ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКИХ УСЛУГ



Тип работы:  Курсовая работа
Бесплатно:  Антиплагиат
Объем: 34 страниц
В избранное:   
СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКОВСКИХ УСЛУГ
1.1 Понятие банковских услуг и их классификация
1.2 Свойство банковских услуг и развитие банковских операций

ГЛАВА 2. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКИХ УСЛУГ
2.1 Западный опыт развития банковских услуг
2.2 Перспективы развития банковских услуг в Республике Казахстан

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ВВЕДЕНИЕ

Представляется на рассмотрение курсовая на тему Виды банковских услуг и их развитие. Данная тема является на сегодняшний день одной из актуальных. Банковские услуги до настоящего времени развивались в РК медленно и неэффективно. На это оказывало влияние само развитие нашего государства.
Развитие нашего государства за последние 10 лет характеризуется такими основными событиями, как по­лучение независимости, переход экономики страны к рыночным отношениям, постепенное развитие и укрепление нового государственного устройства, проведение реформ в социальной и экономической сферах эконо­мики. При этом особо хотелось бы подчеркнуть ради­кальные преобразования в финансовой сфере, особенно в банковском секторе экономики.
Основными моментами и тенденции развития банковской системы, которая в настоящее время является самым большим и реформи­рованным сегментом финансового сектора страны. И следует признать, что немалая заслуга в этом принадле­жит именно банкам второго уровня. Всестороннее развитие кредитных отношений и расширение границ денежного оборота с внедре­нием рыночного механизма хозяйствования требо­вали усиления роли и места банков в регулирова­нии экономики, совершенствования банковского дела. В этой связи, еще в 1990 году был принят но­вый Закон О банках и банковской деятельности в Казахской ССР, который заложил первые законо­дательные основы реформирования банковской системы. Данным законом было впервые дано оп­ределение коммерческого банка, определен поря­док открытия частных банков и банков с участием иностранного капитала, а также создание иных кредитных учреждений. Законом устанавливались основные задачи и функции Государственного бан­ка Казахской ССР, в том числе в сфере денежно-кредитного регулирования. Также были определе­ны перечни операций, осуществляемых Госбанком и коммерческими банками, порядок открытия и пре­кращения деятельности коммерческих банков, принципы и методы регулирования деятельности коммерческих банков Госбанком страны и оказания услуг.
Основным этапом реформирования стало при­нятие в декабре 1996 года Программы перехода банков второго уровня к международным стандар­там деятельности. Согласно этой программы все действующие банки должны были до конца 2000 года достичь международных стандартов в части достаточности капитала, качества активов, уров­ня менеджмента, бухгалтерского учета, введения и передачи информации. Кроме того, в 1998 году был принят Стратегический план развития банков­ской системы на 1998-2000 годы, нацеленный на формирование стабильной и устойчивой банковс­кой системы, ужесточив при этом нормативы бан­ковской деятельности и требования к созданию но­вых банков.
В настоящих условиях развитие банковской системы характеризуется следующими фактами и тенденциями. По состоянию на 01.01.2002 года 44 банка второго уровня имеют лицензию На­ционального Банка Казахстана на проведение бан­ковских операций, в том числе межгосударствен­ный - 1, государственный - 1, с иностранным учас­тием (включая дочерние банки, банков-нерезиден­тов) - 15. К настоящему времени число государ­ственных банков увеличилось до 2, поскольку 5 сен­тября 2001 года АО Банк Развития Казахстана-получило лицензию на осуществление некоторых видов банковских операций.
Всего филиальную сеть имеют 26 банков вто­рого уровня, общее количество филиалов - 422. в том числе АО Народный Сберегательный Банк Казахстана - 178, АО - Наурыз Банк Казахста­на - 76.
Сейчас банки в основном свою стратегию раз­вития формируют на основе стандартов, принятых в международной практике.
Кроме того, с целью активизации ипотечного кредитования в сфере жилищного строительства Правительством страны принята Концепция финан­сирования долгосрочного жилищного строитель­ства и развития системы ипотечного кредитования в республике Казахстан. В связи с этим в конце 2000 года создана Казахстанская ипотечная ком­пания Национальный Банк вложил в уставный ка­питал Компании 1 млрд. тенге, что необходимо для ее становления. В настоящее время Национальный Банк является единственным акционером Компа­нии. Принципиальное согласие на участие в капи­тале Компании уже дали ряд крупных отечествен­ных банков, а также международные финансовые Организации (ЕБРР и МФК). Компания будет опе­ратором вторичного рынка ипотечных кредитов и её основной функцией будет рефинансирование банков второго уровня путем приобретения у них стандартных ипотечных кредитов и выпуска ипотеч­ных облигаций, обеспеченных данными кредитами. В июле 2001 года начата реализация пилотного проекта системы ипотечного кредитования в двух городах Казахстана: в г. Алматы и г. Астана на сум­му 150 млн. тенге (более 1 млн. долларов США).
В рамках реализации пилотного проекта Ком­панией уже заключены генеральные соглашения с пятью банками-партнерами: АО -Казкоммерц-банк, АО Алматинский торгово-финансовый банк, АО Банк ТуранАлем, АО "Банк Центр-Кредит и АО Комирбанк, а также с компанией АО Астана-Финанс", Указанными банками нача­та выдача ипотечных жилищных кредитов населе­нию В настоящее время. Компания уже осуществи­ла первое рефинансирование выданных ипотечных жилищных кредитов АО Банк ТуранАлем и АО Банк ЦентрКредит на сумму 13,5 млн- тенге. Необходимо отметить, что в Казахстане предпри­нимаются меры по решению проблемы долгосроч­ного кредитования экономики. В этой связи уже создан Банк Развития Казахстана, основными за­дачами деятельности которого будут являться сред­не- и долгосрочное кредитование инвестиционных проектов, кредитование экспортных операций ре­зидентов Республики Казахстан с целью стимули­рования экспорта продукции, выпускаемой на тер­ритории нашей страны, стимулирование кредито­вания производственного сектора экономики путем выдачи гарантийных обязательств по займам и кре­дитам, предоставляемым другими кредитными ин­ститутами, а также софинансирования.
Рост кредитования экономики оценивается не только количественно, но и качественно и в этой связи следует подчеркнуть грамотную работу бан­ков, направленную на снижение в их кредитном портфеле доли плохих займов. На фоне улучшения макроэкономических усло­вий и увеличения ресурсной базы банков наблюда­ется активизация банков на кредитном рынке. На сегодняшний день более 60% всех активов банков­ской системы направлено на кредитование реаль­ного сектора экономики. В настоящее время об­щий объем кредитов банков экономике составляет 412,5 млрд. тенге (более 2,8 млрд. долл. США), уве­личившись с начала текущего года на 49,3%.
Таким образом, в условиях стабилизации ры­ночной конъюнктуры и продолжающегося общего снижения уровня доходности по финансовым инст­рументам приоритетность кредитных операций для банковских институтов очевидна. Тем более для расширения кредитования экономики со стороны государства создаются определенные условия.
В связи с этим в работе основное внимание было уделено развитию таких перспективных и прибыльных услуг, как ипотечное кредитование, услуги лизинга и факторинга, трастовые операции.
Отдельной главой в работе отражен опыт зарубежных стран по развитию банковских услуг и дальнейшего совершенствования их опыта в РК.
При выполнении работы были использованы нормативные документы, законодательные акты РК, уставы и отчеты отдельных банков и учебные материалы.

