ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ ФОРМЫ СТРАХОВЫХ ПРАВООТНОШЕНИЙ
оглавление
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... .3
1. История становления и этапы развития страхования ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...9-21
1.1. Становление страхования и страховых обязательств ... ... ... ... ... ... 9
1.2. Основные этапы развития страхования в Казахстане ... ... ... ... ... ..12
1.3. Основные принципы и особенности страхования и страховых обязательств в современных условиях ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...18
2. ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ ФОРМЫ СТРАХОВЫХ ПРАВООТНОШЕНИЙ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...22-51
2.1. Виды и функции страхования и страховых обязательств ... ... ... ... .22
2.2. Обязательное и добровольное страхование ... ... ... ... ... ... ... ... ..25
2.3 Общие понятия договора страхования и возникновение страховых обязательств по договору страхования ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...36
3. проблемы развития страхования в республике
Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..52-67
3.1. Проблемы и прогнозы развития страхового рынка в Казахстане ... ..52
3.2. Изменения и дополнения в гражданский кодекс Республики Казахстан по вопросам страхования ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 57
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .68
Список использованной литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..71
введение
Страхование существует так давно, как, можно сказать, существует само человечество.
От возникавших стихийно попыток индивида как-то обеспечить свое будущее, защитить его от нежелательных обстоятельств и последствий этих обстоятельств страхование, в начале проявлявшееся как инстинкт самосохранения, пройдя различные фазы становления, достигло своего нынешнего состояния.
Естественно, что государство не могло остаться вне этого сложного процесса и начало активно в нем участвовать. Причем это участие осуществлялось и осуществляется в двух направлениях.
Первое - создание системы государственного страхования, посредством которой либо обеспечивается защита собственных, главным образом имущественных интересов государства, либо защита определенных социально уязвимых групп населения.
Второе - создание механизма правового регулирования страховых отношений как особой группы общественных отношений. В законодательстве любой страны существует довольно обширный блок, именуемый законодательством о страховании.
В любом обществе страховая деятельность имеет довольно широкую сферу применения. Правда, это может объясняться различными причинами. В условиях социализма, где экономика основана на государственной собственности, государство обеспокоено проблемой ее сохранности. Кроме того, государство вообще несет широкие социальные обязанности перед каждым членом общества, гарантируя защиту как его жизни, так и имущества. Естественно, здесь преобладают государственные формы страхования, а сама страховая деятельность объявляется, как правило, государственной монополией. В силу этого страховая деятельность становится разновидностью финансовой деятельности, что нередко, к сожалению, превращает страхование не в способ защиты личных и имущественных интересов граждан и юридических лиц, а в метод дополнительного государственного дохода. Особенно отчетливо это проявляется в системе обязательного государственного страхования, где страховые платежи, выплачиваемые страхователями государственным страховым организациям, мало чем отличаются от налогов.
В экономике рыночного типа, основанной на частной собственности, главным движителем страхования выступает стремление собственника защитить свою собственность. Вместе с тем рост благосостояния вызывает заботу личности уже о самой себе, что расширяет сферу личного страхования.
В целом же страхование приобретает, во-первых, индивидуализированный характер, во-вторых, становится чрезвычайно разнообразным как по субъектам, так и объектам страхования. Все это усложняет и страховое законодательство, делая его не только обширным по объему, но и разнообразным по содержанию.
В этих условиях страхование однозначно признается в качестве атрибута рыночной экономики.
Суверенный Казахстан в ходе проводимых рыночных преобразований все более превращается в рыночную державу. Это выражается не только, в росте числа страховых организаций, но и в расширении страхового законодательства.
Проблемы становления и развития национального страхового рынка в Казахстане связаны с переходом от плановой экономики к рыночной, когда законотворчество не поспевает за реформами.
За десятилетия государственной монополии страхование претерпело существенные изменения. Начиная с двадцатых годов, уже как отрасль, оно стало активно воздействовать на развитие производства и распределение национального дохода. Однако в настоящее время, со сменой экономической политики государства, потребовались новые подходы к использованию финансово-кредитного механизма в управлении экономикой, возникла необходимость в теоретических изысканиях и практических наработках, которые обогатили бы и дали толчок развитию экономической науки. Логично предполагать, что повышение научной обоснованности и эффективности страхования в значительной мере будет способствовать оздоровлению экономики, усилению ее социальной ориентации, совершенствованию товарно-денежных отношений, сдерживанию инфляционных процессов, сокращению дефицита бюджета.
Сегодня Казахстан по понятным причинам находится в сложном экономическом положении. Безусловно, те же трудности испытывают и страховые организации, хотя само страхование, пережив первоначальный хаос и разброд, постепенно приводится в систему. Отечественный рынок, в ходе своего развития, шаг за шагом избавлялся от противоестественной монополии, расчищая дорогу альтернативным компаниям. Можно уже говорить с достаточной долей уверенности, что на страховом поле республики устанавливается честная конкурентная борьба, где нет места запрещенным приемам. Внедряются в практику новые виды страхования, прежде применявшиеся лишь за рубежом, повышается ответственность перед страхователем.
Однако без своевременных законодательных актов, крепкой правовой и нормативной базы, касающейся порядка организации и деятельности страховщиков, теряют свой смысл попытки цивилизовать рынок. Столь же бесперспективно желание их быть абсолютно свободными в своих действиях.
Без государственного контроля за деятельностью компаний на первых порах не обойтись. Не случайно был создан страховой надзор при Министерстве финансов Республики Казахстан, после передан Нацбанку РК, который и осуществляет руководство этим процессом путем принятия решений и контроля за страховой деятельностью в стране.
История учит: в первые годы Советской власти обнаружилась несостоятельность и недолговечность экономической политики военного коммунизма, затем развитого социализма. Провозгласив общенародную собственность, государство обрекло себя на долгие годы политической и хозяйственной ограниченности. Одновременно возникло такое опасное массовое явление, как иждивенчество. Забота о возмещении значительной части ущерба, наносимого народному хозяйству и населению стихийными бедствиями, катастрофами, авариями, пожарами, наводнениями и другими чрезвычайными ситуациями, тяжким бременем ложилась на бюджет. Зажатый в тесные рамки финансово-кредитный механизм тормозил развитие производительных сил, действие таких объективных экономических законов товарного производства, как закон стоимости, закон спроса и предложения, закон денежного обращения и другие. Естественно, что в этих условиях страхование носило ограниченный характер, не затрагивая широкие экономические интересы, поскольку через эту сферу перераспределялась весьма незначительная часть национального дохода Казахстана.
Переворот в общественном сознании предопределил необходимость перехода к рынку страхования. Несколько лет пребывания в новых экономических условиях подтвердили, что Казахстан находится на правильном пути. Только применив на практике объективные экономические законы, можно обеспечить цивилизованное развитие экономики в целом и страхования в частности. Последнее без сомнения оказывает положительное влияние на характер и динамику хозяйственной жизни, обновляясь и расширяясь, обрастая последними достижениями и новшествами. Конкуренция в этом бизнесе означает вовлечение новых клиентов путем активной и целенаправленной рекламы, совершенствования условий и порядка страхования, отказа от прежней волокиты при выплате возмещений. Но основа ее должна быть здоровой.
Становление страхового рынка в Казахстане, как и любого другого, идет весьма непросто. Об этом говорит комплекс мероприятий, осуществляемых Президентом и Правительством в области разгосударствления и приватизации народного хозяйства, финансово-кредитных отношений, стремление институтов власти законодательно и организационно обеспечить экономические преобразования. Постепенно страховой бизнес закрепляется в экономической инфраструктуре и сам обрастает таковой, разрушая сложившийся за десятилетия стереотип страхования как второстепенной и несущественной экономической категории. Он уже приходит к необходимости создания мощного страхового фонда для реальной защиты интересов предприятий, организаций и населения. Для этих целей потребуется не один миллиард тенге и несколько крупных страховых компаний. Вероятнее всего, что в Казахстане в скором времени крепко пустит корни перестрахование как наиболее верный способ сохранения и приумножения капиталов. Хотя и нерешенной проблемой пока остается перестрахование крупных рисков отечественными страховыми компаниями с тем, чтобы сдержать процесс перетока как конвертируемой валюты за рубеж по каналам перестрахования. Рынок всегда чутко реагирует на инфляцию, которая на начальном этапе реформ превратила страховую защиту в ничто. Зачастую страховщикам приходилось искать компромиссное решение между сохранением реальной стоимости фондов и антиинфляционной защитой.
Как известно, страховая защита нужна всем юридическим лицам независимо от формы собственности, а также населению. В связи с этим несомненно резко поднимется роль страхования в системе экономических отношений. Государство должно в полной мере использовать открывающиеся для этого бизнеса возможности, содействуя успешному развитию национального страхового рынка.
Однако, важно при этом иметь в виду, что страхование не панацея от всех бед и не может выступать в качестве единственного средства оздоровления всех сфер жизни, включая возмещение экологических рисков. С его помощью сегодня решаема только часть проблем, которые поддаются экономической оценке и входят в область страховых взаимоотношений в обществе. Крайне важно при этом использовать существующую в мировой практике систему оценки страховых рисков.
Понятно, чем это вызвано - защитой интересов страхователей и страховщиков и обеспечением гарантий выплат при наступлении страховых событий. Рычагами этого регулирования является страховой надзор, а также тарифная и налоговая политика. Государство обязано, в частности, обеспечивать равенство прав и возможностей всех страховых организаций, внедряя обязательные виды страхования, отбирать претендентов на занятие ими на конкурсной основе. Важно, чтобы при этом проводилась аудиторская проверка ликвидности баланса страховой организации, ее финансовой устойчивости, состояния учета и отчетности, наличия необходимых запасных (резервных) фондов, сети устойчивых к рынку филиалов.
