Формирование и анализ ресурсов коммерческих банков

Дисциплина: Банковское дело
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 88 страниц
В избранное:

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

Введение:

Введение: 1 Экономическое содержание банковских ресурсов, их структура

6: 10

Введение: 1. 1 Структура и общая характеристика банковских ресурсов

6: 10

Введение: 1. 2 Собственный капитал банка, его структура

6: 21

Введение: 1. 3 Особенности проведения пассивных операций в России

6: 28

Введение:

Введение: 2 Формирование и анализ ресурсной базы коммерческих банков

6: 39

Введение: 2. 1 Технико-экономическая характеристика филиала АО «Банк ЦентрКредит» по г. Семей

6: 39

Введение: 2. 2 Анализ пассивных операций АО «Банк ЦентрКредит»

6: 51

Введение: 2. 3 Анализ формирования ресурсов банков второго уровня Республики Казахстан

6: 60

Введение:

Введение: 3 Проблемы формирования ресурсов коммерческими банками и пути их решения

6: 70

Введение: 3. 1 Современные проблемы, связанные с привлечением ресурсов коммерческими банками

6: 70

Введение: 3. 2 Направления привлечения средств и повышения собственного капитала банков второго уровня Республики Казахстан

6: 74

Введение: Заключение

6: 82

Введение: Список использованных источников

6: 85

Введение: Приложения А, Б

6: 88

ВВЕДЕНИЕ

Успех банков в привлечении ресурсов во многом определяется ликвидностью банков, то есть способностью банков отвечать по своим обязательствам и возвращать вклады по первому требованию вкладчиков.

Объем привлечения вкладов в коммерческие банки зависит от факторов, которые зависят от оперативной деятельности банков и от факторов, которые не зависят от деятельности банка. К первой группе факторов относятся: процентная политика банка, разнообразие видов депозитов, способных удовлетворить спрос вкладчиков, уровня качества предоставляемых банком услуг. Ко второй группе факторов относятся уровень денежных доходов, получаемых населением, уровня доверия к банковской системе, культурного и психологического фактора. Объем денежных доходов населения определяет потенциально возможный объем привлечения вкладов в банковскую сферу. Чем больше человек имеет доходов, тем больше он может не только потреблять, но и сберегать. Кроме того, рост доходов населения сверх прожиточного минимума сопровождается увеличением склонности населения к сбережениям.

Другим важным фактором привлечения сбережений является - уровень доверия населения к банковской системе. Данный фактор имеет для вкладчиков большее значение, чем процентная ставка по депозитам, так как связан с риском полной или частичной потери ими своих вкладов в случае, если банк вдруг окажется неплатежеспособным или банкротом.

На современном этапе наблюдается тенденция притока ресурсов в банковскую сферу, это связано, прежде всего, со стабилизацией курса национальной валюты, а также повышения стабильности всей банковской системы в целом. Немаловажным фактором является введение системы коллективного страхования депозитов. Но наряду с положительными

тенденциями существуют проблемы в организации депозитных операций в коммерческих банках.

Кроме того, масштабы деятельности банков зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают и особенно от суммы привлеченных ресурсов. Банковские ресурсы представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемых для осуществления активных операций.

К пассивным операциям относят:

- прием вкладов (депозитов) ;

- открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

- выпуск собственных ценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов) ;

- получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов;

- операции репо;

- евровалютные кредиты.

Особую форму банковских ресурсов представляют собственные средства (капитал) банка. Собственный капитал, имея четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является финансовой базой развития банка. Он позволяет осуществлять компенсационные выплаты вкладчикам и кредиторам в случае возникновения убытков и банкротства банков; поддерживать объем и виды операций в соответствии с задачами банков.

Так как коммерческий банк в первую очередь распоряжается деньгами вкладчиков, то изучение проблемы привлечения, сохранности, приумножения вкладов клиентов, а также формирование достаточного объема собственного капитала, является наиважнейшей.

Банки - центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Суть пассивных операций заключается в привлечении различных видов вкладов в рамках депозитных и сберегательных операций, получении кредитов от других банков, эмиссии различных ценных бумаг, а также проведения других операций, в результате которых увеличиваются денежные средства в пассиве. Пассивные операции характеризуют источники поступления средств и природу финансовых связей банка, поскольку они в значительной мере определяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность. С точки зрения источников образования пассивы банка можно разделить на две крупные группы: собственные средства и привлеченные средства.

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т. е. ресурсами. В современных условиях развития российской экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной экономике, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Банки должны научиться зарабатывать на классических банковских операциях. Чтобы называться банком финансовому институту необходимо: принимать депозиты, выдавать кредиты, проводить расчеты и оказывать финансовые консультации своим клиентам. А выбор того, или иного из наиболее перспективных направлений развития пассивных операций, позволит коммерческим банкам улучшить свою деятельность.

Целью дипломной работы - изучение механизма проведения пассивных операций, выявление актуальных проблем и выработка мер по повышению эффективности пассивных операций банков.