ГЛАВА 1 ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКОВСКИХ УСЛУГ.

1.1 Понятие банковских услуг и их классификация.

Современная кредитная система это совокупность различных кредитно -финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала. Через кредитную систему реализуеются сущность и функции кредита. Кредит - есть движение ссудного капитала, то есть денежного капитала, которая отдается в ссуду на условиях возвратности и за определенный процент. Кредит выполняет следующие функции:
1. аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала;
2. перераспределение денежного капитала;
3. экономию издержек;
4. ускорение концентрации и централизации капитала;
5. регулирование экономики.
На рынке реализуются две основные формы кредита:
1. коммерческий;
2. банковский.
Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента и сферой функционирования.
Под банковскими услугами подразумевается предоставление различных услуг за которые взимаются комиссионные вознаграждения, начисления и сборы приносящие доход. Объем и разнообразие банковских услуг за последнее время растет и является важным источником банковских доходов: банковские услуги классифицируется по способу предоставления и по характеру действия. Одним из основных услуг осуществляемые банками является кредитование.
Коммерческий кредит предоставляется одним функционирующем предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Орудием такого кредита является вексель, оплачиваемый через коммерческий банк. Как правило объектом коммерческого кредита выступает товарный капитал, который обслуживает кругооборот промышленного капитала, движение товаров в сфере производства в сферу потребления товаров. Ососбенность коммерческого кредита состоит в том, что ссудный капитал здесь сливается с промышленным. Главная цель такого кредита - ускорить процесс реализации товаров и заключенной в них прибыли.
Процент по коммерческому кредиту, входящий в цену товаров и сумму векселя, как правило, ниже, чем по банковскому кредиту.
Размеры коммерческого кредита ограничиваются величиной резервных капиталов, которыми располагают торговые и промышленные компании.
Банковский кредит предоставляется банками и другими кредитно-финансовыми институтами, юридическими лицами (промышленным, транспортным, торговым компаниям), населению, государству, иностранным клиентам в виде денежных ссуд.
Банковский кредит превышает границы коммерческого кредита по направлению, сроком, размером. Он имеет более широкую сферу применения. Значительная замена коммерческого векселя банковским делает этот кредит более эластичным, расширяет его масштабы, повышает обеспеченность. Различна также динамика банковского и коммерческого кредитов.
Так объем коммерческого кредита зависит от спада и роста производства и товарооборота. Спрос на банковский кредит в соновном определяется состоянием долгов в различных сферах экономики. Однако он также подвержен циклическим колебанием экономики. Банковский кредит носит двойственный характер: он может выступать как ссуда капитала, для функционирующих предприятий, компаний либо в виде суды денег, то есть как платежное средство при уплате долгов. По мере развития и расширения кредитной системы увеличиваются темпы роста банковского кредита.
Потребительский кредит, как правило предоставляется как правило торговыми компаниями, банками и специализированными кредитно-финансовыми институтами для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа. Обычно с помощью такого кредита реализуются товары длительного пользования (автомобили, холодильниками, мебель, бытовая техника). Срок кредита составляет три года, процент- от 10 до 20 %. В случае неуплаты по ниму имущество изымается кредитором.
Ипотечный кредит, выдается на приобретение либо на строительство жилья, либо покупку земли. Предоставляют его банки (кроме инвестиционных) и специализированные финансово-кредитные институты. Кредит выдается также в расрочку. Наиболее высокий уровень развития ипотечного кредита - в США, Канаде, Англии.
Государственный кредит, следует разделить на государственный кредит и государственный долг. В первом случае кредитные институты государства (банки и другие финансово - кредитные институты) кредитуют различные секторы экономики. Во втором случае государство заимствует денежные средства у банков и других кредитно-финансовых интитутов на рынке капиталов для финансирования бюджетного дефицита и государственного долга. При этом, кроме кредитных институтов, государственные облигации покупают население, юридические лица, то есть различные предприятия и компании.
Международный кредит носит как частный, так и государственный характер отражает движение ссудного капитала в сфере международных экономических и валютно-финансовых отношений.
Растовщический кредит- сохраняется как анахронизм в ряде развивающихся стран, где слабо развита кредитная система. Обычно такой кредит выдают индивидуальные лица миняльные, конторы, некоторые банки. Особенность этого кредита - чрезвычайно высокие проценты (от 30 до 200 и выше ).
Важное экономическое значение имеет функция кредитова­ния предприятий, государства и населения. Прямое предостав­ление в ссуду свободных денежных капиталов их владельцами заемщикам в практической хозяйственной жизни затруднено. Банк выступает в качестве финансового посредника, получая денежные средства у конечных кредиторов и давая их конечным заемщикам. За счет кредитов банка осуществляется финансиро­вание промышленности, сельского хозяйства, торговли, обеспе­чивается расширение производства. Коммерческие банки предо­ставляют ссуды потребителям на приобретение товаров длитель­ного пользования, способствуя росту их уровня жизни. Поскольку государственные расходы не всегда покрываются доходами, банки кредитуют финансовую деятельноств правительства.

1.2. Свойства банковских услуг и развитие банковских опрераций.

Основными свойствами банковских услуг на сегодняшний день является то, что они не остаются на одном уровне. С процессом развития банковских операций возрастает возможность предоставления клиентам множества дополнительных услуг. Кроме того, одним из свой банковских услуг является то, что практически все виды услуг заимствованы с зарубжного опыта работы.
Следует отметить, что несмотря на то, что в основном идет заимствование с зарубежного опыта, казахстанские банки не стараются развивать те виды услуг, которые требуют большошго объема работ и приносят не очень большой процет рентабельности этой услуги. К таким услугам относится услуги по факторинговым операциям. Несмотря на то, что в Республика Казахстан имеет проблему неплатежей в экономике и роль данного вида услуг востребован, этот вид услуг остается неразвитым.
При анализе оказания банковских операций необходимо проанализировать осуществление банками пассивных и активных операций.
Банки осуществляют пассивные и активные операции. С помощью пассивных операций банк мобилизует ресурсы, а с помощью активных осуществляет их размещение.
Ресурсы банка формируются за счет собственных, привле­ченных и эмитированных средств. К собственным средствам относятся акционерный и резервный капитал, а также нерас­пределенная прибыль. Собственные средства составляют не­значительную часть ресурсов современного банка. Соотно­шение между собственными и заемными средствами может колебаться в пределах от 1 к 10 до 1 к 100.
Сравнительный анализ соотношения активных и пассивных опрераций по отдельным банкам характеризуется следующими данными.
Сравнительная таблица

Годовой бухгалтерский баланс за 2001 год
АО Валют - Транзит – Банк и ТЕХАКАВАNК

В тыс. тенге

Активы
Валют- Транзит – Банк
ТЕХАКАВАNК
I
Наличная валюта
В том числе:
1.1 Национальная валюта тенге
1.2 Иностранная валюта
111286

71311
39975
167849

63950
103899
II
Депозиты в Национальном банке
19912
261680
III
Депозиты в других банках (за вычетом провизии на покрытие убытков)
596574
596849
IV
Ценные бумаги
46150
546646
V
Аффинированные драгоценные камни
8676
0
VI
Займы и лизинги (за вычетом провизии на покрытие убытков)
4704443
1516160
VII
Инвестиции в капитал других юридических лиц

