Кредитно-финансовая поддержка функционирования и развития предприятий малого и среднего бизнеса
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ
РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
АКТЮБИНСКИЙ РЕГИОНАЛЬНЫЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ
УНИВЕРСИТЕТ ИМ. К. ЖУБАНОВА
Кафедра финансов и учета
МАГИСТЕРСКАЯ ДИССЕРТАЦИЯ
Кредитно-финансовая поддержка функционирования и развития предприятий малого и среднего бизнеса
Исполнитель________________________ __________________Сматилова Л.З.
Научный _________________________________Та скарина Б.М
Допущен (а) к САЯСИ защите
Зав. ҚАЙРАТКЕР кафедрой ___________________________________ ______ Таскарина Б.М
__ _____________________ 2019 .
Актобе
2019
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..3
1 МАЗТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФИНАНСИРОВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА
0.1 Понятие и сущность малого бизнеса ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...6
1.2 мемлекГосударственная политика финансовой поддержки малого бизнеса ... ... ..13
1.3 Зарубежный опыт финансирования малого бизнеса ... ... ... ... ... ... ... ...18
2 ОСОБЕННОСТИ РАЗВИТИЯ И ФИНАНСИРОВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА КАЗАХСТАНА
2.1. Современное состояние малого бизнеса Казахстана ... ... ... ... ... ... . ..24
2.2 Малый бизнес Актюбинской области ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .39
2.3 Финансирование малого бизнеса Актюбинской области ... ... ... ... ... ... 45
3 ПРОБЛЕМЫ И НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА КАЗАХСТАНА
3.1. Перспективы и пути решения общих проблем малого бизнеса ... ... ... ... 52
3.2 Направления решения финансовых проблем малого бизнеса ... ... ... ... ... 63
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 72
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 76
ПРИЛОЖЕНИЯ
Введение
За последние годы в Казахстане приняты ряд законодательных актов направленных на создание благоприятных условий для предпринимателей Казахстана, устранения административных барьеров, уменьшение операционных и финансовых издержек бизнеса.
В Казахстане малый бизнес играет важную роль в экономике, его развитие оказывает воздействие на экономический рост, на образование новых рабочих мест, стимулирует привлечение нецентрализованных финансовых источников, способствует увеличению государственного бюджета, является основным поставщиком рынка товарами и услугами и основным источником формирования среднего класса.
С помощью финансирования субъекты малого бизнеса расширяют свою деятельность, покрывают разрывы ликвидности, реализуют желание о начале бизнеса, выполняют законодательные требования, обеспечивают финансовую безопасность. Государство имеет выгоды в росте занятости и самозанятости населения, в формировании конкурентной среды, увеличения налоговых сборов, развитии инновационной деятельности, рост валового внутреннего продукта и т.д. Одной из главных проблем дальнейшего успеха развития субъектов малого бизнеса является низкая доступность кредитных ресурсов.
Важность вышеизложенного, подтверждается в выступлении Н. Назарбаева, где вторым приоритетом к третьей модернизации Казахстана является кардинальное улучшение и расширение бизнес-среды. Президент страны отметил важность расширения географии микрокредитования, использования активных инструментов гарантирования и сервисной поддержки бизнесменов, о необходимости сопровождения проектов, обучения бизнесу и финансовой грамотности.
Дано поручение Правительству о необходимости принятия мер по фронтальному снижению всех видов издержек для бизнеса (в энергетике, транспорте и логистике, а также в ЖКХ), а также переведение государственных услуг в электронный формат, без обязательного физического присутствия.[1]
Таким образом, наряду с положительными факторами малого бизнеса в развитии народного хозяйства, актуальность темы данной работы определяется недостаточной изученностью финансовых аспектов в деятельности малого бизнеса.
Степень разработанности проблемы. Термин предприниматель введен в ХVIII веке Р. Кантильоном.
Экономисты Европы Жан-Батист Сей, Адам Смит и Давид Рикардо также проводили исследования в данной сфере. Определение и оценку предпринимательства, как процесса сделали Д.Кейс, Карл Маркс, Й. Шумпетер, А. Тюнен, Ф. Найт.
Исследование и обоснование отдельных теоретических положений малым бизнесом представлены в трудах казахстанских и зарубежных ученых В.Беленького, А. Блинова, И.И. Гореловой, В. И. Бруновой, Л. Голянда, К. А. Мухиной, К. Н. Захарьина, И.С. Глебовой, Р.Р. Садыртдинова, А. Н. Асаула, Аймагамбетова Е.Б., Есберген Р. К.,Алимбаева А.А., Баймуратова У.Б., Сабден О.С., Сатубалдина С.С., Храмцовой О.В. и других.
Глубокая содержательность и значимость вышеназванных работ для отечественной экономической науки, необходимость решения финансовых проблем малого бизнеса предопределили выбор темы научной работы, обусловили его цель и задачи.
Цель и задачи исследования. Целью работы является исследование финансовых аспектов и решения проблем малого бизнеса, а также разработки научно-практических рекомендаций по совершенствованию поддержки в плане финансирования малого бизнеса.
Цели диссертации, определены задачами:
- раскрыть понятие, формы и роль малого бизнеса;
- рассмотреть государственную политику финансовой поддержки малого бизнеса;
- исследовать зарубежный опыт финансирования малого бизнес;
- выполнить анализ развития и финансирования малого бизнеса в Казахстане и Актюбинской области;
- выявить проблемы в развитии малого бизнеса и пути их решения.
Предметом исследования являются комплекс организационно-экономических отношений, образующихся в процессе деятельности, финансирования, развития малого бизнеса в стране.
Объектом исследования является малый бизнес Казахстана, в том числе Актюбинской области.
Теоретической и методологической основой исследования послужили законодательно-нормативные акты, Предпринимательский кодекс Республики Казахстан, государственные программы в области предпринимательства, труды отечественных и зарубежных ученых по исследуемой проблеме. При выполнении работы применены методы системного и графического анализов, метод сравнения.
Информационную базу исследования составили законодательная база по государственной поддержке и развития малого бизнеса Республики Казахстан, данные комитета по статистике, материалы управления предпринимательством Актюбинской области, а также научно-практическая информация по теме исследования.
Научная идея исследования состоит в разработке организационно-экономических подходов к развитию и финансированию малого бизнеса, выявлению проблем и путей их решения.
Основные положения, выносимые на защиту:
- изучение на теоретическом уровне понятия малый бизнес и основ его финансирования;
- исследование системы финансирования малого бизнеса зарубежных стран;
- особенности государственной поддержки в области финансирования малого бизнеса;
- рекомендации по совершенствованию финансирования малого бизнеса.
Практическая значимость работы. Разработаны предложения и рекомендации по развитию и финансированию малого бизнеса Казахстана.
Практические рекомендации по развитию и финансированию малого бизнеса Казахстана могут быть применены Управлениями предпринимательства, АО Фонд развития предпринимательства Даму, структурными подразделениями Департаментов государственных доходов.
Материалы и выводы диссертационного исследования могут быть использованы учебными заведениями при подготовке исследований, научных и учебных дисциплин, таких как Экономика малого бизнеса, Управление предпринимательством, Основы предпринимательской деятельности.
Апробация результатов. Основные положения магистерской диссертации докладывались в материалах:
- XVII Международной научной конференции студентов и магистрантов Молодёжь - духовный и интеллектуальный потенциал страны: исторический опыт и перспективы развития, Уральск, 2017 г.;
- Международной научно-практической конференции Ключевые проблемы современной науки - 2017, Болгария, 15 - 22 апреля 2017 г.
-
-
Публикации по теме диссертации. По результатам магистерской диссертации было опубликовано 4 научные работы.
