Валютно-кредитные и платежно-расчетные отношения как форма внешнеэкономических связей
План
Введение
Глава 1. Сущность и содержание валютно-кредитных и платежно-расчетных операций в Содружестве Независимых Государств.
1.1 Функции и операции коммерческих банков
1.2 Формы расчетов в международной торговой практике в разрезе стран СОДРУЖЕСТВА НЕЗАВИСИМЫХ ГОСУДАРСТВ.
Глава 2. Валютно-кредитные и платежно-расчетные отношения как форма внешнеэкономических связей.
2.1 Особенности валютно-кредитного и инвестиционного потенциала в рамках Содружества Независимых Государств (на примере: Казахстана, России, Узбекистана и Белорусии)
2.2 Формирование и внедрение в практику платежного союза действующего на территории Содружества Независимых Государств.
Глава 3 Международные валютно-кредитные и платежно-расчетные отношения.
3.1 МЕЖДУНАРОДНОЕ КРЕДИТОВАНИЕ И ФИНАНСИРОВАНИЕ РАЗВИВАЮЩИХСЯ СТРАН
3.2 Перспективы развития международной валютно-кредитной системы.
3.3. Казахстан в системе международных кредитно-финансовых и платежно-расчетных отношений.
Заключение
Список использованной литературы.
Введение
Тема моей дипломной работы: Валютно-кредитные и платежно-расчетные отношения в Содружестве Независимых Государств. Выбор данной работы не случаен. Потому что данная тема затрагивает экономические аспекты развития между Республикой Казахстан со странами СОДРУЖЕСТВА НЕЗАВИСИМЫХ ГОСУДАРСТВ, а именно рассматривается положение дел в сфере валютно-кредитных и платежно-расчетных отношений.
Значение таких понятий как: кредит, платеж, баланс, платежные операции, межгосударственные кредитные расчеты, система валютных отношений, конвертируемость и твердость национальной валюты, клиринг, лизинг - это основные составляющие базиса под названием валютно-кредитных и платежно-расчетных отношений.
Именно характеристика валютно-кредитных и платежно-расчетных отношений их структур рынка занимают немаловажное место в так называемом финансовом рейтинге любой страны, в том числе в странах СОДРУЖЕСТВА НЕЗАВИСИМЫХ ГОСУДАРСТВ и Казахстане в частности.
Опираясь на анализ этого рейтинга весь окружающий деловой мир решает о выгодности и необходимости своего присутствия в данной стране или регионе. К примеру, состояние национальной валюты говорит о многом - о развитии производственной структуры, о состоянии сферы услуг, о темпах инфляции и о норме и размере безработицы и т.п.
Развитие мирового валютно-кредитного и денежно-расчетного отношений характеризует усиление интернационализации экономических связей. Ежедневный денежный оборот различных финансовых рынков представлен астрономическими суммами, измеримыми сотнями миллиардов долларов.
По объему валютный рынок является самым крупным среди всех других существующих рынков. Он включает в себя банки, валютные биржи, многонациональные корпорации, пенсионные фонды, брокерские конторы и другие финансовые учреждения. Известные мировые валютные, финансовые центры: Лондон, Нью-Йорк, Токио, Сингапур и т.д. характеризуются высокой концентрацией, развитием, мобильностью, большими оборотами и стабильностью, защищенностью от сильных потрясений и шоков.
В отличие от них у Казахстана валютный рынок еще не сложился, он находится в стадии формирования.
Современная экономическая ситуация сложившаяся в странах СОДРУЖЕСТВА НЕЗАВИСИМЫХ ГОСУДАРСТВ, требует всестороннего анализа и в этом свете изучение и рассмотрение валютно-кредитных и платежно-расчетных отношений носит актуальный характер. Макроэкономическая стабильность, которая является основой успешного развития государства, включает в себя, наряду с другими политическими мерами, и открытость во внешней торговле, стимулирование экспорта, минимум ограничении импорта, оптимальный курс национальной валюты и благоприятные условия для внешних инвестиций.
Расширение внешнеэкономических связей, широкое привлечение иностранных инвестиций помогут Казахстану выйти из экономического кризиса.
Правовой основой формирования экономики открытого типа являются положения Конституции Республики Казахстан, закрепляющие признание и защиту частной собственности, свободу предпринимательской деятельности.
Внешнеэкономическая деятельность в Казахстане в последние годы активизировалась. С 1993 по 1996 год объем освоенных республикой иностранных инвестиций (в виде прямых, портфельных инвестиций, займов и кредитных средств) составил 689,9 млн. долларов США.
По данным Европейского банка реконструкции и развития, Республика Казахстан занял первое место среди стран СОДРУЖЕСТВА НЕЗАВИСИМЫХ ГОСУДАРСТВ по совокупному притоку прямых инвестиции на душу населения (165 долл. США).
Для сравнения: в России этот показатель равен 134 долларам США. Причем Казахстану удалось опередить и другие страны бывшего социалистического лагеря, такие, как Болгария, Хорватия, Польша, Румыния, Литва, Македония.
В Казахстан приходят крупнейшие транснациональные и иностранные компании (Шеврон, Бритиш Газ, Бритиш Петролеум, Тоталь, Амоко, ABB, AEC, Трактебел и другие).
Поэтому считаю основной целью своей дипломной работы – тщательное изучение и анализ ситуации сложившихся в странах СОДРУЖЕСТВА НЕЗАВИСИМЫХ ГОСУДАРСТВ и на мировом финансовом рынке, а именно: основные тенденций, направления и сопоставления денежного рынка на территории стран СОДРУЖЕСТВА НЕЗАВИСИМЫХ ГОСУДАРСТВ. И при этом уделяя должное внимание денежному рынку Республики Казахстан.
Цель будет достигнута путем решения следующих задач:
1) ознакомление с характеристикой денежного рынка на современном этапе;
2) анализ сущности валютно-кредитных и платежно-расчетных операций;
3) изучение ситуации возникающих при валютно-кредитных и платежно-расчетных операции между странами СОДРУЖЕСТВА НЕЗАВИСИМЫХ ГОСУДАРСТВ;
4) мировой опыт и возможность оптимального применения.
Структура работы определена поставленными задачами.
Источниковый материал, использованный в работе, обширен. Это, прежде всего, монографии отечественных, российских и зарубежных ученых, некоторые специальные правовые акты, фактический материал, почерпнутый из периодической литературы.
Современное состояние мирового хозяйства в последние десятилетия определяется расширением и углублением процессов интернационализации экономик различных стран. Одним из основных направлений интернационализации хозяйственной жизни является экспорт капитала, в частности, иностранные инвестиции.
Для развития международного экономического сотрудничества необходимо выбрать оптимальные формы привлечения и использования дополнительных средств из-за рубежа, законодательного обеспечения функционирования иностранных инвестиций на территории Республики Казахстан.
Тема настоящей работы предполагает не только осмысление сущности и роли международных кредитных и валютных отношений в мировой экономике, но и некоторых проблем вхождения в них РК в рамках внешнеэкономической деятельности нашей страны, а также кредитно-финансовых и платежно-расчетных отношений в странах СОДРУЖЕСТВА НЕЗАВИСИМЫХ ГОСУДАРСТВ.
Задачи работы: анализ теоретического материала по сущности, роли и значению кредитно-финансовых и платежно - расчетных отношений в странах СОДРУЖЕСТВА НЕЗАВИСИМЫХ ГОСУДАРСТВ и международных кредитных отношений, а также проблемы вхождения РК в систему международных кредитных отношений.
Глава 1. Сущность и содержание валютно-кредитных и платежно-расчетных операций в Содружестве Независимых Государств.
Взаимная связь национальной и мировой валютной систем не означает их тождества, поскольку различны их задачи, условия функционирования и регулирования, влияние на экономику отдельных стран и мировое хозяйство.
Вообще кредит буквально означает "распоряжение определенной суммой денег в течений известного срока, т. е. те, у кого есть избыток денежных средств, могут их давать в кредит тем, кто испытывает недостаток или нуждается в дополнительных суммах".
В настоящее время кредит имеет огромное значение. Он решает проблемы, стоящие перед всей экономической системой. Так при помощи кредита можно преодолеть трудности, связанные с тем, что на одном участке высвобождаются временно свободные денежные средства, а на других возникает потребность в них.
Кредит аккумулирует высвободившийся капитал, тем самым, обслуживает прилив капитала, что обеспечивает нормальный воспроизводственный процесс.
Также кредит убыстряет процесс денежного обращения, обеспечивает выполнение целого ряда отношений: страховых, инвестиционных, играет большую роль в регулировании рыночных отношений.
Источником ссудного капитала служат,
- во-первых, высвобождающиеся из кругооборота денежные средства: средства, предназначенные для восстановления основного капитала (т. е. амортизационный фонд); часть оборотного капитала, высвобождаемая в денежной форме в связи с несовпадением времени продажи товаров и покупки сырья, топлива, материалов. Капитал, временно свободный в период между поступлением денежных средств от реализации товаров и выплатой заработной платы1.
Другим источником ссудного капитала выступают денежные доход и накопления личного сектора. Нужно отметить, что, начиная с 60-х годов, нашего столетия налицо тенденция усиления привлечения денежных сбережений трудящихся и служащих.
Этому способствовали, в первую очередь, улучшения социально-экономического положения развитых стран; изменения в структуре потребления.
В качестве третьего источника ссудного капитала выступают денежные накопления государства, размеры которых определяются масштабами государственной собственности и долей валового национального продукта.
Таким образом, можно сделать вывод, что временно свободные денежные средства, возникающие на основе кругооборота промышленного и торгового капитала, денежные накопления личного сектора и государства образуют источники ссудного капитала.
