для выполнения данной цели нами необходимо решение следующих задач:
1) рассмотреть теоретические основы услуг коммерческого банка
2) дать анализ состояния банковских операций и услуг по основным видам на примере АО БТА
3) рассмотреть проблемы и перспективы развития банковских услуг на современном этапе в условиях Казахстана.
Важность и актуальность поднятой проблемы, освещаемой рядом казахстанских экономистов заключается в том, что банки являются финансовыми посредниками в рыночной экономике. В процессе оказания услуг они создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов банк создает новое обязательство – депозит, а выдавая ссуду – новые требования к заемщику. Этот процесс создания новых обязательств и новых требований является основой финансового посредничества. Значение активизации роли банков, обслуживающих население, состоит в том, чтобы при наименьших затратах содействовать максимальному эффекту, наиболее полному удовлетворению потребностей клиентов в банковском обслуживании, улучшению качества банковского обслуживания частных лиц, расширению спектра банковских операций и снижению их себестоимости. Выше изложенное, а также тот факт, что современное состояние и перспективы развития банковского обслуживания населения при помощи новых банковских услуг и операций не было предметом специального исследования экономистов в нашей стране, подчеркивает новизну и актуальность темы моей работы в условиях перехода к рынку.
Методологической основой для написания работы послужили общетеоретические и специфические методы научных исследований: хронологический, институциональный, сравнительный и структурно-функциональный.
Основные источники использованные при написании данной работы можно условно разделить на три группы. В первую входят нормативные акты Республики Казахстан регулирующие вопросы банковских операций и предоставления услуг. Вторую группу источников составили Отчеты БТА а также иные статистические материалы.
Структура работы составлена в соответствии с поставленными задачами. Работа состоит введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.
Глава 1. Общая характеристика банковских
операций и услуг
1.1 НБРК в регулировании деятельности банков второго уровня
В целях обеспечения финансовой устойчивости банков, защиты интересов их депозиторов, а также поддержания стабильности денежно-кредитной системы Республики Казахстан Национальный Банк вправе осуществлять регулирование деятельности банков. Национальный Банк вправе:
устанавливать пруденциальные нормативы и другие обязательные к соблюдению банками нормы и лимиты, включая нормы резервных требований, провизии против сомнительных и безнадежных активов;
издавать обязательные к исполнению банками нормативные правовые акты;
инспектировать (проверять) деятельность банков;
давать рекомендации по оздоровлению финансового положения банка. В целях решения вопроса о соответствии финансового положения банка предъявляемым требованиям Национальный Банк Казахстана вправе определять размер капитала банка на определенную дату.
применять к банкам ограниченные меры воздействия;
налагать санкции на банки.
В состав пруденциальных нормативов, устанавливаемых Национальным Банком для их обязательного соблюдения банками, входят:
минимальный размер уставного капитала;
коэффициент достаточности собственного капитала;
максимальный размер риска на одного заемщика;
коэффициент ликвидности;
лимиты открытой валютной позиции.
Национальный Банк Казахстана вправе устанавливать дополнительные пруденциальные нормативы и иные обязательные к соблюдению нормы и лимиты, используемые в международной банковской практике. Более подробно эти вопросы рассматриваются в седьмой главе настоящего пособия.
Национальный Банк устанавливает ответственность банков за нарушение пруденциальных нормативов и (или) иных обязательных к соблюдению норм и лимитов.
Как отмечалось выше, одним из способов регулирования деятельности банков является инспектирование деятельности банков. Инспектирование деятельности банков производится Национальным Банком самостоятельно или с привлечением специалистов других организаций. Проверка банков может быть комплексной (в соответствии с утвержденным планом проверки банков), либо текущей, проводимой по отдельным вопросам. Национальный Банк вправе заранее известить банк о предстоящей плановой проверке его деятельности, затребовать перечень необходимых документов, который банк обязан предоставить инспектирующим лицам в день начала проведения проверки. Проведение инспектирования деятельности банка возможно и без предварительного уведомления (внезапная проверка). Во время инспектирования банки обязаны оказывать содействие инспектирующему органу. Лица, осуществляющие инспектирование, несут ответственность за разглашение сведений, полученных в ходе проверки деятельности банков и составляющих банковскую либо коммерческую тайну.
Законодательством предусмотрено, что в случаях ухудшения финансового положения банка Национальный Банк Казахстана вправе поставить перед его акционерами вопрос о необходимости финансового оздоровления, смене руководства или реорганизации банка. Национальный Банк при ухудшении финансового положения банка может рекомендовать банкам:
ограничить принятие депозитов;
увеличить уставный капитал банка;
прекратить выплату дивидендов и увеличить провизии;
сократить расходы банка посредством закрытия отдельных филиалов и представительств, а также посредством прекращения или ограничения дополнительного найма работников;
отстранить от должности (постоянно или временно) любого из должностных лиц или работников банка;
приостановить или ограничить некоторые виды банковских операций с повышенной степенью риска.
В случаях же обнаружения Национальным Банком Республики Казахстан нарушений пруденциальных нормативов и иных, обязательных к соблюдению норм и лимитов, нарушений нормативных правовых актов Национального Банка, выявления неправомерных действий или бездействия должностных лиц и работников банка, которые могут угрожать его финансовой безопасности и стабильности, а также интересам его депозиторов, клиентов и корреспондентов, Национальный Банк Республики Казахстан вправе применять к банкам определенные меры воздействия. Национальный Банк вправе:
затребовать письмо-обязательство, в котором содержатся факты признания банком имеющихся недостатков и гарантия руководства банка по их устранению в строго определенные сроки с указанием перечня запланированных мероприятий.
Национальный Банк вправе затребовать у банка письмо-обязательство в случае:
1) нарушения коэффициента ликвидности, включая неисполнение или несвоевременное исполнение поручений клиента по переводу средств, ненадлежащее исполнение договорных обязательств по расчетным и переводным операциям, наличия картотеки к корреспондентскому счету банка;
2) несоблюдения минимальных резервных требований;
3) непредставления или несвоевременного представления сведений (информации) иили документов по письменному запросу Национального Банка;
4) исполнения руководящими работниками банка своих должностных обязанностей без соответствующего согласия Национального Банка свыше установленного срока;
5) участия банка в уставном капитале юридических лиц, за исключением случаев, предусмотренных банковским законодательством;
6) нарушения банком с иностранным участием требований по размещению средств по внутренние активы;
7) непредставления Национальному Банку Казахстана отчетности и сведений, запрашиваемых Национальным Банком;
8) представление Национальному Банку заведомо недостоверной отчетности и сведений. Национальный Банк вправе затребовать письмо-обязательство и в других случаях;
составить с банком письменное соглашение о необходимости незамедлительного устранения выявленных недостатков и об утверждении первоочередных мер по их устранению.
Письменное соглашение составляется в случаях, когда Национальный Банк Казахстана и руководство банка приходят к выводу, что для устранения имеющихся нарушений и недостатков в деятельности банка требуется значительный срок;
дать обязательное для исполнения банком письменное предписание о принятии мер, направленных на устранение выявленных недостатков в установленный срок;
вынести предупреждение. Письменное предупреждение является уведомлением Национального Банка о возможности применения к банку санкций в случае, если имеющиеся недостатки не будут устранены в установленный Национальным Банком срок.
В качестве санкций Национальный Банк вправе применить следующие меры:
наложение и взыскание штрафа по основаниям, установленным законодательными актами Республики Казахстан;
приостановление либо аннулирование лицензии на проведение всех или отдельных видов банковских операций;
консервация банка;
отзыв разрешения на открытие банка;
в случае фактического отсутствия капитала банка и при наличии систематического (три и более раза в течение двенадцати последовательных календарных месяцев) нарушения установленных Национальным Банком пруденциальных нормативов и (или) других обязательных к соблюдению норм и лимитов принятие решения по согласованию с Правительством Республики Казахстан о принудительном выкупе акций (доле акционеров) банка по определенной Национальным Банком цене, исходя из размера фактического капитала банка на дату принятия Национальным Банком решения о принудительном выкупе акций, на условиях их обязательной последующей незамедлительной реализации новому инвестору по цене приобретения, с одновременной уступкой (передачей) всех прав и обязательств банка и его акционеров.
Доверие общества к банкам может быть очень хрупким, так как банки особенно подвержены крушениям. Эта подверженность банков неожиданным падениям может характеризоваться следующими чертами:
высокая степень левереджа;
недостаточная открытость;
несовпадение сроков между обязательствами и вложениями средств;
подверженность риску расчетов и систематическое банкротство;
подверженность риску расчетов.
Благодаря своей широкой депозитной базе коммерческим банкам свойственен высокий уровень превышения привлеченных средств над капиталом. Таким образом, уровень наличного капитала, способного поглотить риски, относительно низок. Коммерческие банки стабильно извлекают значительную часть прибыли, катясь по кривой дохода, мобилизуя краткосрочные вклады по низкой процентной ставке, кредитуя или инвестируя такие ресурсы в долгосрочные активы под более высокий процент. Это свойственное ликвидности несоответствие потенциально опасно, и банки вынуждены сохранять довольно высокое соотношение ликвидных активов (около 20—25 % от общей суммы активов), чтобы удовлетворить нормальную потребность своих клиентов в ликвидности. Чтобы сохранить общую ликвидность банковской системы, центральный банк также обеспечивает услуги кредитора последней инстанции коммерческим банкам, чтобы удовлетворить их потребность в наличности, таким образом, гарантируя, что неплатежеспособности не последует. Без подобных услуг проблемы ликвидности банков могут быстро трансформироваться в проблемы платежеспособности, поскольку немедленная ликвидация долгосрочных активов обязательно повлечет за собой грандиозные потери капитала.
