Организация деятельности коммерческих банков в экономике РК
содержание
Стр.
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... 3
1. Банковская система - и роль коммерческих банков в ней
1.1. Понятие и виды банков второго уровня в экономике – зарубежный опыт ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ..5
1.2. Роль и функции коммерческих банков в экономике и банковской системе ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 7
2. Организация деятельности коммерческих банков в экономике РК ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .11
2.1. Операции коммерческих банков ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 11
2.2. Управление деятельностью коммерческих банков ... ... ... ... ... ... .19
3. Итоги развития банковского сектора в Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ... 22
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 35
Список использованных источников ... ... ... ... ... ... ... ... ... 3
7Введение
В РК за небольшой промежуток времени был осуществлен переход к концептуально новым экономическим отношениям, который обусловил необходимость кардинальных преобразований в экономике. Это преобразование связано в применении комплекса мер по обеспечению адекватности деятельности банков рыночным отношениям т.е. осуществлении новой кредитной политики. В административно-командной экономике банковская политика реализовывалась, главным образом, через директивы и распоряжения. В условиях цивилизованного рынка определяющим фактором развития является свободное, в рамках закона, взаимодействие субъектов экономики.
Вопросы совершенствования банковской деятельности и определения приоритетных направлений развития банков находятся сегодня в центре экономической, политической и социальной жизни республики. Вступление казахстанской экономики на путь рыночных преобразований предопределяет ее развитие в русле общемировых тенденций. Поэтому, формируя современное банковское кредитное дело, банки второго уровня должны опираться на опыт и знания, существующие в мире. Однако, в нынешних условиях достижение западной экономической теории не могут полностью удовлетворить потребности казахстанского коммерческого банка, как субъекта переходной экономики, они применимы лишь в той в той части, которая отвечает специфике нашей экономики.
В сложившейся двухуровневой банковской системе Казахстана характерной особенностью является концентрация в финансово-кредитных институтах значительной доли банковских активов. Дискуссия по проблемам уровневости банковской системы связана не с видами деятельности отдельных групп банков, а с проблемами коммуникаций денег в системе корреспондентских отношений. Так, например, та банковская система, при которой все банки страны фиксируют свои корреспондентские счета только в одном центральном банке, может квалифицироваться как двухуровневая банковская система. Имеется общее что объединяет банковские системы различных стран, однако у них есть различия и свои особенности обусловленные национальным, историческим прошлым, традициями, территориальными размерами страны.
Кредитно-банковская система играет исключительно важную роль в рыночной экономике. Через нее проходит гигантский объем денежных расчетов и платежей предприятий, организаций и населения, она мобилизует и превращает в активно действующий капитал временно свободные денежные средства, сбережения и доходы населения, выполняет множество разнообразных кредитных, страховых, посреднических, инвестиционных, доверительных, консультационных и иных операций.
Одной из важных направлений в деятельности коммерческих банков Казахстана является участие его в подъеме экономики республики. Банки через экономические методы управления, например кредитование, удовлетворяют потребности различных звеньев экономики в заемных средствах разными кредитами или через осуществление безналичных операций удовлетворяют потребности экономики в бесперебойном ее функционировании, обеспечивают бесперебойное движение общественного продукта. В этой связи считаю проблему деятельности коммерческих банков, их функций и операций актуальной и практически значимой.
Цель работы: рассмотреть коммерческие банки в экономике Казахстана, определить их операции и функции.
Задачи работы:
1. дать понятие коммерческого банка;
2. рассмотреть операции коммерческого банка;
1. изучить особенности работы банковской системы РК и работу
коммерческих банков в экономике страны.
Структура работы: введение, основная часть, заключение и список использованной литературы.
1. Банковская система - и роль коммерческих банков
в ней
1.1. Понятие и виды банков второго в экономике - зарубежный опыт
Банк - финансовое предприятие, которое сосредотачивает временно свободные денежные средства (вклады), предоставляет их во временное пользование в виде кредитов (займов, ссуд), посредничает во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями или отдельными лицами, регулирует денежное обращение в стране, включая выпуск (эмиссию) новых денег.
Банковская система - совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Включает Центральный банк, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчетных центров. Центральный банк проводит государственную эмиссионную и валютную политику, является ядром резервной системы. Банки второго уровня осуществляют все виды банковских операций.
В странах с развитой рыночной экономикой сложились двухуровневые банковские системы. Верхний уровень системы представлен центральным (эмиссионным) банком. На нижнем уровне действуют банки второго уровня, подразделяющиеся на универсальные и специализированные банки (инвестиционные банки, сберегательные банки, ипотечные банки, банки потребительского кредита, отраслевые банки, внутрипроизводственные банки), и небанковские кредитно-финансовые институты (инвестиционные компании, инвестиционные фонды, страховые компании, пенсионные фонды, ломбарды, трастовые компании и др.).1
Банки второго уровня - основное звено кредитной системы. Они выполняют практически все виды банковских операций. Исторически сложившимися функциями коммерческих банков являются прием вкладов на текущие счета, краткосрочное кредитование промышленных и торговых предприятий, осуществление расчетов между ними. В современных условиях коммерческим банкам удалось существенно расширить прием срочных и сберегательных вкладов, средне- и долгосрочное кредитование, создать систему кредитования населения (потребительского кредита).
Инвестиционные операции коммерческих банков связанны в основном с куплей-продажей ценных бумаг правительства и местных органов власти. После кризиса 1929-1933 гг. в США, Франции, Великобритании, в ряде других стран коммерческим банкам запрещено участвовать в выпуске и покупке ценных бумаг частных предприятий небанковского сектора. Этот запрет в настоящее время преодолевается путем открытия банком трастовых отделов и учреждения трастовых компаний, управляющих имуществом клиентов по доверенности (в США 23 этого имущества представлено ценными бумагами корпораций).
Банки второго уровня выполняют расчетно-комиссионные и торгово-комиссионные операции, занимаются факторингом, лизингом, активно расширяют зарубежную филиальную сеть и участвуют в многонациональных консорциумах (банковских синдикатах).
Инвестиционные банки (в Великобритании - эмиссионные дома, во Франции - деловые банки) специализируются на эмиссионно-учредительных операциях. По поручению предприятий о государства, нуждающихся в долгосрочных вложениях и прибегающих к выпуску акций и облигаций, инвестиционные банки берут на себя определение размера, условий, срока эмиссии, выбор типа ценных бумаг, а также обязанности о их размещению и организации вторичного обращения. Учреждения этого типа гарантируют покупку выпущенных ценных бумаг, приобретая и продавая их за свой счет или организуя для этого банковские синдикаты, предоставляют покупателям акций и облигаций ссуды. Хотя доля инвестиционных банков в активах кредитной системы сравнительно невелика, они благодаря их информированности и учредительским связям играют в экономике важнейшую роль.
Особенностью банковских групп является наличие в их составе филиалов. Банковский филиал выступает как юридическое лицо, регистрируется в местных органах власти и считается резидентом страны требования, имеет самостоятельный баланс. В отличие от филиала представительство, агентство и отделение юридическими лицами не являются и не имеют самостоятельного баланса. Представительство занимается лишь сбором информации, поиском клиентов и рекламой.
Банки по характеру собственности делятся на: частные, кооперативные, муниципальные (коммунальные); государственные, смешанные; созданные с участием государства.
В банковском деле, как и в промышленности, свободная конкуренция неизбежно вызывает концентрацию. Одни банки поглощаются более могущественными конкурентами, другие, формально сохраняя самостоятельность, фактически попадают под власть более сильных конкурентов. Происходит слияние, "сплетение" банков. Число банков сокращается, но вместе с тем увеличиваются их размеры, возрастает объем операций. В каждой стране выделяются немногие крупнейшие банки, на счетах которых собираются огромные суммы свободных средств, ищущих прибыльного применения.
Централизация банковского капитала проявляется в слиянии крупных банков в крупнейшие банковские объединения, в росте филиальной сети крупных банков. Банковские объединения - это банки-гиганты, играющие господствующую роль в банковском деле.
Между банковскими объединениями ведется также борьба за контроль над предприятиями, в которых они участвуют. Если, например, акциями промышленной компании владеют несколько крупных банков, то каждый из них стремится продвинуть на руководящие посты в этой компании своих представителей, чтобы оказывать наибольшее влияние, а следовательно, получать наибольшие выгоды для ведения денежно-кредитных операций.