Ценой ссудного капитала является процент. В отличие от цены обычных товаров и услуг, представляющих собой денежное выражение стоимости, процент является оплатой потребительской стоимости ссудного капитала. Источником процента является доход, полученный от использования кредита.
Более точную картину, отражающую стоимость кредита, дает норма процента, или процентная ставка. Нормой процента называют отношение годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита, умноженного на 100.
Норма процента зависит от прибыли, которая делится на процент и предпринимательский доход. Процент не может быть больше нормы прибыли, так как цена ссудного капитала не выражает его стоимости, ее изменения не управляются законом стоимости.
Норма процента зависит от соотношения спроса и предложения, которые определяются многими факторами:
-масштабами производства;
-размерами денежных накоплений и сбережений всего общества;
-соотношением между размерами кредитов, предоставляемых государством, и его задолженностью;
-темпами инфляции: при усилении инфляции процентные ставки растут;
-циклическими колебаниями производства;
-его сезонными условиями;
-рыночной коньюктуры и рыночными колебаниями;
-государственным регулированием процентных ставок;
-международными факторами, а именно: неуравновешенностью платежных балансов, колебаниями валютных курсов, валютными кризисами, движением капиталов, войной процентных ставок (например, в 80-х годах).
В настоящее время происходит процесс углубления экономической и политической взаимосвязи государств: преобразование кредитных отношений между государствами, переплетение национальных рынков ссудных капиталов, развитие международного рынка валютно-кредитных и финансовых ресурсов, постоянные перемещения ссудного капитала через национальные границы.
Кредитные рынки стали функционировать не как изолированные локальные структуры, а как совокупность национальных и международных рынков, объединенных общими закономерностями развития. Происходит процесс формирования мировой кредитно-финансовой системы.
Составные элементы мирового рынка ссудных капиталов включают национальные, иностранные и еврорынки валюты, кредита и фондовых ценностей.
На национальных рынках совершаются операции между местными резидентами, источником ресурсов главным образом служат внутренние накопления национальной экономики. Регулирование осуществляется органами публичной власти.
Иностранные рынки - та часть национальных рынков, в рамках которой местные и смешанные по капиталу кредитно-денежные институты обслуживают иностранную клиентуру на условиях, которые мало отличаются от условий сделок с резидентами.
Еврорынки осуществляют выполнение международной перераспределительной функции, перемещение ссудного капитала между странами - международные финансовые центры, функционирующие там, где государства создают льготный режим привлечения капитала иностранных банков и компаний.
Центры международного евробизнеса иногда называют оффшорными (экстерриториальными).
Происходит процесс глобализации мирового кредитного рынка, в рамках которого наблюдается увеличение масштабов евроопераций, совершенствование технологий сбора и передачи рыночной информации.
В последние десятилетия идет процесс структурной перестройки, происходит значительная трансформация механизмов ссудно-заемных операций.
Основная часть финансовых ресурсов предоставляется в форме облигационных займов (60-70%) на евровалютных рынках, доля иностранных облигационных займов -10-11 %. Основная доля кредита приходится на корпорации США и Великобритании.
Геополитическое расположение на стыке Азии и Европы, экономические и военно-политические интересы, а также существующий потенциал определили место Казахстана в системе современных международных отношений как крупного регионального государства, заинтересованного в создании в своем окружении зоны добрососедства на принципах взаимной безопасности, уважения суверенитета, территориальной целостности.
1.1 Функции и операции коммерческих банков стран СОДРУЖЕСТВО НЕЗАВИСИМЫХ ГОСУДАРСТВ
Cущность деятельности банков проявляется в выполнении ими определенных функций, которые отличают их от других органов.
Банковскую услугу можно охарактеризовать как выполнение банком определенных действий в интересах клиента. В основе любого банковского продукта лежит необходимость удовлетворения какой-либо потребности.
К основным традиционным услугам в настоящее время по-прежнему относятся привлечение вкладов и предоставление ссуд. От разницы в процнтах по этим услугам банки, как правило, получают наибольшую массу прибыли.
Однако даже только на основе этих двух услуг может быть выработано множество самых разнообразных форм банковских продуктов.
Сегодня универсальные банки предлагают широкий ряд продуктов, охватывающий практически все аспекты банковской деятельности и финансовых услуг.
В то же время другие банки в целях завоевания и прочного удержания конкурентного преимущества стремятся специализироваться на оказании строго определенных видов услуг.
Сеть коммерческих банков способствует становлению денежного рынка, экономической основой которого является наличие временно свободных средств у юридического и физического лица, а также государства и использование их на удовлетворение краткосрочных потребностей экономики и населения.
Коммерческие банки практически занимаются всеми видами кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов.
В соответствии с Законом "О банках в Республике Казахстан" банки могут выполнять следующие операции:
- привлечение депозитов на платной основе;
- ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов, их кассовое обслуживание;
- предоставление юридическим и физическим лицам краткосрочных и долгосрочных кредитов на условиях возвратности, срочности и платности;
- финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств;
- выпуск собственных ценных бумаг (чеков, векселей, аккредитивов, депозитных сертификатов, акций и других долговых обязательств) в порядке, предусмотренном законом;
- покупку, продажу и хранение платежных документов и иных денных бумаг и другие операции с ними;
- выдачу поручительств, гарантий и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме;
- приобретение права требования поставок товара и оказания услуг, принятие риска исполнения таких требований и инкассации этих требований (факторинг);
- оказание брокерских услуг по банковским операциям, выступать в качестве агента клиентов по их риску;
- услуги по хранению документов и ценностей для клиентов (сейфовый бизнес),
- финансирование коммерческих сделок, в т.ч. без права продажи (форфейтинг);
- доверительные операции по поручению клиентов (привлечение и размещение средств, управление ценными бумагами);
- оказание консультационных услуг, связанных с банковской деятельностью;
И осуществление лизинговых операций.
При наличии специальной лицензии Нацбанка банки могут осуществлять другие банковские операции, в т.ч.
проведение операций с иностранной валютой;
привлечение денежных вкладов населения;
оказание услуг по пересылке денег (инкассация).
Сгруппировав эти операции коммерческих банков, можем сформулировать выполняемые ими основные функции:
- аккумулирование временно свободных денежных средств, сбережений и накоплений (депозитные операции);
- кредитование экономики и населения (активные операции);
- организация и проведение безналичных расчетов;
- инвестиционная деятельность;
прочие финансовые услуги клиентам.
Аккумулирование временно свободных денежных средств, Это первая традиционно-базовая функция коммерческих банков. Пассив банка состоит из собственного капитала и привлеченных средств.
Собственный капитал — важная и неотъемлемая часть кредитных ресурсов банка, хотя он составляет лишь до 10% всех его ресурсов.
Низкий уровень собственного капитала в составе финансовых ресурсов по сравнению с другими предприятиями объясняется тем, что:
во-первых, банки как финансовый посредник на финансовых рынках мобилизуют крупные суммы временно свободных средств, других предприятий, учреждений и населения в виде депозитов.
При этом они эффективно ими управляют, т. е. обеспечивают их сохранность и предоставляют на прибыльной основе ссуды заемщикам.
- во-вторых, существует система государственного страхования депозитов, это снижает опасность массового изъятия вкладов.
- в-третьих, привлекаемые банками депозиты мобильны, более ликвидны и легче реализуются на рынке, чем активы других
предприятий, размещенные в материальных объектах (оборудование, здания и т.д.).
Все эти обязательства дают возможность коммерческим банкам при малых соотношениях собственного капитала и привлеченных ресурсов осуществлять свои задачи и нормально функционировать по сравнению с другими предприятиями.
Собственный капитал необходим, прежде всего, для начала деятельности банка, т.е. для приобретения офиса, оборудования, выплаты зарплаты, а также оплаты расходов банка на следующих этапах развертывания банковских операций.
Собственный капитал — это защитно-гарантийный фонд банка. Таким образом, собственный капитал является важным, обязательно необходимым фондом, его роль весьма велика в структуре банковских средств, для обеспечения устойчивости банка и эффективности его работы.
Как отмечалось выше, банки для осуществления своих активных операций используют свыше 90% денежных ресурсов за счет привлеченных средств, т.е. банки аккумулируют временно свободные денежные средства своих клиентов.
Традиционно основную часть этих средств составляют депозиты. Под депозитами понимаются все срочные и бессрочные вклады клиентов банка, кроме, сберегательных.
Работа банков по привлечению денежных средств во вклады (депозиты) в целях прибыльного их размещения называется депозитными операциями.
Именно на их основе формируется основная часть кредитных ресурсов коммерческих банков.
До получения республикой независимости вопросам управления депозитами не уделялось должного внимания. Перед учреждениями банков жестко не ставилась задача обеспечения выдачи ссуд в зависимости от размеров и специфики мобилизуемых ими кредитных ресурсов.
За годы Советской власти в банковской сфере балансы ссудных вложений и ссудного фонда составлялись отделениями Госбанка СССР, так как ссудный фонд был образован в централизованном порядке в самом Госбанке СССР и распределялся на основе кредитного плана по республиканским конторам, которые распределяли его по областным конторам, а областные — по отделениям, т.е. низовые учреждения Госбанка не занимались пассивными операциями.
В силу этих и других причин в республике и в странах СОДРУЖЕСТВА НЕЗАВИСИМЫХ ГОСУДАРСТВ депозитная политика банков до конца не исследована. В связи с не разработанностью теории депозитной политики мы можем обратиться только к зарубежному опыту.