Следующей чертой, присущей банкам, является свойственная им недостаточная открытость, при этом ни общественным, ни банковским органам регулирования нелегко выявить истинную стоимость их активов и, следовательно, платежеспособность. Проблема очевидности, прежде всего, обусловлена недостатком предоставляемой информации и, во-вторых, тем фактом, что оценка долгосрочных активов может значительно колебаться в зависимости от качества ценных бумаг, изменений в денежных потоках и в самих долгосрочных активах, а также в условиях рынка.
Четвертая категория риска, с которой сталкиваются банки в качестве операторов платежного механизма, это опасность риска урегулирования расчетов, когда неспособность контрагентов вовремя выполнить свои обязательства может повлечь за собой нарушение механизма платежей и угрожать ликвидности банков (без внутренних причин нарушения ликвидности, т. е. без вины банков) и может вызвать целую реакцию в задержке расчетов или прекращение платежей.
Это случается, когда недостаток открытости приводит к эффекту домино - то есть банкротство одного банка ассоциируется в общественном мнении с крушением всех банков, и таким образом весь процесс, если его быстро не прекратить, превращается в крушение всей системы. В этих обстоятельствах разрушается система платежей, и ее крах приводит к банкротству предприятий, а возможно и к полному развалу всей экономической системы.
Вся деятельность коммерческих банков в нашей стране регулируется Национальным банком РК в соответствии с общегосударственной денежно-кредитной политикой. В соответствии с Указом Президента Республики Казахстан, имеющим силу закона, О национальном банке РК от 30 марта 1995 г. Деятельность банков второго уровня регулируется нормативами, установленными Нацбанком (пруденциальные нормативы).
Кроме минимального размера уставного фонда, коэффициентов достаточности капитала в них определен и коэффициент ликвидности 0,2 - это отношение ликвидных активов банка к сумме всех обязательств.
В Положении о пруденциальных нормативах, утвержденных Постановлением Правления Национального банка Республики Казахстан от 31 июля 1996 г., устанавливается коэффициент текущей ликвидности — это соотношение суммы наличных денежных средств и быстрореализуемых активов к сумме обязательств до востребования, которое должно составлять не менее 0,2.
Если банк имеет просроченные обязательства перед своими кредиторами и депозиторами, банк считается не выполнившим норматив ликвидности, независимо от выполнения им коэффициента текущей ликвидности.
В целях контроля за ликвидностью банки должны составлять таблицу сравнения сроков активов и обязательств, причем для каждого актива (обязательства) берется наименьший срок, по истечении которого банк имеет право требовать исполнения обязательств дебиторов и корреспондентов, а кредиторы и депозиторы банка имеют право требовать исполнения обязательств банком. Таким образом, в графу до востребования должна быть включена сумма следующих активов и обязательств:
Активы:
наличные денежные средства;
быстрореализуемые активы. Обязательства:
расчетные, текущие счета юридических лиц;
средства государственного бюджета и государственных фондов;
счета ЛОРО;
счета до востребования физических лиц;
другие счета до востребования.
Попробуем проиллюстрировать возможность определить коэффициент текущей ликвидности (хотя он может быть недостаточно точным) по публикуемым балансам коммерческих банков. В качестве примера рассмотрим годовой балансовый отчет Центрально-азиатского Банка сотрудничества и развития за 2002 г. (в тыс. тенге).
Таблица 1
Годовой балансовый отчет Центрально-азиатского Банка
№пп
АКТИВЫ
Сумма
I.
Наличная валюта, в том числе:
2083
1.1. Нац. валюта — тенге
1944
1.2. Иностранная валюта
139
II.
Счета в Нацбанке
39571
III.
Счета в других банках
65991
IV.
Ценные бумаги
19 678 1
V.
Монетарные драг. Металлы
—
VI.
Нетто ссуды и лизинга
436 065
VII.
Инвестиции в капитал др. юр. Лиц
3300
VIII.
Обязательства клиентов по непогашенным акцептам
1778
IX.
Основные средства (за минусом аммортиз.)
19569
X.
Прочая недвижимость
—
XI.
Нематериальные активы (за минусом амморт.)
325
XII.
Прочие активы
54642
Итого активов
643002
ПАССИВЫ
Обязательства
I. Депозиты, в том числе:
137 857
1.1. Депозиты до востребования
97897
1.2. Сберегательные депозиты
—
1.3. Срочные депозиты
39960
П
Задолженность перед Нацбанком
-
Ш.
Задолженность перед др. банками и организациями
100 020
IV.
Долговые ценные бумаги
-
V.
Задолженность перед международными финансовыми организациями
-
VI.
Обязательства банка по непогашенным акцепт
-
VII.
Другие заимствования
61
VIII.
Прочие обязательства
23821
Итого обязательств
261 759
Капитал
IX.
Уставный акционерный капитал
314 627
X.
Дополнительный капитал
23923
XI.
Нераспределенная прибыль и резервы
42607
XII.
Чистая нереализованная прибыль (убытки) по ценным бумагам, годным для продажи
-
XIII.
Прочие поправки капитала —
-
Итого пассивов
643 002
Аубакиров Я.А. Экономические проблемы стратегии 2030 В кн.: Стратегия развития Казахстана до 2030 года: Материалы конференции (12-13 ноября 2002г.) - Алматы: Казак университет.
К ликвидным активам отнесем суммы, отраженные в балансе по пунктам I, II, III, то есть наличная валюта как в тенге, так и иностранная, а также средства, находящиеся как на счетах в Национальном, так и в других банках:
Активы: 2083 + 39 571 + 65 991 = 107 645 тыс. тенге.
К обязательствам мы отнесем только депозиты до востребования в сумме 97 897 тыс. тенге.
Таким образом, мы можем определить коэффициент текущей ликвидности: К4 = 10764597897 == 1,09, при условии не менее 0,2
Несомненно, что проанализировать все коэффициенты ликвидности банка можно только при полном и детальном анализе, используя его внутренний баланс с расшифровкой всех балансовых счетов, на основе системы показателей, разносторонне и комплексно оценивающей хозяйственно-финансовую деятельность коммерческого банка.
В целях регулирования объемов кредитов, предоставляемых коммерческими банками для снижения риска неплатежей банков по их обязательствам, а также защиты интересов вкладчиков Национальным банком РК используется механизм минимальных резервных требований.
В соответствии с Положением о минимальных резервных требованиях (в новой редакции, утвержденной Правлением Нацбанка РК 30 июля 1996 г. № 179), он установлен в размере 15% от всех депозитных обязательств для банков второго уровня.
Финансовое крушение банка представляет собой один из многих вопросов, поскольку травмирует вкладчиков и заемщиков банка, его акционеров, работников и всех, кто имеет с ним дела. Банковская система в условиях рыночной экономики представляет собой жизненно важную общественную структуру, поэтому любое поражение банка, снижающее доверие ко всей системе, оказывает воздействие на общество.
Банкротство с последующими паническими изъятиями вкладов даже из платежеспособных банков ведет к сокращению денежной массы в обращении и всей экономической деятельности. Соединенные Штаты пережили в XIX веке и в начале XX века серию банкротств банков, вызвавших панику. Но в конце 30-х годов это привело к созданию системы государственного страхования, нацеленной на защиту вкладчиков.
Процесс банкротства банков в республике начался уже давно. Достаточно сказать, что в 1995 г. список банков второго уровня сократился на 55 единиц, а в 1996 г. еще 28 лицензий было отозвано. Таким образом, по состоянию на 17 сентября 1996 г., в Казахстане действовали всего 102 банка второго уровня.
В целях стабилизации банковской системы, поддержки ее жизнедеятельности Нацбанк РК с 1 октября 1996 г. ввел новые формы финансовой отчетности банков второго уровня. Новые стандарты, соответствующие международным, позволяют банковскому надзору более четко отслеживать те процессы, которые происходят в коммерческих банках и в плане управления их активами и пассивами, и в плане управления ликвидностью банков второго уровня.
1.2 Свойства банковских услуг и развитие банковских операций
Основными свойствами банковских услуг на сегодняшний день является то, что они не остаются на одном уровне. С процессом развития банковских операций возрастает возможность предоставления клиентам множества дополнительных услуг. Кроме того, одним из банковских услуг является то, что практически все виды услуг заимствованы с зарубежного опыта работы.
Следует отметить, что несмотря на то, что в основном идет заимствование с зарубежного опыта, казахстанские банки не стараются развивать те виды услуг, которые требуют большого объема работ и приносят не очень большой процент рентабельности этой услуги. К таким услугам относится услуги по факторинговым операциям. Несмотря на то, что в Республике Казахстан имеет проблему неплатежей в экономике и роль данного вида услуг востребован, этот вид услуг остается неразвитым.
При анализе оказания банковских операций необходимо проанализировать осуществление банками пассивных и активных операций.
Банки осуществляют пассивные и активные операции. С помощью пассивных операций банк мобилизует ресурсы, а с помощью активных осуществляет их размещение.
Ресурсы банка формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств. К собственным средствам относятся акционерный и резервный капитал, а также нераспределенная прибыль. Собственные средства составляют незначительную часть ресурсов современного банка. Соотношение между собственными и заемными средствами может колебаться в пределах от 1 к 10 до 1 к 100.