Структура и объем работы. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников, содержащего 62 наименований. Работа иллюстрирована 17 таблицами, 21 рисунками и дополнен 2 приложениями.
1. Теоретические основы финансирования малого бизнеса
1.1. Понятие и сущность малого бизнеса
В целях исследования проблем малого бизнеса необходимо раскрыть определение самого понятия, рассмотреть его сущность. В литературе встречаются разные трактовки данного понятия. В экономической литературе используются понятия как предпринимательство, малое предпринимательство, малый бизнес, малое предприятие. Исследуем имеющие позиции зарубежных и отечественных экономистов трактующих вышеназванные понятия.
Предпринимательство рассматривалось в римском праве как дело, занятие, коммерческая деятельность. Предприниматель это арендатор, человек, ведущий общественное крупномасштабное строительство производственных объектов, это лица, занимавшиеся внешней торговлей, организаторы парадов и представлений.
Ученый Ричард Кантильен (1680-1734) исследовал предпринимательство как экономическую функцию, где риск является основной чертой. Экономисты Европы Жан-Батист Сей, Адам Смит и Давид Рикардо также проводили исследования в данной сфере. В России определение и оценку предпринимательства, как процесса сделал Карл Маркс (1818-1883). Американский экономист Й. Шумпетер в своих трудах приводит полную характеристику предпринимательства. [2]
По Й. Шумпетеру предпринимателем является физическое лицо и несколько лиц, при этом предприниматель не всегда может быть собственником.
По мнению А. Тюнена предприниматель обладает следующими качествами: умеет рисковать, принимает нестандартные решения и отвечает за свои поступки, и следовательно может получить непредсказуемый доход.
Предприниматель должен угадать пути развития производства и реализации и потому может получить дополнительный коммерческий эффект, несмотря на неопределенность будущего, дополнял А. Тюнена Ф. Найт.
Л. Шапиро рассматривал предпринимателя как человека, проявляющего инициативу, умеющего организовать социально-экономические механизмы в условиях рынка. По мнению Б. Карлофа предприниматель умеет рационально комбинировать все факторы производства. Он считает, что предпринимательская изюминка это творчество.
Экономист В.Беленький разграничивает предпринимателя и собственника, предпринимателя и менеджера, предпринимателя и бизнесмена. По его позиции есть предприниматель-собственник и предприниматель, не имеющий собственности, а бизнесмен должен непосредственно вести дело и сочетать функции собственника и менеджера.
А. Блинов, который отмечает, что предпринимателями являются те деловые люди, чье поведение на рынке отличается поисковым характером. что нельзя считать бизнесмена предпринимателем если он из года в год производит один и тот же товар.
Из вышесказанного следует, что характерными признаками предпринимательства являются (рис.1):
Рисунок 1. Характерные признаки предпринимательства
Понятия малое предпринимательство и малый бизнес, используются как понятия тождественные, которые строго не разграничивают.
Малые предприятия - юридические лица различных организационно-правовых форм и форм собственности, размеры которых определяются законодательством каждой страны, они производят один или несколько видов товаров, оказывают услуги, выполняют работы.
С экономических позиций малый бизнес является сложным многопрофильным объектом для исследования и с этой точки зрения сущность малого бизнеса раскрывается в следующих аспектах (рис.2):
Рисунок 2. Сущность малого бизнеса
Совокупность хозяйствующих субъектов, отнесенных законодательно-нормативными актами на основе количественных показателей и формы собственности к субъектам малого бизнеса, и субъектов, соответствующих, основным критериям законодательства о малом бизнесе, но в силу каких-либо причин, не сов падающих под упомянутые институциональные рамки, а также экономическую деятельность данных субъектов. Малый бизнес объединяет предпринимателей без образования юридического лица и малые предприятия -- юридические лица, во-первых, всех форм собственности, а, во-вторых, отличающихся как активным, так и пассивным поведением на рынке.
Известные ученные акцентируют внимание на активную позицию на рынке и инновационной направленности малого предпринимательства. Отсюда следует, что малое предпринимательство - это такой малый бизнес, в котором главной движущей силой является предприниматель, собладающий собственностью, управляющей и оптимально соединяющий факторы производства на основе личной инициативы, инновационности, риска под полную экономическую ответственность с целью получения прибыли.
Рассмотрим малый бизнес как модель экономической деятельности (табл. 1)
Таблица-1
Анализ малого бизнеса как модели экономической деятельности [7, 68]
Сильные стороны
малого бизнеса
Слабые стороны
малого бизнеса
Возможности
малого бизнеса
Угрозы
существованию
малому бизнесу
Небольшой стартовый капитал
Ограниченный
(локально) рынок
Рост до уровня
крупного бизнеса
Быстрота полного
Разорения
Высокая
эффективность
Ограниченные
перспективы роста
Сбалансированное
развитие
Быстрое достижение
потолка роста
Гибкость
Высокая зависимость
от конъюнктуры
Прочная ниша
на своем рынке
Легкость проникновения конкурента
в эту нишу
Самостоятельность
Отсутствие
влиятельной
поддержки
Творческая
самореализация
Уязвимость при
попытках силового
давления
Связанные друг с другом понятия предпринимательство и бизнес, но они являются всё же разными по содержанию. Понятие бизнес - это понятие охватывающий процесс создания новой стоимости, прибыли бизнесмена. В данном случае уже имеется идея, собственное изобретение, а также патенты. Но с другой стороны в уже готовом, функционирующем бизнесе требуется постоянное применение новых технологий, рациональные способы организации производства. Все это будет при наличии духа предпринимательства. Владельцы действующего бизнеса должны создавать условия, для каждого сотрудника предприятия, для которых имелась бы возможность раскрытия их предпринимательской жилки и дальнейшего роста как отдельного бизнесмена. [3]
Экономист Храмцова О.В. отмечает, что малое предпринимательство (малый бизнес) - это совокупность независимых мелких и средних предприятий, которые выступают как экономические субъекты рынка.
Согласно данным Мирового банка, насчитывается около 50 показателей, по которым предприятия относятся к субъектам малого предпринимательства, но самым главным критерием является численность работников. [4, 148]
Малое предпринимательство может решать важные социально-экономические задачи. В развитии национальных экономик развитых стран малый бизнес занимает прочные позиции.