Частные лица, деловые фирмы, акционерные компании, частные предприятия, некоммерческие организации, правительственные учреждения, государственные предприятия, местные органы власти охотно помещают средства в коммерческие банки.
Это объясняется несколькими причинами:
во-первых, банки обеспечивают своим клиентам большую надежность вкладов,
- во-вторых, вкладчики в любое время не только могут затребовать возврата своих вложений, а получить ссуды, превышающие их,
в-третьих, эти вклады приносят доходы.
Депозитные операции организуются на следующих принципах1:
- депозитные операции должны содействовать получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем;
- проведения гибкой депозитной политики в целях поддержания оперативной ликвидности баланса банка;
уделения особого внимания в процессе организации депозитных операций срочным вкладам, в наибольшей степени поддерживающим ликвидность баланса банка;
необходимо обеспечивать взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по срокам и суммам;
- следует принимать меры к развитию банковских услуг, способствующих привлечению депозитов.
В зарубежной банковской практике, с точки зрения изъятия различают депозиты до востребования, срочные и сберегательные вклады.
Депозиты до востребования — это денежные средства, оседающие на расчетных, текущих счетах вкладчиков в неопределенной времени, они могут быть изъяты вкладчиком или переведены на другой счет в любое время без предварительного уведомления банка.
Обычно по вкладам до востребования банк выплачивает довольно низкий процент, а нередко по ним в некоторых странах вообще не выплачиваются вознаграждения.
В некоторых странах начисление процентов запрещено в законодательном порядке. Депозиты до востребования предназначены в первую очередь для осуществления текущих pасчетов.
Владелец счета может производить их в различных формам наличными деньгами, чеками, переводом. Открыв такой счет, клиент передает банку техническое ведение своих платежных операций.
Ежедневное ведение платежных операций клиента в банках требует немалых затрат, которые, хотя и несколько снизились применением ЭВМ, компьютерной техники, но все же являются немаловажным фактором издержек банков.
Ежедневно по счету клиента в банке делаются сотни или тысячи бухгалтерских проводок. Однако эти затраты банков в большей или меньшей степени компенсируется тем, что при общем рассмотрении клиенты, владеющие счетами до востребования, далеко не в полной мере используют имеющиеся на их счетах денежные средства для текущем расчетов.
Остается так называемый твердый остаток, который используется банком для своих коммерческих целей, т.е. может быть выдан в ссуду в целях извлечения прибыли.
Он образуется вследствие того, что многие клиенты банка регулярно снимают средства со своих текущих счетов и наполняют их снова через несколько дней или недель. Но большинство клиентов для оплаты своих обязательств не снимает всей суммы вклада. Это обусловливается циклическим характером экономики.
За счет этих остатков средств и счетов до востребования банки могут выдавать ссуды со сроком на 60, 90, 120 суток под векселя или контокоррентный кредит.
Вклады до востребования могут помещаться на депозитные или контокоррентные счета. Между ними существует различие. В случае депозитного счета клиент может снять со счета или перевести с него только сумму фактического остатка на нем, т.е. он может располагать лишь собственным вкладом.
Напротив, на контокоррентном счете возможен как отрицательный, так и положительный остаток. Клиент в любой момент может не только изъять свой вклад со счета, но и получить на определенное время кредит. Однако на практике это различие постепенно стирается.
В настоящее время клиент по договоренности с банком может получить кредит с депозитных счетов. Эти счета в Англии называются трансакционными, или чековыми, т.е. на них могут быть выписаны чеки.
Главным достоинством этих счетов является их высокая ликвидность, возможность их непосредственного использования в качестве средства платежа.
Основной недостаток (для вкладчика) — отсутствие уплаты процентов по счету или маленький процент. Особенность в том, это банк обязан хранить минимальный резерв в Центральном банке в большем размере, чем по срочным вкладам, и владельцы их уплачивают банку комиссию за пользование счетом.
В Германии закон запрещает коммерческим банкам уплату процентов по счетам до востребования. Коммерческие банки с целью сохранить своих вкладчиков предложили им новый вид депозитного счета, который, с одной стороны, обеспечил бы высокий уровень ликвидности, возможность использования его для расчетов, а с другой — позволил бы вкладчикам получать определенный доход.
Этот счет назывался Нау-счет. Он открывался только для частных лиц. Это обращаемый приказ об изъятии средств или расчетная тратта, которая может использоваться для платежей третьим лицом, т.е. это депозитный счет, на который можно выписывать расчетные тратты, аналогичные чекам, по нему можно получить доход виде процентных платежей по рыночной ставке.
С 1981 г. эта форма счета была законодательно разрешена на всей территории США.
Вторую группу депозитов образуют срочные вклады. Как видно из самого термина, срочные вклады помещаются на определенный длительный срок, не менее месяца.
Для вкладчика смысл долгосрочного вложения денег заключается в получении более высоких процентов. Для банка этот депозит также выгоден, поскольку он может располагать этими средствами более длительное время для предоставления ссуды какому-либо заемщику с получением высоких процентов.
Срочные вклады, как правило, не используются для текущих платежей, как это происходит со счетами до востребования.
Срочные вклады подразделяются на собственно срочные вклады и срочные вклады с уведомлением об изъятии. Собственно срочные вклады возвращаются владельцу в заранее установленный день, до этого момента банк может распоряжаться ими по своему усмотрению.
Если в этот установленный день сумма не изымается владельцем, то в последующем он может распоряжаться, ею аналогично текущему счету, т.е. он может изъять свои деньги в любой из последующих дней.
При срочном депозите с уведомлением требуется предварительное поступление в банк специального заявления вкладчика об изъятии денег.
Обычно сроки уведомления — от 1 до 3 мес., от 3 до 6 мес. от 6 до 12 мес. и более года. В зависимости от срока уведомления устанавливаются соответствующие процентные ставки.
Чаще всем на практике применяются срочные депозиты с предварительным уведомлением.
Третий вид депозитов — сберегательные вклады. Наиболее распространенный из них — сберегательный вклад, именуемый обычным сберегательным счетом или счетом со сберегательной книжкой.
Владелец, как правило, обязан предъявлять ее, чтобы положить деньги на счет или снять их. Сберегательные вклады с выплатой более высоких процентов, чем другие виды депозитов используются для поощрения бережливости и стимулирования хранения в банках накоплений вкладчиков.
Обычные сберегательные вклады широко используют население и некоммерческие организации. Во Франции для корпораций, фирм и других коммерческих организаций установлена предельная сумма счета — 150 франков.
В целях привлечения вкладов населения используются разные формы сбережений: выигрышные, премиальные, молодежные целевые и др. Обычно они сопровождаются предоставлением населению других дополнительных услуг (почтовых, телеграфных торговых и др.).
Сберегательные счета не имеют фиксированного срока, и от владельца не требуется предварительного уведомления о снятии денег, по ним не выписываются чеки.
Сберегательные вклады образуют самую крупную разновидность срочных вкладов в Бельгии.
Другой разновидностью срочных вкладов являются срочные депозитные сертификаты, представляющие собой денежный документ, удостоверяющий внесение в банк средств на определенное время с фиксированной процентной ставкой.
Их выписывают на сумму не менее 100 тыс. долларов преимущественно компаниям, фирмам и крупным владельцам состояний. Они бывают передаваемыми, т.е. могут быть проданы на вторичном рынке и при этом перейти к другому лицу, и непередаваемыми, т.е. непосредственно остаются у вкладчика.
День-П1 можно изъять из банка только по предъявлении сертификатов при наступлении срока, а сроки могут быть от 14 суток до 18 мес.
Для широких слоев населения выпускаются мелкие сберегательные сертификаты с номиналом в 500,1000 и 2500 долларов на срок от 1 мес. до 5 лет.
Коммерческие банки по своей инициативе мобилизуют и недепозитные ресурсы. Эти средства называются привлеченными средствами, или просто обязательствами.
К ним относятся:
- получение займов на межбанковском рынке,
соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом,
учет векселей и получение ссуд у Центрального банка,
эмиссия закладных листов и банковских облигаций и др.
На межбанковском рынке продаются и покупаются депозиты, хранящиеся на резервном счете в Центральном банке. Многие банки, имеющие на резервном счете избыточные средства по сравнению с обязательным минимумом, предоставляют их в ссуду на короткое время для получения дополнительной прибыли.
Соглашение о покупке ценных бумаг с обратным выкупом представляет собой сделку между банком и заемщиком. Покупая ценные бумаги, заемщик получает у банка краткосрочный кредит под обеспечение ценными бумагами.
Непременным условием операции служит обязательство заемщика выкупить ценные бумаги в строго Установленную дату и по заранее определенной цене.
Это очень гибкий и удобный метод краткосрочной мобилизации средств на денежном рынке для регулирования ликвидности банков.
Коммерческие банки могут получать ссуды у Центрального банка для восполнения недостатка своих ресурсов. В банковской практике нашей республики это частое явление.
В 1993—1994 гг. коммерческие банки свои 60% ресурсов пополнили за счет централизованных кредитов Нацбанка. Тем самым кредиты Нацбанка становились постоянным источником ресурсов банков.
К недепозитным пассивам относятся операции с закладными листами и банковскими облигациями. Суть этих операций состоит в мобилизации банками денежных средств, взамен выдачи определенных ценных бумаг,
Операции с закладными листами тесно связаны с финансированием покупок земельных участков. Банки для привлечения средств эмитируют закладные листы, обеспечением которых являются земля, строения, т.е. ипотека.