Данные таблицы 1 свидетельствуют, что депозиты, как основные операции банков занимают одно из значительных мест в обязательствах банков. При анализе сумм депозитных операций в общей сумме обязательств составляет: Валют – Транзит банк 59,8%, Тексакобанк данное соотношение равно 6,9%. Следовательно, Тексакабанк имеет резервы для получения доходов от депозитных сумм.
Основная часть ресурсов банка привлекается в виде вкладов (депозитов), а также контокоррентных и корреспондентских счетов.
Сравнительный анализ соотношения активных и пассивных операций по отдельным банкам характеризуется следующими данными.
Сравнительная таблица
Таблица 1.
Годовой бухгалтерский баланс за 2003 год
ОАО Валют - Транзит – Банк и ТЕХАКАВАNК
В тыс. тенге
Активы
Валют- Транзит – Банк
ТЕХАКАВАNК
I
Наличная валюта
В том числе:
1.1 Национальная валюта тенге
1.2 Иностранная валюта
111286
71311
39975
167849
63950
103899
II
Депозиты в Национальном банке
19912
261680
III
Депозиты в других банках (за вычетом провизии на покрытие убытков)
596574
596849
IV
Ценные бумаги
46150
546646
V
Аффинированные драгоценные камни
8676
0
VI
Займы и лизинги (за вычетом провизии на покрытие убытков)
4704443
1516160
VII
Инвестиции в капитал других юридических лиц
200
VIII
Обязательства клиентов по непогашенным акцептам
29000
43618
IX
Основные средства (за вычетом амортизации)
577364
226461
X
Нематериальные активы (за вычетом амортизации)
16518
37203
XI
Прочие активы
39848
317478
XII
Минус: прочие провизии на покрытие убытков по классифицированным активам
497
0
Всего активов:
6149274
3714144
Обязательства
I
Депозиты
В том числе:
1.1 депозиты до востребования
1.2 сберегательные депозиты
1.3 срочные депозиты
3677532
1286173
2391359
2582806
1731147
106742
744917
II
Задолженность перед Национальным банком
0
III
Задолженность перед другими банками и организациями
382880
0
IV
Задолженность перед Правительством Республики Казахстан
0
V
Ценные бумаги банка
40000
0
VI
Задолженность перед международными финансовыми организациями
0
VII
Обязательства банка по непогашенным акцептам
155
VIII
Другие заимствования
0
IX
Прочие обязательства
70105
85671
Всего обязательств
4170517
2668632
X
Доля меньшинства
0
Капитал
XI
Уставный акционерный капитал (за минусом выкупленных собственных акций)
1300000
526220
XII
Дополнительный капитал
534094
331880
XIII
Резервный капитал банка
30901
36763
XIV
Резерв по переоценке основных средств
1507
0
XV
Резерв по переоценке
239
0
XVI
Нераспределенный чистый доход прошлых лет, оставшийся в распоряжении банка
44181
XVII
Нераспределенный чистый доход (непокрытый убыток)
112016
106468
Итого капитал
1978757
1045512
Всего обязательств и капитала
6149274
3714144
Под депозитами понимаются все срочные и бессрочные вклады клиентов банка, кроме сберегательных. Депозиты бывают двух видов: счета до востребования и срочные счета. Вклады до востребования - это средства на текущих счетах, они могут быть востребованы в любой момент. Это же относится и к контокоррентным счетам. По вкладам до востребования выплачивается низкий процент. В отдельных странах начисление процента по этим видам вкладов запрещено законом. Вклады до востребования в основном предназначены для текущих расчетов. Открыв этот счет, клиент передает банку техническое ведение своих платежных операций. Например, по счету предприятия банком ежедневно делается множество бухгалтерских проводок . Осуществляемые при этом затраты банка возмещаются за счет того, что клиент не полностью использует имеющиеся на счете денежные средства. Образуется так называемый твердый кассовый остаток, который банк может использовать в качестве ссуды на депозитные и контокоррентные счета. С депозитного счета клиент может снять сумму в пределах фактического остатка на нем. Иными словами, он может располагать только собственным вкладом. Контокоррентный счет дает возможность клиенту осуществлять свои финансовые операции не только в пределах размера своего вклада в банке, но и за счет кредита, который банк ему предоставляет, исходя из установленного лимита кредитования. Лимит кредитования зависит как от финансовых возможностей банка, так и от прочности связей клиента с банком. Поэтому на контокоррентном счете возможно образование как положительного, так и отрицательного остатка.
Банк может расширить свою ресурсную базу путем не только использования средств в виде твердого кассового остатка, но к создания дополнительных денежных средств на основе системы контокоррентных счетов. Коммерческие банки принимают собственно срочные вклады и вклады с предварительным уведомлением об изъятии. Эти вклады в отличие от текущих вносятся на более длительные сроки. Вкладчику выплачивается в этом случае более высокий процент, банк же может располагать этими средствам более длительное время.
Срочные вклады являются промежуточными между текущими к сберегательными. Их отличие от сберегательных депозитов состоит в том, что они имеют строго обусловленный небольшой срок. Особенностью сберегательного вклада является свидетельство о наличии вклада -сберегательная книжка. Сберегательные операции ранее проводились сберегательными кассами (банками). Привлечение сбережений населения сейчас стало одним из важнейших видов операций не только сберегательных касс. Средства, мобилизуемые с помощью этих операций, используются для финансирования отраслей народного хозяйства, а также государства.
Доходы от учетно-ссудных операций, проценты и дивиденды от вложения в ценные бумаги служат главным источником банковской прибыли. Однако при формировании банковских активов (управлении активами) ни один банк не может исходить только из их доходности. Главная задача управления банковскими активами — обеспечение достаточной прибыльности и одновременно надежности банка для его клиентов. В мировой практике сложилось несколько подходов к управлению банковскими активами. При том или ином подходе к управлению руководство банка по-разному распределяет ресурсы между различными группами активов.
В основе метода "общего фонда средств" лежит идея распределения совокупной суммы банковских ресурсов (общего фонда средств) между различными видами активов, независимо от источника образования ресурсов. Для осуществления конкретной активной операции в соответствии с данной моделью не имеет значения, из какого источника поступили средства; от вкладов до востребования или от срочных вкладов. При таком подходе не учитываются различные требования ликвидности по отношению к различным вкладам. Схематично метод "общего фонда средств" можно проиллюстрировать следующим образом (см.рис.4).
При другом методе управления активами — "банки внутри банков" — формирование активов осуществляется в зависимости не только от общей суммы, но и от структуры привлеченных ресурсов. Так, большая доля средств, мобилизованных с помощью вкладов до востребования, должна помещаться в первичные и вторичные резервы, а доля срочных вкладов — в ссуды и ценные бумаги. В соответствии с этим методом определяется несколько "центров ликвидности-прибыльности", используемых для размещения средств, привлеченных из разных источников. Такие центры получили название "банков внутри банка". В банке как бы существует "банк вкладов до востребования", "банк срочных вкладов", "банк основного капитала"
Установив принадлежность средств к различным банкам с точки зрения их ликвидности и прибыльности, руководство банка определяет порядок их размещения из каждого "банка". Размещение средств из каждого "банка" осуществляется независимо от других "банков".
Иначе распределяются средства "банка срочных вкладов". Более значительная их доля пойдет на формирование вторичного резерва, предоставление средне- и долгосрочных ссуд, в долгосрочные ценные бумаги. Регулирование банковских инвестиций является самостоятельным направлением управления актинами.
Учетно-ссудные операции. В зависимости от экономического содержания и назначения учетно-ссудные (кредитные) операции подразделяются следующим образом:
ссуды на коммерческие цели: а) на временные нужды для финансирования текущих потребностей в оборотном капитале промышленных, торговых, сельскохозяйственных предприятий; б) для капитальных вложений, расширения и модернизации основного капитала в различных отраслях; в) для биржевых спекуляций;
потребительские или персональные ссуды на жилищное строительство, покупку потребительских товаров длительного пользования, оплату обучения, лечения и т.п. По категориям заемщиков различаются банковские ссуды;
акционерным компаниям и частным предприятиям (промышленным, торговым, коммунальным, сельскохозяйственным, брокерским);
кредитно-финансовым учреждениям (и прежде всего банкам);
населению;
правительству и местным органам власти.
Ссуды банка могут быть не обеспеченными ничем (бланковыми) или обеспеченными. Обеспеченная ссуда предполагает наличие того или иного залога. Обеспечением ссуды могут служить акции и облигации, векселя и товарораспорядительные документы (варрант-складское свидетельство, подтверждающее нахождение товара на складе, железнодорожная накладная, коносамент - свидетельство о приеме груза к морской перевозке и др.), дебиторские счета, закладные под автомобиль или другой вид движимого имущества или недвижимость (земля, здания). Обеспечением ссуды может быть также поручительство - договор с односторонним письменным обязательством поручителя перед банком оплатить при необходимости задолженность заемщика. Своеобразным обеспечением ссуды является гарантия другого банка или другой организации (например, учредителя заемщика) выплатить за гарантируемого проценты или ссуду в случае невыплаты заемщиком.
По срокам погашения ссуды делятся на ссуды до востребования (онкольные), погашения которых банк может потребовать в любое время, и срочные ссуды. Последние подразделяются на краткосрочные (от одного дня до одного года), среднесрочные (от года до 5-8 лет) и долгосрочные — на более продолжительные сроки. Сроки средне- и долгосрочных ссуд в разных странах различны.