Опираясь на государственное регулирование и соответствующие законы, необходимо как можно шире использовать страхование в решении социальных проблем общества, таких, например, как защищенность граждан от последствий ДТП (обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств), от некачественной продукции, некоторые виды личного страхования (страхование дополнительной пенсии, страхование от несчастных случаев работников отдельных профессий и др.).
В странах с развитой рыночной экономикой страхование является одним из стратегических секторов экономики. Гарантируя собственнику возмещение ущерба при гибели имущества и потери дохода, страхуя человека на все случаи жизни, оно обеспечивает социально-экономическую стабильность в обществе. Резервы страховых компаний служат надежным источником крупномасштабных инвестиций в перспективные отрасли производственной и непроизводственной сферы. При возникновении крупных природных или техногенных катастроф, охватывающих огромные территории, нарушающих производство многих субъектов хозяйствования, угрожающих жизни людей, возмещение ущерба через систему страхования позитивно влияет на макроэкономическую ситуацию.
Для Казахстана характерна повышенная степень уязвимости производственной и непроизводственной сферы от воздействия стихии и техногенных катастроф, а стало быть, потенциальная роль страхования здесь особенно велика.
Однако отсутствие достаточных страховых резервов влечет за собой, при возникновении стихийных бедствий, аварий и техногенных катастроф, ломку прогнозных пропорций распределения внутреннего валового продукта и необходимость поиска инвестиций при возмещении возникшего прямого и косвенного ущерба. Недостаточная научная проработка закономерностей развития страхового дела в республике в переходный период отрицательно сказывается на его развитии и подталкивает к более глубоким исследованиям по данной проблеме.
В данной дипломной работе поставлена цель всесторонне исследовать существующие на сегодняшний день и прогнозируемые в обозримом будущем проблемы формирования и развития страхования и страховых обязательств, на основе научного подхода, наметить пути их рационального решения, определить формы регулирования рыночной экономики и социальной сферы посредством страхования.
Проведенные исследования призваны решить следующие задачи, поставленные в дипломной работе:
- рассмотреть объективные экономические основы организационной перестройки страхования как общественно необходимой деятельности путем более широкого и повсеместного развития всех его отраслей и видов;
- обосновать необходимость оптимального сочетания добровольных и обязательных форм страхования, а также внедрения новых видов страхования, создания мощных страховых (резервных) фондов, при этом приняв меры к укреплению хозрасчета в деятельности страховых компаний;
- показать пути совершенствования механизмов управления рисками и активами на всех его уровнях и стадиях в целях оптимального и рационального использования свободных денежных средств;
- обосновать важность включения в систему страховой защиты наиболее жизненно необходимых, важнейших и крупнейших рисков, при этом умело применяя опыт дальнего и ближнего зарубежья, в частности республик Средней Азии, особенно в области инвестирования страховых ресурсов, и на этой основе выработать основные направления использования временно свободных капиталов;
- разработать и внедрить научно обоснованные условия страхования от установления страховых сумм и тарифов до полного и своевременного возмещения ущерба, при этом безусловно обеспечивая правовые и финансовые гарантии выполнения страховыми компаниями своих обязательств перед страхователями (юридическими и физическими лицами), а также бюджетом;
- научно обосновать концепцию развития страхового рынка в Республике Казахстан на ближайшее десятилетие и обеспечить ее внедрение в экономику республики путем решения правовых и законодательных вопросов качественного улучшения кадрового состава высококвалифицированными и добросовестными специалистами;
- доказать необходимость строгого контроля со стороны государства за страховой деятельностью и на основе накопленного опыта определить основные направления в области реформирования налогообложения с учетом специфики страховых компаний.
Здесь выбраны страховой бизнес и страховой рынок Республики Казахстан в их динамичном развитии.
Отечественная страховая наука зародилась с начала двадцатых годов (первых лет введения государственной монополии на страхование в бывшей РСФСР) и занималась совершенствованием государственного страхования, а также изучением его воздействия на развитие процессов общественного производства, хозяйственную деятельность предприятий, распределение национального дохода, материальное положение широких слоев населения.
Перед современной казахстанской страховой наукой стоят задачи по изучению проблем становления и развития отечественного рынка страхования, особенно в переходный период к рыночной экономике.
Казахстанский страховой рынок зародился на базе существовавшей монопольной системы государственного страхования (Госстраха), которая в начале 90-х годов претерпела коренные преобразования. Отечественный рынок, в ходе своего развития, шаг за шагом избавлялся от противоестественной монополии, расчищая дорогу альтернативным компаниям. Можно уже говорить с достаточной долей уверенности, хотя и с некоторыми оговорками, что на страховом поле республики устанавливается честная конкурентная борьба, где нет места запрещенным приемам. Внедряются в практику новые виды страхования, прежде применявшиеся лишь за рубежом, повышается чувство ответственности перед страхователями.
В странах с развитой рыночной экономикой страхование является одним из стратегических секторов экономики. Гарантируя собственнику возмещение ущерба при гибели имущества и потере дохода, защищая человека на все случаи жизни, страхование обеспечивает социально-экономическую стабильность в обществе. Резервы страховых компаний служат надежным источником крупномасштабных инвестиций в перспективные отрасли производственной и непроизводственной сфер.
При крупных природных или техногенных катастрофах на огромных территориях, нарушающих производство многих субъектов хозяйствования, угрожающих жизни людей, возмещение соответствующего ущерба через систему страхования позитивно сказывается на макроэкономической ситуации.
Для Казахстана характерна повышенная степень уязвимости производственной и непроизводственной сфер воздействию стихии и техногенных катастроф, стало быть, потенциальная роль страхования особенно велика. Однако, отсутствие достаточных страховых резервов влечет за собой, в случае возникновения стихийных бедствий, аварий и техногенных катастроф, ломку прогнозных пропорций распределения внутреннего валового продукта на потребление, накопление и возмещение. Возникает необходимость поиска инвестиционных ресурсов на возмещение возникшего прямого и косвенного ущерба. Поэтому в условиях рыночной экономики, когда ведутся поиски эффективных путей финансового оздоровления всего народнохозяйственного комплекса Казахстана, страхование не должно оставаться в стороне от решения важных экономических задач, определяющих судьбу страны.
1. История становления и этапы развития страхования.
1.1. Становление страхования и страховых обязательств.
Корни страхования уходят в глубину веков, но известно, что с древних времен предпринимались попытки добиться солидарного распределения риска, вначале связанные с кораблями и грузами. Так, еще примерно в III тысячелетии до нашей эры вавилонцы разработали систему займов в морских делах, при которой займ не возвращался в случае убытка или потери дела. Эта система была популярной и в Древней Греции и, похоже, она стала распространенным явлением в древнем мире.
Другая известная древняя попытка добиться солидарного распределения обязательств, отражена в законе, провозглашенном в Роде в 916 году до н.э., в котором установлена система так называемого общего усреднения, существующая и в наши дни в виде страховых тарифов.
Самый ранний из сохранившихся морской страховой полис был выпущен в связи с морским путешествием из Генуи до Майорки на корабле под названием "Санта-Клара". Он был сформулирован таким образом, что премия (страховой платеж) должна стать займом страховщику, не возвращаемым в случае благополучной доставки груза до места и выплачиваемым владельцу груза в двукратном размере, если груз погибал.
Один из самых ранних, сохранившихся до наших дней, полис в современной форме, принятой при морском страховании, датирован 1584 годом. Он обеспечивал защиту морского провоза грузов из Марселя в Триполи под 5% премиальную выплату.
Окончательный порядок страхования морских перевозок был четко установлен в Англии в конце XVI века и закреплен в 1601 г. Парламентским Актом, названным "Акт, касающийся случаев страхования среди торговцев" и разработанным лично сэром Роджером Беконом.
Судя по первым полисам, страховщики были индивидуалами и, вероятнее всего, в течение очень длительного времени страховой бизнес существовал не как отдельная профессия или дело, а как часть торговых операций. Обладателями полисов того времени или, как тогда говорили, на них "подписывалось" большое количество торговцев с различной суммой бизнеса на условиях, аналогичных распространенным в наше время среди страховщиков корпорации Ллойд. Так, страховой полис 1584 г., упомянутый выше, был составлен тремя страхователями, один из которых брал на себя половину обязательства, а вторая половина приходилась на двух других.
Увеличение объема торговли в XVII веке быстро вызвало специализацию некоторых торговцев, ставших первыми профессиональными страховщиками. Во второй половине столетия доска объявлений с информацией о морских делах, установленная господином Ллойдом в его кофейной лавке в районе Сити-Лондона стала центром сбора страховщиков под одной крышей. Это было толчком к образованию первого рынка страхования, известного ныне как Корпорация Ллойда.
Элементарная форма страхования от пожара существовала в средние века как одна из функций торговых гильдий, с членов которых взимался сбор для помощи тем из них, собственность которых пострадала в результате пожара. Началом "настоящего" страхования от пожара следует считать образование в г. Кристиания (Осло) в 1667 г. компании "Норгесс Брандкассе". По совпадению, тогда же в ответ на Великий пожар в Лондоне в 1666 г. д-р Николас Барбан организовал в Лондонском Сити дело по страхованию домов и других зданий от пожара, известное как "Пожарная служба".