Коммунальные облигации, также выпускаемые банками для привлечения денежных средств, служат обеспечением требований по ссудам банков различным государственным юридическим лицам. Эти ценные бумаги твердо процентные и выпускаются обычно на срок от 10 до 25 лет.
Таким образом, одной из традиционных базовых функций коммерческих банков является мобилизация временно свободных денежных средств физических и юридических лиц, а также аккумуляция других пассивов путем выполнения недепозитиых операций.
Депозитные и недепозитные пассивы мобилизуются путем стимулирования их хранения на счетах в банках выплата вкладчикам процентов, оказания им расчетно-платежных услуг
Кредитование экономики и населения. Вторая традиционно-базовая функция коммерческих банков — кредитование экономики и населения. Эта функция относится к важнейшей области банковской деятельности и к активным операциям банков.
Благодаря этой функций банки и относятся к кредитному институту.
Кредитные операции — это отношения между кредитором и заемщиком по поводу предоставления первого второму определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности возвратности.
Банковские кредитные операции бывают активными и пассивными. Активные кредитные операции возникают при предоставлении банкам ссуды заемщику, а пассивные, наоборот, когда банк выступает в роли заемщика, а клиенты — в роли кредитора.
Соответственно существуют две формы кредитных операций: ссуды и депозиты. Первая функция, которую мы рассматривали в предыдущем разделе, — это пассивные кредитные операции банка, т.е. в форме депозита.
Рассмотрим активные ссудные операции банков. Предприятия, фирмы, концерны берут ссуды для пополнения своих товарных запасов, выплаты заработной платы, покупки оборудования и т.д.;
сельскохозяйственные предприятия, фермеры — чтобы покрыть свои расходы на покупку семян, горюче-смазочных материалов и удобрений; разовые потребители (население) — для покупки автомобиля, дома, товаров длительного пользования и т.д.; правительство — для финансирования текущих расходов.
Все эти заемщики берут ссуды в основном из коммерческих банков, которые аккумулированные денежные средства (депозитные и недепозитные) размещают в целях получения дохода.
Предоставляя ссуды своим клиентам, банки выполняют роль финансовых посредников, принимая денежные средства у вкладчиков и предоставляя их заемщикам.
Эта деятельность банка выгодна всем участникам кредитных отношений ( вкладчики, заемщики и банк ). В этих отношениях отмечается взаимоинтерес, каждый удовлетворяет свои потребности.
Известны две формы кредита: денежная и товарная. Соответственно имеется два вида кредитования: прямое банковское, когда кредитные отношения хозяйствующих субъектов изначально возникают как отношения с банками, и косвенное кредитование, когда первоначально возникают кредитные отношения между хозяйствующими субъектами, которые впоследствии трансформируются в отношения с банком.
При прямом банковском кредитовании кредиторами предоставляется ссуда непосредственно заемщику. Кредитором является банк, а заемщиком — хозяйствующий субъект. При межбанковском кредите и кредитором и заемщиком являются банки, т.е. один банк предоставляет кредит другому банку.
В коммерческом кредитовании и кредитором и заемщиком вступают хозяйствующие субъекты, т.е. одно предприятие предоставляет кредит другому предприятию в форме товара, данная сделка оформляется векселем, т.е. заемщик дает кредитору вексель ~~ документ, подтверждающий получение кредита в форме товара.
В дальнейшем кредитор обращается в банк, чтобы он выдал деньги (ссуду) под залог данного векселя. Таким образом, коммерческий кредит трансформируется в банковский кредит.
Кредитные операции коммерческих банков можно классифицировать по разным признакам:
- по срокам — краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 до 5 лет) и долгосрочные (свыше 5 лет);
- по видам обеспечения — необеспеченные (бланковые, не имеющие обеспечения и основанные на доверии к заемщику) и обеспеченные;
- в зависимости от роли банка (кредитора или заемщика) — активные и пассивные ссудные операции (активные — это кредитование клиентов и других банков; пассивные — получение межбанковского кредита в Центральном банке или других коммерческих банках);
- в зависимости от целей кредитования — ссуды на увеличение основного капитала, ссуды на финансирование оборотного капитала, ссуды на потребительские цели.
Кредитные операции могут классифицироваться и по другим признакам:
по типам заемщиков,
по характеру использования,
по размерам ссуды,
по условиям открытия ссудного счета и др.
Например, ссуды по типам заемщиков классифицируются как:
торгово-промышленные,
под залог недвижимости,
частным лицам
правительственные,
под ценные бумаги,
сельскохозяйственные,
финансовым органам и т. д.
По характеру использования кредита его можно разделить на:
производительный
потребительский (на удовлетворение потребительских нужд населения).
Следует отметить, что в основе такой классификации кредита лежат формальные признаки. В экономической литературе зарубежных стран отсутствует единая классификация кредита и кредитных операций.
Кредитные операции банков осуществляются на основании заключенного кредитного договора, в котором регламентируются взаимоотношения банков и клиентов, все основные условия предоставления ссуды.
Условия кредитного договора зависят каждый конкретный момент от кредитной политики, проводимой коммерческим банком. Она связана с кредитной дисциплиной.
Заемщики должны обеспечить возвратность кредита и соблюдения других принципов кредитования, а банки — порядок регулирования размеров кредитов, условий их выдачи и погашения. Составной частью кредитной политики является процентная политика.
Банк совместно с клиентом вправе самостоятельно определять на основе общих банковских правил состав укрупненного объекта и отдельные объекты кредитования, порядок выдачи и погашения кредита, меры по эффективному использованию собственных и заемных средств предприятия, другие условия, способствующие достижению получения прибыли, а также обязанности и права сторон по соблюдению кредитного договора.
От того, насколько грамотно и обоснованно составлен договор, во многом зависит воздействие банка на клиента.
Коммерческие банки на условиях, предусмотренных в кредитном договоре, обязаны контролировать использование кредита, проводить инженерные и другие проверки, применять меры экономического воздействия к ссудозаемщикам, нарушающим условия кредитного договора.
Безусловно, решающее значение имеют возвратность в установленный срок и платность кредита. Без этих принципов кредит потеряет свою сущность и назначение.
Так и происходило до недавнего времени, когда ссуды банков превращались в конечном итоге в безвозвратные и бесплатные дотации государства предприятиям и организациям.
Так происходит в некоторых случаях и сейчас. Но банковская реформа, осуществляемая в республике, направлена, прежде всего, на восстановление основных принципов кредитования и позиции кредита как экономической категории.
По-новому проявляется сейчас понимание обеспеченности ссуд. Предполагалось, что за каждой выданной ссудой должно стоять конкретное материальное обеспечение.
Не учитывалась реальная возможность заемщиков вернуть кредит в установленный срок. В настоящее время все большее внимание обращается на ликвидность клиента, его способность рассчитаться по своим обязательствам.
Все это требует нового отношения у представителей экономического аппарата к аналитической работе, переориентации его от формальных методов работы к осмысленному осуществлению принципов кредита на основе хорошего знания дел обслуживаемых хозорганов.
Обеспечение ссуды необходимо для гарантии сохранения активов банков и получения прибыли. К важнейшим видам кредитного обеспечения относятся следующие показатели:
поручительство — это договор с односторонними обязательствами, посредством которого поручитель берет обязательство перед банком оплатить при необходимости задолженность заемщика;
гарантия — это обязательство гаранта выплатить за гарантируемого определенную сумму при наступлении гарантийного случая, т.е. в случае невыполнении заемщиком своих обязательств залог ценных бумаг, товаров и другого имущества.
Залоговое право — это вещественная претензия на чужое движимое имущество, земельный участок, здание или претензия на право получить компенсацию от реализации заложенного имущества, если должник не может погасить свои обязательства; закладные права на недвижимость; в обеспечении кредитов важная роль принадлежит ипотеке и так называемому обязательству по недвижимости как особым закладным правам на земельные участки и здания. Закладывая их под залог, владелец получает кредит.
Материальной формой обеспечения кредита являются: земля в некоторых государствах в частности, таких как Германия, Франция, Нидерланды; ценные бумаги, товарно-материальные ценности, страховые полисы и др.
Для выдачи ссуды клиентам в банке открывают ссудные счета в которых ведется учет ссуд по каждому объекту кредитования. На отдельных балансовых счетах ведется учет краткосрочных и долгосрочных ссуд, выданных одному клиенту.
По дебету ссудного счета отржается сумма выданной ссуды, по кредиту — ее погашение.
В зависимости от потребности клиента и интересов банка в каждом конкретном случае клиенту может быть открыт либо простой ссудный, либо специальный ссудный счет.
Спецссудный счет отличается от простого ссудного тем, что выдача ссуд каждый раз документально не оформляется, а производится на основе заявления-обязательства, которое предоставляется банку заемщике при открытии спецссудного счета.
Ссуды выдаются по мере необходимости путем оплаты расчетных документов, а погашаются путем направления выручки непосредственно на спецссудный счет, минуя расчетный.
Ссуда выдается также с контокоррентного счета. Это особый вид счета, на котором отражаются, с одной стороны, поступления, а с другой — ссуды и платежи. Он имеет либо дебетовое, либо кредитовое сальдо.
Кредит, выдаваемый из контокоррентного счета, называется контокоррентным кредитом. В основном он дается для оплаты расчетных документов поставщиков, а также может быть выдан в форме наличных денег, покупок ценных бумаг оплаты векселей и т.д.
При предоставлении контокоррентного кредита заключается кредитный договор, для которого остаются в силе все обычные условия кредитного договора и обеспечения кредита.
По контокоррентному счету банкам устанавливается лимит, ограничивающий величину кредита для каждого заемщика.