Ссуды банков могут погашаться двумя методами. При первом весь основной долг по ссуде (без учета процентов) должен быть погашен на одну конечную дату путем единовременного взноса. Такую ссуду называют прямой. Второй метод погашения — в рассрочку. Сумма ссуды списывается частями на протяжении действия кредитного соглашения. Платежи в погашение основной суммы долга осуществляются, как правило, равными частями периодически (ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода или ежегодно). Второй метод погашения применяется обычно к средне- и долгосрочным ссудам,
Источники погашения ссуд зависят от вида ссуды. Краткосрочные ссуды обычно погашаются за счет ликвидации тех товарных запасов или дебиторской задолженности, для финансирования которых заемщик получал ссуду. Среднесрочные и долгосрочные ссуды погашаются за счет прибыли, полученной благодаря использованию ссуды.
К пассивным операциям относятся кредиты, полученные от других банков, - привлеченные средства. Этот вид операций является обычной кредитной сделкой, при которой инициатива исходит от банка. Для привлеченных средств характерны следующие особенности: при их получении предоставляются гарантии сохранности, по ним выплачивается более высокий процент, чем по вкладам, инициатива исходят от банка, а не от его клиента.
Кредитные операции можно классифицировать по ряду признаков. По срокам, на которые предоставляется кредит, подразделяется на краткосрочный, среднесрочный, долгосрочный.
В зависимости от обеспечения ссуды бывают бланковые (без обеспечения) и обеспеченные. Последние бывают вексельными (выдаваемые в виде покупки векселя или под его залог), под товарные, под ценные бумаги. По характеру погашения ссуды делятся на погашаемые в рассрочку и погашаемые единовременно. Исходя из вида кредитора, выделяют банковский, государственный, коммерческий кредиты и кредит страховых обществ. Кредит классифицируется также по методу взимания процента, который может удерживаться в момент предоставления ссуды или в момент погашения кредита. В зависимости от размеров кредит подразделяется на мелкий, средний и крупный.
Кредитные операции выступают в виде контокоррентного кредита, операций с векселями и учетного кредита. Контокоррентный кредит - текущий счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. Представляет собой сочетание ссудного счета с текущим. Может иметь дебетовое или кредитовое сальдо. Операции осуществляются по поручению клиента.
Вексель – это, как отмечалось выше, платежное средство. Лицо, передающее вексель с помощью передаточной подписи, совершает таким образом платеж. Вексель может быть учтен в банке. Продажа векселя банку имеет форму учетного кредита. Его цена будет равна сумме требований по векселю за вычетом процентов, комиссионных платежей и прочих накладных расходов. Эту сумму владелец векселя получает наличными или в виде перечисления на счет. Покупка векселя — кредитная операция, так как банк предоставляет векселедержателю кредит на срок векселя, как правило, не превышающий 90 дней.
С векселем связан также акцептный кредит. При акцептном кредите банк сам является плательщиком по векселю. Банк акцентирует выставленный на него клиентом переводной вексель, если клиент представит банку покрытие векселя до наступления срока платежа по нему. Как правило, банк предоставляет акцептный кредит предприятиям, имеющим безупречную платежеспособность. Физическое или юридическое лицо имеет такую платежеспособность тогда, когда на основе предыдущего опыта или оценки их финансового положения можно сделать вывод о том, что они в состоянии оплатить свои текущие обязательства. По отношению к таким должникам употребляется термин первоклассный заемщик.
Когда кредит предоставляется под залог легко реализуемого имущества или прав, то имеет место ломбардный кредит. Это краткосрочная фиксированная по размерам ссуда. При ее осуществлении залог оценивается только по части его стоимости, в зависимости от вида движимого имущества. Такая оценка связана с рисками, возникающими при реализации залога. К видам ломбардного кредита относятся: ломбардный кредит под залог ценных бумаг, под залог товаров, под залог драгоценных металлов, под залог требований.
Часто случается, что хозяйствующие субъекты, оплатив или поставив товар, получают эквивалент его стоимости спустя некоторое время. В этом случае гарантия платежа или поставки может быть предоставлена банком. Эта гарантия приобретает форму кредита. При овальном кредите банк берет на себя ответственность по обязательствам клиента, например в форме поручительства. Это может быть поручительство по кредиту, гарантия платежа, гарантия поставки и т. д.
В банковской практике встречаются случаи, когда сумма кредита или размер риска не позволяют одному банку осуществить ссуду. При этих обстоятельствах создается консорциум банков, осуществляющих совместные операции. В банковском консорциуме имеется головной банк, который ведет переговоры с клиентами. При заключении кредитного соглашения этот банк мобилизует средства банков-членов консорциума и передает их заемщику. Подобным же образом он распределяет проценты, получая как головной специальное вознаграждение.
Следующим видом операции банков являются банковские услуги. Для банков они служат важной частью рекламы, Существуют три вида банковских услуг: управление имуществом (доверительные или трастовые операции); операции по выпуску, размещению и хранению ценных бумаг, а также управление ими; платежный оборот, операции с валютой и драгоценными металлами, инкассация векселей и чеков. Под платежным оборотом понимается осуществление банками за счет клиентов или за их собственный счет наличных и безналичных платежей.
Банк может проводить операции за собственный счет. Однако этот вид операций не всегда можно отделить от других операций банков. Такие операции могут быть активными м пассивными. К ним относятся операции на денежном рынке, операции с ценными бумагами, операции с валютой и драгоценными, металлам;.
В современных условиях получила распространение банковская операция андеррайтинг, т. е. гарантированное размещение на рынке облигационного займа или пакета акций на согласованных с эмитентом условиях за специальное вознаграждение.
Проводя свои операции, банки получают операционные доходы, образующие их валовую прибыль. Валовая прибыль включает: доходы от учетно-ссудных операций (процент); проценты и дивиденды от вложений в ценные бумаги; комиссионные по расчетным, переводным и другим операциям; прибыли от учредительства, биржевых сделок; доходы по доверительным операциям; доходы от внешних операций (валютных сделок, зарубежных кредитов). После вычета из валовой прибыли расходов по осуществлению операций, выплаты зарплаты сотрудникам банка, процентов вкладчикам и других расходов образуется чистая прибыль банка. Из этой прибыли выплачиваются налоги, дивиденды, отчисляются средства в резервный капитал. Отношение чистой прибыли к собственному капиталу банка представляет норму банковской прибыли.
Выпуск кредитных денег – специфическая функция, отличающая коммерческие банки от других финансовых институтов. Коммерческие банки осуществляют депозитно-кредитную эмиссию — денежная масса увеличивается, когда банки выдают ссуды своим клиентам, и уменьшается, когда эти ссуды возвращаются. Эти банки являются эмитентами кредитных орудий обращения.
Предоставляемая клиенту ссуда зачисляется на его счет в банке, т.е. банк создает депозит (вклад до востребования), при этом увеличиваются долговые обязательства банка. Владелец депозита может получить в банке наличные деньги в размере вклада, вследствие чего происходит увеличение количества денег в обращении. При наличии спроса на банковские кредиты современный эмиссионный механизм позволяет расширять денежную эмиссию, что подтверждается ростом денежной массы в промышленно развитых странах.
Вместе с тем экономика нуждается в необходимом, но не чрезмерном количестве денег, поэтому коммерческие банки функционируют в рамках ограничений, устанавливаемых центральным банком, с помощью которых регулируется процесс кредитования и, следовательно, процесс создания денег.
Одной из функций коммерческих банков является обеспечение расчетно-платежного механизма. Выступая в качестве посредников в платежах, банки выполняют для своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и платежей.
Выполняя функцию мобилизации временно свободных денежных средств и превращения их в капитал, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов. Вкладчик получает вознаграждение в виде процента или оказываемых банком услуг. Сконцентрированные во вкладах сбережения превращаются в ссудный капитал, используемый банками для предоставления кредита предприятиям и предпринимателям. Заемщики вкладывают средства в расширение производства, покупку недвижимости и потребительских товаров. В конечном счете с помощью банков сбережения
Эмиссионно-учредительская функция осуществляется коммерческими банками путем выпуска и размещения ценных бумаг (акций, облигаций). Выполняя эту функцию, банки становятся каналом, обеспечивающим направление сбережений для производственных целей. Рынок ценных бумаг дополняет систему банковского кредита и взаимодействует с ней. Например, коммерческие банки предоставляют посредникам рынка ценных бумаг (компаниям-учредителям) ссуды для подписки на ценные бумаги новых ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
план
введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... ... .3
Глава 1. Общая характеристика банковских
операций и услуг ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...5
1.1 НБРК в регулировании деятельности банков второго уровня ... ... ... 5
1.2 Свойства банковских услуг и развитие банковских операций ... ... ..12
Глава 2. Рынок банковских услуг и его применение на примере АО Банк ТуранАлем ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .24
2.1 Кредитные услуги ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..40
2.2 Инвестиционные услуги ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .64
2.3 Вкладные услуги ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..70
III. ПРОБЛЕМЫ применения традиционных БАНКОВСКИХ
УСЛУГ и развитие новых ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..79
заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...87
список использованной литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... 89
приложения
ВВЕДЕНИЕ
Представляется на рассмотрение дипломный проект на тему Виды банковских услуг и их развитие. Данная тема является на сегодняшний день одной из актуальных. Банковские услуги до настоящего времени развивались в Республике Казахстан медленно и неэффективно. На это оказывало влияние само развитие нашего государства.
Развитие нашего государства за последние 10 лет характеризуется такими основными событиями, как получение независимости, переход экономики страны к рыночным отношениям, постепенное развитие и укрепление нового государственного устройства, проведение реформ в социальной и экономической сферах экономики. При этом особо хотелось бы подчеркнуть радикальные преобразования в финансовой сфере, особенно в банковском секторе экономики.