Так, в США, предприятия малого бизнеса, производят около 40% валового продукта, обеспечивают занятость почти половины активного населения. Наибольший удельный вес в производстве, а это 60-70% занимает малый бизнес в Германии, Канаде, Великобритании. Малый бизнес в экспорте продукции ведущих стран также занимает удельный вес, например, в Германии и Нидерландов - примерно 40%, Италии - 20-25%, США и Японии- 15%. При этом сфера, где малый бизнес приобрел особое значение - международная торговля технологиями. [5, 98]
Асаул А. Н. отмечает, что отличие предпринимательства от бизнеса только в одном существенном свойстве - новаторстве. В отличие от бизнеса предпринимательство в широком смысле, встречается меньше. Бизнесмен имеет право всю свою жизнь заниматься только бизнесом и не быть предпринимателем, однако вся экономика в современных условиях без предпринимательства как социально-экономического феномена существовать не может. [6]
Рассмотрим преимущества и недостатки малого бизнеса (табл.2)
Таблица-2
Сравнительный анализ преимуществ и недостатков малого бизнеса [7, 67]
Малый бизнес
Крупный бизнес
Преимущества
Гибкое и мобильное управление предприятием
Финансово устойчиво
Малое количество управленцев
Предельно низкие удельные расходы
Простые организационные связи
Высокая техническая подготовка
Оперативная адаптация к изменениям
рынка, запросам клиентов
Укрупнённая номенклатура выпускаемой продукции
Оперативная, высокая восприимчивость
к нововведениям
Впечатляющие производственные мощности
Своевременный учет особенностей и местных условий
Возможность получения сверхприбыли
Деятельность в сферах, невыгодные для крупного предпринимательства
Единство научных и производственных
Процессов
Отличные возможности использования относительно малых средств для организации предприятия
Повышение доли на конкурентоспособном рынке
Продолжение табл.2
Опережающие возможности по социальной
Защите
Снижение постоянных затрат
Недостатки
Ограниченность трудовых, основных и оборотных ресурсов
Организационная инерционность
Структур
Высокая зависимость от рыночной
конъюнктуры
Консерватизм к новшествам
Барьеры при получении кредита
Сложные вертикальные и горизонтальные коммуникационные связи
Перегрузка рабочей недели
Большое количество управленцев
Малые возможностей по социальной
Защите
Малодинамичные научные структуры
Низкая заработная плата
Бизнес большинства предпринимателей вначале является малым. Зачастую он таковым и остается, что далеко не всегда свидетельствует о неудаче. Для многих областей деятельности наиболее экономически обоснованными являются именно малые предприятия. К таким областям относятся торговля, грузоперевозки, производство сельскохозяйственной и пищевой продукции, фармацевтика и др. [8, 42]
В соответствии с Предпринимательским кодексом Республики Казахстан предпринимательство делится на категории субъектов в зависимости от среднегодовой численности работников и среднегодового дохода субъекты предпринимательства относятся к следующим категориям (рис.3):
Рисунок 3. Субъекты предпринимательства
Субъектами малого предпринимательства являются индивидуальные предприниматели без образования юридического лица и юридические лица, осуществляющие предпринимательство, со среднегодовой численностью работников не более ста человек и среднегодовым доходом не свыше трехсоттысячекратного месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года.
Субъектами микропредпринимательства являются субъекты малого предпринимательства, осуществляющие частное предпринимательство, со среднегодовой численностью работников не более пятнадцати человек или среднегодовым доходом не свыше тридцатитысячекратного месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года. [9]
В различных программах поддержки предпринимательства приводят термин МСП - малое и среднее предпринимательство. В то время как, Стратегия 2050, программа стратегического развития страны, использует термин МСБ (малый и средний бизнес). При предоставлении данных в органы статистики РК также использует обозначение МСП. [10, 43]
Основные источники денежных средств при организации бизнеса таковы: личные сбережения; средства друзей, родственников или партнеров; кредит в банке.
На рисунке 4 показаны укрупненные группы финансовых отно - шений предприятия и сопровождающие их денежные фонды.
Рисунок 4. Финансы предприятия малого бизнеса
Формирование и использо - вание денежных фондов, через которые обеспечивается денежными средствами производственно-хозяйственная деятельность предпри - ятия являются главными направлениями финансовой деятельности любого предприятия малого бизнеса. [11]
Финансирование деятельности малого предпринимательства представляет собой обеспечение малого предприятия необходимыми финансовыми ресурсами на всех этапах его функционирования. В зависимости от условий предоставления денежных средств выделяют (рис.5):
Рисунок 5. Виды финансирования малого бизнеса
Собственно финансирование и кредитование удовлетворяют потребности субъектов малого бизнеса в финансовых ресурсах в целях расширенного воспроизводства.
С одной стороны обеспечивается возврат ссужаемых средств, с другой стороны, обеспечивается получение финансовым институтом дохода от кредитных операций.
Участниками кредитного процесса являются заёмщик - субъект малого бизнеса и кредитор - финансовый институт. Данные участники осуществляют основную массу кредитования и инвестирования в малый бизнес, несут риски и оказывают основные сопровождающие финансовые и информационные услуги субъектам малого бизнеса.
Выделяются блоки: экономический, который включает основы кредитования и организационный - это система действий кредиторов от начала просмотра кредитной заявки до его погашения.
В Казахстане финансовая помощь для частного бизнеса осуществляется путем:
* закуп гарантированных объемов товаров, работ, услуг;
* займы предоставляются за счет бюджетных средств;
* организация процесса кредитования через БВУ, государственные институты развития и иные юридические лица в соответствии с законодательно-нормативным актам РК;
* выдача государственного гранта для открытия и дальнейшего действия социально значимых проектов в отраслях национальной экономики;
* субсидирования ставки вознаграждения по выдаваемым кредитам и совершаемым лизинговым сделкам БВУ, Банком Развития Казахстана и иными юридическими лицами, осуществляющие данную деятельность, субъектам малого бизнеса;
* субсидирование ставки вознаграждения по выдаваемым микрокредитам микрокредитными организациями;
* возмещения и (или) субсидирования издержек и (или) затрат;
* частичное гарантирование кредитов субъектов частного предпринимательства;
* лизинга и т.д.
Порядок и формы государственной финансовой поддержки, отрасль экономики, юридическое лицо, размеры финансовой поддержки и другие условия, необходимые для оказания государственной финансовой поддержки, утверждаются Правительством РК. [12]
Таким образом, мы рассмотрели понятия предпринимательство и бизнес, изучили экономическую их сущность, а также исследовали финансы малого предприятия, виды финансирования.
1.2. Государственная политика финансовой поддержки малого бизнеса
Виды государственной поддержки малого бизнеса осуществляется по направлениям:
* финансовая и имущественная поддержка;
* институциональная поддержка;
* информационная поддержка;
* применение в деятельности предприятий малого бизнеса государственной финансовой, материально-технической и информационной базы ресурсов, а также инноваций;
* упрощенный порядок государственной регистрации и ликвидации;
* применение оптимального режима налогообложения;
* разработка и реализация программ кредитования малого бизнеса;
* создание условий для привлечения и использования инвестиций;
* оказание всестороннего содействия внешнеторговому обороту субъектов малого бизнеса;
* согласно Закону РК О государственных закупках обеспечить гарантированный объём закупа товаров, работ, услуг;
* развитие действующих и открытие новых учебных центров для обучения и повышения квалификации кадров для малого бизнеса.
Государственные органы оказывают помощь по развитию и защите крестьянского или фермерского рынка.[9]
В соответствии с Кодексом Республики Казахстан "О налогах и других обязательных платежах в бюджет" крестьянские или фермерские хозяйства имеют право применять упрощенный либо общеустановленный порядок исчисления и уплаты отдельных видов налогов.[13]
Принципами государственной поддержки малого бизнеса являются (рис.6):
Рисунок 6. Принципы государственной поддержки малого бизнеса
Система мер, разработанные на основе государственных, отраслевых и региональных программ, результатом которых является развитие малого бизнеса и есть государственная поддержка малого бизнеса.
Данные программы включают в себя следующие меры:
- совершенствование нормативной фундамента малого бизнеса;
- приоритетные направления малого бизнеса;
- вовлечение в малый бизнес социально не защищенные слои населения страны;
-формирование инфраструктуры и защиты малого бизнеса;
- кредитно-финансовая и имущественной поддержка малого бизнеса;
- пропаганда государственной политики по поддержке малого бизнеса.
Отраслевые программы развития отраслей экономики предусматривают:
- стимулировать субъектов малого бизнеса как объектов инфраструктуры основных промышленных предприятий отрасли;
- передача исполнения части операций субъектами малого бизнеса в целях разработки производственно-технологических процессов основных предприятий отрасли;
- оказание финансовой поддержки субъектам малого бизнеса в рамках средств, инвестируемых в крупные промышленные составляющие отрасли.
Министерство национальной экономики РК является государственным органом, реализующий политику и ответственный за развитие малого предпринимательства. [14]
В организационную структуру данного Министерства входит Департамент развития предпринимательства, который осуществляет деятельность по формированию государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере развития и поддержки предпринимательства, в том числе и малого.
