СУЩНОСТЬ И НЕОБХОДИМОСТЬ УПРАВЛЕНИЯ ПРОБЛЕМНЫМИ КРЕДИТАМИ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ


Тип работы:  Курсовая работа
Бесплатно:  Антиплагиат
Объем: 27 страниц
В избранное:   

ВВЕДЕНИЕ

1. СУЩНОСТЬ И НЕОБХОДИМОСТЬ УПРАВЛЕНИЯ

ПРОБЛЕМНЫМИ КРЕДИТАМИ В КОММЕРЧСКИХ БАНКАХ

1. 1. Контроль банка за выданными кредитами

1. 2. Выявление проблемных ссуд

1. 3. Ухудшение управления проблемными ссудами

1. 4. Механизм управления проблемными ссудами

2. СОВРЕМЕННАЯ ПРАКТИКА РАБОТЫ С ПРОБЛЕМНЫМИ

КРЕДИТАМИ В АО «НАУРЫЗ БАНК КАЗАХСТАН»

2. 1. Методика управления проблемными кредитами в

АО «Наурыз Банк Казахстан»

2. 2. Списание задолженности по предоставленным

банковским займам

2. 3. Работа АО «Наурыз Банк Казахстан» с проблемными кредитами

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ


ВВЕДЕНИЕ

На современном этапе в Республике Казахстан происходят процессы экономических преобразований во всех сферах деятельности, обусловленные становлением и развитием рыночных отношений.

Эффективность проводимых в Республике Казахстан экономических реформ непосредственно увязана с наиболее полным и рациональным использованием возможностей финансовых инструментов управления и регулирования, к числу которых относиться кредитование.

Кредитная деятельность банков сопровождается значительным уровнем

неопределенности, появление которой не исключает вероятности убытков из-за невозврата или несвоевременного погашения выданных ссуд и неуплаты процентов по ним.

Вместе с тем, участие банков в инвестиционном процессе республики в настоящее момент сдерживается сохранением в экономике проблемы невозврата кредитов. Наряду с последствиями влияния социально-экономических и политических факторов на макроэкономическом уровне, к причинам «кризиса» кредитных отношений следует отнести несовершенство процедуры кредитования, предоставление банками необоснованных кредитов, повлекших за собой негативные последствия для финансовой сферы страны. Для устойчивого развития банковской системы и расширения банковского кредитования производственного сектора решение проблем обеспечения своевременной возвратности кредитов представляется весьма важным и актуальным.

Приведенные положения свидетельствуют об актуальности избранной темы.

Целью исследования является теоретическое обоснование процесса банковского кредитования и проблем обеспечения возвратности ссуд, а также предложение путей совершенствования механизма управления проблемными кредитами в коммерческих банках Казахстана.

Для достижения поставленной цели в работе определен ряд задач:

1. Изучить теоретические аспекты и управления проблемными кредитами в коммерческих банках:

-необходимость контроля банка за выданными кредитами;

-отслеживание ухудшения качества кредита кредитов;

-выявление проблемных ссуд;

-исследование предпосылок возникновения проблемных кредитов;

-изучение механизма управления проблемными кредитами;

2. Анализ управления проблемными кредитами в коммерческих банках на примере АО «Наурыз Банк Казахстан»:

-изучение практики работы банка с проблемными ссудами;

-анализ процесса формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам;

3. Выявить пути улучшения управления проблемными кредитами.

Предметом исследования являются кредитные отношения банков с заемщиками, возникновение проблемных кредитов и практика работы с ними.

Объект исследования -АО «Наурыз Банк Казахстан».

Теоретической основой дипломной работы явились научные труды казахстанских, российских и зарубежных ученных в области теории и практики кредитных отношений и банковского кредитования. Методической основой работы являются методические материалы Национального Банка республики Казахстан, банков второго уровня и другие.

В работе были использованы труды ведущих казахстанских ученных по проблемам реформирования экономики и финансово-кредитной системы: Ш. Р. Абдильмановой, У. Б. Баймуратова, Н. К. Мамырова, Г. С. Сейткасимова, Н. Н. Хамитова, А. Д. Челекбая и др.