Вступление Казахстана в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и кредита. Главная задача реформы - максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход к преимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических отношений.
Коммерческие банки являются главным инструментом в регулировании финансово-кредитных отношений между юридическими и физическими лицами. Развитие и совершенствование услуг, оказываемых коммерческими банками, имеет большое значение прежде всего потому, что с переходом от административно-командного типа экономики к свободной рыночной, изменяется место каждого отдельного гражданина в системе экономических отношений: он становится непосредственным собственником средств производства и получает большую степень экономической свободы. Реализация новых экономических прав и обязанностей порождает потребность в многочисленных банковских услугах и операциях.
Таким образом, в условиях стабилизации рыночной конъюнктуры и продолжающегося общего снижения уровня доходности по финансовым инструментам приоритетность кредитных операций для банковских институтов очевидна. Тем более для расширения кредитования экономики со стороны государства создаются определенные условия.
В связи с этим в дипломной работе основное внимание было уделено развитию таких перспективных и прибыльных услуг, как ипотечное кредитование, услуги лизинга и факторинга, трастовые операции.
Итак, цель данной работы заключается в том, чтобы рассмотреть теоретические и практические аспекты банковских услуг в Республике Казахстан на примере АО Банк Туран-Алем.
Для выполнения данной цели нами необходимо решение следующих задач:
1) рассмотреть теоретические основы услуг коммерческого банка
2) дать анализ состояния банковских операций и услуг по основным видам на примере АО БТА
3) рассмотреть проблемы и перспективы развития банковских услуг на современном этапе в условиях Казахстана.
Важность и актуальность поднятой проблемы, освещаемой рядом казахстанских экономистов заключается в том, что банки являются финансовыми посредниками в рыночной экономике. В процессе оказания услуг они создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов банк создает новое обязательство – депозит, а выдавая ссуду – новые требования к заемщику. Этот процесс создания новых обязательств и новых требований является основой финансового посредничества. Значение активизации роли банков, обслуживающих население, состоит в том, чтобы при наименьших затратах содействовать максимальному эффекту, наиболее полному удовлетворению потребностей клиентов в банковском обслуживании, улучшению качества банковского обслуживания частных лиц, расширению спектра банковских операций и снижению их себестоимости. Выше изложенное, а также тот факт, что современное состояние и перспективы развития банковского обслуживания населения при помощи новых банковских услуг и операций не было предметом специального исследования экономистов в нашей стране, подчеркивает новизну и актуальность темы моей работы в условиях перехода к рынку.
Методологической основой для написания работы послужили общетеоретические и специфические методы научных исследований: хронологический, институциональный, сравнительный и структурно-функциональный.
Основные источники использованные при написании данной работы можно условно разделить на три группы. В первую входят нормативные акты Республики Казахстан регулирующие вопросы банковских операций и предоставления услуг. Вторую группу источников составили Отчеты БТА а также иные статистические материалы.
Структура работы составлена в соответствии с поставленными задачами. Работа состоит введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.
Глава 1. Общая характеристика банковских
операций и услуг
1.1 НБРК в регулировании деятельности банков второго уровня
В целях обеспечения финансовой устойчивости банков, защиты интересов их депозиторов, а также поддержания стабильности денежно-кредитной системы Республики Казахстан Национальный Банк вправе осуществлять регулирование деятельности банков. Национальный Банк вправе:
устанавливать пруденциальные нормативы и другие обязательные к соблюдению банками нормы и лимиты, включая нормы резервных требований, провизии против сомнительных и безнадежных активов;
издавать обязательные к исполнению банками нормативные правовые акты;
инспектировать (проверять) деятельность банков;
давать рекомендации по оздоровлению финансового положения банка. В целях решения вопроса о соответствии финансового положения банка предъявляемым требованиям Национальный Банк Казахстана вправе определять размер капитала банка на определенную дату.
применять к банкам ограниченные меры воздействия;
налагать санкции на банки.
В состав пруденциальных нормативов, устанавливаемых Национальным Банком для их обязательного соблюдения банками, входят:
минимальный размер уставного капитала;
коэффициент достаточности собственного капитала;
максимальный размер риска на одного заемщика;
коэффициент ликвидности;
лимиты открытой валютной позиции.
Национальный Банк Казахстана вправе устанавливать дополнительные пруденциальные нормативы и иные обязательные к соблюдению нормы и лимиты, используемые в международной банковской практике. Более подробно эти вопросы рассматриваются в седьмой главе настоящего пособия.
Национальный Банк устанавливает ответственность банков за нарушение пруденциальных нормативов и (или) иных обязательных к соблюдению норм и лимитов.
Как отмечалось выше, одним из способов регулирования деятельности банков является инспектирование деятельности банков. Инспектирование деятельности банков производится Национальным Банком самостоятельно или с привлечением специалистов других организаций. Проверка банков может быть комплексной (в соответствии с утвержденным планом проверки банков), либо текущей, проводимой по отдельным вопросам. Национальный Банк вправе заранее известить банк о предстоящей плановой проверке его деятельности, затребовать перечень необходимых документов, который банк обязан предоставить инспектирующим лицам в день начала проведения проверки. Проведение инспектирования деятельности банка возможно и без предварительного уведомления (внезапная проверка). Во время инспектирования банки обязаны оказывать содействие инспектирующему органу. Лица, осуществляющие инспектирование, несут ответственность за разглашение сведений, полученных в ходе проверки деятельности банков и составляющих банковскую либо коммерческую тайну.
Законодательством предусмотрено, что в случаях ухудшения финансового положения банка Национальный Банк Казахстана вправе поставить перед его акционерами вопрос о необходимости финансового оздоровления, смене руководства или реорганизации банка. Национальный Банк при ухудшении финансового положения банка может рекомендовать банкам:
ограничить принятие депозитов;
увеличить уставный капитал банка;
прекратить выплату дивидендов и увеличить провизии;
сократить расходы банка посредством закрытия отдельных филиалов и представительств, а также посредством прекращения или ограничения дополнительного найма работников;
отстранить от должности (постоянно или временно) любого из должностных лиц или работников банка;
приостановить или ограничить некоторые виды банковских операций с повышенной степенью риска.
В случаях же обнаружения Национальным Банком Республики Казахстан нарушений пруденциальных нормативов и иных, обязательных к соблюдению норм и лимитов, нарушений нормативных правовых актов Национального Банка, выявления неправомерных действий или бездействия должностных лиц и работников банка, которые могут угрожать его финансовой безопасности и стабильности, а также интересам его депозиторов, клиентов и корреспондентов, Национальный Банк Республики Казахстан вправе применять к банкам определенные меры воздействия. Национальный Банк вправе:
затребовать письмо-обязательство, в котором содержатся факты признания банком имеющихся недостатков и гарантия руководства банка по их устранению в строго определенные сроки с указанием перечня запланированных мероприятий.
Национальный Банк вправе затребовать у банка письмо-обязательство в случае:
1) нарушения коэффициента ликвидности, включая неисполнение или несвоевременное исполнение поручений клиента по переводу средств, ненадлежащее исполнение договорных обязательств по расчетным и переводным операциям, наличия картотеки к корреспондентскому счету банка;
2) несоблюдения минимальных резервных требований;
3) непредставления или несвоевременного представления сведений (информации) иили документов по письменному запросу Национального Банка;
4) исполнения руководящими работниками банка своих должностных обязанностей без соответствующего согласия Национального Банка свыше установленного срока;
5) участия банка в уставном капитале юридических лиц, за исключением случаев, предусмотренных банковским законодательством;
6) нарушения банком с иностранным участием требований по размещению средств по внутренние активы;
7) непредставления Национальному Банку Казахстана отчетности и сведений, запрашиваемых Национальным Банком;
8) представление Национальному Банку заведомо недостоверной отчетности и сведений. Национальный Банк вправе затребовать письмо-обязательство и в других случаях;
составить с банком письменное соглашение о необходимости незамедлительного устранения выявленных недостатков и об утверждении первоочередных мер по их устранению.
Письменное соглашение составляется в случаях, когда Национальный Банк Казахстана и руководство банка приходят к выводу, что для устранения имеющихся нарушений и недостатков в деятельности банка требуется значительный срок;
дать обязательное для исполнения банком письменное предписание о принятии мер, направленных на устранение выявленных недостатков в установленный срок;
вынести предупреждение. Письменное предупреждение является уведомлением Национального Банка о возможности применения к банку санкций в случае, если имеющиеся недостатки не будут устранены в установленный Национальным Банком срок.
В качестве санкций Национальный Банк вправе применить следующие меры:
наложение и взыскание штрафа по основаниям, установленным законодательными актами Республики Казахстан;
приостановление либо аннулирование лицензии на проведение всех или отдельных видов банковских операций;
консервация банка;
отзыв разрешения на открытие банка;
в случае фактического отсутствия капитала банка и при наличии систематического (три и более раза в течение двенадцати последовательных календарных месяцев) нарушения установленных Национальным Банком пруденциальных нормативов и (или) других обязательных к соблюдению норм и лимитов принятие решения по согласованию с Правительством Республики Казахстан о принудительном выкупе акций (доле акционеров) банка по определенной Национальным Банком цене, исходя из размера фактического капитала банка на дату принятия Национальным Банком решения о принудительном выкупе акций, на условиях их обязательной последующей незамедлительной реализации новому инвестору по цене приобретения, с одновременной уступкой (передачей) всех прав и обязательств банка и его акционеров.