В целях реализации государственной политики на предмет развития и поддержки предпринимательства при акиматах областей и городов Алматы и Астаны созданы Управления предпринимательства.
Далее государственную политику в области предпринимательства реализуют Аппараты акимов городов и районов страны.
В рамках деятельности созданного Совета предпринимателей при Президенте РК осуществляется консолидация и обработка поступающей от предпринимателей, ассоциаций информации и выработка предложений Президенту, парламенту и правительству с целью устранения каких-либо барьеров и создания условий для совершенствования его развития.
К организациям, выполняющие финансовую поддержку малому бизнесу, относятся следующие госкомпании:
* АО Фонд развития предпринимательства Даму;
* АО Национальный инновационный фонд;
* АО Инвестиционный фонд Казахстана
* АО Банк Развития Казахстана
* Технопарки, бизнес-инкубаторы, промышленные зоны.
Коммерческие структуры не напрямую, а косвенно оказывают должное влияние на развитие малого бизнеса. Их можно объединить в две большие группы: в первую группу входят банки второго уровня, а также небанковские учреждения, которые осуществляют некоторые виды банковских операций, во вторую группу относят консалтинговые компании.
В целях эффективного развития малого бизнеса необходима целая система финансовой, инвестиционной и кредитной поддержки
Следовательно, в процесс кредитования и инвестирования субъектов малого предпринимательства в нашей стране привлечены следующие финансовые институты: банки второго уровня; кредитные, сельскохозяйственные кредитные товарищества; микрокредитные организации а также лизинговые компании.
Рассмотрим крупные институты развития, оказывающие финансовую поддержку (табл.3)
Таблица -3
Институты развития, оказывающие финансовую поддержку
Финансирование
АО Даму
АО НИФ
АО Kazyna Capital
АО КазЭкпортГарант
Кредитование
Венчурное финансирование
Прямое инвестирование
Страхование коммерческих и политических рисков по внешнеэкономическим сделкам отечественных экспортеров
Субсидирование
Проектное финансирование
Инвестирование через фонды
Гарантирование МСБ
В 2013 году в соответствии с Законом РК О национальной палате предпринимателей №129-V от 4 июля 2013 г. образована Национальная палата предпринимателей Республики Казахстан - казахстанское некоммерческое, самоуправляемое учреждение. [15].
В Казахстане на данный момент не имеется банк, специализирующийся в сфере сельского хозяйства, но государство проводит льготное финансирование сферы через следующие предприятия:
:: Сконцентрированый на микрокредитовании и страховании - АО Фонд финансовой поддержки сельского хозяйства;
:: Осуществляющий ценовые интервенции и прямое инвестирование в проекты - АО Продовольственная контрактная корпорация;
:: Предоставляющий в лизинг сельскохозяйственное оборудование и технику, а также финансирующий оборотный капитал - АО КазАгроФинанс;
:: кредитующий объединения сельскохозяйственных производителей и инвестиционные проекты - АО Аграрная Кредитная корпорация.
Поддержка малого бизнеса на предмет финансовой, кредитной, инвестиционной помощи осуществляется через:
* кредитование БВУ производственного и обрабатывающего сферы малого бизнеса;
* средства местного и республиканского бюджетов, негосударственных внешних займов, гарантированных государством;
* разработку механизма стимулирования БВУ, проводящих процессы кредитования субъектов малого бизнеса, а также путем исполнения обязательств бизнесменами по кредитам, за счет формирования в областях залоговых фондов, которые состоят из объектов коммунальной собственности;
* через бюджетное софинансирование проектов совместно с БВУ при условии, что финансовые ресурсы предварительно предусмотрены республиканским бюджетом на следующий год;
* разработку мероприятий по созданию и развитию обществ взаимного кредитования и страхования. [16]
С 2010 года в республике действует Программа Дорожная карта бизнеса 2020, в соответствии с которой осуществляется поддержка в субсидировании ставки вознаграждения, частичном гарантировании по кредитам банков, развитии производственной инфраструктуры.
В рамках оздоровления предприятий осуществляется субсидирование предприятию-должнику процентной ставки по уже имеющимся кредитам банков и на новую задолженность в рамках одной кредитной линии, которая возникает после одобрения проекта; рассмотрение вопроса предоставления должнику отсрочки по выплате налогов и других обязательных платежей в бюджет без начисления пени. [17, 44]
С 2001 года в Казахстане в рамках программы по финансированию и развитию МСБ ЕБРР помогает представителям малого бизнеса реализовать проекты, подбирает высококвалифицированных консультантов, сопровождая весь ход проекта, далее после его успешного завершения в рамках программы возмещает предпринимателю половину стоимости проекта в качестве безвозмездного гранта.
Наша республика в 2013 году стала первой страной среди стран пребывания ЕБРР, выступившая донором программы поддержки малого бизнеса в размере вклада 2,9 млн евро на трехлетний период и 22,184 млн евро в 2015 году на последующую пятилетку. Министерством национальной экономики РК профинансированы консультационные проекты с МСБ, совершенствующие их развитие, а также институционализацию отрасли консалтинга для МСБ с учетом лучшего зарубежного и отечественного опыта развития бизнеса. Программа работает на фоне государственной программы Дорожная карта бизнеса 2020. Все проекты банка предполагают софинансирование стоимости со стороны клиента, часть софинансирования от ЕБРР является безвозмездным грантом для предприятия. [18, 54-57]
Одно из направлений Плана совместных действий Правительства РК и Национального Банка по обеспечению финансирования является финансирование субъектов малого бизнеса в обрабатывающей промышленности.
Только после одобрения Государственной комиссии по вопросам модернизации экономики РК, АО ФРП Даму предоставляет данное финансирование БВУ.
После одобрения заявок малого бизнеса банки второго уровня осуществляют согласование с АО ФРП Даму денежных средств, для списания средств с отдельного банковского счета банков второго уровня в Национальный банк Республики Казахстан.
Для субъектов малого бизнеса финансирование предоставляются на условиях кредитных принципов (целевого использования, платности, срочности, возвратности и обеспеченности), в том числе:
* максимальный лимит кредитования на одного субъекта малого бизнеса для всех кредитов, выданных за счет средств Национального Фонда РК -- 1 850 000 000 тенге;
* срок кредитования - не более 10 лет;
* в целях пополнения оборотных средств и рефинансирования действующих займов - не более 5 лет;
* номинальная ставка вознаграждения для малого бизнеса - не более 6,0 % годовых;
* валюта кредитования - тенге. [19]
Таким образом, мы изучили виды и принципы государственной поддержки малого бизнеса, рассмотрели вопросы в области управления малым бизнесом, а также институты развития, оказывающие ему финансовую поддержку.
1.3 Зарубежный опыт финансирования малого бизнеса
Практика стран с развитой рыночной экономикой свидетельствует, что для малого бизнеса идёт всевозможная государственная поддержка. В Программе развития Организации Объединенных Наций, утверждается, что в мировой экономике наблюдается рост численности малых предприятий, который превысил 95% от общей численности всех предприятий. Среднемировая доля численности занятых в малом бизнесе составляет свыше 60% занятых, а их доля в ВВП достигло 50%. Весомые показатели отмечаются в Японии, где, доля малого и среднего предпринимательства составляет 99,6% от общего числа предприятий, 55% ВВП и 80% численности занятых в промышленных отраслях. В Америке более 50% ВВП, более половины инноваций, более 23 национальной рабочей силы задействовано в малом бизнесе. [20, 67-68]
Организационно-правовые формы предприятий в странах с развитой рыночной экономикой различны. Наиболее распространенной организационной формой малого предпринимательства в этих странах является индивидуальное предприятие.