Обеспечением данного кредита является ипотека, ценные бумаги и др. Этот кредит не получил развития в ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Введение
Глава 1. Сущность и содержание валютно-кредитных и платежно-расчетных операций в Содружестве Независимых Государств.
1.1 Функции и операции коммерческих банков
1.2 Формы расчетов в международной торговой практике в разрезе стран СОДРУЖЕСТВА НЕЗАВИСИМЫХ ГОСУДАРСТВ.
Глава 2. Валютно-кредитные и платежно-расчетные отношения как форма внешнеэкономических связей.
2.1 Особенности валютно-кредитного и инвестиционного потенциала в рамках Содружества Независимых Государств (на примере: Казахстана, России, Узбекистана и Белорусии)
2.2 Формирование и внедрение в практику платежного союза действующего на территории Содружества Независимых Государств.
Глава 3 Международные валютно-кредитные и платежно-расчетные отношения.
3.1 МЕЖДУНАРОДНОЕ КРЕДИТОВАНИЕ И ФИНАНСИРОВАНИЕ РАЗВИВАЮЩИХСЯ СТРАН
3.2 Перспективы развития международной валютно-кредитной системы.
3.3. Казахстан в системе международных кредитно-финансовых и платежно-расчетных отношений.
Заключение
Список использованной литературы.
Введение
Тема моей дипломной работы: Валютно-кредитные и платежно-расчетные отношения в Содружестве Независимых Государств. Выбор данной работы не случаен. Потому что данная тема затрагивает экономические аспекты развития между Республикой Казахстан со странами СОДРУЖЕСТВА НЕЗАВИСИМЫХ ГОСУДАРСТВ, а именно рассматривается положение дел в сфере валютно-кредитных и платежно-расчетных отношений.
Значение таких понятий как: кредит, платеж, баланс, платежные операции, межгосударственные кредитные расчеты, система валютных отношений, конвертируемость и твердость национальной валюты, клиринг, лизинг - это основные составляющие базиса под названием валютно-кредитных и платежно-расчетных отношений.
Именно характеристика валютно-кредитных и платежно-расчетных отношений их структур рынка занимают немаловажное место в так называемом финансовом рейтинге любой страны, в том числе в странах СОДРУЖЕСТВА НЕЗАВИСИМЫХ ГОСУДАРСТВ и Казахстане в частности.
Опираясь на анализ этого рейтинга весь окружающий деловой мир решает о выгодности и необходимости своего присутствия в данной стране или регионе. К примеру, состояние национальной валюты говорит о многом - о развитии производственной структуры, о состоянии сферы услуг, о темпах инфляции и о норме и размере безработицы и т.п.
Развитие мирового валютно-кредитного и денежно-расчетного отношений характеризует усиление интернационализации экономических связей. Ежедневный денежный оборот различных финансовых рынков представлен астрономическими суммами, измеримыми сотнями миллиардов долларов.
По объему валютный рынок является самым крупным среди всех других существующих рынков. Он включает в себя банки, валютные биржи, многонациональные корпорации, пенсионные фонды, брокерские конторы и другие финансовые учреждения. Известные мировые валютные, финансовые центры: Лондон, Нью-Йорк, Токио, Сингапур и т.д. характеризуются высокой концентрацией, развитием, мобильностью, большими оборотами и стабильностью, защищенностью от сильных потрясений и шоков.
В отличие от них у Казахстана валютный рынок еще не сложился, он находится в стадии формирования.
Современная экономическая ситуация сложившаяся в странах СОДРУЖЕСТВА НЕЗАВИСИМЫХ ГОСУДАРСТВ, требует всестороннего анализа и в этом свете изучение и рассмотрение валютно-кредитных и платежно-расчетных отношений носит актуальный характер. Макроэкономическая стабильность, которая является основой успешного развития государства, включает в себя, наряду с другими политическими мерами, и открытость во внешней торговле, стимулирование экспорта, минимум ограничении импорта, оптимальный курс национальной валюты и благоприятные условия для внешних инвестиций.
Расширение внешнеэкономических связей, широкое привлечение иностранных инвестиций помогут Казахстану выйти из экономического кризиса.
Правовой основой формирования экономики открытого типа являются положения Конституции Республики Казахстан, закрепляющие признание и защиту частной собственности, свободу предпринимательской деятельности.
Внешнеэкономическая деятельность в Казахстане в последние годы активизировалась. С 1993 по 1996 год объем освоенных республикой иностранных инвестиций (в виде прямых, портфельных инвестиций, займов и кредитных средств) составил 689,9 млн. долларов США.
По данным Европейского банка реконструкции и развития, Республика Казахстан занял первое место среди стран СОДРУЖЕСТВА НЕЗАВИСИМЫХ ГОСУДАРСТВ по совокупному притоку прямых инвестиции на душу населения (165 долл. США).
Для сравнения: в России этот показатель равен 134 долларам США. Причем Казахстану удалось опередить и другие страны бывшего социалистического лагеря, такие, как Болгария, Хорватия, Польша, Румыния, Литва, Македония.
В Казахстан приходят крупнейшие транснациональные и иностранные компании (Шеврон, Бритиш Газ, Бритиш Петролеум, Тоталь, Амоко, ABB, AEC, Трактебел и другие).
Поэтому считаю основной целью своей дипломной работы – тщательное изучение и анализ ситуации сложившихся в странах СОДРУЖЕСТВА НЕЗАВИСИМЫХ ГОСУДАРСТВ и на мировом финансовом рынке, а именно: основные тенденций, направления и сопоставления денежного рынка на территории стран СОДРУЖЕСТВА НЕЗАВИСИМЫХ ГОСУДАРСТВ. И при этом уделяя должное внимание денежному рынку Республики Казахстан.
Цель будет достигнута путем решения следующих задач:
1) ознакомление с характеристикой денежного рынка на современном этапе;
2) анализ сущности валютно-кредитных и платежно-расчетных операций;
3) изучение ситуации возникающих при валютно-кредитных и платежно-расчетных операции между странами СОДРУЖЕСТВА НЕЗАВИСИМЫХ ГОСУДАРСТВ;
4) мировой опыт и возможность оптимального применения.
Структура работы определена поставленными задачами.
Источниковый материал, использованный в работе, обширен. Это, прежде всего, монографии отечественных, российских и зарубежных ученых, некоторые специальные правовые акты, фактический материал, почерпнутый из периодической литературы.
Современное состояние мирового хозяйства в последние десятилетия определяется расширением и углублением процессов интернационализации экономик различных стран. Одним из основных направлений интернационализации хозяйственной жизни является экспорт капитала, в частности, иностранные инвестиции.
Для развития международного экономического сотрудничества необходимо выбрать оптимальные формы привлечения и использования дополнительных средств из-за рубежа, законодательного обеспечения функционирования иностранных инвестиций на территории Республики Казахстан.
Тема настоящей работы предполагает не только осмысление сущности и роли международных кредитных и валютных отношений в мировой экономике, но и некоторых проблем вхождения в них РК в рамках внешнеэкономической деятельности нашей страны, а также кредитно-финансовых и платежно-расчетных отношений в странах СОДРУЖЕСТВА НЕЗАВИСИМЫХ ГОСУДАРСТВ.
Задачи работы: анализ теоретического материала по сущности, роли и значению кредитно-финансовых и платежно - расчетных отношений в странах СОДРУЖЕСТВА НЕЗАВИСИМЫХ ГОСУДАРСТВ и международных кредитных отношений, а также проблемы вхождения РК в систему международных кредитных отношений.
Глава 1. Сущность и содержание валютно-кредитных и платежно-расчетных операций в Содружестве Независимых Государств.
Взаимная связь национальной и мировой валютной систем не означает их тождества, поскольку различны их задачи, условия функционирования и регулирования, влияние на экономику отдельных стран и мировое хозяйство.
Вообще кредит буквально означает "распоряжение определенной суммой денег в течений известного срока, т. е. те, у кого есть избыток денежных средств, могут их давать в кредит тем, кто испытывает недостаток или нуждается в дополнительных суммах".
В настоящее время кредит имеет огромное значение. Он решает проблемы, стоящие перед всей экономической системой. Так при помощи кредита можно преодолеть трудности, связанные с тем, что на одном участке высвобождаются временно свободные денежные средства, а на других возникает потребность в них.
Кредит аккумулирует высвободившийся капитал, тем самым, обслуживает прилив капитала, что обеспечивает нормальный воспроизводственный процесс.
Также кредит убыстряет процесс денежного обращения, обеспечивает выполнение целого ряда отношений: страховых, инвестиционных, играет большую роль в регулировании рыночных отношений.
Источником ссудного капитала служат,
- во-первых, высвобождающиеся из кругооборота денежные средства: средства, предназначенные для восстановления основного капитала (т. е. амортизационный фонд); часть оборотного капитала, высвобождаемая в денежной форме в связи с несовпадением времени продажи товаров и покупки сырья, топлива, материалов. Капитал, временно свободный в период между поступлением денежных средств от реализации товаров и выплатой заработной платы1.
Другим источником ссудного капитала выступают денежные доход и накопления личного сектора. Нужно отметить, что, начиная с 60-х годов, нашего столетия налицо тенденция усиления привлечения денежных сбережений трудящихся и служащих.
Этому способствовали, в первую очередь, улучшения социально-экономического положения развитых стран; изменения в структуре потребления.
В качестве третьего источника ссудного капитала выступают денежные накопления государства, размеры которых определяются масштабами государственной собственности и долей валового национального продукта.
Таким образом, можно сделать вывод, что временно свободные денежные средства, возникающие на основе кругооборота промышленного и торгового капитала, денежные накопления личного сектора и государства образуют источники ссудного капитала.