В течение последующих нескольких лет было образовано несколько "темных" компаний и совместных обществ. В Англии в течение тридцати лет образовался ряд серьезных компаний: Страховая компания "Хэнд ин Хэнд" (1696 г.), (существовала до 1905 г., куплена "Коммерческим Союзом"), "Саниншуэренсофис" (основана в 1710г.), "Юнион" (1714 г.), "Вест-минстер Файэр Офис" (1717 г.), "Лондон иншуэренс" и "Ройал эксчейндж иншуэренс" (1720 г.)
Во время "сумасшедших" финансовых операций в 1720 г., известных под названием "Кипение Южного моря", были основаны компании по страхованию домашнего скота, страхованию от краж и грабежа, невозврата долга, а также хозяев от убытков, нанесенных слугами. Однако ни одна из них не пережила "Кипения" и даже не осуществляла по-настоящему страхового дела. Полноценное страхование домашнего скота, от краж со взломом и добросовестности (верности) слуг пришлось ждать до последних лет девятнадцатого века, а страхования кредита - до 1920 г.
Первым эффективным событием в страховании от аварий было образование в 1840г. общества гарантирования, которое сейчас существует в Англии как Всеобщая Группа по Авариям. Сразу за этим возникли Генеральная страховая компания Норвика, занимавшаяся страхованием от ущерба, причиненного градом, а в 1845 и 1847 гг. - компании по страхованию домашнего скота (живности). В 1949 г. Компания по страхованию железнодорожных пассажиров была первой, предложившей индивидуальное страхование от аварий. Эта компания существует и сейчас в качестве члена "Коммершиал Юнион групп".
Заметным событием в страховом деле, происшедшем в континентальной Европе, стало учреждение совместной локальной страховой компании по граду в Центральной Европе. Самой старой из них, вероятно, была "Страховая компания по Граду и Пожару Микленбурга", основанная в 1797 г.
Первой компанией, занимавшейся страхованием жизни, стало "Дружеское общество", основанное в 1706 г., в последующем - член "Норвик Юнион групп". Затем появились привилегированные компании "Лондон ашуэренс", "Ройял эксчейндж ашуэренс" (1720 г.) и "Эквитэбл" (1762 г.)
В то же время, по отдельным сведениям страхованием жизни занимались, вероятно, и торговцы-страховщики, предлагавшие страхование только отдельных периодов, не включающих в себя полис страхования всей жизни.
В Российской империи до конца XVIII в. не существовало отечественной страховой организации, а использовались услуги иностранных страховых обществ. При этом страховые платежи в виде золота уходили за рубеж, что отрицательно сказывалось на финансах страны. В связи с этим в 1786 г. в России была установлена государственная страховая монополия, которая имела выраженный фискальный характер. Функции государственного страховщика, обладающего монопольным правом, стала осуществлять страховая экспедиция при Государственном заемном банке (1786-1822 гг.). Экспедиция проводила страхование строений от огня в пределах 75% от их стоимости. Платежи составляли 1,5% страховой суммы в год.
В 1827 г. система государственного имущественного страхования уступила место частным страховым предприятиям. Создано "Первое российское от огня страховое общество" (1827-1918 гг.), которое получило исключительное право на страхование строений от огня в Москве, Петербурге, Одессе и Прибалтийских губерниях (до 1847 г.). Операции этого общества приносили устойчивый доход акционерам. В1835 г. организовано "Второе российское от огня страховое общество", в 1846 г. - акционерное страховое общество "Саламандра", также получившее исключительное право на страхование строений в отдельных регионах страны.
В 1835 г. в России было организовано личное страхование и создано частное акционерное страховое общество "Жизнь". Несмотря на предоставленную монополию в области личного страхования (до 1847 г.) и отсутствие какой-либо конкуренции, в 1838 г. было заключено лишь 105 договоров. В 1847 г. общество имело в страховом портфеле 235 договоров.
В 1844 г. учреждено "Российское общество морского, речного и сухопутного страхования", в 1848 г. - акционерное товарищество "Надежда", проводившее аналогичные операции.
Во 2-й половине XIX в. период свободной конкуренции в страховом деле сменился организацией монополистических союзов частных страховщиков. В 1875 г. организован страховой синдикат - первое монополистическое объединение в России. Деятельность синдиката продолжалась до 1918 г., когда частное страхование было ликвидировано.
Наряду с акционерной формой страхования во 2-й половине Х1Хв. в России проводится страхование строений от огня в крупных городах на взаимной основе. В 1864 г. появились первые взаимные страховые общества в Туле и Полтаве. Как правило, члены этих обществ были одновременно и страхователями. В 1890г. создан Союз обществ взаимного страхования, куда к началу 1918г. входило 178 обществ. Взаимные страховые общества находились в ведении городских дум.
Проведение земских реформ во 2-й половине XIX в. сопровождалось организацией земского страхования в обязательной и добровольной формах (впервые было организовано в 1856 г. Новгородским и Ярославским земствами), которое осуществлялось в пределах особых норм, но не более 75% стоимости строения. В 1867 г. страхованием занимались земства 19 губерний, в 1876 г. - 34 губерний. Непосредственное руководство страхованием осуществляли губернские земские управы. В 1867 г. практика земского страхования распространилась на те губернии Российской империи, где земства не были созданы. Здесь функции страховщиков получили губернские по крестьянским делам присутствия, а также губернские и областные правления.
Для упорядочения деятельности страховых организаций и в фискальных целях для пополнения доходов казны от налогообложения в 1894 г. над финансовой стороной деятельности страховых обществ установлен государственный надзор, который осуществляло Министерство внутренних дел. Вводилась обязательная публичная отчетность страховых обществ.
В 1885 г. снят запрет на деятельность в России иностранных страховых обществ (в Петербурге открылось центральное агентство страхового общества "Нью-Йорк", США), В 1889 г. разрешена деятельность страховых обществ "Ур-бен" (Франция) и "Эквитеба" (США). Эти общества заключали договоры личного страхования. Доля иностранного капитала в страховом деле в 1890 г. составила 24,4% . Иностранные страховые общества подчинялись общей системе государственного надзора со стороны МВД (до 1917 г.). Для открытия операций в России они обязаны были предварительно внести в государственное казначейство денежный залог в 500 тысяч рублей и зарезервировать на счетах Государственного банка 30% поступлений страховых платежей.
К концу XIX в. сложилась система страхования в русских и иностранных страховых акционерных обществах, городских взаимных и земских страховых обществах. Помимо этого существовало государственное страхование (пенсионные кассы) для горнорабочих (с 1861 г.), железнодорожников (с 1888 г.) и сельских хозяйств в неземских губерниях (с 1867 г.). С1905 г. договоры страхования жизни с вкладчиками стали заключать государственные сберегательные кассы.
В 1913г. во всех страховых учреждениях России было застраховано имущество на сумму 21 млрд. рублей, надолю акционерных страховых обществ приходилось 65% этой суммы, земств - 15%, взаимных городских обществ - 8% . Русские акционерные страховые общества в 1913 г. собрали 129 млн. рублей страховых платежей, иностранные - 12 млн. руб., взаимные общества - около 14 млн.руб. Доля операций губернского страхования и государственных сберегательных касс составляла около 15,5 млн.руб. Всего в 1913 г. по всем видам страхования было собрано 204,9 млн.руб. страховых платежей. Финансовые ресурсы страховых обществ стали важным источником крупных инвестиций, преимущественно в государственные займы и акции торгово-промышленных предприятий и коммерческих банков.
1.2. Основные этапы развития страхования в Казахстане.
Об уровне развития и популярности страхования на территории дореволюционного Казахстана, входившей в состав Российской империи, достоверных сведений не имеется. Надо полагать, что образ жизни и хозяйствования коренного населения - казахов (кочевое и полукочевое животноводство), составлявших в то время абсолютное большинство, низкий уровень развития экономики и производительных сил не способствовали широкому распространению страхования. Если и заключались некоторые договоры страхования, то скорее всего только в приграничных с Россией крупных городах (Оренбурге, Уральске, Гурьеве и др.) и немногих земледельческих зонах.
О действительно серьезном и значимом внедрении страхования в экономику и повседневную жизнь населения Казахстана можно говорить, начиная с послереволюционного периода.
После Октябрьской революции страховое дело в России, как и другие финансово-кредитные учреждения, постепенно национализировалось. Национализация завершилась установлением монополии в страховании согласно декрету Совнаркома РСФСР от 28 ноября 1918 г. "Об организации страхового дела в Российской Республике". Частные отечественные и иностранные страховые компании, общества взаимного страхования были упразднены, а действующая форма проведения страхования ликвидирована. Однако из-за гражданской войны, политики военного коммунизма и натурализации хозяйственных отношений декрет был реализован только спустя почти три года.
Возрождению страхования способствовали объективные факторы. В 1921г. начала осуществляться новая экономическая политика, принятая на X съезде РКП (б). В экономику и хозяйственную жизнь страны активно внедрялись элементы рыночных отношений. Законы рыночной экономики всегда диктовали условие - где действует рынок с его объективными предпосылками постоянного предпринимательского риска, там должно быть страхование.
Организационные формы проведения страхования были предопределены заранее: поскольку в обстановке НЭПа командные позиции в экономике, в том числе и в финансово-кредитной системе, оставались в руках государства, то и страхование могло быть только государственным.
Новая форма организации и проведения страхования была воплощена в жизнь декретом Совнаркома от 6 октября 1921г. "О государственном имущественном страховании".