Для реализации поставленной цели необходимо решить ряд задач. К ним относятся:

- изучение понятия, сущности и необходимости банковских ресурсов;

- рассмотрение основных видов, форм, методов управления ресурсами банков;

- анализ структуры ресурсов коммерческого банка, изучение собственного и привлеченного капитала банка;

- разработка предложений по повышению ресурсов коммерческого банка.

Объектом исследования дипломной работы выступает деятельность филиала АО «Банк ЦентКредит» города Семей.

1 ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ БАНКОВСКИХ РЕСУРСОВ, ИХ СТРУКТУРА

1. 1 Структура и общая характеристика банковских ресурсов

Банковские ресурсы образуются в результате проведения банками пассивных операций и отражаются в пассиве баланса банка. Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами.

Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.

Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

1) первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка.

2) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов.

3) получение кредитов от других юридических лиц.

4) депозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.

С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов -заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы. Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами.

Значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Структура акционерного капитала разных банков неоднородна. Акционерный капитал подразделяется на:

а) собственно акционерный капитал, состоящий из денег, полученных от эмиссии простых акций и привилегированных акций, избыточного капитала и нераспределенной прибыли;

б) банковские резервы, состоящие из резерва на случай непредвиденных обстоятельств, резерва на выплату дивидендов, резерва на покрытие непогашенных долгов ;

в) долгосрочные обязательства банка (долгосрочные векселя, облигации) .

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения с потребительском кредите. Оплаченный капитал представляет собой полностью оплаченный акционерами подписанный капитал и также может быть меньше или равен уставному капиталу. В последнее время при подписке на акции коммерческих банков их стоимость, как правило, должна оплачиваться полностью сразу, а не постепенно, как это имело место прежде.

Сумма подписанного и оплаченного капитала, отраженная в отчетных документах (пассив баланса) коммерческого банка, свидетельствует о размерах его задолженности перед акционерами. В случае, если оплаченный капитал равен его уставному капиталу, дальнейшее увеличение капитала может производиться только по решению общего собрания акционеров и с соблюдением определенных юридических формальностей. Образование капитала коммерческих банков может производиться путем выпуска обыкновенных, привилегированных акций и акций с отложенным дивив «ядом».

Обыкновенные акции - это ценные бумаги, дивиденды по которым выплачиваются из нераспределенной прибыли после выплаты дивидендов по привилегированным акциям и другим видам акций и пенных бумаг, имеющих преимущественное право на выплату доходов.

Привилегированные акции - ценные бумаги, дивиденд по которым выплачивается после аналогичных выплат по облигациям (если таковые выпускаются), причем по ним выплачивается фиксированный дивиденд до определения суммы дивиденда, выплачиваемого по обыкновенным акциям.

Акции с отложенным дивидендом - вид акций, которые стоят на порядок ниже обыкновенных акций. В этом случае после выплаты установленных дивидендов но обыкновенным акциям по указанным акциям выплачивается часть подлежащей распределению прибыли.

В последнее время все более распространенной - формой увеличения капиталов коммерческих банков становится образование "квазикапитала" за счет привлечения средств с рынка капиталов путем выпуска облигаций. Такое увеличение капитала банка одновременно является созданием "квазикапитала", поскольку он образуется за счет заемных средств и не является собственностью банка, входя в состав его привлеченных средств. Поэтому владельцы выпущенных банком облигаций одновременно являются его кредиторами.

Такие облигации дают преимущественное право на получение дивидендов по сравнению со всеми видами акций. Дивиденды выплачиваются по фиксированным ставкам, однако, несколько меньшим, чем по привилегированным акциям. Обычно также предусматривается возможность выкупа банками таких облигаций на определенную дату в будущем по номиналу, но известны случаи выпуска и не выкупаемых облигаций.

Обязательные (легальные) резервы, создание которых предписывается законом и которые, как правило, должны пополняться не менее, чем на 5 % ежегодной валовой (т. е. до уплаты налога) прибыли коммерческого банка. Эта практика перестает быть обязательной, когда сумма таких резервов достигает 10 % оплаченного капитала банка. Однако в случае любого последующего увеличения оплаченности капитала как путем выпуска новых акций или облигаций подобные отчисления вновь становятся обязательными, пока сумма резервов вновь не достигнет 10 % оплаченного капитала.

Легальные резервы могут быть инкорпорированы в капитал, но не подлежат распределению между акционерами банка. От легальных резервов следует отличать "обязательные" резервы коммерческих банков, означающие размещение на беспроцентных счетах в центральном банке определенной части привлеченных ими депозитов. Такие резервы по указанию центрального банка рассчитываются пропорционально трем основным показателям деятельности коммерческого банка: депозитам до востребования, срочным депозитам и предоставленным кредитам.

Уставные резервы. Создание таких резервов обязательно, если оно заложено в устав коммерческих банков или же принято специальными постановлениями общих собраний акционеров. Эти резервы также не подлежат распределению, кроме как по решению чрезвычайного общего собрания акционеров, при изменении положений устава или отмене соответствующего решения об их образовании, принятого одним из предыдущих общих собраний акционеров.