Ценой ссудного капитала является процент. В отличие от цены обычных товаров и услуг, представляющих собой денежное выражение стоимости, процент является оплатой потребительской стоимости ссудного капитала. Источником процента является доход, полученный от использования кредита.
Более точную картину, отражающую стоимость кредита, дает норма процента, или процентная ставка. Нормой процента называют отношение годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита, умноженного на 100.
Норма процента зависит от прибыли, которая делится на процент и предпринимательский доход. Процент не может быть больше нормы прибыли, так как цена ссудного капитала не выражает его стоимости, ее изменения не управляются законом стоимости.
Норма процента зависит от соотношения спроса и предложения, которые определяются многими факторами:
-масштабами производства;
-размерами денежных накоплений и сбережений всего общества;
-соотношением между размерами кредитов, предоставляемых государством, и его задолженностью;
-темпами инфляции: при усилении инфляции процентные ставки растут;
-циклическими колебаниями производства;
-его сезонными условиями;
-рыночной коньюктуры и рыночными колебаниями;
-государственным регулированием процентных ставок;
-международными факторами, а именно: неуравновешенностью платежных балансов, колебаниями валютных курсов, валютными кризисами, движением капиталов, войной процентных ставок (например, в 80-х годах).
В настоящее время происходит процесс углубления экономической и политической взаимосвязи государств: преобразование кредитных отношений между государствами, переплетение национальных рынков ссудных капиталов, развитие международного рынка валютно-кредитных и финансовых ресурсов, постоянные перемещения ссудного капитала через национальные границы.
Кредитные рынки стали функционировать не как изолированные локальные структуры, а как совокупность национальных и международных рынков, объединенных общими закономерностями развития. Происходит процесс формирования мировой кредитно-финансовой системы.
Составные элементы мирового рынка ссудных капиталов включают национальные, иностранные и еврорынки валюты, кредита и фондовых ценностей.
На национальных рынках совершаются операции между местными резидентами, источником ресурсов главным образом служат внутренние накопления национальной экономики. Регулирование осуществляется органами публичной власти.
Иностранные рынки - та часть национальных рынков, в рамках которой местные и смешанные по капиталу кредитно-денежные институты обслуживают иностранную клиентуру на условиях, которые мало отличаются от условий сделок с резидентами.
Еврорынки осуществляют выполнение международной перераспределительной функции, перемещение ссудного капитала между странами - международные финансовые центры, функционирующие там, где государства создают льготный режим привлечения капитала иностранных банков и компаний.
Центры международного евробизнеса иногда называют оффшорными (экстерриториальными).
Происходит процесс глобализации мирового кредитного рынка, в рамках которого наблюдается увеличение масштабов евроопераций, совершенствование технологий сбора и передачи рыночной информации.
В последние десятилетия идет процесс структурной перестройки, происходит значительная трансформация механизмов ссудно-заемных операций.
Основная часть финансовых ресурсов предоставляется в форме облигационных займов (60-70%) на евровалютных рынках, доля иностранных облигационных займов -10-11 %. Основная доля кредита приходится на корпорации США и Великобритании.
Геополитическое расположение на стыке Азии и Европы, экономические и военно-политические интересы, а также существующий потенциал определили место Казахстана в системе современных международных отношений как крупного регионального государства, заинтересованного в создании в своем окружении зоны добрососедства на принципах взаимной безопасности, уважения суверенитета, территориальной целостности.
1.1 Функции и операции коммерческих банков стран СОДРУЖЕСТВО НЕЗАВИСИМЫХ ГОСУДАРСТВ
Cущность деятельности банков проявляется в выполнении ими определенных функций, которые отличают их от других органов.
Банковскую услугу можно охарактеризовать как выполнение банком определенных действий в интересах клиента. В основе любого банковского продукта лежит необходимость удовлетворения какой-либо потребности.
К основным традиционным услугам в настоящее время по-прежнему относятся привлечение вкладов и предоставление ссуд. От разницы в процнтах по этим услугам банки, как правило, получают наибольшую массу прибыли.
Однако даже только на основе этих двух услуг может быть выработано множество самых разнообразных форм банковских продуктов.
Сегодня универсальные банки предлагают широкий ряд продуктов, охватывающий практически все аспекты банковской деятельности и финансовых услуг.
В то же время другие банки в целях завоевания и прочного удержания конкурентного преимущества стремятся специализироваться на оказании строго определенных видов услуг.
Сеть коммерческих банков способствует становлению денежного рынка, экономической основой которого является наличие временно свободных средств у юридического и физического лица, а также государства и использование их на удовлетворение краткосрочных потребностей экономики и населения.
Коммерческие банки практически занимаются всеми видами кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов.
В соответствии с Законом "О банках в Республике Казахстан" банки могут выполнять следующие операции:
- привлечение депозитов на платной основе;
- ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов, их кассовое обслуживание;
- предоставление юридическим и физическим лицам краткосрочных и долгосрочных кредитов на условиях возвратности, срочности и платности;
- финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств;
- выпуск собственных ценных бумаг (чеков, векселей, аккредитивов, депозитных сертификатов, акций и других долговых обязательств) в порядке, предусмотренном законом;
- покупку, продажу и хранение платежных документов и иных денных бумаг и другие операции с ними;
- выдачу поручительств, гарантий и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме;
- приобретение права требования поставок товара и оказания услуг, принятие риска исполнения таких требований и инкассации этих требований (факторинг);
- оказание брокерских услуг по банковским операциям, выступать в качестве агента клиентов по их риску;
- услуги по хранению документов и ценностей для клиентов (сейфовый бизнес),
- финансирование коммерческих сделок, в т.ч. без права продажи (форфейтинг);
- доверительные операции по поручению клиентов (привлечение и размещение средств, управление ценными бумагами);
- оказание консультационных услуг, связанных с банковской деятельностью;
И осуществление лизинговых операций.
При наличии специальной лицензии Нацбанка банки могут осуществлять другие банковские операции, в т.ч.
проведение операций с иностранной валютой;
привлечение денежных вкладов населения;
оказание услуг по пересылке денег (инкассация).
Сгруппировав эти операции коммерческих банков, можем сформулировать выполняемые ими основные функции:
- аккумулирование временно свободных денежных средств, сбережений и накоплений (депозитные операции);
- кредитование экономики и населения (активные операции);
- организация и проведение безналичных расчетов;
- инвестиционная деятельность;
прочие финансовые услуги клиентам.
Аккумулирование временно свободных денежных средств, Это первая традиционно-базовая функция коммерческих банков. Пассив банка состоит из собственного капитала и привлеченных средств.
Собственный капитал — важная и неотъемлемая часть кредитных ресурсов банка, хотя он составляет лишь до 10% всех его ресурсов.
Низкий уровень собственного капитала в составе финансовых ресурсов по сравнению с другими предприятиями объясняется тем, что:
во-первых, банки как финансовый посредник на финансовых рынках мобилизуют крупные суммы временно свободных средств, других предприятий, учреждений и населения в виде депозитов.
При этом они эффективно ими управляют, т. е. обеспечивают их сохранность и предоставляют на прибыльной основе ссуды заемщикам.
- во-вторых, существует система государственного страхования депозитов, это снижает опасность массового изъятия вкладов.
- в-третьих, привлекаемые банками депозиты мобильны, более ликвидны и легче реализуются на рынке, чем активы других
предприятий, размещенные в материальных объектах (оборудование, здания и т.д.).
Все эти обязательства дают возможность коммерческим банкам при малых соотношениях собственного капитала и привлеченных ресурсов осуществлять свои задачи и нормально функционировать по сравнению с другими предприятиями.
Собственный капитал необходим, прежде всего, для начала деятельности банка, т.е. для приобретения офиса, оборудования, выплаты зарплаты, а также оплаты расходов банка на следующих этапах развертывания банковских операций.
Собственный капитал — это защитно-гарантийный фонд банка. Таким образом, собственный капитал является важным, обязательно необходимым фондом, его роль весьма велика в структуре банковских средств, для обеспечения устойчивости банка и эффективности его работы.
Как отмечалось выше, банки для осуществления своих активных операций используют свыше 90% денежных ресурсов за счет привлеченных средств, т.е. банки аккумулируют временно свободные денежные средства своих клиентов.
Традиционно основную часть этих средств составляют депозиты. Под депозитами понимаются все срочные и бессрочные вклады клиентов банка, кроме, сберегательных.
Работа банков по привлечению денежных средств во вклады (депозиты) в целях прибыльного их размещения называется депозитными операциями.
Именно на их основе формируется основная часть кредитных ресурсов коммерческих банков.
До получения республикой независимости вопросам управления депозитами не уделялось должного внимания. Перед учреждениями банков жестко не ставилась задача обеспечения выдачи ссуд в зависимости от размеров и специфики мобилизуемых ими кредитных ресурсов.
За годы Советской власти в банковской сфере балансы ссудных вложений и ссудного фонда составлялись отделениями Госбанка СССР, так как ссудный фонд был образован в централизованном порядке в самом Госбанке СССР и распределялся на основе кредитного плана по республиканским конторам, которые распределяли его по областным конторам, а областные — по отделениям, т.е. низовые учреждения Госбанка не занимались пассивными операциями.
В силу этих и других причин в республике и в странах СОДРУЖЕСТВА НЕЗАВИСИМЫХ ГОСУДАРСТВ депозитная политика банков до конца не исследована. В связи с не разработанностью теории депозитной политики мы можем обратиться только к зарубежному опыту.
