Анализ действующей практики кредитных взаимоотношений

Тип работы: Реферат
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 14 страниц
В избранное:

Анализ действующей практики кредитных взаимоотношений
ЗАО Банк ЦентрКредит со ссудозаемщиками.

Действующая практика кредитных взаимоотношений ЗАО Банк ЦентрКредит со ссудозаемщиками мною проведена по данным профинансированного банком проекта многоотраслевой акционерной компании "Алматыгорстрой". Данная компания занимается городским жилищным строительством и объектом кредита в данном проекте является строительство жилого дома в городе Атырау. Работа банка с заемщиком проходит следующие этапы:
1.. Регистрация и первичный отбор инвестиционных намерений.
2. Экспертиза проекта.
3. Принятие решения о финансировании.
4. Финансирование проекта.
5. Контроль за реализацией проекта.
6. Регистрация и первичный отбор инвестиционных намерений.
На начальном этапе работы с потенциальным заемщиком, в Административный департамент поступило Письмо-заявка от ссудозаемщика, где была зарегистрирована дата поступления письма и сопроводительных документов, это:
- поручения Правительства;
- письма министерств, ведомств, обладминистраций, которые после регистрации направляются Председателю Правления.
Письмо-Заявка передается Первому Заместителю Председателя Правления для направления Директору соответствующего департамента Кредитования, Начальнику Службы Безопасности, Директору Юридического департамента и в департамент Казначейства для дальнейшей работы с проектом.
Назначенный менеджер по проекту встретился с клиентом, разъясняя
порядок рассмотрения заявки, и запросил документы для подготовки предварительного заключения и оценки проекта на соответствие кредитной политики банка. Проводя предварительное согласование суммы кредита, анализируется так же возможность изыскания внешних и внутренних источников финансирования. По результатам встреч, была составлена кредитная заявка, в которой нашли отражение следующие данные:
наименование заемщика;
юридический адрес;
среднесписочный состав;
обслуживающие банки;
фактический адрес;
контактный телефон;
факс;
сумма запрашиваемого кредита;
срок кредита;
целевое назначение;
предлагаемое обеспечение.
Все вышеперечисленные данные удостоверяются печатью и подписями первого руководителя и главного бухгалтера предприятия.
В случае отрицательной оценки, менеджером проекта готовится ответ клиенту с изложением всех причин отклонения заявки на финансирование.
В данном случае была положительная оценка и была заполнена регистрационная форма кредитной заявки, подготовлено решение о возможности финансирования, а краткое заключение, завизированное Первым заместителем возвращено в Департамент Кредитования и для ведения дальнейшей работы по проекту открыто кредитное досье. Пакеты документов и регистрационная форма в двух экземплярах направлены на экспертизу.

2. Экспертиза проекта.

Экспертиза Службы Безопасности.
Служба Безопасности (СБ) занималась работой по получению дополнительной информации, по результатам которой было подготовлено заключение за подписью Начальника СБ, в котором подтверждался:
юридический адрес и реквизиты клиента;
подлинность представленных документов;
содержится анализ деловой репутации фирмы (информация собиралась в деловых кругах) и ее руководителей (информация о судимости в прошлом);
определялось отсутствие просроченной задолженности;
По результатам экспертизы составлено резюме, гласящее об отсутствии материалов препятствующих рассмотрению данного проекта на Кредитном комитете.

Экспертиза Юридического департамента.
Институциональная оценка:
Опыт внешнеэкономической деятельности: документы не были предоставлены.
Источники валютных средств: иностранных партнеров нет; прочие участники проекта: генподрядчик и прочие субподрядчики. Исполнитель проекта: строительное ЗАО.
Определена организационно-правовая форма заемщика: Закрытое акционерное общество. Вид собственности: частная.
- Определена дата регистрации;
- Определен номер свидетельства о регистрации;
- Размер уставного капитала;
Адрес, руководитель, главный бухгалтер.
Масштаб проекта - определена общая площадь пятиэтажного жилого дома.
Наличие лицензии, разрешения, на выпуск продукции, в предусмотренных законодательством случаях: Лицензия ГСЛ № ******** для осуществления строительно-монтажных работ на территории РК.