Большую помощь в проведении исследования оказали монографии и научные статьи российских ученных: В. И. Колесниковой, Л. Н. Красавиной, И. О. Лаврушина, В. Т. Севрука, В. М. Усоскина, В. Е. Черкасова, Е. Б. Шербина и др.

В работе использован мировой опыт регулирования кредитных рисков, описанный в научных трудах зарубежных ученных: Э. Д. Доллана, Р. Коттера, М. Озиуса, П. Роуза, Д. Ф. Синки и др.

Структура дипломной работы. Работа состоит из введения, трех глав, вывода, списка использованных источников и приложений. Содержит 10 таблиц, 3 рисунка, Х приложений.

В первой главе дипломной работы описана теория управления проблемными кредитами в коммерческих банках. Прослеживаются процессы контроля банка за выданными кредитами (первый параграф) и выявления проблемных ссуд (второй параграф), а также ухудшение качества кредита (третий параграф) . В четвертом параграфе описан механизм управления проблемными ссудами.

Вторая глава посвящена исследованию практики управления проблемными кредитами в АО «Наурыз Банк Казахстан». Она состоит из трех параграфов. В первом описана методика управления проблемными кредитами. Списание задолженности по предоставленным банковским займам расписано во второй главе втором параграфе. Характер работы АО «Наурыз Банк Казахстан» с проблемными кредитами содержится в третьем параграфе.

В третей главе выявлены проблемы, а также предлагаются пути по улучшению управления проблемными кредитами. Данная глава разделена на три параграфа. В целях выявления проблем, имеющихся на сегодня в АО «Наурыз Банк Казахстан», расписана работа банка по проблемным ссудам в первом параграфе. Во втором параграфе описан порядок реализации заложенного имущества, применяемый на сегодня в банке. В третьем параграфе в качестве путей по улучшению работы предложена стратегия развития Управления по работе с проблемными кредитами.

В выводах изложены предложения и рекомендации, применение которых может способствовать повышению эффективности роботы с проблемными кредитами.


1. СУЩНОСТЬ И НЕОБХОДИМОСТЬ УПРАВЛЕНИЯ ПРОБЛЕМНЫМИ КРЕЛИТАМИ В КОММЕРЧЕСКИХ КРЕДИТАХ

Кредиты выступают опорой современной экономики и служат неотъемлемым элементом экономического развития. Их используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры. Однако процесс кредитования заемщиков в отечественных коммерческих банках подвержен влиянию разнообразных факторов, способных повлечь за собой возникновение риска непогашения ссуды. Экономика Казахстана в целом и регионов, в частности, ощущают огромную потребность в кредитах. Но при этом, банки не могут и не должны разбрасываться кредитными ресурсами. Для современных банков принятие правильного решения о предоставлении кредита -есть ключ к успеху банка в бизнесе. Банки боятся рисковать при развитии кредитных взаимоотношений, поскольку, непогашение ссуды заемщиками приносит банкам крупные убытки и служит одной из наиболее частых причин банкротств кредитных учреждений.

В связи с этим для казахстанских банков управление кредитными рисками является одной из основных проблем, взывающей серьезные трудности в работе.

Основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка. Организационные меры по регулированию кредитных рисков в действующей банковской практике включают разработку грамотной кредитной политики.

Роль кредитной политики банка заключается в определении приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе инвестирования кредитных ресурсов, развития кредитного процесса, повышение его эффективности и минимизации кредитного риска.

Кредитная политика банка определяется, во-первых, общими условиями, установками относительно операций с клиентурой, которые тщательно разрабатываются и фиксируются в положении о кредитной политике, и во-вторых, практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего в жизнь эти установки. Следовательно, в конечном счете способность управлять риском зависит от компетенции руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором конкретных проектов и выработкой условий кредитных соглашений.

Управление кредитами начинается с разработки кредитной политики. Кредитная политика - официальный документ сове­та директоров, формулирующий философию кредитования, с которым дол­жны сверяться выдача и обслуживание каждой конкретной ссуды. В соот­ветствии с кредитной политикой каждая заявка на ссуду проходит процесс одобрения. При этом заявка либо принимается (сразу или же после необхо­димой доработки), либо отклоняется. После того как ссуда одобрена, уста­навливаются процедуры текущего контроля, или мониторинга, позволяю­щие кредитному инспектору следить за способностью заемщика погасить кредит. Кредитный портфель в целом периодически подвергается ревизии, которая определяет общее качество кредитов и соответствие практики кре­дитования кредитной политике.