Совнарком постановил организовать во всех местностях РСФСР, как сельских, так и городских, государственное имущественное страхование частных хозяйств от пожаров, падежа скота, градобития сельскохозяйственных культур, а также аварий на путях водного и сухопутного транспорта.
Обращает на себя внимание ограниченность перечня страховых случаев. Мы не находим там ливневых дождей, наводнений, бури, урагана, землетрясения, вредителей и болезней сельхозкультур, засухи, других опасных природных явлений, которые могут нанести серьезный ущерб хозяйствам и поэтому должны быть включены в перечень. Ограничение объема страховой ответственности указанным перечнем страховых случаев объясняется стремлением снизить до минимума размер страховых тарифов, сделать их доступными разоренным гражданской войной и разрухой народному хозяйству и населению.
На первое время вводилось страхование имущества в добровольном порядке, а затем, по мере организации добровольного страхования и укрепления аппарата страховых работников, предполагалось ввести государственное обязательное страхование.
Государственное обязательное имущественное страхование распространялось на все частные хозяйства и предприятия - сельскохозяйственные, промышленные и промысловые, ремесленные, кустарные, как единоличные, так и коллективные, т.е. принадлежащие артелям, товариществам, обществам и коммунам.
Обязательному страхованию подлежало также государственное имущество, переданное в аренду или иной вид пользования, за счет арендаторов или пользователей.
Государственное имущественное страхование не распространялось на имущество, принадлежащее на правах личной собственности иностранным гражданам. Такое имущество могло быть застраховано в добровольном порядке.
Исключение было сделано также для кооперативных организаций, которым предоставлялось право на определенных условиях организовать взаимное страхование принадлежащего им имущества. Однако имущество, не охваченное взаимным страхованием, подлежало обязательному страхованию в установленном порядке.
Государством предпринимались и определенные протекционистские меры по защите отечественного страхового рынка от проникновения зарубежных страховых компаний. Страхование и перестрахование имущества, находящегося на территории РСФСР, независимо от формы собственности, у иностранных страховщиков допускалось в каждом отдельном случае только с разрешения Совнаркома.
Для руководства всей работой по практическому осуществлению государственного имущественного страхования учреждался особый Центральный орган в составе Нарком-фина - Главное управление государственного страхования, в ведение которого передавался аппарат бывших страховых отделов ВСНХ в центре и на местах со всем имуществом, кредитами и служащими. При финотделах местных исполкомов создавались низовые органы - страховые подотделы, непосредственно осуществляющие операции по страхованию.
На Наркомфин возлагалась обязанность разрабатывать и издавать положения, правила и инструкции по организации государственного имущественного страхования, а также разработать методику установления размеров страховых премий (страховых тарифов) и страховых возмещении в зависимости от изменения курса рубля.
В течение более двух месяцев центром решались организационные вопросы и 16 декабря 1921г. Наркомфин утвердил Временную инструкцию по организации государственного страхования в губерниях РСФСР, в автономных и союзных республиках.
При губфинотделах создавались губернские управления государственного страхования (губстрах). Основным ядром губернских управлений стали бывшие страховые отделы ВСНХ (преобразованные по декрету от 18 декабря 1920г. в управления комиссий по ликвидации имущественного страхования) со всеми принадлежащими им делами, кредитами, имуществом и служащими.
На руководителя (заведующего) губстрахом возлагалась персональная ответственность за правильное ведение страховых операций и организацию работы местных органов Госстраха. Он имел право устанавливать внутреннюю структурную организацию управления, порядок делопроизводства и счетоводства, утверждать страховые ликвидационные акты, принимать на работу и увольнять работников (заведующих отделениями, инспекторов и страховых агентов -по согласованию с губфинотделом), представлять интересы управления в местных государственных учреждениях.
На губфинотделы возлагались определенные надзорные и контрольные функции. Заведующий финотделом утверждал страховые акты по крупным и сложным убыткам, страховые тарифы и условия страхования, операционные и годовые отчеты по страхованию, сметы доходов и расходов. Только через губфинотдел губстрах мог представить на рассмотрение и утверждение губисполкома проекты документов (постановления, распоряжения и т.п.), имеющие важное значение для развития страхования, затрагивающие интересы населения или органы местной власти. Заведующий губстрахом назначался Главным управлением Госстраха РСФСР по представлению губфинотдела. В то же время инструкцией допускались отдельные случаи назначение Главгосстрахом заведующих губстрахом по своей инициативе.
Местные страховые органы восстанавливались применительно к районно-волостным агентствам, существовавшим до ликвидации страхового дела. В уездных городах назначались уездные страховые техники-инструктора, на которых, кроме прямых обязанностей по ведению ими страховых операций в городе и прилегающей сельской местности, возлагалось общее наблюдение за работой всех местных страховых органов в пределах уезда и представительство интересов своего уезда в местных органах государственной власти. Непременным условием для местных страховых органов было соблюдение принципа безубыточности страховых операций.
На сельские советы и волисполкомы, по согласованию с губисполкомом, возлагались обязанности по учету, обмеру и описанию строений, регистрации перехода их от одного владельца к другому, прием заявлений о страховании и происшедших пожарах в сельской местности. Для этих целей волисполкомы выделяли специальных доверенных лиц, которые утверждались губстрахом и работали под непосредственным руководством местных страховых агентов.
Размер страховой суммы для имущества частных лиц и кооперативов, не охваченных взаимным страхованием, устанавливался по соглашению со страхователем, но не более 34 оценки имущества по рыночным ценам. Максимальная страховая сумма отдельного риска не должна была превышать 20 млрд.руб. Риски сверх этой суммы могли быть приняты лишь с разрешения Главгосстраха.
Страховые тарифы временно, до особого распоряжения, применялись по схеме бывшего земского страхования с некоторыми упрощениями и укрупнениями. Вместе с тем еще раз напоминалось о хозрасчетных началах страхования и безубыточности страховых операций. Поэтому ни в коем случае не могли применяться явно убыточные тарифы, но в то же время их размер должен был соответствовать платежеспособности населения и возможности развития страхования.
Порядок организации страхового дела на территории Киргизской (Казахской) ССР устанавливался Положением о государственном имущественном страховании, утвержденном Совнаркомом КССР 14 декабря 1921 г. Условия страхования имущества, порядок организации и функционирования центральных и местных органов в основном дублировались из Декрета от 6 октября 1921 г. и соответствовали Временной инструкции от 16 декабря 1921 г.
С первых шагов государственное страхование в Республике столкнулось с непреодолимыми трудностями, связанными с тяжелым экономическим положением в стране, низкой платежеспособностью населения и острым дефицитом квалифицированных страховых работников.
Следовавшие одна за другой реорганизации страховой системы помочь делу не могли. В середине 1922 г. в республике введено прямое управление Главного управления (Правления) Госстраха РСФСР, т.е. начальник Главгосст-раха республики одновременно являлся уполномоченным Главгосстраха РСФСР.
После образования Казахской АССР в 1926 г. было создано Управление уполномоченного Росгосстраха, а при нем - Объединенная Контора Правления Росгосстраха в Казахской АССР. Губернские конторы ликвидировались, вместо них учреждались губернские агентства, а в уездах - уездные.
В марте 1928 г. Управление уполномоченного и Объединенная контора реорганизованы в Краевую контору Госстраха.
К этому времени сложились виды страхования, которые проводились в КССР. Это - обязательное окладное и добровольное страхование строений, животных и посевов сельхозкультур, добровольное страхование средств транспорта, жизни и от несчастных случаев, гарантийное страхование. Последнее представляло собой вид имущественного страхования, по которому предприятиям, учреждениям и организациям возмещались убытки от преступных действий (растрат, хищений), небрежности или упущений материально ответственных работников.
Неудовлетворительные результаты развития страхования привели к упразднению органов Госстраха. Постановлением ЦИК и СНК СССР от 3 февраля 1931г. "Об изменениях в государственном страховании" вся работа по имущественному страхованию передавалась Наркомфину и его местным органам, а по личному страхованию – Гострудсберкассам.
Однако подобные шараханья из крайности в крайность привели к реальной перспективе окончательного угасания страхового дела в СССР. Поэтому уже 8 марта 1933 г. постановлением ЦК ВКП (б) "Об извращениях в работе по страхованию в деревне" органы Госстраха были восстановлены.
В Алма-Ате было организовано Казахское управление Госстраха, в областях - управления, а в районах - инспекции Госстраха.
В помощь страховым органам создавались районные (городские) страховые комиссии в составе: зампреда рай (гор)-исполкома, заврайземотделом, начальника отдела милиции и представителя ОГПУ, в обязанности которых входили участие совместно с работниками Госстраха в ликвидации убытков и политический анализ их возникновения.
Следует отметить, что в деятельности органов Госстраха, особенно в 30-е годы, четко прослеживалась классовая линия. Тарифные ставки для единоличников, кустарей, тем более для кулаков, устанавливались в 2-4 раза выше, чем для госпредприятий, колхозов и колхозников. С классовых позиций комплектовался и страховой аппарат, квалифицированные специалисты заменялись на малограмотных, но "классово выдержанных товарищей". Сильно пострадал аппарат Госстраха в 1937-1939 гг., когда сотни специалистов были уволены и репрессированы.