1.2. Роль и функции коммерческих банков в экономике и банковской системе
При переходе к рыночной экономике не так уж много факторов могут сравниться по своей значимости со стабильной и активно функционирующей структурой коммерческих банков и эффективной системой управления финансовыми и кредитно-денежными отношениями. Банковская система в экономике, связанной рыночными отношениями, исполняет три главные роли:
1. Развитая структура коммерческих банков управляет системой платежей.
В развитых рыночных отношениях большинство коммерческих сделок производится путем перераспределения средств между различными банковскими вкладами посредством чеков или электронных переводов. При системе государственного социализма и монополии государственного банка, РК не испытывала необходимости в эффективно действующей платежной системе.
Производство и товарообмен между предприятиями определялись государственным планом, устанавливавшим выпуск продукции по фиксированным ценам. В экономике, связанной рыночными отношениями, платежная система обеспечивает выполнение предприятиями и частными лицами обязательств друг перед другом посредством отлаженно работающей банковской системы.
2. Наряду с другими финансовыми посредниками, банки направляют
сбережения населения к фирмам и деловым предприятиям. Эффективность
осуществления процесса инвестирования средств в значительной степени зависит
от способности банковской системы предоставлять кредиты именно тем
заемщикам, которые найдут способы их оптимального использования. Это
особенно важно в связи с тем, что рынки нашей страны до конца еще не заняты
и имеется много неиспользованных ресурсов. Отлаженная кредитная эмиссия
банковской системы помогает нашим предпринимателям осваивать новые
рынки без привлечения иностранного капитала.
3. Банки второго уровня, действуя в соответствии с кредитно-денежной
политикой Национального Банка Республики Казахстан, регулируют
количество денег, находящихся в обращении. Стабильный и умеренный рост
денежной массы, при соответствующем росте объема производства, обеспечивает
постоянство уровня цен. Лишь в этом случае рыночные отношения воздействуют
на экономическую систему самым эффективным и выгодным образом. Задача
кредитно-денежной политики сводится еще и к обеспечению, по
возможности, полной занятости (в идеале на свободном рынке должен быть
какой-то резерв рабочей силы) и роста реального объема производства.
Недостаточная организация банковской системы и контроль могут исказить
результаты проведения кредитно-денежной политики.
Усилие конкуренции между банками за привлечение клиентов требует от банков особого внимания к вопросам организации отношений с клиентами, установления с ними партнерских отношений. По ст. 31 Закона О банках и банковской деятельности в РК банки выступают как равноправные партнеры, осуществляют свои операции на рынке свободных кредитных ресурсов.
Значение коммерческих банков в современных кредитных системах столь велико, что необходимо остановиться на функциях этих институтов. Термин "коммерческий банк" возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю {commerce), товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы (отсюда и название "коммерческий банк"). Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарным обменом. С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий, выплату зарплаты и т.д. Сроки кредитов постепенно удлинялись, часть банковских ресурсов начала использоваться для вложений в основной капитал, ценные бумаги и т.д. Иначе говоря, термин "коммерческий" в названии банка утратил первоначальный смысл. Он обозначает "деловой" характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов хозяйственных агентов независимо от рода их деятельности.
Учредители и акционеры банка обязаны оплачивать приобретаемые акции исключительно денежными средствами. Запрещается использовать для оплаты акций банка, действующего в форме акционерного общества закрытого типа, средства, полученные в кредит, под залог, и иные привлеченные средства.
Средства, внесенные в уставный фонд в нарушение настоящего требования, вместе с начисленными диведендами, а также доходы, полученные банком от их использования, взыскиваются в доход республиканского бюджета, а акции возвращаются банку для дальнейшей их реализации. Уставный фонд вновь созданного банка, объявленный в его учредительных документах, должен быть оплачен его акционерами на пятьдесят процентов к моменту его регистрации и полностью - в течение одного календарного года со дня его регистрации.
Увеличение уставного фонда банка может производиться путем: а) выпуска дополнительных акций, в том числе за счет капитализации прибыли банка и обмена облигаций банка на его акции; б) увеличения номинальной стоимости акций.
Учредителями и акционерами банка могут быть юридические и физические лица - резиденты и нерезиденты Республики Казахстан (с учетом ограничений, изложенных в статье 18 Закона О банках и банковской деятельности).
Необходимо отметить в этой связи, что государство может быть учредителем и акционером банка только в лице Правительства. Государственные предприятия и организации, более пятидесяти процентов уставного фонда которых принадлежит государству, не могут быть учредителями и акционерами банка. В период создания и деятельности банка ни один из его учредителей (акционеров) не может прямо или косвенно владеть, распоряжаться иили управлять более чем двадцатью пятью процентами акций банка с правом голоса, за исключением случаев, разрешенных Национальным Банком. Коммерческие банки выполняют расчетно-комиссионные и торгово-комиссионные операции, занимаются факторингом, лизингом, активно расширяют зарубежную филиальную сеть и участвуют в многонациональных консорциумах (банковских синдикатах).
В части активных операций, одной из важных функций коммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.
Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадает с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, размещенных в банке.
Вторая важнейшая функция коммерческих банков - стимулирование накоплений в хозяйстве - пассивные операции банков. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.
Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.
Третья функция банков - посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами. В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника; инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения. Здесь могут иметь место, как активные, так и пассивные операции банка.
2. Организация деятельности коммерческих банков в экономике РК
2.1. Операции коммерческих банков
Традиционно-базовая функция коммерческих банков - кредитование экономики и населения. Эта функция относится к важнейшей области банковской деятельности и к активным операциям банков. Благодаря ей банки и относятся к кредитному институту.
Кредитные операции - это отношения между кредитором и заемщиком по поводу предоставления первого второму определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности и возвратности. Банковские кредитные операции бывают активными и пассивными. Активные кредитные операции возникают при предоставлении банкам ссуды заемщику, а пассивные, наоборот, когда банк выступает в роли заемщика, а клиенты - в роли кредитора. Соответственно существуют две формы кредитных операций: ссуды и депозиты.
Рассмотрим более подробно кредитные ссудные операции банков. Предприятия, фирмы, концерны берут ссуды для пополнения своих товарных запасов, выплаты заработной платы, покупки оборудования и т.д.;
сельскохозяйственные предприятия, фермеры - чтобы покрыть свои расходы на покупку семян, горюче-смазочных материалов и удобрений; разовые потребители (население) - для покупки автомобиля, дома, товаров длительного пользования и т д; правительство - для финансирования текущих расходов. Все эти заемщики берут ссуды в основном из коммерческих банков, которые аккумулированные денежные средства (депозитные и недепозитные) размещают в целях получения дохода.
Предоставляя ссуды своим клиентам, банки выполняют роль финансовых посредников, принимая денежные средства у вкладчиков и предоставляя их заемщикам. Эта деятельность банка выгодна всем участникам кредитных отношений (вкладчики, заемщики и банк). В этих отношениях отмечается взаимоинтерес: каждый удовлетворяет свои потребности.
Известны две формы кредита: денежная и товарная. Соответственно имеется два вида кредитования: прямое банковское, когда кредитные отношения хозяйствующих субъектов изначально возникают как отношения с банками, и косвенное кредитование, когда первоначально возникают кредитные отношения между хозяйствующими субъектами, которые впоследствии трансформируются в отношения с банком.
При прямом банковском кредитовании кредиторами предоставляется ссуда непосредственно заемщику. Кредитором является банк, а заемщиком - хозяйствующий субъект. При межбанковском кредите и кредитором и заемщиком являются банки, т.е. один банк предоставляет кредит другому банку.
Кредитные операции коммерческих банков можно классифицировать по разным признакам: по срокам - краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 до 5 лет) и долгосрочные (свыше 5 лет); по видам обеспечения - необеспеченные (бланковые, не имеющие обеспечения и основанные на доверии к заемщику) и обеспеченные; в зависимости от роли банка (кредитора или заемщика) - активные и пассивные ссудные операции (активные - это кредитование клиентов и других банков; пассивные - получение межбанковского кредита в Центральном банке или других коммерческих банках); в зависимости от целей кредитования - ссуды на увеличение основного капитала, ссуды на финансирование оборотного капитала, ссуды на потребительские цели.
По характеру использования кредита его можно разделить на производительный и потребительский (на удовлетворение потребительских нужд населения). Следует отметить, что в основе такой классификации кредита лежат формальные признаки. В экономической литературе зарубежных стран отсутствует единая классификация кредита и кредитных операций.