Частные лица, деловые фирмы, акционерные компании, частные предприятия, некоммерческие организации, правительственные учреждения, государственные предприятия, местные органы власти охотно помещают средства в коммерческие банки.
Это объясняется несколькими причинами:
во-первых, банки обеспечивают своим клиентам большую надежность вкладов,
- во-вторых, вкладчики в любое время не только могут затребовать возврата своих вложений, а получить ссуды, превышающие их,
в-третьих, эти вклады приносят доходы.
Депозитные операции организуются на следующих принципах1:
- депозитные операции должны содействовать получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем;
- проведения гибкой депозитной политики в целях поддержания оперативной ликвидности баланса банка;
уделения особого внимания в процессе организации депозитных операций срочным вкладам, в наибольшей степени поддерживающим ликвидность баланса банка;
необходимо обеспечивать взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по срокам и суммам;
- следует принимать меры к развитию банковских услуг, способствующих привлечению депозитов.
В зарубежной банковской практике, с точки зрения изъятия различают депозиты до востребования, срочные и сберегательные вклады.
Депозиты до востребования — это денежные средства, оседающие на расчетных, текущих счетах вкладчиков в неопределенной времени, они могут быть изъяты вкладчиком или переведены на другой счет в любое время без предварительного уведомления банка.
Обычно по вкладам до востребования банк выплачивает довольно низкий процент, а нередко по ним в некоторых странах вообще не выплачиваются вознаграждения.
В некоторых странах начисление процентов запрещено в законодательном порядке. Депозиты до востребования предназначены в первую очередь для осуществления текущих pасчетов.
Владелец счета может производить их в различных формам наличными деньгами, чеками, переводом. Открыв такой счет, клиент передает банку техническое ведение своих платежных операций.
Ежедневное ведение платежных операций клиента в банках требует немалых затрат, которые, хотя и несколько снизились применением ЭВМ, компьютерной техники, но все же являются немаловажным фактором издержек банков.
Ежедневно по счету клиента в банке делаются сотни или тысячи бухгалтерских проводок. Однако эти затраты банков в большей или меньшей степени компенсируется тем, что при общем рассмотрении клиенты, владеющие счетами до востребования, далеко не в полной мере используют имеющиеся на их счетах денежные средства для текущем расчетов.
Остается так называемый твердый остаток, который используется банком для своих коммерческих целей, т.е. может быть выдан в ссуду в целях извлечения прибыли.
Он образуется вследствие того, что многие клиенты банка регулярно снимают средства со своих текущих счетов и наполняют их снова через несколько дней или недель. Но большинство клиентов для оплаты своих обязательств не снимает всей суммы вклада. Это обусловливается циклическим характером экономики.
За счет этих остатков средств и счетов до востребования банки могут выдавать ссуды со сроком на 60, 90, 120 суток под векселя или контокоррентный кредит.
Вклады до востребования могут помещаться на депозитные или контокоррентные счета. Между ними существует различие. В случае депозитного счета клиент может снять со счета или перевести с него только сумму фактического остатка на нем, т.е. он может располагать лишь собственным вкладом.
Напротив, на контокоррентном счете возможен как отрицательный, так и положительный остаток. Клиент в любой момент может не только изъять свой вклад со счета, но и получить на определенное время кредит. Однако на практике это различие постепенно стирается.
В настоящее время клиент по договоренности с банком может получить кредит с депозитных счетов. Эти счета в Англии называются трансакционными, или чековыми, т.е. на них могут быть выписаны чеки.
Главным достоинством этих счетов является их высокая ликвидность, возможность их непосредственного использования в качестве средства платежа.
Основной недостаток (для вкладчика) — отсутствие уплаты процентов по счету или маленький процент. Особенность в том, это банк обязан хранить минимальный резерв в Центральном банке в большем размере, чем по срочным вкладам, и владельцы их уплачивают банку комиссию за пользование счетом.
В Германии закон запрещает коммерческим банкам уплату процентов по счетам до востребования. Коммерческие банки с целью сохранить своих вкладчиков предложили им новый вид депозитного счета, который, с одной стороны, обеспечил бы высокий уровень ликвидности, возможность использования его для расчетов, а с другой — позволил бы вкладчикам получать определенный доход.
Этот счет назывался Нау-счет. Он открывался только для частных лиц. Это обращаемый приказ об изъятии средств или расчетная тратта, которая может использоваться для платежей третьим лицом, т.е. это депозитный счет, на который можно выписывать расчетные тратты, аналогичные чекам, по нему можно получить доход виде процентных платежей по рыночной ставке.
С 1981 г. эта форма счета была законодательно разрешена на всей территории США.
Вторую группу депозитов образуют срочные вклады. Как видно из самого термина, срочные вклады помещаются на определенный длительный срок, не менее месяца.
Для вкладчика смысл долгосрочного вложения денег заключается в получении более высоких процентов. Для банка этот депозит также выгоден, поскольку он может располагать этими средствами более длительное время для предоставления ссуды какому-либо заемщику с получением высоких процентов.
Срочные вклады, как правило, не используются для текущих платежей, как это происходит со счетами до востребования.
Срочные вклады подразделяются на собственно срочные вклады и срочные вклады с уведомлением об изъятии. Собственно срочные вклады возвращаются владельцу в заранее установленный день, до этого момента банк может распоряжаться ими по своему усмотрению.
Если в этот установленный день сумма не изымается владельцем, то в последующем он может распоряжаться, ею аналогично текущему счету, т.е. он может изъять свои деньги в любой из последующих дней.
При срочном депозите с уведомлением требуется предварительное поступление в банк специального заявления вкладчика об изъятии денег.
Обычно сроки уведомления — от 1 до 3 мес., от 3 до 6 мес. от 6 до 12 мес. и более года. В зависимости от срока уведомления устанавливаются соответствующие процентные ставки.
Чаще всем на практике применяются срочные депозиты с предварительным уведомлением.
Третий вид депозитов — сберегательные вклады. Наиболее распространенный из них — сберегательный вклад, именуемый обычным сберегательным счетом или счетом со сберегательной книжкой.
Владелец, как правило, обязан предъявлять ее, чтобы положить деньги на счет или снять их. Сберегательные вклады с выплатой более высоких процентов, чем другие виды депозитов используются для поощрения бережливости и стимулирования хранения в банках накоплений вкладчиков.
Обычные сберегательные вклады широко используют население и некоммерческие организации. Во Франции для корпораций, фирм и других коммерческих организаций установлена предельная сумма счета — 150 франков.
В целях привлечения вкладов населения используются разные формы сбережений: выигрышные, премиальные, молодежные целевые и др. Обычно они сопровождаются предоставлением населению других дополнительных услуг (почтовых, телеграфных торговых и др.).
Сберегательные счета не имеют фиксированного срока, и от владельца не требуется предварительного уведомления о снятии денег, по ним не выписываются чеки.
Сберегательные вклады образуют самую крупную разновидность срочных вкладов в Бельгии.
Другой разновидностью срочных вкладов являются срочные депозитные сертификаты, представляющие собой денежный документ, удостоверяющий внесение в банк средств на определенное время с фиксированной процентной ставкой.
Их выписывают на сумму не менее 100 тыс. долларов преимущественно компаниям, фирмам и крупным владельцам состояний. Они бывают передаваемыми, т.е. могут быть проданы на вторичном рынке и при этом перейти к другому лицу, и непередаваемыми, т.е. непосредственно остаются у вкладчика.
День-П1 можно изъять из банка только по предъявлении сертификатов при наступлении срока, а сроки могут быть от 14 суток до 18 мес.
Для широких слоев населения выпускаются мелкие сберегательные сертификаты с номиналом в 500,1000 и 2500 долларов на срок от 1 мес. до 5 лет.
Коммерческие банки по своей инициативе мобилизуют и недепозитные ресурсы. Эти средства называются привлеченными средствами, или просто обязательствами.
К ним относятся:
- получение займов на межбанковском рынке,
соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом,
учет векселей и получение ссуд у Центрального банка,
эмиссия закладных листов и банковских облигаций и др.
На межбанковском рынке продаются и покупаются депозиты, хранящиеся на резервном счете в Центральном банке. Многие банки, имеющие на резервном счете избыточные средства по сравнению с обязательным минимумом, предоставляют их в ссуду на короткое время для получения дополнительной прибыли.
Соглашение о покупке ценных бумаг с обратным выкупом представляет собой сделку между банком и заемщиком. Покупая ценные бумаги, заемщик получает у банка краткосрочный кредит под обеспечение ценными бумагами.
Непременным условием операции служит обязательство заемщика выкупить ценные бумаги в строго Установленную дату и по заранее определенной цене.
Это очень гибкий и удобный метод краткосрочной мобилизации средств на денежном рынке для регулирования ликвидности банков.
Коммерческие банки могут получать ссуды у Центрального банка для восполнения недостатка своих ресурсов. В банковской практике нашей республики это частое явление.
В 1993—1994 гг. коммерческие банки свои 60% ресурсов пополнили за счет централизованных кредитов Нацбанка. Тем самым кредиты Нацбанка становились постоянным источником ресурсов банков.
К недепозитным пассивам относятся операции с закладными листами и банковскими облигациями. Суть этих операций состоит в мобилизации банками денежных средств, взамен выдачи определенных ценных бумаг,
Операции с закладными листами тесно связаны с финансированием покупок земельных участков. Банки для привлечения средств эмитируют закладные листы, обеспечением которых являются земля, строения, т.е. ипотека.
Коммунальные облигации, также выпускаемые банками для привлечения денежных средств, служат обеспечением требований по ссудам банков различным государственным юридическим лицам. Эти ценные бумаги твердо процентные и выпускаются обычно на срок от 10 до 25 лет.