Очередные реорганизации система государственного страхования претерпела в 1948 г., 1958 г. и ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... .3
1. История становления и этапы развития страхования ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...9-21
1.1. Становление страхования и страховых обязательств ... ... ... ... ... ... 9
1.2. Основные этапы развития страхования в Казахстане ... ... ... ... ... ..12
1.3. Основные принципы и особенности страхования и страховых обязательств в современных условиях ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...18
2. ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ ФОРМЫ СТРАХОВЫХ ПРАВООТНОШЕНИЙ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...22-51
2.1. Виды и функции страхования и страховых обязательств ... ... ... ... .22
2.2. Обязательное и добровольное страхование ... ... ... ... ... ... ... ... ..25
2.3 Общие понятия договора страхования и возникновение страховых обязательств по договору страхования ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...36
3. проблемы развития страхования в республике
Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..52-67
3.1. Проблемы и прогнозы развития страхового рынка в Казахстане ... ..52
3.2. Изменения и дополнения в гражданский кодекс Республики Казахстан по вопросам страхования ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 57
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .68
Список использованной литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..71
введение
Страхование существует так давно, как, можно сказать, существует само человечество.
От возникавших стихийно попыток индивида как-то обеспечить свое будущее, защитить его от нежелательных обстоятельств и последствий этих обстоятельств страхование, в начале проявлявшееся как инстинкт самосохранения, пройдя различные фазы становления, достигло своего нынешнего состояния.
Естественно, что государство не могло остаться вне этого сложного процесса и начало активно в нем участвовать. Причем это участие осуществлялось и осуществляется в двух направлениях.
Первое - создание системы государственного страхования, посредством которой либо обеспечивается защита собственных, главным образом имущественных интересов государства, либо защита определенных социально уязвимых групп населения.
Второе - создание механизма правового регулирования страховых отношений как особой группы общественных отношений. В законодательстве любой страны существует довольно обширный блок, именуемый законодательством о страховании.
В любом обществе страховая деятельность имеет довольно широкую сферу применения. Правда, это может объясняться различными причинами. В условиях социализма, где экономика основана на государственной собственности, государство обеспокоено проблемой ее сохранности. Кроме того, государство вообще несет широкие социальные обязанности перед каждым членом общества, гарантируя защиту как его жизни, так и имущества. Естественно, здесь преобладают государственные формы страхования, а сама страховая деятельность объявляется, как правило, государственной монополией. В силу этого страховая деятельность становится разновидностью финансовой деятельности, что нередко, к сожалению, превращает страхование не в способ защиты личных и имущественных интересов граждан и юридических лиц, а в метод дополнительного государственного дохода. Особенно отчетливо это проявляется в системе обязательного государственного страхования, где страховые платежи, выплачиваемые страхователями государственным страховым организациям, мало чем отличаются от налогов.
В экономике рыночного типа, основанной на частной собственности, главным движителем страхования выступает стремление собственника защитить свою собственность. Вместе с тем рост благосостояния вызывает заботу личности уже о самой себе, что расширяет сферу личного страхования.
В целом же страхование приобретает, во-первых, индивидуализированный характер, во-вторых, становится чрезвычайно разнообразным как по субъектам, так и объектам страхования. Все это усложняет и страховое законодательство, делая его не только обширным по объему, но и разнообразным по содержанию.
В этих условиях страхование однозначно признается в качестве атрибута рыночной экономики.
Суверенный Казахстан в ходе проводимых рыночных преобразований все более превращается в рыночную державу. Это выражается не только, в росте числа страховых организаций, но и в расширении страхового законодательства.
Проблемы становления и развития национального страхового рынка в Казахстане связаны с переходом от плановой экономики к рыночной, когда законотворчество не поспевает за реформами.
За десятилетия государственной монополии страхование претерпело существенные изменения. Начиная с двадцатых годов, уже как отрасль, оно стало активно воздействовать на развитие производства и распределение национального дохода. Однако в настоящее время, со сменой экономической политики государства, потребовались новые подходы к использованию финансово-кредитного механизма в управлении экономикой, возникла необходимость в теоретических изысканиях и практических наработках, которые обогатили бы и дали толчок развитию экономической науки. Логично предполагать, что повышение научной обоснованности и эффективности страхования в значительной мере будет способствовать оздоровлению экономики, усилению ее социальной ориентации, совершенствованию товарно-денежных отношений, сдерживанию инфляционных процессов, сокращению дефицита бюджета.
Сегодня Казахстан по понятным причинам находится в сложном экономическом положении. Безусловно, те же трудности испытывают и страховые организации, хотя само страхование, пережив первоначальный хаос и разброд, постепенно приводится в систему. Отечественный рынок, в ходе своего развития, шаг за шагом избавлялся от противоестественной монополии, расчищая дорогу альтернативным компаниям. Можно уже говорить с достаточной долей уверенности, что на страховом поле республики устанавливается честная конкурентная борьба, где нет места запрещенным приемам. Внедряются в практику новые виды страхования, прежде применявшиеся лишь за рубежом, повышается ответственность перед страхователем.
Однако без своевременных законодательных актов, крепкой правовой и нормативной базы, касающейся порядка организации и деятельности страховщиков, теряют свой смысл попытки цивилизовать рынок. Столь же бесперспективно желание их быть абсолютно свободными в своих действиях.
Без государственного контроля за деятельностью компаний на первых порах не обойтись. Не случайно был создан страховой надзор при Министерстве финансов Республики Казахстан, после передан Нацбанку РК, который и осуществляет руководство этим процессом путем принятия решений и контроля за страховой деятельностью в стране.
История учит: в первые годы Советской власти обнаружилась несостоятельность и недолговечность экономической политики военного коммунизма, затем развитого социализма. Провозгласив общенародную собственность, государство обрекло себя на долгие годы политической и хозяйственной ограниченности. Одновременно возникло такое опасное массовое явление, как иждивенчество. Забота о возмещении значительной части ущерба, наносимого народному хозяйству и населению стихийными бедствиями, катастрофами, авариями, пожарами, наводнениями и другими чрезвычайными ситуациями, тяжким бременем ложилась на бюджет. Зажатый в тесные рамки финансово-кредитный механизм тормозил развитие производительных сил, действие таких объективных экономических законов товарного производства, как закон стоимости, закон спроса и предложения, закон денежного обращения и другие. Естественно, что в этих условиях страхование носило ограниченный характер, не затрагивая широкие экономические интересы, поскольку через эту сферу перераспределялась весьма незначительная часть национального дохода Казахстана.
Переворот в общественном сознании предопределил необходимость перехода к рынку страхования. Несколько лет пребывания в новых экономических условиях подтвердили, что Казахстан находится на правильном пути. Только применив на практике объективные экономические законы, можно обеспечить цивилизованное развитие экономики в целом и страхования в частности. Последнее без сомнения оказывает положительное влияние на характер и динамику хозяйственной жизни, обновляясь и расширяясь, обрастая последними достижениями и новшествами. Конкуренция в этом бизнесе означает вовлечение новых клиентов путем активной и целенаправленной рекламы, совершенствования условий и порядка страхования, отказа от прежней волокиты при выплате возмещений. Но основа ее должна быть здоровой.
Становление страхового рынка в Казахстане, как и любого другого, идет весьма непросто. Об этом говорит комплекс мероприятий, осуществляемых Президентом и Правительством в области разгосударствления и приватизации народного хозяйства, финансово-кредитных отношений, стремление институтов власти законодательно и организационно обеспечить экономические преобразования. Постепенно страховой бизнес закрепляется в экономической инфраструктуре и сам обрастает таковой, разрушая сложившийся за десятилетия стереотип страхования как второстепенной и несущественной экономической категории. Он уже приходит к необходимости создания мощного страхового фонда для реальной защиты интересов предприятий, организаций и населения. Для этих целей потребуется не один миллиард тенге и несколько крупных страховых компаний. Вероятнее всего, что в Казахстане в скором времени крепко пустит корни перестрахование как наиболее верный способ сохранения и приумножения капиталов. Хотя и нерешенной проблемой пока остается перестрахование крупных рисков отечественными страховыми компаниями с тем, чтобы сдержать процесс перетока как конвертируемой валюты за рубеж по каналам перестрахования. Рынок всегда чутко реагирует на инфляцию, которая на начальном этапе реформ превратила страховую защиту в ничто. Зачастую страховщикам приходилось искать компромиссное решение между сохранением реальной стоимости фондов и антиинфляционной защитой.
Как известно, страховая защита нужна всем юридическим лицам независимо от формы собственности, а также населению. В связи с этим несомненно резко поднимется роль страхования в системе экономических отношений. Государство должно в полной мере использовать открывающиеся для этого бизнеса возможности, содействуя успешному развитию национального страхового рынка.
Однако, важно при этом иметь в виду, что страхование не панацея от всех бед и не может выступать в качестве единственного средства оздоровления всех сфер жизни, включая возмещение экологических рисков. С его помощью сегодня решаема только часть проблем, которые поддаются экономической оценке и входят в область страховых взаимоотношений в обществе. Крайне важно при этом использовать существующую в мировой практике систему оценки страховых рисков.
Понятно, чем это вызвано - защитой интересов страхователей и страховщиков и обеспечением гарантий выплат при наступлении страховых событий. Рычагами этого регулирования является страховой надзор, а также тарифная и налоговая политика. Государство обязано, в частности, обеспечивать равенство прав и возможностей всех страховых организаций, внедряя обязательные виды страхования, отбирать претендентов на занятие ими на конкурсной основе. Важно, чтобы при этом проводилась аудиторская проверка ликвидности баланса страховой организации, ее финансовой устойчивости, состояния учета и отчетности, наличия необходимых запасных (резервных) фондов, сети устойчивых к рынку филиалов.