На сегодня, по данным Standard&Poor's, 70 % кредитов казахстанских банков концентрируется в крупном корпоративном секторе, но розничный сегмент растет опережающими темпами. Также стоит отметить, что все больший интерес финансистов (особенно группы средних банков) привлекает сектор малого и среднего бизнеса, здесь они видят новые неосвоенные ниши и вес активнее конкурируют, несмотря на то, что малый бизнес в Казахстане объективно является одним из самых непрозрачных сегментов экономики.
Рис. 1. Рост объемов кредитования в Казахстане
По мнению международных экспертов, на фоне стабильного прироста кредитной задолженности в экономике сами банки должны, работать на опережение, следовательно им необходимо иметь в своем распоряжении достаточный объем активов для того, чтобы давать новые кредиты. Как правило, в банковском деле, прирост активов обеспечивается как за счет растущих доходов, так и депозитов, и займов на рынках капитала. И здесь стоит обратить внимание на одну характерную тенденцию. Некоторые банки в Казахстане показывают удивительные темпы прироста активов1.
Цель инвестиционной деятельности коммерческого банка- обеспечить сохранность средств, диверсификацию, доход и ликвидность.
Ценные бумаги - это специальным образом оформленные финансовые документы, предъявление которых необходимо для реализации выраженного в них права. Они бывают фондовыми (акции, облигации) и коммерческими (векселя, чеки, складские свидетельства, залоговые свидетельства).
Фондовые ценные бумаги, как правило, отличаются массовым характером эмиссии, они эмитируются в весьма значительных количествах и представляют определенную долю в акционерном или облигационном фонде.
Делятся они на основные (акции, облигации), в которых выражено основное имущественное право или требование, и вспомогательные (купоны, талоны), являющиеся носителями дополнительного права или требования.
К последним относятся купоны, предоставляющие право на получение дохода -- процента или дивиденда, либо право на покупку ценных бумаг. Они могут самостоятельно обращаться па рынке. Талоны предоставляют право на получение купонов. Ценные бумаги, исходя из различий в правах владельца, делятся на ценные бумаги на предъявителя, ордерные ценные бумаги и именные ценные бумаги.
Под лизинговыми операциями понимается сдача в аренду предметов длительного пользования (здания, машины, самолеты, автомобили, компьютеры и др.
Лизинг выполняет несколько функций. Во-первых, он является формой вложения средств в основные фонды, т.е. финансированием. Лизингополучатель имеет возможность пользоваться необходимым для него имуществом без единовременной мобилизации собственных средств и привлечения заемных средств. Он освобождается от оплаты стоимости имущества единовременно. Во-вторых, это одна из наиболее прогрессивных форм материально-технического обеспечения производства новым оборудованием, передовой техникой.
По сравнению с создаваемыми лизинговыми компаниями коммерческие банки обладают тем важным преимуществом, что они уже являются организационно оформленными, для проведения лизинговой операции они создают специальные отделы или группы. Проведение лизинговой операции выгодно: она высокорентабельна, с низким риском, имеет реальное материальное обеспечение. Рейтинг компаний по размеру лизингового портфеля на 01 октября 2004г. выглядит следующим образом: Астана Финанс, БТА Лизинг, Альянс Лизинг, Халык Лизинг, Валют Транзит банк. Лизинг становится все более доступным для малого и среднего бизнеса: снижаются минимальные лимиты по сумме сделок, не совсем заметно, но ставки по лизингу также снижаются2.
В разрезе секторов экономики, с которыми работают лизинговые компании преобладает сельское хозяйство (52% от всего объема лизинга) , что связано с деятельностью государственной лизинговой компании Казагрофинанс. Факторинг - переуступка клиентом неоплаченных долговых требований (счетов-фактур и векселей), возникающих перед поставщиком за товары и услуги, факторинговой компании или банку со всеми последствиями (с риском). Смысл факторинга в том, что банки скупают у своих клиентов платежные документы (их дебиторскую задолженность) с получением процента за услугу. Такая сделка оформляется договором, в котором указана сумма купленной задолженности и определенный процент. Этот процент указывает, какая часть суммы дебиторской задолженности хозоргана будет отдана банку в уплату за услугу.
Разновидностью факторингового соглашения о полном обслуживании является агентское соглашение, или соглашение об оптовом факторинге (открытом). В этом случае поставщик уступает факторинговой компании лишь функцию защиты от кредитного риска, а все остальные элементы остаются у самого поставщика, т.е. он становится агентом факторинговой компании по учету и инкассированию требований.
Если поставщик заинтересован только в кредитовании, то может быть заключено открытое или конфиденциальное соглашение об учете счетов-фактур. Дисконтирование счетов-фактур достаточно рисковано для факторинговой компании.
Коммерческие банки принимают на себя функции доверенного лица и выполняют в этой роли разнообразные операции для своих индивидуальных и корпоративных клиентов. "Траст" означает "доверие". Владелец капитала (физические или юридические лица), он же создатель траста, доверяет свой капитал другому лицу (доверенному) распоряжаться в его интересах, т.е. под трастовыми операциями подразумевают операции банков или финансовых институтов но управлению имуществом и капиталом, а также выполнению иных услуг по поручению и в интересах клиента на правах его доверенного лица. Сделка между создателем траста и доверенным лицом называется доверительным (трастовым) соглашением. При этом доверенное лицо (банк) приобретает соответствующие права и выступает распорядителем имущества денежных средств и ценных бумаг. Доверенное лицо обязуется распоряжаться ими в пользу бенефициара, которым может быть сам доверитель имущества либо третье лицо.
Коммерческие банки занимаются трастом в целях получения дополнительного дохода, приобретения контроля над корпорациями, фирмами и их денежными средствами и налаживания связей с крупной клиентурой.
Приведенные ресурсы говорят не только о заботе о корпоративных интересах организаций, но и об активной работе с населением. Важнейшим инструментом депозитной политики является процент. Чем надежнее пассивы, т.е. чем больше срок и сумма депозитов, тем больший процент гарантирует банк. Кроме того, процент по депозиту должен учитывать уровень инфляции.
Специфика банковского учреждения как одного из видов из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств.
Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты), и средства позаимствованные у других кредитных учреждений (посредством межбанковского кредита и ссуд НБ).
Также среди операций коммерческих банков полезно упомянуть и пассивные операции, депозитные операции и привлечение средств банка в системе МБК.
Общий объем депозитов резидентов в банках Казахстана с начала 2004 года увеличился на 21,1% и составил 887 млрд. тенге или почти $6,5 млрд. Об этом KZ-today сообщили в пресс-службе Нацбанка РК.
Если сравнить депозитный рынок РК и России, то единственный качественный показатель, по которому они обошли своих казахстанских коллег, это доля кредитов и депозитов, выданных и размещенных в национальной валюте.
В мае 2005 года средневзвешенная ставка вознаграждения по срочным тенговым депозитам для небанковских юридических лиц составила 2,9%, для физических - 9,6%. Характеризуя в целом развитие данной системы, Б.Жамишев сообщил, что объем депозитов физических лиц, размещенных в банках-участниках системы гарантирования вкладов, за истекший год возрос на 31% и составил 447,976 млрд. тенге. При этом общая сумма защищаемых (гарантируемых) депозитов по состоянию на конец 2004 года составила 305,458 млрд. тенге, или 68,2% от общего объема депозитов. Доля депозитов в тенге в сумме депозитов физических лиц банков-участников на конец 2004 года достигла 57% от общего объема депозитов3.
Если сравнить депозитный рынок РК и России, то единственный качественный показатель, по которому они обошли своих казахстанских коллег, это доля кредитов и депозитов, выданных и размещенных в национальной валюте.
Рис.3. Сравнительный анализ привлечение депозитов в РК и РФ В результате уровень операционных издержек и затрат на кредиты у банков Казахстана, России примерно одинаков: у казахстанских и российских банков, имеющих рейтинги Standard & Poor's, он составляет в среднем 70% от суммы доходов, у украинских - 76% (данные на июня 2005 года).
Таким образом, на сегодняшний день объем депозитов в отечественных банках составляет более 11 миллиардов долларов США, включая более 3 миллиардов долларов США депозитов физических лиц. Активы пенсионных фондов на начало 2005 года превысили 3,5 миллиарда долларов США. При этом до сегодняшнего дня открытых инвестфондов в нашей стране не существовало. Приведенные данные позволяют прогнозировать перспективы развития инвестфондов в Казахстане доступными для широкого круга инвесторов с относительно невысокой номинальной стоимостью пая при первоначальном размещении.