Государственная поддержка субъектам малого бизнеса в Германии осуществляется по более 500 программам федерального и регионального значения, которые оказывают содействия инвестиционной активности. Как правило, инвестиционная поддержка МСП осуществляется в следующих формах: надбавки, субсидии и льготные кредиты, которые являются важными, но не решающими факторами, для стимулирования инвестиционной деятельности. Особое значение принадлежит зависимости от доходности, определяющую чистую выручку от осуществления вложений. Льготные кредиты не снижая в начале ликвидность организации служат для стабильного, долгосрочного финансирования значительной части проекта инвестора, в основном по твердой кредитной ставке. Следовательно, финансовая нагрузка равномерно распределяется на весь период окупаемости проекта, чем при финансировании на рыночных условиях. Льготное кредитование осуществляемое государственными программами дотации, на составляют 3-10% суммы кредита. Сроком льготного кредитования малого бизнеса является 10 лет, по низкой процентной ставке, также имеется возможность возврата финансовых сумм в желаемые бизнесменом сроки. Коммерческие банки Германии принимают заявки на приобретение кредитов, затем выдают и в дальнейшем сопровождают проекты, ведут работы с клиентами.
Субсидии и надбавки, представляемые Правительством Германии субъектам малого бизнеса покрывают малую часть в потребности в инвестиционном финансировании.
Льготные условия кредитования: низкая процентная ставка; длительный период кредитования; возможность без дополнительных выплат возврат взятых сумм в любое время; долевое финансирование, его структура: государственные средства могут быть до 50 %, остальное финансируется за счет собственных средств инвестора или других заемных средств.
В Сингапуре агентство Spring поддерживает малые и средние предприятия через сто разных программ поддержки предпринимателей. Разрабатываются и внедряются десятки различных программ льготного кредитования субъектов малого бизнеса. Это и выдача специальных займов, и страхование кредитов, и распределение субсидий. Предоставляются значительные льготы предприятиям, которые только начали своё дело. [21, 67-68]
Руководит поддержкой малого бизнеса в Республике Корея централизованное агентство в составе Министерства торговли, промышленности и энергетики - Администрация малого и среднего бизнеса. Применяются упрощенные схемы налогообложения, доверительные гарантии для венчурных компаний, испытывающие финансовые трудности, оказывается поддержка в расширение инициативы в плане финансирования новых форм. Результатом реализации мер по развитию венчура количество данных компаний увеличилось до 10 тыс. единиц, наблюдается увеличение инвестиций в венчурный капиталь, а также повышение индекса KOSDAQ.
Программа Workout, которая предусматривает реструктуризацию и частичное списание долга, оказывает поддержку по восстановлению субъектов бизнеса, испытавших временные трудности в области менеджмента, подводят к сотрудничеству предприятий с кредитными учреждениями, изыскивая возможности для займа и снижения его стоимости. В ходе реализации программы нормализовался управленческий процесс в фирме, сокращалось количество обанкротившихся компаний, улучшалось доступность кредитования. Реструктуризация способствовала диверсификации производства, т.е. в действующее производство внедрялись новые направления деятельности.
Повышение занятости населения, улучшение социального климата в стране и увеличение бюджета вот итоги программ финансовой и нефинансовой поддержки субъектам малого бизнеса.
Серьезные иностранные инвестиции и кредиты с низкой процентной ставкой, а также экономическая политика, ориентированная на инновационное развитие МСП стали составляющими успеха Южной Кореи [13].
При Министерстве внешней торговли и промышленности Японии, действует Управление малых предприятий, которое в целях обеспечения механизмов финансирования малого бизнеса и предоставления займов государство предусмотрело организацию Корпорации страхования малого и среднего бизнеса и ассоциации гарантирования кредита. Поддержка субъектов малого в стране ведется начиная от органов центрального правительства до самостоятельных союзов и объединий малых предприятий. Центральные и местные органы власти контролируют субсидирование на всех этапах жизненного цикла предприятия малого бизнеса, участвующих в создании наукоемких и высокотехнологичных производств. Для данных предприятий государственные органы выделяют займы, обеспечивают кредитование малого бизнеса, через виды кредитных гарантий, предоставляя поручительства.
Льготные условия применяются для субсидий, займов и кредитов для бизнеса, предусматривающие нижеследующие цели:
- техническое перевооружение, модернизация, расширение производственно-материальной базы наукоемких организаций;
- разработка совместных инновационных проектов, новинок, ноу-хау с институтами и университетами страны;
- развитие легкой, в том числе пищевой промышленности;
- разработка новейших видов продукции, технологий, рациональных предложений;
- организация и развитие в промышленно отсталых регионах Японии новых предприятий малого и среднего бизнеса.
Большую долю программ развития малого и среднего бизнеса Испании. заняли программы Европы, которые распространяются на многие европейские страны: Италию, Францию, Англию, Германию и т.д. Государственные органы Испании стимулирует инфраструктуру бизнеса, оказывающие поддержку малому бизнесу. Инфраструктура бизнеса состоит из двух популярных и эффективных групп оказания помощи малому бизнесу, действующие на территории Испании и в других странах Евросоюза. В первую группу входит общества взаимного гарантирования, обеспечивающие гарантийные обязательства перед кредиторами при выдаче кредитов, предоставляя собственность в качестве залогового обеспечения, или могут выступать в качестве поручителей. Вторая группа состоящая из общества взаимного финансирования например, Государственный институт официального кредитования Испании, занимающийся финансированием, а также инвестициями, субсидиями малых предприятий. Одним из таких обществ является. [22]
В Европе используется интерактивные инструменты поддержки малого бизнеса, такие как информационный портал, вебинар, видеоконференция и т.п. Например, Континентальная сеть в поддержку малого и среднего бизнеса (European Enteprise Network) - портал, имеющий бесплатную информационную базу по поддержке МСП, включающий более 600 агентств и организаций, выполняющий роль посредника между субъектами малого бизнеса и Евросоюзом. Представители малого и среднего бизнеса, используя возможности портала могут быстро и просто узнать о факторах совершенствования деятельности предприятия, новых инновационных методах и технологиях, уровни повышении квалификации кадров, оценку риска деятельности в других странах стране ЕС и, главное, получить контакты и нужные данные о конкретном Европейском фонде, у которого есть возможности на софинансирование проекта развития вашего предприятия. [23, 177-181]
В России финансовая поддержка, которая может проявляться в обеспечении малого бизнеса краткосрочными кредитами и займами на льготных условиях. Имущественная поддержка, которая предполагает строительство технопарков, индустриальных парков и бизнес-инкубаторов. Образовательная поддержка, которая уже осуществляется в соответствии с действующим Постановлением Правительства РФ от 24 марта 2007 г. № 177 О подготовке управленческих кадров для организаций народного хозяйства РФ в 200708-201718 учебных годах. [24, 177-181]
В современных условиях усиливающаяся международная напряженность и ухудшение геополитической обстановки в экономическом пространстве отрицательно влияет на состояние и развитие национальных экономик развивающихся стран. Это является актуальным и для России, подверженность её экономики влиянию санкционных войн находится на высоком уровне.
Результатом принятых странами Запада пакеты санкций в 2014 году явилось ухудшение развития экономики России и установлению неопределенности в дальнейшем развитии национальной экономики.
В стране приоритетным направлением экономического развития является малый и средний бизнес, на которые непосредственное влияние оказывает конъюнктурные изменения экономического развития.