200
VIII
Обязательства клиентов по непогашенным акцептам
29000
43618
IX
Основные средства (за вычетом амортизации)
577364
226461
X
Нематериальные активы (за вычетом амортизации)
16518
37203
XI
Прочие активы
39848
317478
XII
Минус: прочие провизии на покрытие убытков по классифицированным активам
497
0

Всего активов:
6149274
3714144

Обязательства

I
Депозиты
В том числе:
1.1 депозиты до востребования
1.2 сберегательные депозиты
1.3 срочные депозиты
3677532

1286173

2391359
2582806

1731147
106742
744917
II
Задолженность перед Национальным банком

0
III
Задолженность перед другими банками и организациями
382880
0
IV
Задолженность перед Правительством Республики Казахстан

0
V
Ценные бумаги банка
40000
0
VI
Задолженность перед международными финансовыми организациями

0
VII
Обязательства банка по непогашенным акцептам

155
VIII
Другие заимствования

0
IX
Прочие обязательства
70105
85671

Всего обязательств
4170517
2668632
X
Доля меньшинства

0

Капитал

XI
Уставный акционерный капитал (за минусом выкупленных собственных акций)
1300000
526220
XII
Дополнительный капитал
534094
331880
XIII
Резервный капитал банка
30901
36763
XIV
Резерв по переоценке основных средств
1507
0
XV
Резерв по переоценке
239
0
XVI
Нераспределенный чистый доход прошлых лет, оставшийся в распоряжении банка