С целью развития депозитного рынка в Казахстане и вовлечения в него жителей сельской местности, в соответствии с Законом Республики Казахстан О почте государством обеспечивается сохранность вкладов населения, привлекаемых Национальным оператором почты на срочные депозиты, посредством размещения их в государственные ценные бумаги и иные ликвидные финансовые инструменты.
Также на базе этих успехов можно отметить, банки активно привлекают капитал. Это говорит о том, что в крупнейших банках страны увеличивается капитализация.
Таблица 1. Крупнейшие банки РК по величине капитала
На 1 февраля 2005 года совокупный расчетный собственный капитал банковского сектора составил 354,7 млрд. тенге, увеличившись за месяц на 7,1 млрд. тенге или на 2%. Совокупные активы банков уменьшились на 56,6 млрд. тенге (2,1%) до 2633,1 млрд. тенге.
Капитализация банков отражается на рынке МБЗ. Банки, располагающие свободными кредитными ресурсами, продают эти ресурсы на рынке межбанковских займов (МБЗ) - денежном рынке. С помощью межбанковских кредитов банки могут оперативно управлять своей ликвидностью, быстро привлекать средства в случае необходимости или размещать временно свободные кредитные ресурсы.
Рис.4. Требования коммерческих банков к НБ РК и процентная ставка по межбанковскому кредиту
Все результаты данной работы в значительной мере базировались на расширенном опросе представителей финансовых учреждений через анализ источников информации, расположенной на сайтах nationalbank.kz, kase.kz, kkb.kz, в частности, коммерческих банков, Национального банка РК, бухгалтерских фирм и иностранных советников НБ РК. Среди выбранных банков не случайно преобладали большие и активные банки, подобно АО ККБ, Туран-Алем и пр.
Далее можно отметить и то, что наряду с внутренним межбанковским кредитным рынком развивается и международный рынок займов. Итак, и в РК в последние несколько лет появились новые игроки на рынке международных займов. В условиях подъема экономики ее растущая потребность в инвестициях заставляет активно работать финансовый рынок. Об этом свидетельствует тот факт, что все новые казахстанские банки выходят на рынок международных заимствований
Международный рынок так называемых синдицированных займов, через которые банки привлекают в оборот относительно дешевые короткие деньги, уже давно открыт для казахстанских финансистов. И многие финансовые институты регулярно пользуются его услугами. Инвестиционный рейтинг нашей республики превышает рейтинги России и других стран СНГ, отсюда стабильное доверие к банкам Казахстана зарубежных финансовых институтов. В Европе отечественную финансовую систему считают самой развитой и стабильной в СНГ и многие зарубежные коммерческие банки сейчас заинтересованы работать с Казахстаном. Аналитики отмечают постоянное присутствие в Казахстане ряда иностранных финансовых групп, которые постоянно работают на местном рынке межбанковских кредитов. Это, например, HSBS, большая тройка немецких банков, Raiffeisen Zentralbank Oesterreich AG (Австрия), ING Bank, ABN AMRO Bank (Нидерланды), которые постоянно участвуют в синдицированных займах.
2.2. Управление деятельностью коммерческих банков
В своей деятельности оно конкурируют друг с другом, представляя своим клиентам лучшие условия для размещения средств, получения кредитов, более широкий спектр банковских услуг. Банки несут ответственность перед своей клиентурой в соответствии со ст. 34 Закона.
Экономическая работа банка с клиентом охватывает все стороны деятельности банка - от привлечения клиента в банк до проведения различных банковских операций по его счетам.
Привлечение клиентов требует от банков проведения определенных работ - реклама, разработка по внедрению новых видов услуг, ведение переговоров, предварительный анализ финансового состояния, подготовка и заключение различных договоров и др. Все эти работы тесно связаны с деятельностью банка по управлению его активами и пассивами.
Работа с клиентами строится на основе заключения различных видов договоров: о расчетном, кассовом и кредитном обслуживании совместной деятельности, открытии и ведении депозитных счетов и т.д. Открытие текущих и расчетных счетов клиентов и проведение операций по ним производится на основе договоров о расчетном и расчетно-кассовом обслуживании.
В соответствии с этим Законом банк второго уровня в Казахстане является юридическим лицом, осуществляющим независимо от собственности, коммерческую деятельность, основная цель функционирования которого - получение прибыли. Банкам второго уровня законодательно предоставлено право привлекать свободные денежные средства юридических и физических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и осуществлять расчетные и другие операции по поручению клиентов. Следовательно банки второго уровня в Казахстане, как в любой другой стране с одной стороны привлекают временно свободные средства одной части хозяйствующих субъектов и населения, обеспечивая их владельцам получение дохода, с другой стороны, за счет этих средств удовлетворяют потребности в дополнительных средствах другой их части, удовлетворяя при этом и свои интересы.
Экономической основой таких операций банков является движение денежных средств как объективный процесс, оказывающий влияние на формирование и использование ссужаемых стоимостей.
Банки второго уровня вправе открывать свои дочерние банки, филиалы и представительства как на территории Республики Казахстан, так и за ее пределами.
На территории РК банки могут создаваться на основе любой формы собственности, за исключением государственных банков, которые создаются только на основе государственной собственности4.
Агентство по финансовому контролю и надзору является единственным лицензиаром на территории Республики Казахстан, уполномоченным на выдачу лицензий на проведение операций, отнесенных в соответствии с законом к категории банковских.
Статья 68 определяет особенности законодательного регулирования видов и оснований ликвидации банков. Так, банк может быть ликвидирован: а) по решению его акционеров при наличии разрешения АФН; б) по решению АФН; в) по решению суда в случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Казахстан.
В соответствии со ст. 30 Закона "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан", к числу банковской деятельности отнесены осуществления следующих операций: прием депозитов юридических и физических лиц; открытие и ведение корреспондентских счетов банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций; кассовые операции: прием, пересчет, размен, обмен, сортировка, упаковка и хранение банкнот и монет; переводные операции: выполнение поручений юридических и физических лиц по переводу денег; учетные операции: учет (дисконт) векселей и долговых обязательств юридических и физических лиц; осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов по их банковским счетам; доверительные (трастовые) операции: управление деньгами в интересах и по поручению доверителя; клиринговые (расчетные) операции: сбор, сверка, сортировка, подтверждение платежей, а также проведение их взаимозачета и определение чистых позиций участников клиринга; сейфовые операции: услуги по хранению ценных бумаг, документов и ценностей клиентов, включая сдачу в аренду сейфовых ящиков, шкафов и помещений; ломбардные операции: предоставление краткосрочных кредитов под залог депонируемых легкореализуемых ценных бумаг и движимого имущества; выпуск платежных карточек; инкассация и пересылка банкнот, монет и ценностей; организация обменных операций с иностранной валютой;
Указанные операции банками могут быть осуществлены на основании лицензии, выдаваемой АФН. Помимо вышеперечисленных операций банки могут осуществлять следующие операции при наличии специальной лицензии АФН: выпуск депозитных сертификатов; гарантийные операции: выдачу поручительств, гарантий и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме; сдачу в аренду имущества с сохранением права собственности арендодателя на сдаваемое в аренду имущество на весь срок действия договора (лизинга); эмиссию собственных ценных бумаг (за исключением акций); факторинговые операции: приобретение прав требования платежа с покупателя товаров (работ, услуг) с принятием риска неплатежа; форфейтинговые операции (форфетирование); оплату долгового обязательства покупателя товаров (работ, услуг) путем покупки векселя без оборота на продавца.
В указанных перечислениях, приведенных в редакции ст. 30 Закона "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" переплетены понятия о "банковских операциях" и "банковских услугах". Многое из них не соответствует нашим традиционным понятиям о банковских операциях.
Все отношения, возникающие между банками. А также между банками и их клиентами при совершении банковских операций или оказания банковских услуг регулируется на основании договоров.
В соответствии со статьёй №41 закона о банках и банковской деятельности в PК, в целях обеспечения финансовой устойчивости банков, защиты интересов их депозиторов, а также поддерживание стабильности денежно-кредитной системы РК.
Н осуществляет регулирование деятельности банков путём установления пруденциальных экономических нормативов и других обязательных норм и лимитов, включая нормы резервных требований, провизии против сомнительных и безнадежных активов; издание обязательных к исполнению банками нормативных правовых актов; инспектирования (проверок) деятельности банков, по результатам которой даются рекомендации по оздоровлению финансового положения банка, применяются меры ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Стр.