Коммерческая оценка.
Соответствие выпускаемой продукции уставной деятельности участников проекта - Соответствует пункту 2.1 статьи 2 Устава.
Порядок расчета за сырье и материалы: Тенге Республики Казахстан

Экологическая оценка.
Соответствие нормам и предписаниям законодательства по охране окружающей среды: Строительство жилых домов не относится к химическим грязным производствам и не требует специальных мероприятий по экологии.

Акты налоговых и аудиторских проверок: Представлена Справка Налогового Комитета по Медеускому району г. Алматы. Задолженность по платежам в бюджет отсутствует.

Экспертиза Департамента Казначейства.
Процентная ставка была определена в размере 10% годовых; Срок предоставления кредита- 1 год;
Размер и валюта кредита- 1 000 000 (один миллион) долларов США.
Влияние на выполнение пруденциальных нормативов - Выдача кредита не повлияет на выполнение пруденциальных нормативов.
Определился график выплат по кредиту - в зависимости от запроса.

Экспертиза Департамента Кредитования.

Предварительная информация. Основание для экспертизы проекта.
Информация о заявителе проекта, дата подачи заявки, номер письма.
Поручения правительства по проекту.
Исходные документы для экспертизы:
№

Название документа

Дата
представления

Примечания

1)

Технико-экономическое обоснование

2)

Контракты

3)

Балансовый отчет

4)

Заключение СБ

5)

Заключение Юридического Департамента

6)

Заключение Департамента Казначейства

Краткая характеристика проекта.

Определены цели и сущность: Целью проекта является окончание строительства жилого дома в г. Атырау.
Собрана и проанализирована информация о способности и существующих возможностях реализации проекта ссудозаемщиком: опыт в строительстве у заемщика был признан достаточным (строительство жилых домов в крупных городах Казахстана);
Выявлено соотношение заемных и собственных средств: 35,5% собств. к 65,5% заемных;
Определены сроки реализации проекта: до одного года.
В краткой характеристике нашла отражение так же следующая информация: ориентация проекта: проект ориентирован на местный рынок. Поддержка местныхвысших органов власти: имеется поддержка местных
органов власти в виде выделения участка земли под строительство. Гарантийная и залоговая база: в качестве обеспечения возвратности кредита, заемщик предоставил в залог (ипотека) - жилой дом и сооружения превышающие сумму кредита на 33%.
Так же упоминаются генподрядчик и прочие субподрядчики; менеджеру координатор проекта.

Оценка финансового состояния заемщика.
Анализ доходности; Сводная таблица показателей рентабельности производства и производительности труда:

Показатель

Значение показателей

Изменение

Начало года

Конец года

Рентабельность активов (тыин на один вложенный тенге)

Активов:

- По балансовой прибыли

15.2

4.7

-0.5

- По чистой прибыли

9.2

8.9

-0.3

Собственного капитала:

-0.3

- По балансовой прибыльности

21.3

20.6

-0.7

- По чистой прибыли

12.8

12.4

-0.4

Инвестиций

2.2

2.39

0.19

Рентабельность продаж

Общая (по всем видам деятельности):

- По балансовой прибыли

29.5

29.3

-0.2

- По чистой прибыли

17.8

17.7

-0.1

По основной деятельности:

- По балансовой прибыли

25.4

24.9

-0.5

- По чистой прибыли

15.3

15.1

-0.2

Производительность труда, тыс. тенге

6.1

6

0.1

Фондовооружонность, тыс. тенге

7.1

6.9

-0.2

Данные таблицы позволяют сделать следующие выводы: В целом, по предприятию, наблюдается ухудшение в использовании его имущества. С каждого тенге вложенных в активы, предприятие в отчетном году получило прибыли меньше, чем в отчетном году, это связано, прежде всего с ростом дебиторской задолженности.
Снизилась так же рентабельность реализованной продукции, но меньшими темпами по сравнению с рентабельностью активов, что связано с увеличением доли бартерных расчетов в системе расчетов с поставщиками и клиентами.

Анализ финансовой устойчивости;

Сводная таблица показателей финансовой устойчивости.