Опираясь на государственное регулирование и соответствующие законы, необходимо как можно шире использовать страхование в решении социальных проблем общества, таких, например, как защищенность граждан от последствий ДТП (обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств), от некачественной продукции, некоторые виды личного страхования (страхование дополнительной пенсии, страхование от несчастных случаев работников отдельных профессий и др.).
В странах с развитой рыночной экономикой страхование является одним из стратегических секторов экономики. Гарантируя собственнику возмещение ущерба при гибели имущества и потери дохода, страхуя человека на все случаи жизни, оно обеспечивает социально-экономическую стабильность в обществе. Резервы страховых компаний служат надежным источником крупномасштабных инвестиций в перспективные отрасли производственной и непроизводственной сферы. При возникновении крупных природных или техногенных катастроф, охватывающих огромные территории, нарушающих производство многих субъектов хозяйствования, угрожающих жизни людей, возмещение ущерба через систему страхования позитивно влияет на макроэкономическую ситуацию.
Для Казахстана характерна повышенная степень уязвимости производственной и непроизводственной сферы от воздействия стихии и техногенных катастроф, а стало быть, потенциальная роль страхования здесь особенно велика.
Однако отсутствие достаточных страховых резервов влечет за собой, при возникновении стихийных бедствий, аварий и техногенных катастроф, ломку прогнозных пропорций распределения внутреннего валового продукта и необходимость поиска инвестиций при возмещении возникшего прямого и косвенного ущерба. Недостаточная научная проработка закономерностей развития страхового дела в республике в переходный период отрицательно сказывается на его развитии и подталкивает к более глубоким исследованиям по данной проблеме.
В данной дипломной работе поставлена цель всесторонне исследовать существующие на сегодняшний день и прогнозируемые в обозримом будущем проблемы формирования и развития страхования и страховых обязательств, на основе научного подхода, наметить пути их рационального решения, определить формы регулирования рыночной экономики и социальной сферы посредством страхования.
Проведенные исследования призваны решить следующие задачи, поставленные в дипломной работе:
- рассмотреть объективные экономические основы организационной перестройки страхования как общественно необходимой деятельности путем более широкого и повсеместного развития всех его отраслей и видов;
- обосновать необходимость оптимального сочетания добровольных и обязательных форм страхования, а также внедрения новых видов страхования, создания мощных страховых (резервных) фондов, при этом приняв меры к укреплению хозрасчета в деятельности страховых компаний;
- показать пути совершенствования механизмов управления рисками и активами на всех его уровнях и стадиях в целях оптимального и рационального использования свободных денежных средств;
- обосновать важность включения в систему страховой защиты наиболее жизненно необходимых, важнейших и крупнейших рисков, при этом умело применяя опыт дальнего и ближнего зарубежья, в частности республик Средней Азии, особенно в области инвестирования страховых ресурсов, и на этой основе выработать основные направления использования временно свободных капиталов;
- разработать и внедрить научно обоснованные условия страхования от установления страховых сумм и тарифов до полного и своевременного возмещения ущерба, при этом безусловно обеспечивая правовые и финансовые гарантии выполнения страховыми компаниями своих обязательств перед страхователями (юридическими и физическими лицами), а также бюджетом;
- научно обосновать концепцию развития страхового рынка в Республике Казахстан на ближайшее десятилетие и обеспечить ее внедрение в экономику республики путем решения правовых и законодательных вопросов качественного улучшения кадрового состава высококвалифицированными и добросовестными специалистами;
- доказать необходимость строгого контроля со стороны государства за страховой деятельностью и на основе накопленного опыта определить основные направления в области реформирования налогообложения с учетом специфики страховых компаний.
Здесь выбраны страховой бизнес и страховой рынок Республики Казахстан в их динамичном развитии.
Отечественная страховая наука зародилась с начала двадцатых годов (первых лет введения государственной монополии на страхование в бывшей РСФСР) и занималась совершенствованием государственного страхования, а также изучением его воздействия на развитие процессов общественного производства, хозяйственную деятельность предприятий, распределение национального дохода, материальное положение широких слоев населения.
Перед современной казахстанской страховой наукой стоят задачи по изучению проблем становления и развития отечественного рынка страхования, особенно в переходный период к рыночной экономике.
Казахстанский страховой рынок зародился на базе существовавшей монопольной системы государственного страхования (Госстраха), которая в начале 90-х годов претерпела коренные преобразования. Отечественный рынок, в ходе своего развития, шаг за шагом избавлялся от противоестественной монополии, расчищая дорогу альтернативным компаниям. Можно уже говорить с достаточной долей уверенности, хотя и с некоторыми оговорками, что на страховом поле республики устанавливается честная конкурентная борьба, где нет места запрещенным приемам. Внедряются в практику новые виды страхования, прежде применявшиеся лишь за рубежом, повышается чувство ответственности перед страхователями.
В странах с развитой рыночной экономикой страхование является одним из стратегических секторов экономики. Гарантируя собственнику возмещение ущерба при гибели имущества и потере дохода, защищая человека на все случаи жизни, страхование обеспечивает социально-экономическую стабильность в обществе. Резервы страховых компаний служат надежным источником крупномасштабных инвестиций в перспективные отрасли производственной и непроизводственной сфер.
При крупных природных или техногенных катастрофах на огромных территориях, нарушающих производство многих субъектов хозяйствования, угрожающих жизни людей, возмещение соответствующего ущерба через систему страхования позитивно сказывается на макроэкономической ситуации.
Для Казахстана характерна повышенная степень уязвимости производственной и непроизводственной сфер воздействию стихии и техногенных катастроф, стало быть, потенциальная роль страхования особенно велика. Однако, отсутствие достаточных страховых резервов влечет за собой, в случае возникновения стихийных бедствий, аварий и техногенных катастроф, ломку прогнозных пропорций распределения внутреннего валового продукта на потребление, накопление и возмещение. Возникает необходимость поиска инвестиционных ресурсов на возмещение возникшего прямого и косвенного ущерба. Поэтому в условиях рыночной экономики, когда ведутся поиски эффективных путей финансового оздоровления всего народнохозяйственного комплекса Казахстана, страхование не должно оставаться в стороне от решения важных экономических задач, определяющих судьбу страны.
1. История становления и этапы развития страхования.
1.1. Становление страхования и страховых обязательств.
Корни страхования уходят в глубину веков, но известно, что с древних времен предпринимались попытки добиться солидарного распределения риска, вначале связанные с кораблями и грузами. Так, еще примерно в III тысячелетии до нашей эры вавилонцы разработали систему займов в морских делах, при которой займ не возвращался в случае убытка или потери дела. Эта система была популярной и в Древней Греции и, похоже, она стала распространенным явлением в древнем мире.
Другая известная древняя попытка добиться солидарного распределения обязательств, отражена в законе, провозглашенном в Роде в 916 году до н.э., в котором установлена система так называемого общего усреднения, существующая и в наши дни в виде страховых тарифов.
Самый ранний из сохранившихся морской страховой полис был выпущен в связи с морским путешествием из Генуи до Майорки на корабле под названием "Санта-Клара". Он был сформулирован таким образом, что премия (страховой платеж) должна стать займом страховщику, не возвращаемым в случае благополучной доставки груза до места и выплачиваемым владельцу груза в двукратном размере, если груз погибал.
Один из самых ранних, сохранившихся до наших дней, полис в современной форме, принятой при морском страховании, датирован 1584 годом. Он обеспечивал защиту морского провоза грузов из Марселя в Триполи под 5% премиальную выплату.
Окончательный порядок страхования морских перевозок был четко установлен в Англии в конце XVI века и закреплен в 1601 г. Парламентским Актом, названным "Акт, касающийся случаев страхования среди торговцев" и разработанным лично сэром Роджером Беконом.
Судя по первым полисам, страховщики были индивидуалами и, вероятнее всего, в течение очень длительного времени страховой бизнес существовал не как отдельная профессия или дело, а как часть торговых операций. Обладателями полисов того времени или, как тогда говорили, на них "подписывалось" большое количество торговцев с различной суммой бизнеса на условиях, аналогичных распространенным в наше время среди страховщиков корпорации Ллойд. Так, страховой полис 1584 г., упомянутый выше, был составлен тремя страхователями, один из которых брал на себя половину обязательства, а вторая половина приходилась на двух других.
Увеличение объема торговли в XVII веке быстро вызвало специализацию некоторых торговцев, ставших первыми профессиональными страховщиками. Во второй половине столетия доска объявлений с информацией о морских делах, установленная господином Ллойдом в его кофейной лавке в районе Сити-Лондона стала центром сбора страховщиков под одной крышей. Это было толчком к образованию первого рынка страхования, известного ныне как Корпорация Ллойда.
Элементарная форма страхования от пожара существовала в средние века как одна из функций торговых гильдий, с членов которых взимался сбор для помощи тем из них, собственность которых пострадала в результате пожара. Началом "настоящего" страхования от пожара следует считать образование в г. Кристиания (Осло) в 1667 г. компании "Норгесс Брандкассе". По совпадению, тогда же в ответ на Великий пожар в Лондоне в 1666 г. д-р Николас Барбан организовал в Лондонском Сити дело по страхованию домов и других зданий от пожара, известное как "Пожарная служба".