44181
XVII
Нераспределенный чистый доход (непокрытый убыток)
112016
106468

Итого капитал
1978757
1045512

Всего обязательств и капитала
6149274
3714144

Данные таблицы свидетельствуют, что депозиты, как основные операции банков занимают одно из значительных мест в обязатеельствах банков. При анализе сумм депозитных операций в общей сумме обязательств соостовляет: Валют – Транзит банк 59,8%, Тексако – банк данное соотношение равно 6,9%. Следовательно, Тексака банк имеет резервы для получения доходов от депозитных сумм.
Основная часть ресурсов банка привлекается в виде вкладов (депозитов), а также контокоррентных и корреспон­дентских счетов.
Под депозитами понимаются все срочные и бессрочные вклады клиентов банка, кроме сберегательных. Депозиты бы­вают двух видов: счета до востребования и срочные счета. Вклады до востребования —это средства на текущих счетах, они могут быть востребованы в любой момент. Это же отно­сится и к контокоррентным счетам. По вкладам до востребо­вания выплачивается низкий процент. В отдельных странах начисление процента по этим видам вкладов запрещено зако­ном. Вклады до востребования в основном предназначены для текущих расчетов. Открыв этот счет, клиент передает банку техническое ведение своих платежных операций. На­пример, по счету предприятия банком ежедневно делается множество бухгалтерских проводок . Осуществляемые при этом затраты банка возмещаются за счет того, что клиент не полностью использует имеющиеся на счете денежные сред­ства. Образуется так называемый твердый кассовый остаток, который банк может использовать в качестве ссуды на де­позитные и контокоррентные счета. С депозитного счета кли­ент может снять сумму в пределах фактического остатка на нем. Иными словами, он может располагать только собст­венным вкладом. Контокоррентный счет дает возможность клиенту осуществлять свои финансовые операции не только в пределах размера своего вклада в банке, но и за счет кре­дита, который банк ему предоставляет, исходя из установлен­ного лимита кредитования. Лимит кредитования зависит как от финансовых возможностей банка, так и от прочности связей клиента с банком. Поэтому на контокоррентном счете возможно образование как положительного, так и отрица­тельного остатка.
Банк может расширить свою ресурсную базу путем не только использования средств в виде твердого кассового ос­татка, но к создания дополнительных денежных средств на основе системы контокоррентных счетов. Коммерческие банки принимают собственно срочные вклады и вклады с предварительным уведомлением об изъятии. Эти вклады в отличие от текущих вносятся на более дли­тельные сроки. Вкладчику выплачивается в этом случае более высокий процент, банк же может располагать эти­ми средствам более длительное время.
Срочные вклады являются промежуточными между текущими к сберегательными. Их отличие от сберегательных депозитов состоит в том, что сни имеют строго обусловлен­ный небольшой срок. Особенностью сберегательного вклада является свидетельство о наличии вклада -сберегательная книжка. Сберегательные операции ранее проводились сберегательными кассами (банками). Привлечение сбережений населения сейчас стало одним из важнейших видов опера­ций не только сберегательных касс. Средства, мобилизуе­мые с помощью этих операций, используются для финанси­рования отраслей народного хозяйства, а также государ­ства.
Доходы от учетно-ссудных операций, проценты и дивиденты от вложения в ценные бумаги служат главным источником банковской прибыли. Однако при формировании банковских активов (управлении активами) ни один банк не может исходить только из их доходности. Главная задача управ­ления банковскими активами — обеспечение достаточной прибыль­ности и одновременно надежности банка для его клиентов. В ми­ровой практике сложилось несколько подходов к управлению бан­ковскими активами. При том или ином подходе к управлению ру­ководство банка по-разному распределяет ресурсы между различ­ными группами активов.
В основе метода "общего фонда средств" лежит идея распреде­ления совокупной суммы банковских ресурсов (общего фонда сред­ств) между различными видами активов, независимо от источника образования ресурсов. Для осуществления конкретной активной операции в соответствии с данной моделью не имеет значения, из какого источника поступили средства; от вкладов до востребова­ния или от срочных вкладов. При таком подходе не учитываются различные требования ликвидности по отношению к различным вкладам. Схематично метод "общего фонда средств" можно проил­люстрировать следующим образом (см.рис.4).