1. 1. Контроль банка за выданными кредитами

После того как ссуда выдана, отношения Банка и заемщика могут разви­ваться тремя путями. Во-первых (и чаще всего), взаимоотношения сторон идут, как предусмотрено кредитным договором. Ссуда погашается соглас­но установленным условиям и графикам. Впрочем, условия ссуды по дого­воренности банка и заемщика иногда меняются, Банк, конечно, не испыты­вает радости по поводу пролонгации срочной ссуды, например, с 3 до 4 лет, или сезонного кредита - с 90 до 120 дней. Это - второй путь развития кре­дитных взаимоотношений сторон.

Наконец, в-третьих, некоторые ссуды не погашаются так, как это уста­новлено кредитным договором, а взаимоприемлемые изменения кредитного договора не достигнуты. Кредит становится проблемным. Данным терми­ном обозначается ссуда, которую заемщик не способен погасить в прием­лемые сроки, или по которой вероятен полный или частичный невозврат, что для Наурыз банка - прямой убыток. Проблемный кредит не всегда оборачи­вается убытком, если мониторинг ссуды ведется должным образом. На­пример, если доходы заемщика не способны амортизировать ссуду в сро­ки, установленные кредитной политикой данного банка, кредит может быть рефинансирован другим финансовым институтом, который выдает долго­срочные ссуды под недвижимость. Когда проблема выявлена и решается своевременно, исход дела часто бывает взаимовыгоден как для банка, так и для заемщика.

В Казахстане на проблемные кредиты смотрят как на нечто позорное. Такое отношение к проблемным ссудам и сотрудни­кам, с ними работающим, лишь осложняет ситуацию, ибо побуждает скры­вать проблемы, делать вид, что затруднений не существует. Известное чис­ло проблемных кредитов - неизбежная реальность любого кредитного портфеля. А поскольку они «статистически неизбежны», работа с такими кредитами должна стать частью должностных обязанностей кредитного инспектора. Роль кредитного отдела в коммерческом банке в том, чтобы не уклоняясь, а управляя риском совершать основные банковские операции - кредитование.

Поэтому, стремясь к максимизации прибыли кредитный отдел обязан проанализировать риски, кото­рые он готов принять, чтобы достичь желаемых показателей рентабельно­сти. Осязаемый результат такого анализа - отчисления в резерв на воз­мещение потерь по ссудам. Но резервы - плавающий индикатор, отра­жающий следствия решений, принятых, быть может, годы назад. Чтобы будущие резервы были результатами разумных, а не случайных решений, руководство банка должно ясно сознавать, насколько оно склонно к рис­ку. Для этого нужны такие инструменты, как рейтинг рисков, стратегии надзора за кредитами в особом списке, коэф­фициенты, например, классифицированные ссуды в процентах к общему объему ссуд.

К сожалению, в кредитовании результаты принятия рисков становятся очевидными не сразу. До того как проблемы всплывут на поверхность, мо­гут пройти годы. За это время может смениться персонал, выдававший ссу­ду. Такая замедленная реакция ведет к тому, что процесс принятия реше­ний фокусируется лишь на краткосрочных возможных последствиях. Банк непроизвольно склоняется к принятию рисков, абсолютно несопоставимых с прибылями в долгосрочном плане. Лучшая защита от этого - продуман­ная философия отношения к рискам, которые с учетом возможной конку­рентной и экономической обстановки реально может принять банк.

Чтобы увидеть соотношение риск/прибыль в перспективе, менеджер может взять особенно рискованный или проблемный кредит и представить себе, каким был бы отчет о прибылях и убытках, если бы банк такого креди­та не выдавал. Предполагаемый баланс банка без данной ссуды получится, если последнюю вычесть из активов, а из пассивов - любые корреспонди­рующие с ней и фондирующие ее депозиты и заимствования. Далее из от­чета о прибылях и убытках нужно вычесть соответствующие процентные доходы и расходы, а также пропорциональные отчисления в резерв по ссу­дам. Влияние описанного расчета на чистую прибыль после уплаты налогов наверняка окажется столь малым, что менеджер удивится, ради чего банк вообще связался с этим клиентом и с этим кредитом.