Показатель

Значение пок-ля

Рекоменду емый критерий

На начало года

На конец года

Характеризующий соотношение собственных и заемных средств

Коэффициент автономии

0,83

0,63

0.5

Коэффициент финансовой зависимости

1,20

1,59

Коэффициент заемных средств

0,21

0,29

Коэффициент покрытия инвестиций

0,83

0,63

Характеризующий состояние оборотных средств

Коэффициент обеспеченности материально-производственных запасов собственными оборотными средствами

0,022

0,006

0,6

Коэффициент маневренности собственных оборотных средств

0,002

0,0015

0,5

Коэффициент маневренности функционального капитала

13,6

45,4

1

Характеризующий состояние основных средств

Индекс постоянного актива

0,99

0,99

Коэффициент реальной стоимости имущества

0,89

0,78

0,5

.Коэффициент накопления амортизации

0,66

0,68

меньше 0.25

Коэффициент соотношения текущих активов и недвижимости

0,213

0,592

Исходя из рассчитанных данных можно сделать вывод:
Доля собственных средств в активе предприятия в течении года уменьшилась, что привело к повышению зависимости от заемных средств и как следствие к уменьшению показателя коэффициента покрытия инвестиций. Однако, принимая во внимание специфику деятельности заемщика, об этом говорит коэффициент маневренности функционального капитала, составивший на конец года 45.4, и проанализировав структуру товарно-материальных запасов, можно сказать, что именно образование на складе запасов говорит о готовности предприятия к реализации проекта. Характеризуя финансовую устойчивость, нельзя не сказать о большой доле
недвижимости в собственных средствах (К=0.99), это объясняется наличием в активе жилого дома предназначенного для продажи. Этим же объясняется рост в течении года коэффициента соотношения текущих активов и недвижимости, с К=0.213 до К=0.592. Обладая большим опытом работы, клиентом была накоплена изрядная сумма амортизации, что говорит об износе фондов, в связи с этим рекомендации по обновлению фондов будут приобщены к результатам экспертизы.

Анализ кредитоспособности:
Оценка кредитоспособности осуществлялась на основе коэффициента ликвидности - данный коэффициент является достаточно высоким, коэффициент абсолютной ликвидности в пределах допустимых значений. Коэффициент покрытия, отражающий предельно возможный уровень задолженности на данный период равен на конец года 0,63, в сравнении с К началом года (0,83), что говорит об увеличении краткосрочных обязательств, но это не вызывает опасений благодаря специфике производства (предприятием ведется активная распродажа введенных в эксплуатацию жилых фондов).
Финансовое состояние характеризуется как удовлетворительное, предприятие в целом работает прибыльно. Следует отметить, что полученный ранее кредит и проценты по нему были своевременно погашены, дефолтов допущено не было.

Анализ использования капитала:
Анализ использования капитала проводился путем деления чистого объема реализации на среднегодовую стоимость собственного капитала. Коэффициент составил 0,81, что говорит о достаточной скорости оборачиваемости капитала.

Коммерческая оценка. Анализ рынка сырья:
Сводная таблица материалов и поставщиков.
Наименование материалов

Поставщики

Бетон, раствор

Местные

Металл

Россия, Казахстан

Инертные мат-лы(песок, щебень)

Местные

Цемент

Россия, Казахстан

Изделия из дерева

Казахстан

Лакокрасочные мат-лы

Разные фирмы (Россия, Казахстан, дальнее зарубежье)

Необходимо отметить отсутствие фактически подписанных договоров на поставку.

Анализ рынка жилья:
Исходя из показателей взятых в Региональном статежегодике Казахстана, в области, с 1995 года наблюдался кратковременный подъем в объемах строительства жилищного фонда, что было связано с плановым сносом устаревших жилищных конструкций и временным увеличением ввода в действие жилых домов. В 1996, 1997 и 1998 годах ситуация изменилась и показатели составили:
Таблица ввода в действие жилых домов (тыс. квад. метров общей площади).
1995

1996

1997

1998

49

62

50

37

Рынок жилья переориентировался на квартиры с повышенной степенью комфортности, этому способствовало повышение уровня заработной платы в регионе ... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.