При другом методе управления активами — "банки внутри банков" — формирование активов осуществляется в зависимости не только от общей суммы, но и от структуры привлеченных ресур­сов. Так, большая доля средств, мобилизованных с помощью вкладов до востребования, должна помещаться в первичные и вторичные резервы, а доля срочных вкладов — в ссуды и ценные бумаги. В соответствии с этим методом определяется несколько "центров ликвидности-прибыльности", используемых для размещения сред­ств, привлеченных из разных источников. Такие центры получили название "банков внутри банка". В банке как бы существует "банк вкладов до востребования", "банк срочных вкладов", "банк основ­ного капитала"
Установив принадлежность средств к различным банкам с точки зрения их ликвидности и прибыльности, руководство банка
определяет порядок их размещения из каждого "банка". Размеще­ние средств из каждого "банка" осуществляется независимо от дру­гих "банков".
Иначе распределяются средства "банка срочных вкладов". Более значительная их доля пойдет на формирование вторично­го резерва, предоставление средне- и долгосрочных ссуд, в дол­госрочные ценные бумаги. Регулирование банковских инвести­ций является самостоятельным направлением управления акти­нами.
Учетно-ссудные операции. В зависимости от экономического содержания и назначения учетно-ссудные (кредитные) операции подразделяются следующим образом:
ссуды на коммерческие цели: а) на временные нужды для фи­нансирования текущих потребностей в оборотном капитале про­мышленных, торговых, сельскохозяйственных предприятий; б) для капитальных вложений, расширения и модернизации основного капитала в различных отраслях; в) для биржевых спекуляций;
потребительские или персональные ссуды на жилищное стро­ительство, покупку потребительских товаров длительного пользо­вания, оплату обучения, лечения и т.п. По категориям заемщиков различаются банковские ссуды;
акционерным компаниям и частным предприятиям (промыш­ленным, торговым, коммунальным, сельскохозяйственным, брокер­ским);
кредитно-финансовым учреждениям (и прежде всего банкам);
населению;
правительству и местным органам власти.
Ссуды банка могут быть не обеспеченными ничем (бланковы­ми) или обеспеченными. Обеспеченная ссуда предполагает нали­чие того или иного залога. Обеспечением ссуды могут служить ак­ции и облигации, векселя и товарораспорядительные документы (варрант-складское свидетельство, подтверждающее нахождение товара на складе, железнодорожная накладная, коносамент - сви­детельство о приеме груза к морской перевозке и др.), дебиторские счета, закладные под автомобиль или другой вид движимого иму­щества или недвижимость (земля, здания). Обеспечением ссуды может быть также поручительство - договор с односторонним письменным обязательством поручителя перед банком оплатить при необходимости задолженность заемщика. Своеобразным обеспече­нием ссуды является гарантия другого банка или другой организа­ции (например, учредителя заемщика) выплатить за гарантируемо­го проценты или ссуду в случае невыплаты заемщиком.
По срокам погашения ссуды делятся на ссуды до востребова­ния (онкольные), погашения которых банк может потребовать в любое время, и срочные ссуды. Последние подразделяются на крат­косрочные (от одного дня до одного года), среднесрочные (от года до 5-8 лет) и долгосрочные — на более продолжительные сроки. Сроки средне- и долгосрочных ссуд в разных странах различны.
Ссуды банков могут погашаться двумя методами. При первом весь основной долг по ссуде (без учета процентов) должен быть погашен на одну конечную дату путем единовременного взноса. Такую ссуду называют прямой. Второй метод погашения — в рас­срочку. Сумма ссуды списывается частями на протяжении дейст­вия кредитного соглашения. Платежи в погашение основной сум­мы долга осуществляются, как правило, равными частями перио­дически (ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода или ежегодно). Второй метод погашения применяется обычно к средне- и долгос­рочным ссудам,
Источники погашения ссуд зависят от вида ссуды. Краткосроч­ные ссуды обычно погашаются за счет ликвидации тех товарных запасов или дебиторской задолженности, для финансирования ко­торых заемщик получал ссуду. Среднесрочные и долгосрочные ссуды погашаются за счет прибыли, полученной благодаря использова­нию ссуды.
К пассивным операциям относятся кредиты, полученные от других банков, - привлеченные средства. Этот вид опе­раций является обычной кредитной сделкой, при которой икициатива исходит от банка. Для привлеченных средств. характерны следующие особенности: при их получении пре­доставляются гарантии сохранности, по ним выплачивает­ся более высокий процент, чем по вкладам, инициатива ис­ходят от банка, а не от его клиента.
Кредитные операции можно классифицировать по ряду признаков. По срокам, на которые предоставляется кредит, подразделяется на краткосрочный, среднесрочный, долгосрочный.­