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... 3
1. Банковская система - и роль коммерческих банков в ней
1.1. Понятие и виды банков второго уровня в экономике – зарубежный опыт ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ..5
1.2. Роль и функции коммерческих банков в экономике и банковской системе ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 7
2. Организация деятельности коммерческих банков в экономике РК ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .11
2.1. Операции коммерческих банков ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 11
2.2. Управление деятельностью коммерческих банков ... ... ... ... ... ... .19
3. Итоги развития банковского сектора в Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ... 22
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 35
Список использованных источников ... ... ... ... ... ... ... ... ... 3
7Введение
В РК за небольшой промежуток времени был осуществлен переход к концептуально новым экономическим отношениям, который обусловил необходимость кардинальных преобразований в экономике. Это преобразование связано в применении комплекса мер по обеспечению адекватности деятельности банков рыночным отношениям т.е. осуществлении новой кредитной политики. В административно-командной экономике банковская политика реализовывалась, главным образом, через директивы и распоряжения. В условиях цивилизованного рынка определяющим фактором развития является свободное, в рамках закона, взаимодействие субъектов экономики.
Вопросы совершенствования банковской деятельности и определения приоритетных направлений развития банков находятся сегодня в центре экономической, политической и социальной жизни республики. Вступление казахстанской экономики на путь рыночных преобразований предопределяет ее развитие в русле общемировых тенденций. Поэтому, формируя современное банковское кредитное дело, банки второго уровня должны опираться на опыт и знания, существующие в мире. Однако, в нынешних условиях достижение западной экономической теории не могут полностью удовлетворить потребности казахстанского коммерческого банка, как субъекта переходной экономики, они применимы лишь в той в той части, которая отвечает специфике нашей экономики.
В сложившейся двухуровневой банковской системе Казахстана характерной особенностью является концентрация в финансово-кредитных институтах значительной доли банковских активов. Дискуссия по проблемам уровневости банковской системы связана не с видами деятельности отдельных групп банков, а с проблемами коммуникаций денег в системе корреспондентских отношений. Так, например, та банковская система, при которой все банки страны фиксируют свои корреспондентские счета только в одном центральном банке, может квалифицироваться как двухуровневая банковская система. Имеется общее что объединяет банковские системы различных стран, однако у них есть различия и свои особенности обусловленные национальным, историческим прошлым, традициями, территориальными размерами страны.
Кредитно-банковская система играет исключительно важную роль в рыночной экономике. Через нее проходит гигантский объем денежных расчетов и платежей предприятий, организаций и населения, она мобилизует и превращает в активно действующий капитал временно свободные денежные средства, сбережения и доходы населения, выполняет множество разнообразных кредитных, страховых, посреднических, инвестиционных, доверительных, консультационных и иных операций.
Одной из важных направлений в деятельности коммерческих банков Казахстана является участие его в подъеме экономики республики. Банки через экономические методы управления, например кредитование, удовлетворяют потребности различных звеньев экономики в заемных средствах разными кредитами или через осуществление безналичных операций удовлетворяют потребности экономики в бесперебойном ее функционировании, обеспечивают бесперебойное движение общественного продукта. В этой связи считаю проблему деятельности коммерческих банков, их функций и операций актуальной и практически значимой.
Цель работы: рассмотреть коммерческие банки в экономике Казахстана, определить их операции и функции.
Задачи работы:
1. дать понятие коммерческого банка;
2. рассмотреть операции коммерческого банка;
1. изучить особенности работы банковской системы РК и работу
коммерческих банков в экономике страны.
Структура работы: введение, основная часть, заключение и список использованной литературы.
1. Банковская система - и роль коммерческих банков
в ней
1.1. Понятие и виды банков второго в экономике - зарубежный опыт
Банк - финансовое предприятие, которое сосредотачивает временно свободные денежные средства (вклады), предоставляет их во временное пользование в виде кредитов (займов, ссуд), посредничает во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями или отдельными лицами, регулирует денежное обращение в стране, включая выпуск (эмиссию) новых денег.
Банковская система - совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Включает Центральный банк, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчетных центров. Центральный банк проводит государственную эмиссионную и валютную политику, является ядром резервной системы. Банки второго уровня осуществляют все виды банковских операций.
В странах с развитой рыночной экономикой сложились двухуровневые банковские системы. Верхний уровень системы представлен центральным (эмиссионным) банком. На нижнем уровне действуют банки второго уровня, подразделяющиеся на универсальные и специализированные банки (инвестиционные банки, сберегательные банки, ипотечные банки, банки потребительского кредита, отраслевые банки, внутрипроизводственные банки), и небанковские кредитно-финансовые институты (инвестиционные компании, инвестиционные фонды, страховые компании, пенсионные фонды, ломбарды, трастовые компании и др.).1
Банки второго уровня - основное звено кредитной системы. Они выполняют практически все виды банковских операций. Исторически сложившимися функциями коммерческих банков являются прием вкладов на текущие счета, краткосрочное кредитование промышленных и торговых предприятий, осуществление расчетов между ними. В современных условиях коммерческим банкам удалось существенно расширить прием срочных и сберегательных вкладов, средне- и долгосрочное кредитование, создать систему кредитования населения (потребительского кредита).
Инвестиционные операции коммерческих банков связанны в основном с куплей-продажей ценных бумаг правительства и местных органов власти. После кризиса 1929-1933 гг. в США, Франции, Великобритании, в ряде других стран коммерческим банкам запрещено участвовать в выпуске и покупке ценных бумаг частных предприятий небанковского сектора. Этот запрет в настоящее время преодолевается путем открытия банком трастовых отделов и учреждения трастовых компаний, управляющих имуществом клиентов по доверенности (в США 23 этого имущества представлено ценными бумагами корпораций).
Банки второго уровня выполняют расчетно-комиссионные и торгово-комиссионные операции, занимаются факторингом, лизингом, активно расширяют зарубежную филиальную сеть и участвуют в многонациональных консорциумах (банковских синдикатах).
Инвестиционные банки (в Великобритании - эмиссионные дома, во Франции - деловые банки) специализируются на эмиссионно-учредительных операциях. По поручению предприятий о государства, нуждающихся в долгосрочных вложениях и прибегающих к выпуску акций и облигаций, инвестиционные банки берут на себя определение размера, условий, срока эмиссии, выбор типа ценных бумаг, а также обязанности о их размещению и организации вторичного обращения. Учреждения этого типа гарантируют покупку выпущенных ценных бумаг, приобретая и продавая их за свой счет или организуя для этого банковские синдикаты, предоставляют покупателям акций и облигаций ссуды. Хотя доля инвестиционных банков в активах кредитной системы сравнительно невелика, они благодаря их информированности и учредительским связям играют в экономике важнейшую роль.
Особенностью банковских групп является наличие в их составе филиалов. Банковский филиал выступает как юридическое лицо, регистрируется в местных органах власти и считается резидентом страны требования, имеет самостоятельный баланс. В отличие от филиала представительство, агентство и отделение юридическими лицами не являются и не имеют самостоятельного баланса. Представительство занимается лишь сбором информации, поиском клиентов и рекламой.
Банки по характеру собственности делятся на: частные, кооперативные, муниципальные (коммунальные); государственные, смешанные; созданные с участием государства.
В банковском деле, как и в промышленности, свободная конкуренция неизбежно вызывает концентрацию. Одни банки поглощаются более могущественными конкурентами, другие, формально сохраняя самостоятельность, фактически попадают под власть более сильных конкурентов. Происходит слияние, "сплетение" банков. Число банков сокращается, но вместе с тем увеличиваются их размеры, возрастает объем операций. В каждой стране выделяются немногие крупнейшие банки, на счетах которых собираются огромные суммы свободных средств, ищущих прибыльного применения.
Централизация банковского капитала проявляется в слиянии крупных банков в крупнейшие банковские объединения, в росте филиальной сети крупных банков. Банковские объединения - это банки-гиганты, играющие господствующую роль в банковском деле.
Между банковскими объединениями ведется также борьба за контроль над предприятиями, в которых они участвуют. Если, например, акциями промышленной компании владеют несколько крупных банков, то каждый из них стремится продвинуть на руководящие посты в этой компании своих представителей, чтобы оказывать наибольшее влияние, а следовательно, получать наибольшие выгоды для ведения денежно-кредитных операций.