Невозврат основной задолженности и неполучение процентов по проблемному кредиту - еще не вся плата банка за ошибку, хотя она наиболее осязаема и очевидна. Такие активы банка, как неликвидная не­движимость, прочие неработающие, отсроченные ссуды - это и упущен­ные альтернативные возможности использования ресурсов. Судебные рас­ходы по взысканию кредита также могут стать запредельными.

Одна из самых трудноизмеримых, но наиболее важных статей расхо­дов по проблемной ссуде сопряжена с человеческим фактором. Проблем­ные кредиты требуют больших затрат рабочего времени. Коллизии, связан­ные с ними, настолько запутанны, что для решения проблем приходится отвлекать наиболее опытных и высокооплачиваемых служащих. Использо­вание их для работы с проблемными ссудами - это, конечно, необходимость. Но это и утраченные возможности.

Избыток проблемных кредитов в портфеле разрушающе действует на мораль. Если сотрудники только и делают, что мучаются над возвратом «за­висших» ссуд, они утрачивают видение перспективы и подчас, не разглядев у себя под носом ценное кредитное предложение, с ходу отказывают в пре­доставлении ссуды. Понятно, что несостоявшийся заемщик не будет осо­бенно заботиться об имидже вашего банка.

Чтобы кредитное подразделение получало достойное вознаграждение за принимаемые риски, его руководитель обязан стать квалифицирован­ным специалистом по разрешению проблем. Как минимум, он должен про­считывать стратегию принятия рисков в таких терминах, как объемы и доли классифицированных ссуд в общем портфеле, остатки ссуд в особом спис­ке, чистые кредитные потери к общей ссудной задолженности и т. д. Вре­мя от времени менеджер должен ревизовать проблемные кредиты, чтобы видеть, был ли вообще смысл их выдавать с точки зрения соотношения риск/прибыль.

1. 2. Выявление проблемных ссуд

Эффективность управления проблемными кредитами, прежде всего, зави­сит от того, насколько быстро обнаружена проблема и приняты меры по ее решению.

Менеджер должен добиться, чтобы ссудный персонал, учась админис­трированию проблемных кредитов, понимал важность ключевых момен­тов этой работы и действовал соответственно. В том, что касается раннего обнаружения проблемы, кредитный менеджер полагается на три линии защиты:

  • кредитного инспектора;
  • ревизию кредита;
  • внешнюю проверку.

Кредитный инспектор - это аванпост выявле­ния проблем. Он должен знать заемщика луч­ше, чем кто-либо. Он первый видит проблему из финансовой отчетности клиента. Следовательно, именно он должен нести полную ответственность за своевременность и правильность представления такой информации кре­дитному руководителю. Эта ответственность должна быть ясно зафиксиро­вана в должностной инструкции кредитного инспектора или же в кредит­ной политике. Ответственность за это не смягчается тем, что по ссуде при­нимал решение не сам кредитный инспектор, а, скажем, вышестоящий менеджер или кредитный комитет.

Совершенно очевидно, что сама по себе проблема с кредитом - вовсе не пятно на репутации инспектора: проблемы статистически неизбежны в любом нормальном портфеле. Но вот увидеть проблемный кредит и не со­общить об этом менеджеру - серьезное упущение, за которое инспектор должен быть строго предупрежден.

Руководитель должен периодически напоминать инспекторам об этой обя­занности, чтобы в повседневной текучке те не теряли зоркости. Для этого есть эффективное средство: периодически распространять циркуляр с рейтингами рисков по кредитам и заемщикам и просить кредитников подтвердить их или, наоборот, дать предложения по изменению рейтинга закрепленных за ними ссуд. При этом инспекторы поневоле должны следить за точностью оценки качества своих портфелей и кредитов. В некоторых банках менеджеры иногда просят инспекторов проставить рейтинг риска не только по своим кредитам, но и по кредитам их коллег. Такая практика не свободна от противоречий и недостатков, подчас провоцирует щекотливые вопросы, однако способна вскрыть проблемы, которые малоопытный кредитник может не распознать, Другое средство подтверждения и усиления ответственности за проблемные кредиты - обсуждение таких ссуд, как и других ссуд в особом списке, на сове­щаниях кредитного департамента. Менеджер может попросить, чтобы присут­ствующие дали свои предложения по исправлению недостатков.