На фоне стагнации экономики страдает и малый бизнес. Во-первых, Наиболее острой проблемой развития малого бизнеса является доступность к финансовым средствам, так как банковское кредитование это основной канал предложения денег субъектам малого бизнеса в народном хозяйстве. Но банковский кредит является практически недоступным для большинства предпринимательских структур, функционирующих на внутренний рынок, в силу его высокой стоимости, а кредитный канал эмиссии денег - действует недостаточно. Доля кредитов выдаваемых малому бизнесу в ВВП составляет: в России (1%), США (20%), в странах Евросоюза (30%), в Японии (35%).
К основным проблемам кредитования относятся: высокий процент кредитования, необходимость гарантий от третьих лиц и немалые сроки рассмотрения заявок, а также высокие требования по репутации предпринимателей и к прозрачности их финансовой политики. Это сопутствующие проблемы российского предпринимательства на исходе последнего времени.
По отношению к крупнейшим банков России введены санкции, идёт девальвация национальной валюты и повышения инфляции привели к ухудшению денежно-кредитной системы и неблагоприятному решению Ключевая процентная ставка повысилась с 10,5% до 17%. Это было одним из направлений принятым с целью сдержать инфляцию и снизить девальвацию рубля. Результатом финансирования малого бизнеса стало повышение процентных ставок на рынке кредитных ресурсов и падение объемов кредитования в 2014 году на 5,6% по сравнению с 2013 годом. Но уже к концу 2015 года портфель кредитов МСП впервые с начала 2015 года показало повышение, увеличившись на 4% по сравнению с данными на 01.07.2015. [25]
Основной координирующий государственный орган по развитию малого бизнеса в ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
АКТЮБИНСКИЙ РЕГИОНАЛЬНЫЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ
УНИВЕРСИТЕТ ИМ. К. ЖУБАНОВА
Кафедра финансов и учета
МАГИСТЕРСКАЯ ДИССЕРТАЦИЯ
Кредитно-финансовая поддержка функционирования и развития предприятий малого и среднего бизнеса
Исполнитель________________________ __________________Сматилова Л.З.
Научный _________________________________Та скарина Б.М
Допущен (а) к САЯСИ защите
Зав. ҚАЙРАТКЕР кафедрой ___________________________________ ______ Таскарина Б.М
__ _____________________ 2019 .
Актобе
2019
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..3
1 МАЗТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФИНАНСИРОВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА
0.1 Понятие и сущность малого бизнеса ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...6
1.2 мемлекГосударственная политика финансовой поддержки малого бизнеса ... ... ..13
1.3 Зарубежный опыт финансирования малого бизнеса ... ... ... ... ... ... ... ...18
2 ОСОБЕННОСТИ РАЗВИТИЯ И ФИНАНСИРОВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА КАЗАХСТАНА
2.1. Современное состояние малого бизнеса Казахстана ... ... ... ... ... ... . ..24
2.2 Малый бизнес Актюбинской области ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .39
2.3 Финансирование малого бизнеса Актюбинской области ... ... ... ... ... ... 45
3 ПРОБЛЕМЫ И НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА КАЗАХСТАНА
3.1. Перспективы и пути решения общих проблем малого бизнеса ... ... ... ... 52
3.2 Направления решения финансовых проблем малого бизнеса ... ... ... ... ... 63
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 72
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 76
ПРИЛОЖЕНИЯ
Введение
За последние годы в Казахстане приняты ряд законодательных актов направленных на создание благоприятных условий для предпринимателей Казахстана, устранения административных барьеров, уменьшение операционных и финансовых издержек бизнеса.
В Казахстане малый бизнес играет важную роль в экономике, его развитие оказывает воздействие на экономический рост, на образование новых рабочих мест, стимулирует привлечение нецентрализованных финансовых источников, способствует увеличению государственного бюджета, является основным поставщиком рынка товарами и услугами и основным источником формирования среднего класса.
С помощью финансирования субъекты малого бизнеса расширяют свою деятельность, покрывают разрывы ликвидности, реализуют желание о начале бизнеса, выполняют законодательные требования, обеспечивают финансовую безопасность. Государство имеет выгоды в росте занятости и самозанятости населения, в формировании конкурентной среды, увеличения налоговых сборов, развитии инновационной деятельности, рост валового внутреннего продукта и т.д. Одной из главных проблем дальнейшего успеха развития субъектов малого бизнеса является низкая доступность кредитных ресурсов.
Важность вышеизложенного, подтверждается в выступлении Н. Назарбаева, где вторым приоритетом к третьей модернизации Казахстана является кардинальное улучшение и расширение бизнес-среды. Президент страны отметил важность расширения географии микрокредитования, использования активных инструментов гарантирования и сервисной поддержки бизнесменов, о необходимости сопровождения проектов, обучения бизнесу и финансовой грамотности.
Дано поручение Правительству о необходимости принятия мер по фронтальному снижению всех видов издержек для бизнеса (в энергетике, транспорте и логистике, а также в ЖКХ), а также переведение государственных услуг в электронный формат, без обязательного физического присутствия.[1]
Таким образом, наряду с положительными факторами малого бизнеса в развитии народного хозяйства, актуальность темы данной работы определяется недостаточной изученностью финансовых аспектов в деятельности малого бизнеса.
Степень разработанности проблемы. Термин предприниматель введен в ХVIII веке Р. Кантильоном.
Экономисты Европы Жан-Батист Сей, Адам Смит и Давид Рикардо также проводили исследования в данной сфере. Определение и оценку предпринимательства, как процесса сделали Д.Кейс, Карл Маркс, Й. Шумпетер, А. Тюнен, Ф. Найт.
Исследование и обоснование отдельных теоретических положений малым бизнесом представлены в трудах казахстанских и зарубежных ученых В.Беленького, А. Блинова, И.И. Гореловой, В. И. Бруновой, Л. Голянда, К. А. Мухиной, К. Н. Захарьина, И.С. Глебовой, Р.Р. Садыртдинова, А. Н. Асаула, Аймагамбетова Е.Б., Есберген Р. К.,Алимбаева А.А., Баймуратова У.Б., Сабден О.С., Сатубалдина С.С., Храмцовой О.В. и других.
Глубокая содержательность и значимость вышеназванных работ для отечественной экономической науки, необходимость решения финансовых проблем малого бизнеса предопределили выбор темы научной работы, обусловили его цель и задачи.
Цель и задачи исследования. Целью работы является исследование финансовых аспектов и решения проблем малого бизнеса, а также разработки научно-практических рекомендаций по совершенствованию поддержки в плане финансирования малого бизнеса.
Цели диссертации, определены задачами:
- раскрыть понятие, формы и роль малого бизнеса;
- рассмотреть государственную политику финансовой поддержки малого бизнеса;
- исследовать зарубежный опыт финансирования малого бизнес;
- выполнить анализ развития и финансирования малого бизнеса в Казахстане и Актюбинской области;
- выявить проблемы в развитии малого бизнеса и пути их решения.
Предметом исследования являются комплекс организационно-экономических отношений, образующихся в процессе деятельности, финансирования, развития малого бизнеса в стране.
Объектом исследования является малый бизнес Казахстана, в том числе Актюбинской области.
Теоретической и методологической основой исследования послужили законодательно-нормативные акты, Предпринимательский кодекс Республики Казахстан, государственные программы в области предпринимательства, труды отечественных и зарубежных ученых по исследуемой проблеме. При выполнении работы применены методы системного и графического анализов, метод сравнения.
Информационную базу исследования составили законодательная база по государственной поддержке и развития малого бизнеса Республики Казахстан, данные комитета по статистике, материалы управления предпринимательством Актюбинской области, а также научно-практическая информация по теме исследования.
Научная идея исследования состоит в разработке организационно-экономических подходов к развитию и финансированию малого бизнеса, выявлению проблем и путей их решения.