В зависимости от обеспе­чения ссуды бывают бланковые (без обеспечения) и обеспе­ченные. Последние бывают вексельными (выдаваемые в ви­де покупки векселя или под его залог), под товарные, под ценные бумаги. По характеру погашения ссуды делятся на погашаемые в рассрочку и погашаемые единовременно. Ис­ходя из вида кредитора, выделяют банковский, государст­венный, коммерческий кредиты и кредит страховых обществ. Кредит классифицируется также по методу взимания про­цента, который может удерживаться в момент предоставле­ния ссуды или в момент погашения кредита. В зависимости от размеров кредит подразделяется на мелкий, средний и крупный.
Кредитные операции выступают в виде контокоррентно­го кредита, операций с векселями и учетного кредита. Кон­токоррентный кредит—текущий счет, на котором учитыва­ются все операции банка с клиентом. Представляет собой сочетание ссудного счета с текущим. Может иметь дебето­вое или кредитовое сальдо. Операции осуществляются по поручению клиента.
Вексель – это, как отмечалось выше, платежное средст­во. Лицо, передающее вексель с помощью передаточной подписи, совершает таким образом платеж. Вексель может быть учтен в банке. Продажа векселя банку имеет форму учетного кредита. Его цена будет равна сумме требова­ний по векселю за вычетом процентов, комиссионных пла­тежей и прочих накладных расходов. Эту сумму владелец векселя получает наличными или в виде перечисления на счет. Покупка векселя — кредитная операция, так как банк предоставляет векселедержателю кредит на срок векселя, как правило, не превышающий 90 дней.
С векселем связан также акцептный кредит. При акцепт­ном кредите банк сам является плательщиком по векселю. Банк акцептирует выставленный на него клиентом перевод­ной вексель, если клиент представит банку покрытие век­селя до наступления срока платежа по нему. Как правило, банк предоставляет акцептный кредит предприятиям, имею­щим безупречную платежеспособность. Физическое или юридическое лицо имеет такую платежеспособность тогда, когда на основе предыдущего опыта или оценки их финан­сового положения можно сделать вывод о том, что они в состоянии оплатить свои текущие обязательства. По отношению к таким должникам употребляется термин перво­классный заемщик.
Когда кредит предоставляется под залог легко реали­зуемого имущества или прав, то имеет место ломбардный кредит. Это краткосрочная фиксированная по размерам ссу­да. При ее осуществлении залог оценивается только по ча­сти его стоимости, в зависимости от вида движимого иму­щества. Такая оценка связана с рисками, возникающими при реализации залога. К видам ломбардного кредита от­носятся: ломбардный кредит под залог ценных бумаг, под залог товаров, под залог драгоценных металлов, под залог требований.
Часто случается, что хозяйствующие субъекты, оплатив или поставив товар, получают эквивалент его стоимости спустя некоторое время. В этом случае гарантия платежа или поставки может быть предоставлена банком. Эта га­рантия приобретает форму кредита. При овальном кредите банк берет на себя ответственность по обязательствам кли­ента, например в форме поручительства. Это может быть поручительство по кредиту, гарантия платежа, гарантия по­ставки и т. д.
В банковской практике встречаются случаи, когда сумма кредита или размер риска не позволяют одному банку осу­ществить ссуду. При этих обстоятельствах создается кон­сорциум банков, осуществляющих совместные операции. В банковском консорциуме имеется головной банк, который ведет переговоры с клиентами. При заключении кредитного соглашения этот банк мобилизует средства банков—членов консорциума и передает их заемщику. Подобным же обра­зом он распределяет проценты, получая как головной спе­циальное вознаграждение.
Следующим видом операции банков являются банков­ские услуги. Для банков они служат важной частью рекла­мы, Существуют три вида банковских услуг: управление имуществом (доверительные или трастовые операции); опе­рации по выпуску, размещению и хранению ценных бумаг, а также управление ими; платежный оборот, операции с ва­лютой и драгоценными металлами, инкассация векселей и чеков. Под платежным оборотом понимается осуществление банками за счет клиентов или за их собственный счет на­личных и безналичных платежей.
Банк может проводить операции за собственный счет. Однако этот вид операций не всегда можно отделить от других операций банков. Такие операции могут быть актив­ными м пассивными. К ним относятся операции на денеж­ном рынке, операции с ценными бумагами, операции с ва­лютой и драгоценными, металлам;.
В современных условиях получила распространение бан­ковская операция андеррайтинг, т. е. гарантированное раз­мещение на рынке облигационного займа или пакета акций на согласованных с эмитентом условиях за специальное воз­награждение.