Доверие общества к банкам может быть очень хрупким, так как банки особенно подвержены крушениям. Эта подверженность банков неожиданным падениям может характеризоваться следующими чертами:
высокая степень левереджа;
недостаточная открытость;
несовпадение сроков между обязательствами и вложениями средств;
подверженность риску расчетов и систематическое банкротство;
подверженность риску расчетов.
Благодаря своей широкой депозитной базе коммерческим банкам свойственен высокий уровень превышения привлеченных средств над капиталом. Таким образом, уровень наличного капитала, способного поглотить риски, относительно низок. Коммерческие банки стабильно извлекают значительную часть прибыли, катясь по кривой дохода, мобилизуя краткосрочные вклады по низкой процентной ставке, кредитуя или инвестируя такие ресурсы в долгосрочные активы под более высокий процент. Это свойственное ликвидности несоответствие потенциально опасно, и банки вынуждены сохранять довольно высокое соотношение ликвидных активов (около 20—25 % от общей суммы активов), чтобы удовлетворить нормальную потребность своих клиентов в ликвидности. Чтобы сохранить общую ликвидность банковской системы, центральный банк также обеспечивает услуги кредитора последней инстанции коммерческим банкам, чтобы удовлетворить их потребность в наличности, таким образом, гарантируя, что неплатежеспособности не последует. Без подобных услуг проблемы ликвидности банков могут быстро трансформироваться в проблемы платежеспособности, поскольку немедленная ликвидация долгосрочных активов обязательно повлечет за собой грандиозные потери капитала.
Следующей чертой, присущей банкам, является свойственная им недостаточная открытость, при этом ни общественным, ни банковским органам регулирования нелегко выявить истинную стоимость их активов и, следовательно, платежеспособность. Проблема очевидности, прежде всего, обусловлена недостатком предоставляемой информации и, во-вторых, тем фактом, что оценка долгосрочных активов может значительно колебаться в зависимости от качества ценных бумаг, изменений в денежных потоках и в самих долгосрочных активах, а также в условиях рынка.
Четвертая категория риска, с которой сталкиваются банки в качестве операторов платежного механизма, это опасность риска урегулирования расчетов, когда неспособность контрагентов вовремя выполнить свои обязательства может повлечь за собой нарушение механизма платежей и угрожать ликвидности банков (без внутренних причин нарушения ликвидности, т. е. без вины банков) и может вызвать целую реакцию в задержке расчетов или прекращение платежей.
Это случается, когда недостаток открытости приводит к эффекту домино - то есть банкротство одного банка ассоциируется в общественном мнении с крушением всех банков, и таким образом весь процесс, если его быстро не прекратить, превращается в крушение всей системы. В этих обстоятельствах разрушается система платежей, и ее крах приводит к банкротству предприятий, а возможно и к полному развалу всей экономической системы.
Вся деятельность коммерческих банков в нашей стране регулируется Национальным банком РК в соответствии с общегосударственной денежно-кредитной политикой. В соответствии с Указом Президента Республики Казахстан, имеющим силу закона, О национальном банке РК от 30 марта 1995 г. Деятельность банков второго уровня регулируется нормативами, установленными Нацбанком (пруденциальные нормативы).
Кроме минимального размера уставного фонда, коэффициентов достаточности капитала в них определен и коэффициент ликвидности 0,2 - это отношение ликвидных активов банка к сумме всех обязательств.
В Положении о пруденциальных нормативах, утвержденных Постановлением Правления Национального банка Республики Казахстан от 31 июля 1996 г., устанавливается коэффициент текущей ликвидности — это соотношение суммы наличных денежных средств и быстрореализуемых активов к сумме обязательств до востребования, которое должно составлять не менее 0,2.
Если банк имеет просроченные обязательства перед своими кредиторами и депозиторами, банк считается не выполнившим норматив ликвидности, независимо от выполнения им коэффициента текущей ликвидности.
В целях контроля за ликвидностью банки должны составлять таблицу сравнения сроков активов и обязательств, причем для каждого актива (обязательства) берется наименьший срок, по истечении которого банк имеет право требовать исполнения обязательств дебиторов и корреспондентов, а кредиторы и депозиторы банка имеют право требовать исполнения обязательств банком. Таким образом, в графу до востребования должна быть включена сумма следующих активов и обязательств:
Активы:
наличные денежные средства;
быстрореализуемые активы. Обязательства:
расчетные, текущие счета юридических лиц;
средства государственного бюджета и государственных фондов;
счета ЛОРО;
счета до востребования физических лиц;
другие счета до востребования.
Попробуем проиллюстрировать возможность определить коэффициент текущей ликвидности (хотя он может быть недостаточно точным) по публикуемым балансам коммерческих банков. В качестве примера рассмотрим годовой балансовый отчет Центрально-азиатского Банка сотрудничества и развития за 2002 г. (в тыс. тенге).
Таблица 1
Годовой балансовый отчет Центрально-азиатского Банка
№пп
АКТИВЫ
Сумма
I.
Наличная валюта, в том числе:
2083
1.1. Нац. валюта — тенге
1944
1.2. Иностранная валюта
139
II.
Счета в Нацбанке
39571
III.
Счета в других банках
65991
IV.
Ценные бумаги
19 678 1
V.
Монетарные драг. Металлы
—
VI.
Нетто ссуды и лизинга
436 065
VII.
Инвестиции в капитал др. юр. Лиц
3300
VIII.
Обязательства клиентов по непогашенным акцептам
1778
IX.
Основные средства (за минусом аммортиз.)
19569
X.
Прочая недвижимость
—
XI.
Нематериальные активы (за минусом амморт.)
325
XII.
Прочие активы
54642
Итого активов
643002
ПАССИВЫ
Обязательства
I. Депозиты, в том числе:
137 857
1.1. Депозиты до востребования
97897
1.2. Сберегательные депозиты
—
1.3. Срочные депозиты
39960
П
Задолженность перед Нацбанком
-
Ш.
Задолженность перед др. банками и организациями
100 020
IV.
Долговые ценные бумаги
-
V.
Задолженность перед международными финансовыми организациями
-
VI.
Обязательства банка по непогашенным акцепт
-
VII.
Другие заимствования
61
VIII.
Прочие обязательства
23821
Итого обязательств
261 759
Капитал
IX.
Уставный акционерный капитал
314 627
X.
Дополнительный капитал
23923
XI.
Нераспределенная прибыль и резервы
42607
XII.
Чистая нереализованная прибыль (убытки) по ценным бумагам, годным для продажи
-
XIII.
Прочие поправки капитала —
-
Итого пассивов
643 002
Аубакиров Я.А. Экономические проблемы стратегии 2030 В кн.: Стратегия развития Казахстана до 2030 года: Материалы конференции (12-13 ноября 2002г.) - Алматы: Казак университет.
К ликвидным активам отнесем суммы, отраженные в балансе по пунктам I, II, III, то есть наличная валюта как в тенге, так и иностранная, а также средства, находящиеся как на счетах в Национальном, так и в других банках:
Активы: 2083 + 39 571 + 65 991 = 107 645 тыс. тенге.
К обязательствам мы отнесем только депозиты до востребования в сумме 97 897 тыс. тенге.
Таким образом, мы можем определить коэффициент текущей ликвидности: К4 = 10764597897 == 1,09, при условии не менее 0,2
Несомненно, что проанализировать все коэффициенты ликвидности банка можно только при полном и детальном анализе, используя его внутренний баланс с расшифровкой всех балансовых счетов, на основе системы показателей, разносторонне и комплексно оценивающей хозяйственно-финансовую деятельность коммерческого банка.
В целях регулирования объемов кредитов, предоставляемых коммерческими банками для снижения риска неплатежей банков по их обязательствам, а также защиты интересов вкладчиков Национальным банком РК используется механизм минимальных резервных требований.
В соответствии с Положением о минимальных резервных требованиях (в новой редакции, утвержденной Правлением Нацбанка РК 30 июля 1996 г. № 179), он установлен в размере 15% от всех депозитных обязательств для банков второго уровня.
Финансовое крушение банка представляет собой один из многих вопросов, поскольку травмирует вкладчиков и заемщиков банка, его акционеров, работников и всех, кто имеет с ним дела. Банковская система в условиях рыночной экономики представляет собой жизненно важную общественную структуру, поэтому любое поражение банка, снижающее доверие ко всей системе, оказывает воздействие на общество.
Банкротство с последующими паническими изъятиями вкладов даже из платежеспособных банков ведет к сокращению денежной массы в обращении и всей экономической деятельности. Соединенные Штаты пережили в XIX веке и в начале XX века серию банкротств банков, вызвавших панику. Но в конце 30-х годов это привело к созданию системы государственного страхования, нацеленной на защиту вкладчиков.
Процесс банкротства банков в республике начался уже давно. Достаточно сказать, что в 1995 г. список банков второго уровня сократился на 55 единиц, а в 1996 г. еще 28 лицензий было отозвано. Таким образом, по состоянию на 17 сентября 1996 г., в Казахстане действовали всего 102 банка второго уровня.
В целях стабилизации банковской системы, поддержки ее жизнедеятельности Нацбанк РК с 1 октября 1996 г. ввел новые формы финансовой отчетности банков второго уровня. Новые стандарты, соответствующие международным, позволяют банковскому надзору более четко отслеживать те процессы, которые происходят в коммерческих банках и в плане управления их активами и пассивами, и в плане управления ликвидностью банков второго уровня.