Основные положения, выносимые на защиту:
- изучение на теоретическом уровне понятия малый бизнес и основ его финансирования;
- исследование системы финансирования малого бизнеса зарубежных стран;
- особенности государственной поддержки в области финансирования малого бизнеса;
- рекомендации по совершенствованию финансирования малого бизнеса.
Практическая значимость работы. Разработаны предложения и рекомендации по развитию и финансированию малого бизнеса Казахстана.
Практические рекомендации по развитию и финансированию малого бизнеса Казахстана могут быть применены Управлениями предпринимательства, АО Фонд развития предпринимательства Даму, структурными подразделениями Департаментов государственных доходов.
Материалы и выводы диссертационного исследования могут быть использованы учебными заведениями при подготовке исследований, научных и учебных дисциплин, таких как Экономика малого бизнеса, Управление предпринимательством, Основы предпринимательской деятельности.
Апробация результатов. Основные положения магистерской диссертации докладывались в материалах:
- XVII Международной научной конференции студентов и магистрантов Молодёжь - духовный и интеллектуальный потенциал страны: исторический опыт и перспективы развития, Уральск, 2017 г.;
- Международной научно-практической конференции Ключевые проблемы современной науки - 2017, Болгария, 15 - 22 апреля 2017 г.
-
-
Публикации по теме диссертации. По результатам магистерской диссертации было опубликовано 4 научные работы.
Структура и объем работы. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников, содержащего 62 наименований. Работа иллюстрирована 17 таблицами, 21 рисунками и дополнен 2 приложениями.
1. Теоретические основы финансирования малого бизнеса
1.1. Понятие и сущность малого бизнеса
В целях исследования проблем малого бизнеса необходимо раскрыть определение самого понятия, рассмотреть его сущность. В литературе встречаются разные трактовки данного понятия. В экономической литературе используются понятия как предпринимательство, малое предпринимательство, малый бизнес, малое предприятие. Исследуем имеющие позиции зарубежных и отечественных экономистов трактующих вышеназванные понятия.
Предпринимательство рассматривалось в римском праве как дело, занятие, коммерческая деятельность. Предприниматель это арендатор, человек, ведущий общественное крупномасштабное строительство производственных объектов, это лица, занимавшиеся внешней торговлей, организаторы парадов и представлений.
Ученый Ричард Кантильен (1680-1734) исследовал предпринимательство как экономическую функцию, где риск является основной чертой. Экономисты Европы Жан-Батист Сей, Адам Смит и Давид Рикардо также проводили исследования в данной сфере. В России определение и оценку предпринимательства, как процесса сделал Карл Маркс (1818-1883). Американский экономист Й. Шумпетер в своих трудах приводит полную характеристику предпринимательства. [2]
По Й. Шумпетеру предпринимателем является физическое лицо и несколько лиц, при этом предприниматель не всегда может быть собственником.
По мнению А. Тюнена предприниматель обладает следующими качествами: умеет рисковать, принимает нестандартные решения и отвечает за свои поступки, и следовательно может получить непредсказуемый доход.
Предприниматель должен угадать пути развития производства и реализации и потому может получить дополнительный коммерческий эффект, несмотря на неопределенность будущего, дополнял А. Тюнена Ф. Найт.
Л. Шапиро рассматривал предпринимателя как человека, проявляющего инициативу, умеющего организовать социально-экономические механизмы в условиях рынка. По мнению Б. Карлофа предприниматель умеет рационально комбинировать все факторы производства. Он считает, что предпринимательская изюминка это творчество.
Экономист В.Беленький разграничивает предпринимателя и собственника, предпринимателя и менеджера, предпринимателя и бизнесмена. По его позиции есть предприниматель-собственник и предприниматель, не имеющий собственности, а бизнесмен должен непосредственно вести дело и сочетать функции собственника и менеджера.
А. Блинов, который отмечает, что предпринимателями являются те деловые люди, чье поведение на рынке отличается поисковым характером. что нельзя считать бизнесмена предпринимателем если он из года в год производит один и тот же товар.
Из вышесказанного следует, что характерными признаками предпринимательства являются (рис.1):
Рисунок 1. Характерные признаки предпринимательства
Понятия малое предпринимательство и малый бизнес, используются как понятия тождественные, которые строго не разграничивают.
Малые предприятия - юридические лица различных организационно-правовых форм и форм собственности, размеры которых определяются законодательством каждой страны, они производят один или несколько видов товаров, оказывают услуги, выполняют работы.
С экономических позиций малый бизнес является сложным многопрофильным объектом для исследования и с этой точки зрения сущность малого бизнеса раскрывается в следующих аспектах (рис.2):
Рисунок 2. Сущность малого бизнеса
Совокупность хозяйствующих субъектов, отнесенных законодательно-нормативными актами на основе количественных показателей и формы собственности к субъектам малого бизнеса, и субъектов, соответствующих, основным критериям законодательства о малом бизнесе, но в силу каких-либо причин, не сов падающих под упомянутые институциональные рамки, а также экономическую деятельность данных субъектов. Малый бизнес объединяет предпринимателей без образования юридического лица и малые предприятия -- юридические лица, во-первых, всех форм собственности, а, во-вторых, отличающихся как активным, так и пассивным поведением на рынке.
Известные ученные акцентируют внимание на активную позицию на рынке и инновационной направленности малого предпринимательства. Отсюда следует, что малое предпринимательство - это такой малый бизнес, в котором главной движущей силой является предприниматель, собладающий собственностью, управляющей и оптимально соединяющий факторы производства на основе личной инициативы, инновационности, риска под полную экономическую ответственность с целью получения прибыли.
Рассмотрим малый бизнес как модель экономической деятельности (табл. 1)
Таблица-1
Анализ малого бизнеса как модели экономической деятельности [7, 68]
Сильные стороны
малого бизнеса
Слабые стороны
малого бизнеса
Возможности
малого бизнеса
Угрозы
существованию
малому бизнесу
Небольшой стартовый капитал
Ограниченный
(локально) рынок
Рост до уровня
крупного бизнеса
Быстрота полного
Разорения
Высокая
эффективность
Ограниченные
перспективы роста
Сбалансированное
развитие
Быстрое достижение
потолка роста
Гибкость
Высокая зависимость
от конъюнктуры
Прочная ниша
на своем рынке
Легкость проникновения конкурента
в эту нишу
Самостоятельность
Отсутствие
влиятельной
поддержки
Творческая
самореализация
Уязвимость при
попытках силового
давления
Связанные друг с другом понятия предпринимательство и бизнес, но они являются всё же разными по содержанию. Понятие бизнес - это понятие охватывающий процесс создания новой стоимости, прибыли бизнесмена. В данном случае уже имеется идея, собственное изобретение, а также патенты. Но с другой стороны в уже готовом, функционирующем бизнесе требуется постоянное применение новых технологий, рациональные способы организации производства. Все это будет при наличии духа предпринимательства. Владельцы действующего бизнеса должны создавать условия, для каждого сотрудника предприятия, для которых имелась бы возможность раскрытия их предпринимательской жилки и дальнейшего роста как отдельного бизнесмена. [3]
Экономист Храмцова О.В. отмечает, что малое предпринимательство (малый бизнес) - это совокупность независимых мелких и средних предприятий, которые выступают как экономические субъекты рынка.
Согласно данным Мирового банка, насчитывается около 50 показателей, по которым предприятия относятся к субъектам малого предпринимательства, но самым главным критерием является численность работников. [4, 148]
Малое предпринимательство может решать важные социально-экономические задачи. В развитии национальных экономик развитых стран малый бизнес занимает прочные позиции.