В течение последующих нескольких лет было образовано несколько "темных" компаний и совместных обществ. В Англии в течение тридцати лет образовался ряд серьезных компаний: Страховая компания "Хэнд ин Хэнд" (1696 г.), (существовала до 1905 г., куплена "Коммерческим Союзом"), "Саниншуэренсофис" (основана в 1710г.), "Юнион" (1714 г.), "Вест-минстер Файэр Офис" (1717 г.), "Лондон иншуэренс" и "Ройал эксчейндж иншуэренс" (1720 г.)
Во время "сумасшедших" финансовых операций в 1720 г., известных под названием "Кипение Южного моря", были основаны компании по страхованию домашнего скота, страхованию от краж и грабежа, невозврата долга, а также хозяев от убытков, нанесенных слугами. Однако ни одна из них не пережила "Кипения" и даже не осуществляла по-настоящему страхового дела. Полноценное страхование домашнего скота, от краж со взломом и добросовестности (верности) слуг пришлось ждать до последних лет девятнадцатого века, а страхования кредита - до 1920 г.
Первым эффективным событием в страховании от аварий было образование в 1840г. общества гарантирования, которое сейчас существует в Англии как Всеобщая Группа по Авариям. Сразу за этим возникли Генеральная страховая компания Норвика, занимавшаяся страхованием от ущерба, причиненного градом, а в 1845 и 1847 гг. - компании по страхованию домашнего скота (живности). В 1949 г. Компания по страхованию железнодорожных пассажиров была первой, предложившей индивидуальное страхование от аварий. Эта компания существует и сейчас в качестве члена "Коммершиал Юнион групп".
Заметным событием в страховом деле, происшедшем в континентальной Европе, стало учреждение совместной локальной страховой компании по граду в Центральной Европе. Самой старой из них, вероятно, была "Страховая компания по Граду и Пожару Микленбурга", основанная в 1797 г.
Первой компанией, занимавшейся страхованием жизни, стало "Дружеское общество", основанное в 1706 г., в последующем - член "Норвик Юнион групп". Затем появились привилегированные компании "Лондон ашуэренс", "Ройял эксчейндж ашуэренс" (1720 г.) и "Эквитэбл" (1762 г.)
В то же время, по отдельным сведениям страхованием жизни занимались, вероятно, и торговцы-страховщики, предлагавшие страхование только отдельных периодов, не включающих в себя полис страхования всей жизни.
В Российской империи до конца XVIII в. не существовало отечественной страховой организации, а использовались услуги иностранных страховых обществ. При этом страховые платежи в виде золота уходили за рубеж, что отрицательно сказывалось на финансах страны. В связи с этим в 1786 г. в России была установлена государственная страховая монополия, которая имела выраженный фискальный характер. Функции государственного страховщика, обладающего монопольным правом, стала осуществлять страховая экспедиция при Государственном заемном банке (1786-1822 гг.). Экспедиция проводила страхование строений от огня в пределах 75% от их стоимости. Платежи составляли 1,5% страховой суммы в год.
В 1827 г. система государственного имущественного страхования уступила место частным страховым предприятиям. Создано "Первое российское от огня страховое общество" (1827-1918 гг.), которое получило исключительное право на страхование строений от огня в Москве, Петербурге, Одессе и Прибалтийских губерниях (до 1847 г.). Операции этого общества приносили устойчивый доход акционерам. В1835 г. организовано "Второе российское от огня страховое общество", в 1846 г. - акционерное страховое общество "Саламандра", также получившее исключительное право на страхование строений в отдельных регионах страны.
В 1835 г. в России было организовано личное страхование и создано частное акционерное страховое общество "Жизнь". Несмотря на предоставленную монополию в области личного страхования (до 1847 г.) и отсутствие какой-либо конкуренции, в 1838 г. было заключено лишь 105 договоров. В 1847 г. общество имело в страховом портфеле 235 договоров.
В 1844 г. учреждено "Российское общество морского, речного и сухопутного страхования", в 1848 г. - акционерное товарищество "Надежда", проводившее аналогичные операции.
Во 2-й половине XIX в. период свободной конкуренции в страховом деле сменился организацией монополистических союзов частных страховщиков. В 1875 г. организован страховой синдикат - первое монополистическое объединение в России. Деятельность синдиката продолжалась до 1918 г., когда частное страхование было ликвидировано.
Наряду с акционерной формой страхования во 2-й половине Х1Хв. в России проводится страхование строений от огня в крупных городах на взаимной основе. В 1864 г. появились первые взаимные страховые общества в Туле и Полтаве. Как правило, члены этих обществ были одновременно и страхователями. В 1890г. создан Союз обществ взаимного страхования, куда к началу 1918г. входило 178 обществ. Взаимные страховые общества находились в ведении городских дум.
Проведение земских реформ во 2-й половине XIX в. сопровождалось организацией земского страхования в обязательной и добровольной формах (впервые было организовано в 1856 г. Новгородским и Ярославским земствами), которое осуществлялось в пределах особых норм, но не более 75% стоимости строения. В 1867 г. страхованием занимались земства 19 губерний, в 1876 г. - 34 губерний. Непосредственное руководство страхованием осуществляли губернские земские управы. В 1867 г. практика земского страхования распространилась на те губернии Российской империи, где земства не были созданы. Здесь функции страховщиков получили губернские по крестьянским делам присутствия, а также губернские и областные правления.
Для упорядочения деятельности страховых организаций и в фискальных целях для пополнения доходов казны от налогообложения в 1894 г. над финансовой стороной деятельности страховых обществ установлен государственный надзор, который осуществляло Министерство внутренних дел. Вводилась обязательная публичная отчетность страховых обществ.
В 1885 г. снят запрет на деятельность в России иностранных страховых обществ (в Петербурге открылось центральное агентство страхового общества "Нью-Йорк", США), В 1889 г. разрешена деятельность страховых обществ "Ур-бен" (Франция) и "Эквитеба" (США). Эти общества заключали договоры личного страхования. Доля иностранного капитала в страховом деле в 1890 г. составила 24,4% . Иностранные страховые общества подчинялись общей системе государственного надзора со стороны МВД (до 1917 г.). Для открытия операций в России они обязаны были предварительно внести в государственное казначейство денежный залог в 500 тысяч рублей и зарезервировать на счетах Государственного банка 30% поступлений страховых платежей.
К концу XIX в. сложилась система страхования в русских и иностранных страховых акционерных обществах, городских взаимных и земских страховых обществах. Помимо этого существовало государственное страхование (пенсионные кассы) для горнорабочих (с 1861 г.), железнодорожников (с 1888 г.) и сельских хозяйств в неземских губерниях (с 1867 г.). С1905 г. договоры страхования жизни с вкладчиками стали заключать государственные сберегательные кассы.
В 1913г. во всех страховых учреждениях России было застраховано имущество на сумму 21 млрд. рублей, надолю акционерных страховых обществ приходилось 65% этой суммы, земств - 15%, взаимных городских обществ - 8% . Русские акционерные страховые общества в 1913 г. собрали 129 млн. рублей страховых платежей, иностранные - 12 млн. руб., взаимные общества - около 14 млн.руб. Доля операций губернского страхования и государственных сберегательных касс составляла около 15,5 млн.руб. Всего в 1913 г. по всем видам страхования было собрано 204,9 млн.руб. страховых платежей. Финансовые ресурсы страховых обществ стали важным источником крупных инвестиций, преимущественно в государственные займы и акции торгово-промышленных предприятий и коммерческих банков.
1.2. Основные этапы развития страхования в Казахстане.
Об уровне развития и популярности страхования на территории дореволюционного Казахстана, входившей в состав Российской империи, достоверных сведений не имеется. Надо полагать, что образ жизни и хозяйствования коренного населения - казахов (кочевое и полукочевое животноводство), составлявших в то время абсолютное большинство, низкий уровень развития экономики и производительных сил не способствовали широкому распространению страхования. Если и заключались некоторые договоры страхования, то скорее всего только в приграничных с Россией крупных городах (Оренбурге, Уральске, Гурьеве и др.) и немногих земледельческих зонах.
О действительно серьезном и значимом внедрении страхования в экономику и повседневную жизнь населения Казахстана можно говорить, начиная с послереволюционного периода.
После Октябрьской революции страховое дело в России, как и другие финансово-кредитные учреждения, постепенно национализировалось. Национализация завершилась установлением монополии в страховании согласно декрету Совнаркома РСФСР от 28 ноября 1918 г. "Об организации страхового дела в Российской Республике". Частные отечественные и иностранные страховые компании, общества взаимного страхования были упразднены, а действующая форма проведения страхования ликвидирована. Однако из-за гражданской войны, политики военного коммунизма и натурализации хозяйственных отношений декрет был реализован только спустя почти три года.
Возрождению страхования способствовали объективные факторы. В 1921г. начала осуществляться новая экономическая политика, принятая на X съезде РКП (б). В экономику и хозяйственную жизнь страны активно внедрялись элементы рыночных отношений. Законы рыночной экономики всегда диктовали условие - где действует рынок с его объективными предпосылками постоянного предпринимательского риска, там должно быть страхование.
Организационные формы проведения страхования были предопределены заранее: поскольку в обстановке НЭПа командные позиции в экономике, в том числе и в финансово-кредитной системе, оставались в руках государства, то и страхование могло быть только государственным.
Новая форма организации и проведения страхования была воплощена в жизнь декретом Совнаркома от 6 октября 1921г. "О государственном имущественном страховании".
Совнарком постановил организовать во всех местностях РСФСР, как сельских, так и городских, государственное имущественное страхование частных хозяйств от пожаров, падежа скота, градобития сельскохозяйственных культур, а также аварий на путях водного и сухопутного транспорта.