1.2 Свойства банковских услуг и развитие банковских операций
Основными свойствами банковских услуг на сегодняшний день является то, что они не остаются на одном уровне. С процессом развития банковских операций возрастает возможность предоставления клиентам множества дополнительных услуг. Кроме того, одним из банковских услуг является то, что практически все виды услуг заимствованы с зарубежного опыта работы.
Следует отметить, что несмотря на то, что в основном идет заимствование с зарубежного опыта, казахстанские банки не стараются развивать те виды услуг, которые требуют большого объема работ и приносят не очень большой процент рентабельности этой услуги. К таким услугам относится услуги по факторинговым операциям. Несмотря на то, что в Республике Казахстан имеет проблему неплатежей в экономике и роль данного вида услуг востребован, этот вид услуг остается неразвитым.
При анализе оказания банковских операций необходимо проанализировать осуществление банками пассивных и активных операций.
Банки осуществляют пассивные и активные операции. С помощью пассивных операций банк мобилизует ресурсы, а с помощью активных осуществляет их размещение.
Ресурсы банка формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств. К собственным средствам относятся акционерный и резервный капитал, а также нераспределенная прибыль. Собственные средства составляют незначительную часть ресурсов современного банка. Соотношение между собственными и заемными средствами может колебаться в пределах от 1 к 10 до 1 к 100.
Данные таблицы 1 свидетельствуют, что депозиты, как основные операции банков занимают одно из значительных мест в обязательствах банков. При анализе сумм депозитных операций в общей сумме обязательств составляет: Валют – Транзит банк 59,8%, Тексакобанк данное соотношение равно 6,9%. Следовательно, Тексакабанк имеет резервы для получения доходов от депозитных сумм.
Основная часть ресурсов банка привлекается в виде вкладов (депозитов), а также контокоррентных и корреспондентских счетов.
Сравнительный анализ соотношения активных и пассивных операций по отдельным банкам характеризуется следующими данными.
Сравнительная таблица
Таблица 1.
Годовой бухгалтерский баланс за 2003 год
ОАО Валют - Транзит – Банк и ТЕХАКАВАNК
В тыс. тенге
Активы
Валют- Транзит – Банк
ТЕХАКАВАNК
I
Наличная валюта
В том числе:
1.1 Национальная валюта тенге
1.2 Иностранная валюта
111286
71311
39975
167849
63950
103899
II
Депозиты в Национальном банке
19912
261680
III
Депозиты в других банках (за вычетом провизии на покрытие убытков)
596574
596849
IV
Ценные бумаги
46150
546646
V
Аффинированные драгоценные камни
8676
0
VI
Займы и лизинги (за вычетом провизии на покрытие убытков)
4704443
1516160
VII
Инвестиции в капитал других юридических лиц
200
VIII
Обязательства клиентов по непогашенным акцептам
29000
43618
IX
Основные средства (за вычетом амортизации)
577364
226461
X
Нематериальные активы (за вычетом амортизации)
16518
37203
XI
Прочие активы
39848
317478
XII
Минус: прочие провизии на покрытие убытков по классифицированным активам
497
0
Всего активов:
6149274
3714144
Обязательства
I
Депозиты
В том числе:
1.1 депозиты до востребования
1.2 сберегательные депозиты
1.3 срочные депозиты
3677532
1286173
2391359
2582806
1731147
106742
744917
II
Задолженность перед Национальным банком
0
III
Задолженность перед другими банками и организациями
382880
0
IV
Задолженность перед Правительством Республики Казахстан
0
V
Ценные бумаги банка
40000
0
VI
Задолженность перед международными финансовыми организациями
0
VII
Обязательства банка по непогашенным акцептам
155
VIII
Другие заимствования
0
IX
Прочие обязательства
70105
85671
Всего обязательств
4170517
2668632
X
Доля меньшинства
0
Капитал
XI
Уставный акционерный капитал (за минусом выкупленных собственных акций)
1300000
526220
XII
Дополнительный капитал
534094
331880
XIII
Резервный капитал банка
30901
36763
XIV
Резерв по переоценке основных средств
1507
0
XV
Резерв по переоценке
239
0
XVI
Нераспределенный чистый доход прошлых лет, оставшийся в распоряжении банка
44181
XVII
Нераспределенный чистый доход (непокрытый убыток)
112016
106468
Итого капитал
1978757
1045512
Всего обязательств и капитала
6149274
3714144
Под депозитами понимаются все срочные и бессрочные вклады клиентов банка, кроме сберегательных. Депозиты бывают двух видов: счета до востребования и срочные счета. Вклады до востребования - это средства на текущих счетах, они могут быть востребованы в любой момент. Это же относится и к контокоррентным счетам. По вкладам до востребования выплачивается низкий процент. В отдельных странах начисление процента по этим видам вкладов запрещено законом. Вклады до востребования в основном предназначены для текущих расчетов. Открыв этот счет, клиент передает банку техническое ведение своих платежных операций. Например, по счету предприятия банком ежедневно делается множество бухгалтерских проводок . Осуществляемые при этом затраты банка возмещаются за счет того, что клиент не полностью использует имеющиеся на счете денежные средства. Образуется так называемый твердый кассовый остаток, который банк может использовать в качестве ссуды на депозитные и контокоррентные счета. С депозитного счета клиент может снять сумму в пределах фактического остатка на нем. Иными словами, он может располагать только собственным вкладом. Контокоррентный счет дает возможность клиенту осуществлять свои финансовые операции не только в пределах размера своего вклада в банке, но и за счет кредита, который банк ему предоставляет, исходя из установленного лимита кредитования. Лимит кредитования зависит как от финансовых возможностей банка, так и от прочности связей клиента с банком. Поэтому на контокоррентном счете возможно образование как положительного, так и отрицательного остатка.
Банк может расширить свою ресурсную базу путем не только использования средств в виде твердого кассового остатка, но к создания дополнительных денежных средств на основе системы контокоррентных счетов. Коммерческие банки принимают собственно срочные вклады и вклады с предварительным уведомлением об изъятии. Эти вклады в отличие от текущих вносятся на более длительные сроки. Вкладчику выплачивается в этом случае более высокий процент, банк же может располагать этими средствам более длительное время.
Срочные вклады являются промежуточными между текущими к сберегательными. Их отличие от сберегательных депозитов состоит в том, что они имеют строго обусловленный небольшой срок. Особенностью сберегательного вклада является свидетельство о наличии вклада -сберегательная книжка. Сберегательные операции ранее проводились сберегательными кассами (банками). Привлечение сбережений населения сейчас стало одним из важнейших видов операций не только сберегательных касс. Средства, мобилизуемые с помощью этих операций, используются для финансирования отраслей народного хозяйства, а также государства.
Доходы от учетно-ссудных операций, проценты и дивиденды от вложения в ценные бумаги служат главным источником банковской прибыли. Однако при формировании банковских активов (управлении активами) ни один банк не может исходить только из их доходности. Главная задача управления банковскими активами — обеспечение достаточной прибыльности и одновременно надежности банка для его клиентов. В мировой практике сложилось несколько подходов к управлению банковскими активами. При том или ином подходе к управлению руководство банка по-разному распределяет ресурсы между различными группами активов.
В основе метода "общего фонда средств" лежит идея распределения совокупной суммы банковских ресурсов (общего фонда средств) между различными видами активов, независимо от источника образования ресурсов. Для осуществления конкретной активной операции в соответствии с данной моделью не имеет значения, из какого источника поступили средства; от вкладов до востребования или от срочных вкладов. При таком подходе не учитываются различные требования ликвидности по отношению к различным вкладам. Схематично метод "общего фонда средств" можно проиллюстрировать следующим образом (см.рис.4).
При другом методе управления активами — "банки внутри банков" — формирование активов осуществляется в зависимости не только от общей суммы, но и от структуры привлеченных ресурсов. Так, большая доля средств, мобилизованных с помощью вкладов до востребования, должна помещаться в первичные и вторичные резервы, а доля срочных вкладов — в ссуды и ценные бумаги. В соответствии с этим методом определяется несколько "центров ликвидности-прибыльности", используемых для размещения средств, привлеченных из разных источников. Такие центры получили название "банков внутри банка". В банке как бы существует "банк вкладов до востребования", "банк срочных вкладов", "банк основного капитала"
Установив принадлежность средств к различным банкам с точки зрения их ликвидности и прибыльности, руководство банка определяет порядок их размещения из каждого "банка". Размещение средств из каждого "банка" осуществляется независимо от других "банков".
Иначе распределяются средства "банка срочных вкладов". Более значительная их доля пойдет на формирование вторичного резерва, предоставление средне- и долгосрочных ссуд, в долгосрочные ценные бумаги. Регулирование банковских инвестиций является самостоятельным направлением управления актинами.
Учетно-ссудные операции. В зависимости от экономического содержания и назначения учетно-ссудные (кредитные) операции подразделяются следующим образом:
ссуды на коммерческие цели: а) на временные нужды для финансирования текущих потребностей в оборотном капитале промышленных, торговых, сельскохозяйственных предприятий; б) для капитальных вложений, расширения и модернизации основного капитала в различных отраслях; в) для биржевых спекуляций;
потребительские или персональные ссуды на жилищное строительство, покупку потребительских товаров длительного пользования, оплату обучения, лечения и т.п. По категориям заемщиков различаются банковские ссуды;
акционерным компаниям и частным предприятиям (промышленным, торговым, коммунальным, сельскохозяйственным, брокерским);
кредитно-финансовым учреждениям (и прежде всего банкам);
населению;
правительству и местным органам власти.