1.2. Роль и функции коммерческих банков в экономике и банковской системе
При переходе к рыночной экономике не так уж много факторов могут сравниться по своей значимости со стабильной и активно функционирующей структурой коммерческих банков и эффективной системой управления финансовыми и кредитно-денежными отношениями. Банковская система в экономике, связанной рыночными отношениями, исполняет три главные роли:
1. Развитая структура коммерческих банков управляет системой платежей.
В развитых рыночных отношениях большинство коммерческих сделок производится путем перераспределения средств между различными банковскими вкладами посредством чеков или электронных переводов. При системе государственного социализма и монополии государственного банка, РК не испытывала необходимости в эффективно действующей платежной системе.
Производство и товарообмен между предприятиями определялись государственным планом, устанавливавшим выпуск продукции по фиксированным ценам. В экономике, связанной рыночными отношениями, платежная система обеспечивает выполнение предприятиями и частными лицами обязательств друг перед другом посредством отлаженно работающей банковской системы.
2. Наряду с другими финансовыми посредниками, банки направляют
сбережения населения к фирмам и деловым предприятиям. Эффективность
осуществления процесса инвестирования средств в значительной степени зависит
от способности банковской системы предоставлять кредиты именно тем
заемщикам, которые найдут способы их оптимального использования. Это
особенно важно в связи с тем, что рынки нашей страны до конца еще не заняты
и имеется много неиспользованных ресурсов. Отлаженная кредитная эмиссия
банковской системы помогает нашим предпринимателям осваивать новые
рынки без привлечения иностранного капитала.
3. Банки второго уровня, действуя в соответствии с кредитно-денежной
политикой Национального Банка Республики Казахстан, регулируют
количество денег, находящихся в обращении. Стабильный и умеренный рост
денежной массы, при соответствующем росте объема производства, обеспечивает
постоянство уровня цен. Лишь в этом случае рыночные отношения воздействуют
на экономическую систему самым эффективным и выгодным образом. Задача
кредитно-денежной политики сводится еще и к обеспечению, по
возможности, полной занятости (в идеале на свободном рынке должен быть
какой-то резерв рабочей силы) и роста реального объема производства.
Недостаточная организация банковской системы и контроль могут исказить
результаты проведения кредитно-денежной политики.
Усилие конкуренции между банками за привлечение клиентов требует от банков особого внимания к вопросам организации отношений с клиентами, установления с ними партнерских отношений. По ст. 31 Закона О банках и банковской деятельности в РК банки выступают как равноправные партнеры, осуществляют свои операции на рынке свободных кредитных ресурсов.
Значение коммерческих банков в современных кредитных системах столь велико, что необходимо остановиться на функциях этих институтов. Термин "коммерческий банк" возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю {commerce), товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы (отсюда и название "коммерческий банк"). Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарным обменом. С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий, выплату зарплаты и т.д. Сроки кредитов постепенно удлинялись, часть банковских ресурсов начала использоваться для вложений в основной капитал, ценные бумаги и т.д. Иначе говоря, термин "коммерческий" в названии банка утратил первоначальный смысл. Он обозначает "деловой" характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов хозяйственных агентов независимо от рода их деятельности.
Учредители и акционеры банка обязаны оплачивать приобретаемые акции исключительно денежными средствами. Запрещается использовать для оплаты акций банка, действующего в форме акционерного общества закрытого типа, средства, полученные в кредит, под залог, и иные привлеченные средства.
Средства, внесенные в уставный фонд в нарушение настоящего требования, вместе с начисленными диведендами, а также доходы, полученные банком от их использования, взыскиваются в доход республиканского бюджета, а акции возвращаются банку для дальнейшей их реализации. Уставный фонд вновь созданного банка, объявленный в его учредительных документах, должен быть оплачен его акционерами на пятьдесят процентов к моменту его регистрации и полностью - в течение одного календарного года со дня его регистрации.
Увеличение уставного фонда банка может производиться путем: а) выпуска дополнительных акций, в том числе за счет капитализации прибыли банка и обмена облигаций банка на его акции; б) увеличения номинальной стоимости акций.
Учредителями и акционерами банка могут быть юридические и физические лица - резиденты и нерезиденты Республики Казахстан (с учетом ограничений, изложенных в статье 18 Закона О банках и банковской деятельности).
Необходимо отметить в этой связи, что государство может быть учредителем и акционером банка только в лице Правительства. Государственные предприятия и организации, более пятидесяти процентов уставного фонда которых принадлежит государству, не могут быть учредителями и акционерами банка. В период создания и деятельности банка ни один из его учредителей (акционеров) не может прямо или косвенно владеть, распоряжаться иили управлять более чем двадцатью пятью процентами акций банка с правом голоса, за исключением случаев, разрешенных Национальным Банком. Коммерческие банки выполняют расчетно-комиссионные и торгово-комиссионные операции, занимаются факторингом, лизингом, активно расширяют зарубежную филиальную сеть и участвуют в многонациональных консорциумах (банковских синдикатах).
В части активных операций, одной из важных функций коммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.
Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадает с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, размещенных в банке.
Вторая важнейшая функция коммерческих банков - стимулирование накоплений в хозяйстве - пассивные операции банков. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.
Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.
Третья функция банков - посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами. В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника; инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения. Здесь могут иметь место, как активные, так и пассивные операции банка.
2. Организация деятельности коммерческих банков в экономике РК
2.1. Операции коммерческих банков
Традиционно-базовая функция коммерческих банков - кредитование экономики и населения. Эта функция относится к важнейшей области банковской деятельности и к активным операциям банков. Благодаря ей банки и относятся к кредитному институту.
Кредитные операции - это отношения между кредитором и заемщиком по поводу предоставления первого второму определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности и возвратности. Банковские кредитные операции бывают активными и пассивными. Активные кредитные операции возникают при предоставлении банкам ссуды заемщику, а пассивные, наоборот, когда банк выступает в роли заемщика, а клиенты - в роли кредитора. Соответственно существуют две формы кредитных операций: ссуды и депозиты.
Рассмотрим более подробно кредитные ссудные операции банков. Предприятия, фирмы, концерны берут ссуды для пополнения своих товарных запасов, выплаты заработной платы, покупки оборудования и т.д.;
сельскохозяйственные предприятия, фермеры - чтобы покрыть свои расходы на покупку семян, горюче-смазочных материалов и удобрений; разовые потребители (население) - для покупки автомобиля, дома, товаров длительного пользования и т д; правительство - для финансирования текущих расходов. Все эти заемщики берут ссуды в основном из коммерческих банков, которые аккумулированные денежные средства (депозитные и недепозитные) размещают в целях получения дохода.
Предоставляя ссуды своим клиентам, банки выполняют роль финансовых посредников, принимая денежные средства у вкладчиков и предоставляя их заемщикам. Эта деятельность банка выгодна всем участникам кредитных отношений (вкладчики, заемщики и банк). В этих отношениях отмечается взаимоинтерес: каждый удовлетворяет свои потребности.
Известны две формы кредита: денежная и товарная. Соответственно имеется два вида кредитования: прямое банковское, когда кредитные отношения хозяйствующих субъектов изначально возникают как отношения с банками, и косвенное кредитование, когда первоначально возникают кредитные отношения между хозяйствующими субъектами, которые впоследствии трансформируются в отношения с банком.
При прямом банковском кредитовании кредиторами предоставляется ссуда непосредственно заемщику. Кредитором является банк, а заемщиком - хозяйствующий субъект. При межбанковском кредите и кредитором и заемщиком являются банки, т.е. один банк предоставляет кредит другому банку.
Кредитные операции коммерческих банков можно классифицировать по разным признакам: по срокам - краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 до 5 лет) и долгосрочные (свыше 5 лет); по видам обеспечения - необеспеченные (бланковые, не имеющие обеспечения и основанные на доверии к заемщику) и обеспеченные; в зависимости от роли банка (кредитора или заемщика) - активные и пассивные ссудные операции (активные - это кредитование клиентов и других банков; пассивные - получение межбанковского кредита в Центральном банке или других коммерческих банках); в зависимости от целей кредитования - ссуды на увеличение основного капитала, ссуды на финансирование оборотного капитала, ссуды на потребительские цели.
По характеру использования кредита его можно разделить на производительный и потребительский (на удовлетворение потребительских нужд населения). Следует отметить, что в основе такой классификации кредита лежат формальные признаки. В экономической литературе зарубежных стран отсутствует единая классификация кредита и кредитных операций.