Проводя свои операции, банки получают операционные доходы, образующие их валовую прибыль. Валовая при­быль включает: доходы от учетно-ссудных операций (про­цент); проценты и дивиденды от вложений в ценные бума­ги; комиссионные по расчетным, переводным и другим опе­рациям; прибыли от учредительства, биржевых сделок; доходы по доверительным операциям; доходы от внешних операций (валютных сделок, зарубежных кредитов). После вычета из валовой прибыли расходов по осуществ­лению операций, выплаты зарплаты сотрудникам банка, процентов вкладчикам и других расходов образуется чистая прибыль банка. Из этой прибыли выплачиваются налоги, дивиденды, отчисляются средства в резервный капитал. От­ношение чистой прибыли к собственному капиталу банка представляет норму банковской прибыли.
Выпуск кредитных денег – специфическая функция, отли­чающая коммерческие банки от других финансовых институтов. Коммерческие банки осуществляют депозитно-кредитную эмис­сию — денежная масса увеличивается, когда банки выдают ссу­ды своим клиентам, и уменьшается, когда эти ссуды возвраща­ются. Эти банки являются эмитентами кредитных орудий обра­щения.
Предоставляемая клиенту ссуда зачисляется на его счет в банке, т.е. банк создает депозит (вклад до востребования), при этом увеличиваются долговые обязательства банка. Владелец депозита может получить в банке наличные деньги в размере вклада, вследствие чего происходит увеличение количества денег в обращении. При наличии спроса на банковские кредиты современный эмиссионный механизм позволяет расширять де­нежную эмиссию, что подтверждается ростом денежной массы в промышленно развитых странах.
Вместе с тем экономика нуж­дается в необходимом, но не чрезмерном количестве денег, поэтому коммерческие банки функционируют в рамках ограничений, устанавливаемых центральным банком, с помощью которых регулируется процесс кредитования и, следовательно, процесс создания денег.
Одной из функций коммерческих банков является обеспечение расчетно-платежного механизма. Выступая в качестве посредни­ков в платежах, банки выполняют для своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и платежей.
Выполняя функцию мобилизации временно свободных денеж­ных средств и превращения их в капитал, банки аккумулируют де­нежные доходы и сбережения в форме вкладов. Вкладчик получает вознаграждение в виде процента или оказываемых банком услуг. Сконцентрированные во вкладах сбережения превращаются в ссуд­ный капитал, используемый банками для предоставления кредита предприятиям и предпринимателям. Заемщики вкладывают сред­ства в расширение производства, покупку недвижимости и потре­бительских товаров. В конечном счете с помощью банков сбереже­ния
Эмиссионно-учредительская функция осуществляется ком­мерческими банками путем выпуска и размещения ценных бу­маг (акций, облигаций). Выполняя эту функцию, банки стано­вятся каналом, обеспечивающим направление сбережений для производственных целей. Рынок ценных бумаг дополняет систе­му банковского кредита и взаимодействует с ней. Например, коммерческие банки предоставляют посредникам рынка ценных бумаг (компаниям-учредителям) ссуды для подписки на ценные бумаги новых выпусков, а те продают банкам ценные бумаги для перепродажи в розницу. Если компания-учредитель, на имя которой зарегистрированы ценные бумаги, сама продает их, то банк может обеспечивать подписчиков на выпущенные ценные бумаги. При этом банк обычно организует консорциум по раз­мещению ценных бумаг. Обязательства на значительные суммы, выпущенные крупными компаниями, могут быть размещены банком путем продажи своим клиентам (в основном институци­ональным инвесторам), а не посредством свободной продажи на фондовой бирже.
Одним из видов услуг является депозитные опрации. Так срочные вклады зачисляются на депозитные счета на опреде­ленный срок, и по ним выплачиваются проценты. Владелец депо­зита получает депозитный сертификат, на котором обозначены вло­женная сумма, ставка процента, срок погашения и другие условия договора. Процентные ставки зависят от размера и срока вклада. Срочные вклады не могут быть изъяты с помощью чеков. До на­ступления срока выплаты вкладчик может изъять вклад только после предварительного уведомления, предусмотренного договором. Иногда вклады могут изыматься без предварительного уведомле­ния, но при этом, как правило, клиент теряет процент в форме штрафа за преждевременное изъятие.
Банки могут выпускать срочные депозиты на любые суммы с любыми характеристиками. Например, в марте 1992г. Казахстанский национальный коммерческий банк предлагал сертификаты для част­ных лиц достоинством не менее 10 тыс.руб., для предприятий — 50 тыс.руб. сроком от 3 месяцев до года с уровнем дохода до 30% годовых. Такие высокие ставки процента были вызваны значитель­ным уровнем инфляции в Республике Казахстан и спросом на кредит.