Ссуды банка могут быть не обеспеченными ничем (бланковыми) или обеспеченными. Обеспеченная ссуда предполагает наличие того или иного залога. Обеспечением ссуды могут служить акции и облигации, векселя и товарораспорядительные документы (варрант-складское свидетельство, подтверждающее нахождение товара на складе, железнодорожная накладная, коносамент - свидетельство о приеме груза к морской перевозке и др.), дебиторские счета, закладные под автомобиль или другой вид движимого имущества или недвижимость (земля, здания). Обеспечением ссуды может быть также поручительство - договор с односторонним письменным обязательством поручителя перед банком оплатить при необходимости задолженность заемщика. Своеобразным обеспечением ссуды является гарантия другого банка или другой организации (например, учредителя заемщика) выплатить за гарантируемого проценты или ссуду в случае невыплаты заемщиком.
По срокам погашения ссуды делятся на ссуды до востребования (онкольные), погашения которых банк может потребовать в любое время, и срочные ссуды. Последние подразделяются на краткосрочные (от одного дня до одного года), среднесрочные (от года до 5-8 лет) и долгосрочные — на более продолжительные сроки. Сроки средне- и долгосрочных ссуд в разных странах различны.
Ссуды банков могут погашаться двумя методами. При первом весь основной долг по ссуде (без учета процентов) должен быть погашен на одну конечную дату путем единовременного взноса. Такую ссуду называют прямой. Второй метод погашения — в рассрочку. Сумма ссуды списывается частями на протяжении действия кредитного соглашения. Платежи в погашение основной суммы долга осуществляются, как правило, равными частями периодически (ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода или ежегодно). Второй метод погашения применяется обычно к средне- и долгосрочным ссудам,
Источники погашения ссуд зависят от вида ссуды. Краткосрочные ссуды обычно погашаются за счет ликвидации тех товарных запасов или дебиторской задолженности, для финансирования которых заемщик получал ссуду. Среднесрочные и долгосрочные ссуды погашаются за счет прибыли, полученной благодаря использованию ссуды.
К пассивным операциям относятся кредиты, полученные от других банков, - привлеченные средства. Этот вид операций является обычной кредитной сделкой, при которой инициатива исходит от банка. Для привлеченных средств характерны следующие особенности: при их получении предоставляются гарантии сохранности, по ним выплачивается более высокий процент, чем по вкладам, инициатива исходят от банка, а не от его клиента.
Кредитные операции можно классифицировать по ряду признаков. По срокам, на которые предоставляется кредит, подразделяется на краткосрочный, среднесрочный, долгосрочный.
В зависимости от обеспечения ссуды бывают бланковые (без обеспечения) и обеспеченные. Последние бывают вексельными (выдаваемые в виде покупки векселя или под его залог), под товарные, под ценные бумаги. По характеру погашения ссуды делятся на погашаемые в рассрочку и погашаемые единовременно. Исходя из вида кредитора, выделяют банковский, государственный, коммерческий кредиты и кредит страховых обществ. Кредит классифицируется также по методу взимания процента, который может удерживаться в момент предоставления ссуды или в момент погашения кредита. В зависимости от размеров кредит подразделяется на мелкий, средний и крупный.
Кредитные операции выступают в виде контокоррентного кредита, операций с векселями и учетного кредита. Контокоррентный кредит - текущий счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. Представляет собой сочетание ссудного счета с текущим. Может иметь дебетовое или кредитовое сальдо. Операции осуществляются по поручению клиента.
Вексель – это, как отмечалось выше, платежное средство. Лицо, передающее вексель с помощью передаточной подписи, совершает таким образом платеж. Вексель может быть учтен в банке. Продажа векселя банку имеет форму учетного кредита. Его цена будет равна сумме требований по векселю за вычетом процентов, комиссионных платежей и прочих накладных расходов. Эту сумму владелец векселя получает наличными или в виде перечисления на счет. Покупка векселя — кредитная операция, так как банк предоставляет векселедержателю кредит на срок векселя, как правило, не превышающий 90 дней.
С векселем связан также акцептный кредит. При акцептном кредите банк сам является плательщиком по векселю. Банк акцентирует выставленный на него клиентом переводной вексель, если клиент представит банку покрытие векселя до наступления срока платежа по нему. Как правило, банк предоставляет акцептный кредит предприятиям, имеющим безупречную платежеспособность. Физическое или юридическое лицо имеет такую платежеспособность тогда, когда на основе предыдущего опыта или оценки их финансового положения можно сделать вывод о том, что они в состоянии оплатить свои текущие обязательства. По отношению к таким должникам употребляется термин первоклассный заемщик.
Когда кредит предоставляется под залог легко реализуемого имущества или прав, то имеет место ломбардный кредит. Это краткосрочная фиксированная по размерам ссуда. При ее осуществлении залог оценивается только по части его стоимости, в зависимости от вида движимого имущества. Такая оценка связана с рисками, возникающими при реализации залога. К видам ломбардного кредита относятся: ломбардный кредит под залог ценных бумаг, под залог товаров, под залог драгоценных металлов, под залог требований.
Часто случается, что хозяйствующие субъекты, оплатив или поставив товар, получают эквивалент его стоимости спустя некоторое время. В этом случае гарантия платежа или поставки может быть предоставлена банком. Эта гарантия приобретает форму кредита. При овальном кредите банк берет на себя ответственность по обязательствам клиента, например в форме поручительства. Это может быть поручительство по кредиту, гарантия платежа, гарантия поставки и т. д.
В банковской практике встречаются случаи, когда сумма кредита или размер риска не позволяют одному банку осуществить ссуду. При этих обстоятельствах создается консорциум банков, осуществляющих совместные операции. В банковском консорциуме имеется головной банк, который ведет переговоры с клиентами. При заключении кредитного соглашения этот банк мобилизует средства банков-членов консорциума и передает их заемщику. Подобным же образом он распределяет проценты, получая как головной специальное вознаграждение.
Следующим видом операции банков являются банковские услуги. Для банков они служат важной частью рекламы, Существуют три вида банковских услуг: управление имуществом (доверительные или трастовые операции); операции по выпуску, размещению и хранению ценных бумаг, а также управление ими; платежный оборот, операции с валютой и драгоценными металлами, инкассация векселей и чеков. Под платежным оборотом понимается осуществление банками за счет клиентов или за их собственный счет наличных и безналичных платежей.
Банк может проводить операции за собственный счет. Однако этот вид операций не всегда можно отделить от других операций банков. Такие операции могут быть активными м пассивными. К ним относятся операции на денежном рынке, операции с ценными бумагами, операции с валютой и драгоценными, металлам;.
В современных условиях получила распространение банковская операция андеррайтинг, т. е. гарантированное размещение на рынке облигационного займа или пакета акций на согласованных с эмитентом условиях за специальное вознаграждение.
Проводя свои операции, банки получают операционные доходы, образующие их валовую прибыль. Валовая прибыль включает: доходы от учетно-ссудных операций (процент); проценты и дивиденды от вложений в ценные бумаги; комиссионные по расчетным, переводным и другим операциям; прибыли от учредительства, биржевых сделок; доходы по доверительным операциям; доходы от внешних операций (валютных сделок, зарубежных кредитов). После вычета из валовой прибыли расходов по осуществлению операций, выплаты зарплаты сотрудникам банка, процентов вкладчикам и других расходов образуется чистая прибыль банка. Из этой прибыли выплачиваются налоги, дивиденды, отчисляются средства в резервный капитал. Отношение чистой прибыли к собственному капиталу банка представляет норму банковской прибыли.
Выпуск кредитных денег – специфическая функция, отличающая коммерческие банки от других финансовых институтов. Коммерческие банки осуществляют депозитно-кредитную эмиссию — денежная масса увеличивается, когда банки выдают ссуды своим клиентам, и уменьшается, когда эти ссуды возвращаются. Эти банки являются эмитентами кредитных орудий обращения.
Предоставляемая клиенту ссуда зачисляется на его счет в банке, т.е. банк создает депозит (вклад до востребования), при этом увеличиваются долговые обязательства банка. Владелец депозита может получить в банке наличные деньги в размере вклада, вследствие чего происходит увеличение количества денег в обращении. При наличии спроса на банковские кредиты современный эмиссионный механизм позволяет расширять денежную эмиссию, что подтверждается ростом денежной массы в промышленно развитых странах.
Вместе с тем экономика нуждается в необходимом, но не чрезмерном количестве денег, поэтому коммерческие банки функционируют в рамках ограничений, устанавливаемых центральным банком, с помощью которых регулируется процесс кредитования и, следовательно, процесс создания денег.
Одной из функций коммерческих банков является обеспечение расчетно-платежного механизма. Выступая в качестве посредников в платежах, банки выполняют для своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и платежей.
Выполняя функцию мобилизации временно свободных денежных средств и превращения их в капитал, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов. Вкладчик получает вознаграждение в виде процента или оказываемых банком услуг. Сконцентрированные во вкладах сбережения превращаются в ссудный капитал, используемый банками для предоставления кредита предприятиям и предпринимателям. Заемщики вкладывают средства в расширение производства, покупку недвижимости и потребительских товаров. В конечном счете с помощью банков сбережения
Эмиссионно-учредительская функция осуществляется коммерческими банками путем выпуска и размещения ценных бумаг (акций, облигаций). Выполняя эту функцию, банки становятся каналом, обеспечивающим направление сбережений для производственных целей. Рынок ценных бумаг дополняет систему банковского кредита и взаимодействует с ней. Например, коммерческие банки предоставляют посредникам рынка ценных бумаг (компаниям-учредителям) ссуды для подписки на ценные бумаги новых ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