На сегодня, по данным Standard&Poor's, 70 % кредитов казахстанских банков концентрируется в крупном корпоративном секторе, но розничный сегмент растет опережающими темпами. Также стоит отметить, что все больший интерес финансистов (особенно группы средних банков) привлекает сектор малого и среднего бизнеса, здесь они видят новые неосвоенные ниши и вес активнее конкурируют, несмотря на то, что малый бизнес в Казахстане объективно является одним из самых непрозрачных сегментов экономики.
Рис. 1. Рост объемов кредитования в Казахстане
По мнению международных экспертов, на фоне стабильного прироста кредитной задолженности в экономике сами банки должны, работать на опережение, следовательно им необходимо иметь в своем распоряжении достаточный объем активов для того, чтобы давать новые кредиты. Как правило, в банковском деле, прирост активов обеспечивается как за счет растущих доходов, так и депозитов, и займов на рынках капитала. И здесь стоит обратить внимание на одну характерную тенденцию. Некоторые банки в Казахстане показывают удивительные темпы прироста активов1.
Цель инвестиционной деятельности коммерческого банка- обеспечить сохранность средств, диверсификацию, доход и ликвидность.
Ценные бумаги - это специальным образом оформленные финансовые документы, предъявление которых необходимо для реализации выраженного в них права. Они бывают фондовыми (акции, облигации) и коммерческими (векселя, чеки, складские свидетельства, залоговые свидетельства).
Фондовые ценные бумаги, как правило, отличаются массовым характером эмиссии, они эмитируются в весьма значительных количествах и представляют определенную долю в акционерном или облигационном фонде.
Делятся они на основные (акции, облигации), в которых выражено основное имущественное право или требование, и вспомогательные (купоны, талоны), являющиеся носителями дополнительного права или требования.
К последним относятся купоны, предоставляющие право на получение дохода -- процента или дивиденда, либо право на покупку ценных бумаг. Они могут самостоятельно обращаться па рынке. Талоны предоставляют право на получение купонов. Ценные бумаги, исходя из различий в правах владельца, делятся на ценные бумаги на предъявителя, ордерные ценные бумаги и именные ценные бумаги.
Под лизинговыми операциями понимается сдача в аренду предметов длительного пользования (здания, машины, самолеты, автомобили, компьютеры и др.
Лизинг выполняет несколько функций. Во-первых, он является формой вложения средств в основные фонды, т.е. финансированием. Лизингополучатель имеет возможность пользоваться необходимым для него имуществом без единовременной мобилизации собственных средств и привлечения заемных средств. Он освобождается от оплаты стоимости имущества единовременно. Во-вторых, это одна из наиболее прогрессивных форм материально-технического обеспечения производства новым оборудованием, передовой техникой.
По сравнению с создаваемыми лизинговыми компаниями коммерческие банки обладают тем важным преимуществом, что они уже являются организационно оформленными, для проведения лизинговой операции они создают специальные отделы или группы. Проведение лизинговой операции выгодно: она высокорентабельна, с низким риском, имеет реальное материальное обеспечение. Рейтинг компаний по размеру лизингового портфеля на 01 октября 2004г. выглядит следующим образом: Астана Финанс, БТА Лизинг, Альянс Лизинг, Халык Лизинг, Валют Транзит банк. Лизинг становится все более доступным для малого и среднего бизнеса: снижаются минимальные лимиты по сумме сделок, не совсем заметно, но ставки по лизингу также снижаются2.
В разрезе секторов экономики, с которыми работают лизинговые компании преобладает сельское хозяйство (52% от всего объема лизинга) , что связано с деятельностью государственной лизинговой компании Казагрофинанс. Факторинг - переуступка клиентом неоплаченных долговых требований (счетов-фактур и векселей), возникающих перед поставщиком за товары и услуги, факторинговой компании или банку со всеми последствиями (с риском). Смысл факторинга в том, что банки скупают у своих клиентов платежные документы (их дебиторскую задолженность) с получением процента за услугу. Такая сделка оформляется договором, в котором указана сумма купленной задолженности и определенный процент. Этот процент указывает, какая часть суммы дебиторской задолженности хозоргана будет отдана банку в уплату за услугу.
Разновидностью факторингового соглашения о полном обслуживании является агентское соглашение, или соглашение об оптовом факторинге (открытом). В этом случае поставщик уступает факторинговой компании лишь функцию защиты от кредитного риска, а все остальные элементы остаются у самого поставщика, т.е. он становится агентом факторинговой компании по учету и инкассированию требований.
Если поставщик заинтересован только в кредитовании, то может быть заключено открытое или конфиденциальное соглашение об учете счетов-фактур. Дисконтирование счетов-фактур достаточно рисковано для факторинговой компании.
Коммерческие банки принимают на себя функции доверенного лица и выполняют в этой роли разнообразные операции для своих индивидуальных и корпоративных клиентов. "Траст" означает "доверие". Владелец капитала (физические или юридические лица), он же создатель траста, доверяет свой капитал другому лицу (доверенному) распоряжаться в его интересах, т.е. под трастовыми операциями подразумевают операции банков или финансовых институтов но управлению имуществом и капиталом, а также выполнению иных услуг по поручению и в интересах клиента на правах его доверенного лица. Сделка между создателем траста и доверенным лицом называется доверительным (трастовым) соглашением. При этом доверенное лицо (банк) приобретает соответствующие права и выступает распорядителем имущества денежных средств и ценных бумаг. Доверенное лицо обязуется распоряжаться ими в пользу бенефициара, которым может быть сам доверитель имущества либо третье лицо.
Коммерческие банки занимаются трастом в целях получения дополнительного дохода, приобретения контроля над корпорациями, фирмами и их денежными средствами и налаживания связей с крупной клиентурой.
Приведенные ресурсы говорят не только о заботе о корпоративных интересах организаций, но и об активной работе с населением. Важнейшим инструментом депозитной политики является процент. Чем надежнее пассивы, т.е. чем больше срок и сумма депозитов, тем больший процент гарантирует банк. Кроме того, процент по депозиту должен учитывать уровень инфляции.
Специфика банковского учреждения как одного из видов из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств.
Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты), и средства позаимствованные у других кредитных учреждений (посредством межбанковского кредита и ссуд НБ).
Также среди операций коммерческих банков полезно упомянуть и пассивные операции, депозитные операции и привлечение средств банка в системе МБК.
Общий объем депозитов резидентов в банках Казахстана с начала 2004 года увеличился на 21,1% и составил 887 млрд. тенге или почти $6,5 млрд. Об этом KZ-today сообщили в пресс-службе Нацбанка РК.
Если сравнить депозитный рынок РК и России, то единственный качественный показатель, по которому они обошли своих казахстанских коллег, это доля кредитов и депозитов, выданных и размещенных в национальной валюте.
В мае 2005 года средневзвешенная ставка вознаграждения по срочным тенговым депозитам для небанковских юридических лиц составила 2,9%, для физических - 9,6%. Характеризуя в целом развитие данной системы, Б.Жамишев сообщил, что объем депозитов физических лиц, размещенных в банках-участниках системы гарантирования вкладов, за истекший год возрос на 31% и составил 447,976 млрд. тенге. При этом общая сумма защищаемых (гарантируемых) депозитов по состоянию на конец 2004 года составила 305,458 млрд. тенге, или 68,2% от общего объема депозитов. Доля депозитов в тенге в сумме депозитов физических лиц банков-участников на конец 2004 года достигла 57% от общего объема депозитов3.
Если сравнить депозитный рынок РК и России, то единственный качественный показатель, по которому они обошли своих казахстанских коллег, это доля кредитов и депозитов, выданных и размещенных в национальной валюте.
Рис.3. Сравнительный анализ привлечение депозитов в РК и РФ В результате уровень операционных издержек и затрат на кредиты у банков Казахстана, России примерно одинаков: у казахстанских и российских банков, имеющих рейтинги Standard & Poor's, он составляет в среднем 70% от суммы доходов, у украинских - 76% (данные на июня 2005 года).
Таким образом, на сегодняшний день объем депозитов в отечественных банках составляет более 11 миллиардов долларов США, включая более 3 миллиардов долларов США депозитов физических лиц. Активы пенсионных фондов на начало 2005 года превысили 3,5 миллиарда долларов США. При этом до сегодняшнего дня открытых инвестфондов в нашей стране не существовало. Приведенные данные позволяют прогнозировать перспективы развития инвестфондов в Казахстане доступными для широкого круга инвесторов с относительно невысокой номинальной стоимостью пая при первоначальном размещении.