В США, например, существуют два типа срочных вкладов: сроч­ные депозиты малого размера (менее 100 тыс. долл.) и депозитные сертификаты крупного размера (100 тыс. долл. и выше). В январе 1985г. "Чейз Манхеттен Бэнк" в США предлагал вкладчикам сле­дующие условия: по сертификатам с 6-месячным сроком погаше­ния — 8,3%, с 12-месячным — 9%, 3-летним - 10%, и, наконец, 10,4% по 5-летним сертификатам. Все эти ставки относились к вкладам от 500 долл. и выше.
Большинство разновидностей сертификатов не подлежит пере­даче другому лицу, а следовательно, может быть превращено в на­личные деньги только путем возврата в выпустивший их банк.
Депозитные сертификаты (ДС) крупного размера — это новый тип сертификатов, получивших распространение с 70-х годов. Они привлекают крупные фирмы и банки, являются краткосрочными (выпускаются на срок не более года) и могут передаваться другому лицу. Владелец такого сертификата может продать его за наличные деньги до наступления срока погашения на вторичном рынке. Эти сертификаты покупают вкладчики, занимающиеся операциями с ценными бумагами.
Срочные вклады для банка, как правило, более привлекатель­ны, так как в течение определенного срока позволяют ему хранить меньший резерв (т.е. обеспечивают ликвидность), чем по вкладам до востребования (которые могут изыматься в любое время).
Сберегательные депозиты — это приносящие процент нечеко­вые вклады, которые можно изымать немедленно. Существуют следующие типы депозитов: счета на сберегательной книжке (вклад­чик для того, чтобы сделать вклад или изъятие, обязан предъявить книжку); счета с выпиской состояния сберегательного вклада (вклад­чик имеет дело с банком через почту без применения сберегатель­ных книжек); депозитные счета денежного рынка. Последние пред­ставляют новый тип сберегательных вкладов, по которым не ис­пользуется сберегательная книжка для регистрации операций, а ставки процента корректируются еженедельно каждым банком само­стоятельно в соответствии с изменениями рыночных условий.
Депозиты, охарактеризованные выше, являются главным источ­ником банковских ресурсов. Структура вкладов в коммерческих банках изменяется в зависимости от конъюнктуры денежного рын­ка и государственного регулирования нормы процента по вкладам. Осуществляя пассивные операции, связанные с депозитами, менед­жеры контролируют ситуацию, учитывая объемы издержек по раз­ным категориям вкладов, возможные риски и предпринимают уси­лия для привлечения вкладов и оптимизации их структуры.
Другими источниками банковских ресурсов служат денежные фонды, которые банк привлекает самостоятельно с целью обеспе­чения своей ликвидности. Увеличение спроса на банковские кре­диты, повышение темпов инфляции, с одной стороны, и относи­тельно медленный рост вкладов до востребования – с другой, обу­словили необходимость привлечения банками дополнительных источников. Среди них — кредиты, полученные у других банков; ценные бумаги, проданные по соглашениям об обратном выкупе; займы на рынке евродолларов. Они получили название управляе­мых пассивов. Эти пассивы дают банкам возможность восполнять депозитные потери, быть готовыми к непредвиденным обстоятель­ствам (например, неожиданному оттоку депозитов, неожиданным заявкам на предоставление кредита).
Коммерческие банки могут получать кредиты путем приобрете­ния резервных фондов центральных банков. Такие фонды представ­ляют собой депозитные остатки, хранимые на счетах в центральных резервных банках. В результате неожиданного притока вкладов или сокращения ссуд у коммерческих банков могут образоваться избы­точные резервы, не приносящие дохода, которые они предоставля­ют на короткое время в распоряжение других банков. Резервные фонды отличаются ... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
СОВРЕМЕННЫЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ И ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ РАЗВИТИЯ РЫНКА БАНКОВСКИХ УСЛУГ В РК
Современные банковские продукты коммерческих банков
АНАЛИЗ РОССТА И РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОГО СЕКТОРА КАЗАХСТАНА: ТЕНДЕНЦИИ, ПЕРСПЕКТИВЫ И ОСОБЕННОСТИ
Теоретические аспекты банковских продуктов и услуг
Кредитная система Казахстана и роль банков второго уровня в стабилизации экономики
Классификация и функции банковской системы: отечественная, региональная и мировая
Банковские услуги, предоставляемые коммерческими банками Республики Казахстан
Банковская система РК на современном этапе развития экономики и перспективы её совершенствования
Банковский маркетинг
Банковская Система Республики Казахстан: Структура, Функции и Особенности
Дисциплины