Таким образом, одной из традиционных базовых функций коммерческих банков является мобилизация временно свободных денежных средств физических и юридических лиц, а также аккумуляция других пассивов путем выполнения недепозитиых операций.
Депозитные и недепозитные пассивы мобилизуются путем стимулирования их хранения на счетах в банках выплата вкладчикам процентов, оказания им расчетно-платежных услуг
Кредитование экономики и населения. Вторая традиционно-базовая функция коммерческих банков — кредитование экономики и населения. Эта функция относится к важнейшей области банковской деятельности и к активным операциям банков.
Благодаря этой функций банки и относятся к кредитному институту.
Кредитные операции — это отношения между кредитором и заемщиком по поводу предоставления первого второму определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности возвратности.
Банковские кредитные операции бывают активными и пассивными. Активные кредитные операции возникают при предоставлении банкам ссуды заемщику, а пассивные, наоборот, когда банк выступает в роли заемщика, а клиенты — в роли кредитора.
Соответственно существуют две формы кредитных операций: ссуды и депозиты. Первая функция, которую мы рассматривали в предыдущем разделе, — это пассивные кредитные операции банка, т.е. в форме депозита.
Рассмотрим активные ссудные операции банков. Предприятия, фирмы, концерны берут ссуды для пополнения своих товарных запасов, выплаты заработной платы, покупки оборудования и т.д.;
сельскохозяйственные предприятия, фермеры — чтобы покрыть свои расходы на покупку семян, горюче-смазочных материалов и удобрений; разовые потребители (население) — для покупки автомобиля, дома, товаров длительного пользования и т.д.; правительство — для финансирования текущих расходов.
Все эти заемщики берут ссуды в основном из коммерческих банков, которые аккумулированные денежные средства (депозитные и недепозитные) размещают в целях получения дохода.
Предоставляя ссуды своим клиентам, банки выполняют роль финансовых посредников, принимая денежные средства у вкладчиков и предоставляя их заемщикам.
Эта деятельность банка выгодна всем участникам кредитных отношений ( вкладчики, заемщики и банк ). В этих отношениях отмечается взаимоинтерес, каждый удовлетворяет свои потребности.
Известны две формы кредита: денежная и товарная. Соответственно имеется два вида кредитования: прямое банковское, когда кредитные отношения хозяйствующих субъектов изначально возникают как отношения с банками, и косвенное кредитование, когда первоначально возникают кредитные отношения между хозяйствующими субъектами, которые впоследствии трансформируются в отношения с банком.
При прямом банковском кредитовании кредиторами предоставляется ссуда непосредственно заемщику. Кредитором является банк, а заемщиком — хозяйствующий субъект. При межбанковском кредите и кредитором и заемщиком являются банки, т.е. один банк предоставляет кредит другому банку.
В коммерческом кредитовании и кредитором и заемщиком вступают хозяйствующие субъекты, т.е. одно предприятие предоставляет кредит другому предприятию в форме товара, данная сделка оформляется векселем, т.е. заемщик дает кредитору вексель ~~ документ, подтверждающий получение кредита в форме товара.
В дальнейшем кредитор обращается в банк, чтобы он выдал деньги (ссуду) под залог данного векселя. Таким образом, коммерческий кредит трансформируется в банковский кредит.
Кредитные операции коммерческих банков можно классифицировать по разным признакам:
- по срокам — краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 до 5 лет) и долгосрочные (свыше 5 лет);
- по видам обеспечения — необеспеченные (бланковые, не имеющие обеспечения и основанные на доверии к заемщику) и обеспеченные;
- в зависимости от роли банка (кредитора или заемщика) — активные и пассивные ссудные операции (активные — это кредитование клиентов и других банков; пассивные — получение межбанковского кредита в Центральном банке или других коммерческих банках);
- в зависимости от целей кредитования — ссуды на увеличение основного капитала, ссуды на финансирование оборотного капитала, ссуды на потребительские цели.
Кредитные операции могут классифицироваться и по другим признакам:
по типам заемщиков,
по характеру использования,
по размерам ссуды,
по условиям открытия ссудного счета и др.
Например, ссуды по типам заемщиков классифицируются как:
торгово-промышленные,
под залог недвижимости,
частным лицам
правительственные,
под ценные бумаги,
сельскохозяйственные,
финансовым органам и т. д.
По характеру использования кредита его можно разделить на:
производительный
потребительский (на удовлетворение потребительских нужд населения).
Следует отметить, что в основе такой классификации кредита лежат формальные признаки. В экономической литературе зарубежных стран отсутствует единая классификация кредита и кредитных операций.
Кредитные операции банков осуществляются на основании заключенного кредитного договора, в котором регламентируются взаимоотношения банков и клиентов, все основные условия предоставления ссуды.
Условия кредитного договора зависят каждый конкретный момент от кредитной политики, проводимой коммерческим банком. Она связана с кредитной дисциплиной.
Заемщики должны обеспечить возвратность кредита и соблюдения других принципов кредитования, а банки — порядок регулирования размеров кредитов, условий их выдачи и погашения. Составной частью кредитной политики является процентная политика.
Банк совместно с клиентом вправе самостоятельно определять на основе общих банковских правил состав укрупненного объекта и отдельные объекты кредитования, порядок выдачи и погашения кредита, меры по эффективному использованию собственных и заемных средств предприятия, другие условия, способствующие достижению получения прибыли, а также обязанности и права сторон по соблюдению кредитного договора.
От того, насколько грамотно и обоснованно составлен договор, во многом зависит воздействие банка на клиента.
Коммерческие банки на условиях, предусмотренных в кредитном договоре, обязаны контролировать использование кредита, проводить инженерные и другие проверки, применять меры экономического воздействия к ссудозаемщикам, нарушающим условия кредитного договора.
Безусловно, решающее значение имеют возвратность в установленный срок и платность кредита. Без этих принципов кредит потеряет свою сущность и назначение.
Так и происходило до недавнего времени, когда ссуды банков превращались в конечном итоге в безвозвратные и бесплатные дотации государства предприятиям и организациям.
Так происходит в некоторых случаях и сейчас. Но банковская реформа, осуществляемая в республике, направлена, прежде всего, на восстановление основных принципов кредитования и позиции кредита как экономической категории.
По-новому проявляется сейчас понимание обеспеченности ссуд. Предполагалось, что за каждой выданной ссудой должно стоять конкретное материальное обеспечение.
Не учитывалась реальная возможность заемщиков вернуть кредит в установленный срок. В настоящее время все большее внимание обращается на ликвидность клиента, его способность рассчитаться по своим обязательствам.
Все это требует нового отношения у представителей экономического аппарата к аналитической работе, переориентации его от формальных методов работы к осмысленному осуществлению принципов кредита на основе хорошего знания дел обслуживаемых хозорганов.
Обеспечение ссуды необходимо для гарантии сохранения активов банков и получения прибыли. К важнейшим видам кредитного обеспечения относятся следующие показатели:
поручительство — это договор с односторонними обязательствами, посредством которого поручитель берет обязательство перед банком оплатить при необходимости задолженность заемщика;
гарантия — это обязательство гаранта выплатить за гарантируемого определенную сумму при наступлении гарантийного случая, т.е. в случае невыполнении заемщиком своих обязательств залог ценных бумаг, товаров и другого имущества.
Залоговое право — это вещественная претензия на чужое движимое имущество, земельный участок, здание или претензия на право получить компенсацию от реализации заложенного имущества, если должник не может погасить свои обязательства; закладные права на недвижимость; в обеспечении кредитов важная роль принадлежит ипотеке и так называемому обязательству по недвижимости как особым закладным правам на земельные участки и здания. Закладывая их под залог, владелец получает кредит.
Материальной формой обеспечения кредита являются: земля в некоторых государствах в частности, таких как Германия, Франция, Нидерланды; ценные бумаги, товарно-материальные ценности, страховые полисы и др.
Для выдачи ссуды клиентам в банке открывают ссудные счета в которых ведется учет ссуд по каждому объекту кредитования. На отдельных балансовых счетах ведется учет краткосрочных и долгосрочных ссуд, выданных одному клиенту.
По дебету ссудного счета отржается сумма выданной ссуды, по кредиту — ее погашение.
В зависимости от потребности клиента и интересов банка в каждом конкретном случае клиенту может быть открыт либо простой ссудный, либо специальный ссудный счет.
Спецссудный счет отличается от простого ссудного тем, что выдача ссуд каждый раз документально не оформляется, а производится на основе заявления-обязательства, которое предоставляется банку заемщике при открытии спецссудного счета.
Ссуды выдаются по мере необходимости путем оплаты расчетных документов, а погашаются путем направления выручки непосредственно на спецссудный счет, минуя расчетный.
Ссуда выдается также с контокоррентного счета. Это особый вид счета, на котором отражаются, с одной стороны, поступления, а с другой — ссуды и платежи. Он имеет либо дебетовое, либо кредитовое сальдо.
Кредит, выдаваемый из контокоррентного счета, называется контокоррентным кредитом. В основном он дается для оплаты расчетных документов поставщиков, а также может быть выдан в форме наличных денег, покупок ценных бумаг оплаты векселей и т.д.
При предоставлении контокоррентного кредита заключается кредитный договор, для которого остаются в силе все обычные условия кредитного договора и обеспечения кредита.
По контокоррентному счету банкам устанавливается лимит, ограничивающий величину кредита для каждого заемщика.
Обеспечением данного кредита является ипотека, ценные бумаги и др. Этот кредит не получил развития в ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