Инвестиционные резервы создаются банками за счет части прибыли, предназначаемой для последующих инвестиций, и в отдельных случаях пользуются налоговыми льготами.

В текущих обязательствах банка выделяются обязательства перед банками, обязательства перед клиентурой и сберегательные депозиты (вклады), обязательства клиентуры по выданным за нее акцептам, невыплаченные дивиденды, неуплаченные налоги и т. д. При этом соотношение перечисленных статей, особенно обязательств перед банками, клиентурой и по сберегательным депозитам характеризует основные источники привлеченных ресурсов банка.

Текущие, депозитные и прочие счета (включая провизии и резервы по сомнительным долгам клиентов и выданным за них гарантиям) . Другим основным источником средств банка являются средства, привлеченные им от своей клиентуры на текущие, депозитные, сберегательные или иные счета. Остатки средств на таких счетах суммируются и даются в балансе единым показателем, чтобы обеспечить возможность сравнения полученных за отчетный период данных с предыдущим годом с целью выявления динамики данного вида операций банка за истекший период.

Особенностью этих пассивных операций является то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, т. к. инициатива в помещении средств во вклады исходит обычно от самих вкладчиков. При этом как показывает практика, вкладчиков интересует не только выплачиваемый банком процент по вкладам, но и (возможно в большей степени) надежность сохранения доверенных банку средств, так что изменение банком величины процентной ставки по вкладам в данном случае не является эффективным средством воздействия на сумму вкладов и других аналогичных привлеченных ресурсов. Но если мы обратимся к отечественной практике привлечения средств, то заметим обратную картину, чем выше процентные ставки по привлекаемым вкладам, тем выше интерес у вкладчика. На сегодняшний день на рынке привлечения капитала сложилась определенная стабильность, повысилась надежность финансовых институтов, снизился риск утраты вложенных средств, но стереотип «высоких процентов» остался, вкладчики предпочитают потратить свои сбережения, чем вложить их под невысокие, но надежные проценты.

Провизии по сомнительным долгам представляют собой суммы, зарегистрированные для возмещения долгов заемщиков, оказавшихся невозможными к взысканию. К резервам, включаемым в раздел текущих, депозитных и прочих счетов, прежде всего, относятся суммы, предназначенные для покрытия возможных, но не фактически возникших убытков по долгам заемщиков, которые потенциально могут превратиться в невозможные к востребованию (к взысканию) .

Резерв на покрытие убытков по ссуде является целевым резервом банка и создается на случай невозврата заемщиком основного долга по кредиту и процентов по нему.

Его размер зависит от суммы задолженности клиента по каждой ссуде и отнесения ее к одной из пяти групп риска (соответственно 2 % от суммы прогнозируемых потерь, 5 %, 30 %, 75 % и 100 %) .

Посреднические (комиссионные) операции дают возможность банку получать доход в форме комиссионных, платы за обслуживание и т. п. без использования собственных или привлеченных ресурсов. Основными типами посреднических операций являются:

расчетно-кассовое обслуживание клиентов, т. е. ведение расчетных, текущих и других аналогичных счетов клиентов и осуществление по их поручению расчетов с другими клиентами;
посреднические (брокерские) операции с ценными бумагами, иностранной валютой и т. д. по поручению и за счет клиентов;

- доверительные (трастовые) операции (управление активами клиентов доверенности в течение определенного периода) ;

- эмиссионные и депозитарные услуги (участие в эмиссии и первичном размещении новых выпусков ценных бумаг клиентов и в организации их последующего обращения) .

Выполнение операций по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов позволяет банку реализовать функцию института денежной системы, содействовать денежному обращению в стране.

В раздел «Прочие обязательства» входят пассивы, не носящие текущего характера, такие как пенсионные и страховые фонды, резервы на покрытие сомнительных долгов, другие резервы и провизии, за исключением тех из них, которые включаются в собственные средства банка.

Эти ресурсы не имеют характера обязательств, подверженных непредвиденным и резким колебаниям, и рассматриваются в качестве сравнительно стабильных, однако, как правило, их удельный вес в объеме банковских ресурсов невелик.

Определение банка как учреждения, которое аккумулирует свободные денежные средства и размещает их на возвратной основе, позволяет выделить в его деятельности пассивные и активные операции.

С помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.

К пассивным операциям относят:

- прием вкладов (депозитов) ;

- открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

- выпуск собственных ценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов) ;

- получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов;

- операции репо;

- евровалютные кредиты.

Особую форму банковских ресурсов представляют собственные средства (капитал) банка.

Собственный капитал, имея четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является финансовой базой развития банка. Он позволяет осуществлять компенсационные выплаты вкладчикам и кредиторам в случае возникновения убытков и банкротства банков; поддерживать объем и виды операций в соответствии с задачами банков.

Структура ресурсов банка представлена на рисунке 1.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.