Обращает на себя внимание ограниченность перечня страховых случаев. Мы не находим там ливневых дождей, наводнений, бури, урагана, землетрясения, вредителей и болезней сельхозкультур, засухи, других опасных природных явлений, которые могут нанести серьезный ущерб хозяйствам и поэтому должны быть включены в перечень. Ограничение объема страховой ответственности указанным перечнем страховых случаев объясняется стремлением снизить до минимума размер страховых тарифов, сделать их доступными разоренным гражданской войной и разрухой народному хозяйству и населению.
На первое время вводилось страхование имущества в добровольном порядке, а затем, по мере организации добровольного страхования и укрепления аппарата страховых работников, предполагалось ввести государственное обязательное страхование.
Государственное обязательное имущественное страхование распространялось на все частные хозяйства и предприятия - сельскохозяйственные, промышленные и промысловые, ремесленные, кустарные, как единоличные, так и коллективные, т.е. принадлежащие артелям, товариществам, обществам и коммунам.
Обязательному страхованию подлежало также государственное имущество, переданное в аренду или иной вид пользования, за счет арендаторов или пользователей.
Государственное имущественное страхование не распространялось на имущество, принадлежащее на правах личной собственности иностранным гражданам. Такое имущество могло быть застраховано в добровольном порядке.
Исключение было сделано также для кооперативных организаций, которым предоставлялось право на определенных условиях организовать взаимное страхование принадлежащего им имущества. Однако имущество, не охваченное взаимным страхованием, подлежало обязательному страхованию в установленном порядке.
Государством предпринимались и определенные протекционистские меры по защите отечественного страхового рынка от проникновения зарубежных страховых компаний. Страхование и перестрахование имущества, находящегося на территории РСФСР, независимо от формы собственности, у иностранных страховщиков допускалось в каждом отдельном случае только с разрешения Совнаркома.
Для руководства всей работой по практическому осуществлению государственного имущественного страхования учреждался особый Центральный орган в составе Нарком-фина - Главное управление государственного страхования, в ведение которого передавался аппарат бывших страховых отделов ВСНХ в центре и на местах со всем имуществом, кредитами и служащими. При финотделах местных исполкомов создавались низовые органы - страховые подотделы, непосредственно осуществляющие операции по страхованию.
На Наркомфин возлагалась обязанность разрабатывать и издавать положения, правила и инструкции по организации государственного имущественного страхования, а также разработать методику установления размеров страховых премий (страховых тарифов) и страховых возмещении в зависимости от изменения курса рубля.
В течение более двух месяцев центром решались организационные вопросы и 16 декабря 1921г. Наркомфин утвердил Временную инструкцию по организации государственного страхования в губерниях РСФСР, в автономных и союзных республиках.
При губфинотделах создавались губернские управления государственного страхования (губстрах). Основным ядром губернских управлений стали бывшие страховые отделы ВСНХ (преобразованные по декрету от 18 декабря 1920г. в управления комиссий по ликвидации имущественного страхования) со всеми принадлежащими им делами, кредитами, имуществом и служащими.
На руководителя (заведующего) губстрахом возлагалась персональная ответственность за правильное ведение страховых операций и организацию работы местных органов Госстраха. Он имел право устанавливать внутреннюю структурную организацию управления, порядок делопроизводства и счетоводства, утверждать страховые ликвидационные акты, принимать на работу и увольнять работников (заведующих отделениями, инспекторов и страховых агентов -по согласованию с губфинотделом), представлять интересы управления в местных государственных учреждениях.
На губфинотделы возлагались определенные надзорные и контрольные функции. Заведующий финотделом утверждал страховые акты по крупным и сложным убыткам, страховые тарифы и условия страхования, операционные и годовые отчеты по страхованию, сметы доходов и расходов. Только через губфинотдел губстрах мог представить на рассмотрение и утверждение губисполкома проекты документов (постановления, распоряжения и т.п.), имеющие важное значение для развития страхования, затрагивающие интересы населения или органы местной власти. Заведующий губстрахом назначался Главным управлением Госстраха РСФСР по представлению губфинотдела. В то же время инструкцией допускались отдельные случаи назначение Главгосстрахом заведующих губстрахом по своей инициативе.
Местные страховые органы восстанавливались применительно к районно-волостным агентствам, существовавшим до ликвидации страхового дела. В уездных городах назначались уездные страховые техники-инструктора, на которых, кроме прямых обязанностей по ведению ими страховых операций в городе и прилегающей сельской местности, возлагалось общее наблюдение за работой всех местных страховых органов в пределах уезда и представительство интересов своего уезда в местных органах государственной власти. Непременным условием для местных страховых органов было соблюдение принципа безубыточности страховых операций.
На сельские советы и волисполкомы, по согласованию с губисполкомом, возлагались обязанности по учету, обмеру и описанию строений, регистрации перехода их от одного владельца к другому, прием заявлений о страховании и происшедших пожарах в сельской местности. Для этих целей волисполкомы выделяли специальных доверенных лиц, которые утверждались губстрахом и работали под непосредственным руководством местных страховых агентов.
Размер страховой суммы для имущества частных лиц и кооперативов, не охваченных взаимным страхованием, устанавливался по соглашению со страхователем, но не более 34 оценки имущества по рыночным ценам. Максимальная страховая сумма отдельного риска не должна была превышать 20 млрд.руб. Риски сверх этой суммы могли быть приняты лишь с разрешения Главгосстраха.
Страховые тарифы временно, до особого распоряжения, применялись по схеме бывшего земского страхования с некоторыми упрощениями и укрупнениями. Вместе с тем еще раз напоминалось о хозрасчетных началах страхования и безубыточности страховых операций. Поэтому ни в коем случае не могли применяться явно убыточные тарифы, но в то же время их размер должен был соответствовать платежеспособности населения и возможности развития страхования.
Порядок организации страхового дела на территории Киргизской (Казахской) ССР устанавливался Положением о государственном имущественном страховании, утвержденном Совнаркомом КССР 14 декабря 1921 г. Условия страхования имущества, порядок организации и функционирования центральных и местных органов в основном дублировались из Декрета от 6 октября 1921 г. и соответствовали Временной инструкции от 16 декабря 1921 г.
С первых шагов государственное страхование в Республике столкнулось с непреодолимыми трудностями, связанными с тяжелым экономическим положением в стране, низкой платежеспособностью населения и острым дефицитом квалифицированных страховых работников.
Следовавшие одна за другой реорганизации страховой системы помочь делу не могли. В середине 1922 г. в республике введено прямое управление Главного управления (Правления) Госстраха РСФСР, т.е. начальник Главгосст-раха республики одновременно являлся уполномоченным Главгосстраха РСФСР.
После образования Казахской АССР в 1926 г. было создано Управление уполномоченного Росгосстраха, а при нем - Объединенная Контора Правления Росгосстраха в Казахской АССР. Губернские конторы ликвидировались, вместо них учреждались губернские агентства, а в уездах - уездные.
В марте 1928 г. Управление уполномоченного и Объединенная контора реорганизованы в Краевую контору Госстраха.
К этому времени сложились виды страхования, которые проводились в КССР. Это - обязательное окладное и добровольное страхование строений, животных и посевов сельхозкультур, добровольное страхование средств транспорта, жизни и от несчастных случаев, гарантийное страхование. Последнее представляло собой вид имущественного страхования, по которому предприятиям, учреждениям и организациям возмещались убытки от преступных действий (растрат, хищений), небрежности или упущений материально ответственных работников.
Неудовлетворительные результаты развития страхования привели к упразднению органов Госстраха. Постановлением ЦИК и СНК СССР от 3 февраля 1931г. "Об изменениях в государственном страховании" вся работа по имущественному страхованию передавалась Наркомфину и его местным органам, а по личному страхованию – Гострудсберкассам.
Однако подобные шараханья из крайности в крайность привели к реальной перспективе окончательного угасания страхового дела в СССР. Поэтому уже 8 марта 1933 г. постановлением ЦК ВКП (б) "Об извращениях в работе по страхованию в деревне" органы Госстраха были восстановлены.
В Алма-Ате было организовано Казахское управление Госстраха, в областях - управления, а в районах - инспекции Госстраха.
В помощь страховым органам создавались районные (городские) страховые комиссии в составе: зампреда рай (гор)-исполкома, заврайземотделом, начальника отдела милиции и представителя ОГПУ, в обязанности которых входили участие совместно с работниками Госстраха в ликвидации убытков и политический анализ их возникновения.
Следует отметить, что в деятельности органов Госстраха, особенно в 30-е годы, четко прослеживалась классовая линия. Тарифные ставки для единоличников, кустарей, тем более для кулаков, устанавливались в 2-4 раза выше, чем для госпредприятий, колхозов и колхозников. С классовых позиций комплектовался и страховой аппарат, квалифицированные специалисты заменялись на малограмотных, но "классово выдержанных товарищей". Сильно пострадал аппарат Госстраха в 1937-1939 гг., когда сотни специалистов были уволены и репрессированы.
Очередные реорганизации система государственного страхования претерпела в 1948 г., 1958 г. и ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
Реферат
Курсовая работа
Дипломная работа
Материал
Диссертация
Практика
-
-
-
1‑10 стр.
11‑20 стр.
21‑30 стр.
31‑60 стр.
61+ стр.
Основное
Кол‑во стр.
Доп.
Поиск
Ничего не найдено :(
Недавно просмотренные работы
Просмотренные работы не найдены
Заказ
Антиплагиат
Просмотренные работы
ru
ru/