Какой бы метод ни использовался, руководитель должен периодически проверять, чтобы подчиненные инспекторы анализировали кредиты с целью выявления новых проблем и докладывали о них.

Внутренняя ревизия. Внутренняя кредитная ревизия - вторая ли­ния обнаружения проблемного кредита. К несчастью, ревизия отстоит от возможности принятия спасательных мер дальше, нежели кредитный инспектор. Обычно ревизии конкретных ссуд проводятся раз в год, лишь по чисто фактическим материалам, таким как финансовые отчеты. Такие важнейшие факторы, как управленческие спо­собности менеджмента компании-заемщика, экономические условия рабо­ты отрасли, продажи заемщиком его продуктов, его рынки - доступны для обозрения лишь инспектору. Соответственно ревизия - хорошее средство обнаружения проблемы, но наверняка недостаточно своевременное.

Если ревизия первой сообщит о проблеме кредитному руководителю, он обязан немедленно выяснить, почему о ней не доложил инспектор. Про­блемный кредит не должен быть для менеджера сюрпризом.

Внешняя проверка. Третья линия - внешняя проверка - еще дальше отстоит от возможности предпринять какие-то меры. Обычно, если она и выявляет проблемы, которые прогляде­ли инспектор и внутренняя ревизия, положение заемщика уже настолько плохо, что думать об исправлении проблем поздно. Внешняя проверка вскрывает недостатки в работе не только инспектора и ревизора, но и ме­неджера. Но уж эти недостатки должны быть исправлены.

Быстрота обнаружения - важнейший фактор управления проблемны­ми ссудами. Поскольку внутренние ревизии и внешние проверки слишком отдалены от проблем, первейшая ответственность за раннее обнаружение остается на кредитном инспекторе.

1. 3. Ухудшение качества кредита

В работе делается акцент не на работе с отдельным проблем­ным кредитом, а на методах, которые менеджер может применять для уп­равления портфелем проблемных ссуд. Проблемные кредиты, в частности, втягивающие банк в убытки, проходят в своей деградации ряд предсказуе­мых стадий. Менеджер обязан обеспечить, чтобы подчиненные инспекто­ры распознавали эти стадии и реагировали на них соответственно. График таблицы 1 иллюстрирует процесс ухудшения положения заемщика до мо­мента, когда кредит становится убытком. Вертикальная ось представляет ка­чество кредита, горизонтальная - время.

1. Зона спасения. Зона 1 - место, где ухудшение положения за­емщика проявляется впервые. Инспектор определяет проблему, исходя из двух типов симптомов: финансовых и нефинансовых.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Управление проблемными кредитами в коммерческих банках
СОВРЕМЕННАЯ ПРАКТИКА РАБОТЫ С ПРОБЛЕМНЫМИ КРЕДИТАМИ В АО НАУРЫЗ БАНК КАЗАХСТАН
Кредит как механизм перераспределения стоимости и концентрации капитала в рыночной экономике
Функционирование банковской системы в Республике Казахстан: принципы, задачи и перспективы развития
Оценка Кредитоспособности и Управление Кредитным Портфелем в Мировой Банковской Практике
Банковская система СССР и Казахстана: история становления и развития
Механизмы Кредитования: Виды Гарантий, Методы Кредитования и Обеспечение Кредита в Банковской Практике
Кредитная система страны: структура, функции и значение в рыночной экономике
Виды кредитов: ипотечный кредит, овердрафт, овернайт-кредит, онкольный кредит
Механизмы обеспечения кредитов: формулы расчета, принципы и методы
Дисциплины



Реферат Курсовая работа Дипломная работа Материал Диссертация Практика - - - 1‑10 стр. 11‑20 стр. 21‑30 стр. 31‑60 стр. 61+ стр. Основное Кол‑во стр. Доп. Поиск Ничего не найдено :( Недавно просмотренные работы Просмотренные работы не найдены Заказ Антиплагиат Просмотренные работы ru ru/