С целью развития депозитного рынка в Казахстане и вовлечения в него жителей сельской местности, в соответствии с Законом Республики Казахстан О почте государством обеспечивается сохранность вкладов населения, привлекаемых Национальным оператором почты на срочные депозиты, посредством размещения их в государственные ценные бумаги и иные ликвидные финансовые инструменты.
Также на базе этих успехов можно отметить, банки активно привлекают капитал. Это говорит о том, что в крупнейших банках страны увеличивается капитализация.
Таблица 1. Крупнейшие банки РК по величине капитала
На 1 февраля 2005 года совокупный расчетный собственный капитал банковского сектора составил 354,7 млрд. тенге, увеличившись за месяц на 7,1 млрд. тенге или на 2%. Совокупные активы банков уменьшились на 56,6 млрд. тенге (2,1%) до 2633,1 млрд. тенге.
Капитализация банков отражается на рынке МБЗ. Банки, располагающие свободными кредитными ресурсами, продают эти ресурсы на рынке межбанковских займов (МБЗ) - денежном рынке. С помощью межбанковских кредитов банки могут оперативно управлять своей ликвидностью, быстро привлекать средства в случае необходимости или размещать временно свободные кредитные ресурсы.
Рис.4. Требования коммерческих банков к НБ РК и процентная ставка по межбанковскому кредиту
Все результаты данной работы в значительной мере базировались на расширенном опросе представителей финансовых учреждений через анализ источников информации, расположенной на сайтах nationalbank.kz, kase.kz, kkb.kz, в частности, коммерческих банков, Национального банка РК, бухгалтерских фирм и иностранных советников НБ РК. Среди выбранных банков не случайно преобладали большие и активные банки, подобно АО ККБ, Туран-Алем и пр.
Далее можно отметить и то, что наряду с внутренним межбанковским кредитным рынком развивается и международный рынок займов. Итак, и в РК в последние несколько лет появились новые игроки на рынке международных займов. В условиях подъема экономики ее растущая потребность в инвестициях заставляет активно работать финансовый рынок. Об этом свидетельствует тот факт, что все новые казахстанские банки выходят на рынок международных заимствований
Международный рынок так называемых синдицированных займов, через которые банки привлекают в оборот относительно дешевые короткие деньги, уже давно открыт для казахстанских финансистов. И многие финансовые институты регулярно пользуются его услугами. Инвестиционный рейтинг нашей республики превышает рейтинги России и других стран СНГ, отсюда стабильное доверие к банкам Казахстана зарубежных финансовых институтов. В Европе отечественную финансовую систему считают самой развитой и стабильной в СНГ и многие зарубежные коммерческие банки сейчас заинтересованы работать с Казахстаном. Аналитики отмечают постоянное присутствие в Казахстане ряда иностранных финансовых групп, которые постоянно работают на местном рынке межбанковских кредитов. Это, например, HSBS, большая тройка немецких банков, Raiffeisen Zentralbank Oesterreich AG (Австрия), ING Bank, ABN AMRO Bank (Нидерланды), которые постоянно участвуют в синдицированных займах.
2.2. Управление деятельностью коммерческих банков
В своей деятельности оно конкурируют друг с другом, представляя своим клиентам лучшие условия для размещения средств, получения кредитов, более широкий спектр банковских услуг. Банки несут ответственность перед своей клиентурой в соответствии со ст. 34 Закона.
Экономическая работа банка с клиентом охватывает все стороны деятельности банка - от привлечения клиента в банк до проведения различных банковских операций по его счетам.
Привлечение клиентов требует от банков проведения определенных работ - реклама, разработка по внедрению новых видов услуг, ведение переговоров, предварительный анализ финансового состояния, подготовка и заключение различных договоров и др. Все эти работы тесно связаны с деятельностью банка по управлению его активами и пассивами.
Работа с клиентами строится на основе заключения различных видов договоров: о расчетном, кассовом и кредитном обслуживании совместной деятельности, открытии и ведении депозитных счетов и т.д. Открытие текущих и расчетных счетов клиентов и проведение операций по ним производится на основе договоров о расчетном и расчетно-кассовом обслуживании.
В соответствии с этим Законом банк второго уровня в Казахстане является юридическим лицом, осуществляющим независимо от собственности, коммерческую деятельность, основная цель функционирования которого - получение прибыли. Банкам второго уровня законодательно предоставлено право привлекать свободные денежные средства юридических и физических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и осуществлять расчетные и другие операции по поручению клиентов. Следовательно банки второго уровня в Казахстане, как в любой другой стране с одной стороны привлекают временно свободные средства одной части хозяйствующих субъектов и населения, обеспечивая их владельцам получение дохода, с другой стороны, за счет этих средств удовлетворяют потребности в дополнительных средствах другой их части, удовлетворяя при этом и свои интересы.
Экономической основой таких операций банков является движение денежных средств как объективный процесс, оказывающий влияние на формирование и использование ссужаемых стоимостей.
Банки второго уровня вправе открывать свои дочерние банки, филиалы и представительства как на территории Республики Казахстан, так и за ее пределами.
На территории РК банки могут создаваться на основе любой формы собственности, за исключением государственных банков, которые создаются только на основе государственной собственности4.
Агентство по финансовому контролю и надзору является единственным лицензиаром на территории Республики Казахстан, уполномоченным на выдачу лицензий на проведение операций, отнесенных в соответствии с законом к категории банковских.
Статья 68 определяет особенности законодательного регулирования видов и оснований ликвидации банков. Так, банк может быть ликвидирован: а) по решению его акционеров при наличии разрешения АФН; б) по решению АФН; в) по решению суда в случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Казахстан.
В соответствии со ст. 30 Закона "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан", к числу банковской деятельности отнесены осуществления следующих операций: прием депозитов юридических и физических лиц; открытие и ведение корреспондентских счетов банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций; кассовые операции: прием, пересчет, размен, обмен, сортировка, упаковка и хранение банкнот и монет; переводные операции: выполнение поручений юридических и физических лиц по переводу денег; учетные операции: учет (дисконт) векселей и долговых обязательств юридических и физических лиц; осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов по их банковским счетам; доверительные (трастовые) операции: управление деньгами в интересах и по поручению доверителя; клиринговые (расчетные) операции: сбор, сверка, сортировка, подтверждение платежей, а также проведение их взаимозачета и определение чистых позиций участников клиринга; сейфовые операции: услуги по хранению ценных бумаг, документов и ценностей клиентов, включая сдачу в аренду сейфовых ящиков, шкафов и помещений; ломбардные операции: предоставление краткосрочных кредитов под залог депонируемых легкореализуемых ценных бумаг и движимого имущества; выпуск платежных карточек; инкассация и пересылка банкнот, монет и ценностей; организация обменных операций с иностранной валютой;
Указанные операции банками могут быть осуществлены на основании лицензии, выдаваемой АФН. Помимо вышеперечисленных операций банки могут осуществлять следующие операции при наличии специальной лицензии АФН: выпуск депозитных сертификатов; гарантийные операции: выдачу поручительств, гарантий и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме; сдачу в аренду имущества с сохранением права собственности арендодателя на сдаваемое в аренду имущество на весь срок действия договора (лизинга); эмиссию собственных ценных бумаг (за исключением акций); факторинговые операции: приобретение прав требования платежа с покупателя товаров (работ, услуг) с принятием риска неплатежа; форфейтинговые операции (форфетирование); оплату долгового обязательства покупателя товаров (работ, услуг) путем покупки векселя без оборота на продавца.
В указанных перечислениях, приведенных в редакции ст. 30 Закона "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" переплетены понятия о "банковских операциях" и "банковских услугах". Многое из них не соответствует нашим традиционным понятиям о банковских операциях.
Все отношения, возникающие между банками. А также между банками и их клиентами при совершении банковских операций или оказания банковских услуг регулируется на основании договоров.
В соответствии со статьёй №41 закона о банках и банковской деятельности в PК, в целях обеспечения финансовой устойчивости банков, защиты интересов их депозиторов, а также поддерживание стабильности денежно-кредитной системы РК.
Н осуществляет регулирование деятельности банков путём установления пруденциальных экономических нормативов и других обязательных норм и лимитов, включая нормы резервных требований, провизии против сомнительных и безнадежных активов; издание обязательных к исполнению банками нормативных правовых актов; инспектирования (проверок) деятельности банков, по результатам которой даются рекомендации по оздоровлению финансового положения банка, применяются меры ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