Так, в США, предприятия малого бизнеса, производят около 40% валового продукта, обеспечивают занятость почти половины активного населения. Наибольший удельный вес в производстве, а это 60-70% занимает малый бизнес в Германии, Канаде, Великобритании. Малый бизнес в экспорте продукции ведущих стран также занимает удельный вес, например, в Германии и Нидерландов - примерно 40%, Италии - 20-25%, США и Японии- 15%. При этом сфера, где малый бизнес приобрел особое значение - международная торговля технологиями. [5, 98]
Асаул А. Н. отмечает, что отличие предпринимательства от бизнеса только в одном существенном свойстве - новаторстве. В отличие от бизнеса предпринимательство в широком смысле, встречается меньше. Бизнесмен имеет право всю свою жизнь заниматься только бизнесом и не быть предпринимателем, однако вся экономика в современных условиях без предпринимательства как социально-экономического феномена существовать не может. [6]
Рассмотрим преимущества и недостатки малого бизнеса (табл.2)
Таблица-2
Сравнительный анализ преимуществ и недостатков малого бизнеса [7, 67]
Малый бизнес
Крупный бизнес
Преимущества
Гибкое и мобильное управление предприятием
Финансово устойчиво
Малое количество управленцев
Предельно низкие удельные расходы
Простые организационные связи
Высокая техническая подготовка
Оперативная адаптация к изменениям
рынка, запросам клиентов
Укрупнённая номенклатура выпускаемой продукции
Оперативная, высокая восприимчивость
к нововведениям
Впечатляющие производственные мощности
Своевременный учет особенностей и местных условий
Возможность получения сверхприбыли
Деятельность в сферах, невыгодные для крупного предпринимательства
Единство научных и производственных
Процессов
Отличные возможности использования относительно малых средств для организации предприятия
Повышение доли на конкурентоспособном рынке
Продолжение табл.2
Опережающие возможности по социальной
Защите
Снижение постоянных затрат
Недостатки
Ограниченность трудовых, основных и оборотных ресурсов
Организационная инерционность
Структур
Высокая зависимость от рыночной
конъюнктуры
Консерватизм к новшествам
Барьеры при получении кредита
Сложные вертикальные и горизонтальные коммуникационные связи
Перегрузка рабочей недели
Большое количество управленцев
Малые возможностей по социальной
Защите
Малодинамичные научные структуры
Низкая заработная плата
Бизнес большинства предпринимателей вначале является малым. Зачастую он таковым и остается, что далеко не всегда свидетельствует о неудаче. Для многих областей деятельности наиболее экономически обоснованными являются именно малые предприятия. К таким областям относятся торговля, грузоперевозки, производство сельскохозяйственной и пищевой продукции, фармацевтика и др. [8, 42]
В соответствии с Предпринимательским кодексом Республики Казахстан предпринимательство делится на категории субъектов в зависимости от среднегодовой численности работников и среднегодового дохода субъекты предпринимательства относятся к следующим категориям (рис.3):
Рисунок 3. Субъекты предпринимательства
Субъектами малого предпринимательства являются индивидуальные предприниматели без образования юридического лица и юридические лица, осуществляющие предпринимательство, со среднегодовой численностью работников не более ста человек и среднегодовым доходом не свыше трехсоттысячекратного месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года.
Субъектами микропредпринимательства являются субъекты малого предпринимательства, осуществляющие частное предпринимательство, со среднегодовой численностью работников не более пятнадцати человек или среднегодовым доходом не свыше тридцатитысячекратного месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года. [9]
В различных программах поддержки предпринимательства приводят термин МСП - малое и среднее предпринимательство. В то время как, Стратегия 2050, программа стратегического развития страны, использует термин МСБ (малый и средний бизнес). При предоставлении данных в органы статистики РК также использует обозначение МСП. [10, 43]
Основные источники денежных средств при организации бизнеса таковы: личные сбережения; средства друзей, родственников или партнеров; кредит в банке.
На рисунке 4 показаны укрупненные группы финансовых отно - шений предприятия и сопровождающие их денежные фонды.
Рисунок 4. Финансы предприятия малого бизнеса
Формирование и использо - вание денежных фондов, через которые обеспечивается денежными средствами производственно-хозяйственная деятельность предпри - ятия являются главными направлениями финансовой деятельности любого предприятия малого бизнеса. [11]
Финансирование деятельности малого предпринимательства представляет собой обеспечение малого предприятия необходимыми финансовыми ресурсами на всех этапах его функционирования. В зависимости от условий предоставления денежных средств выделяют (рис.5):
Рисунок 5. Виды финансирования малого бизнеса
Собственно финансирование и кредитование удовлетворяют потребности субъектов малого бизнеса в финансовых ресурсах в целях расширенного воспроизводства.
С одной стороны обеспечивается возврат ссужаемых средств, с другой стороны, обеспечивается получение финансовым институтом дохода от кредитных операций.
Участниками кредитного процесса являются заёмщик - субъект малого бизнеса и кредитор - финансовый институт. Данные участники осуществляют основную массу кредитования и инвестирования в малый бизнес, несут риски и оказывают основные сопровождающие финансовые и информационные услуги субъектам малого бизнеса.
Выделяются блоки: экономический, который включает основы кредитования и организационный - это система действий кредиторов от начала просмотра кредитной заявки до его погашения.
В Казахстане финансовая помощь для частного бизнеса осуществляется путем:
* закуп гарантированных объемов товаров, работ, услуг;
* займы предоставляются за счет бюджетных средств;
* организация процесса кредитования через БВУ, государственные институты развития и иные юридические лица в соответствии с законодательно-нормативным актам РК;
* выдача государственного гранта для открытия и дальнейшего действия социально значимых проектов в отраслях национальной экономики;
* субсидирования ставки вознаграждения по выдаваемым кредитам и совершаемым лизинговым сделкам БВУ, Банком Развития Казахстана и иными юридическими лицами, осуществляющие данную деятельность, субъектам малого бизнеса;
* субсидирование ставки вознаграждения по выдаваемым микрокредитам микрокредитными организациями;
* возмещения и (или) субсидирования издержек и (или) затрат;
* частичное гарантирование кредитов субъектов частного предпринимательства;
* лизинга и т.д.
Порядок и формы государственной финансовой поддержки, отрасль экономики, юридическое лицо, размеры финансовой поддержки и другие условия, необходимые для оказания государственной финансовой поддержки, утверждаются Правительством РК. [12]
Таким образом, мы рассмотрели понятия предпринимательство и бизнес, изучили экономическую их сущность, а также исследовали финансы малого предприятия, виды финансирования.
1.2. Государственная политика финансовой поддержки малого бизнеса
Виды государственной поддержки малого бизнеса осуществляется по направлениям:
* финансовая и имущественная поддержка;
* институциональная поддержка;
* информационная поддержка;
* применение в деятельности предприятий малого бизнеса государственной финансовой, материально-технической и информационной базы ресурсов, а также инноваций;
* упрощенный порядок государственной регистрации и ликвидации;
* применение оптимального режима налогообложения;
* разработка и реализация программ кредитования малого бизнеса;
* создание условий для привлечения и использования инвестиций;
* оказание всестороннего содействия внешнеторговому обороту субъектов малого бизнеса;
* согласно Закону РК О государственных закупках обеспечить гарантированный объём закупа товаров, работ, услуг;
* развитие действующих и открытие новых учебных центров для обучения и повышения квалификации кадров для малого бизнеса.
Государственные органы оказывают помощь по развитию и защите крестьянского или фермерского рынка.[9]
В соответствии с Кодексом Республики Казахстан "О налогах и других обязательных платежах в бюджет" крестьянские или фермерские хозяйства имеют право применять упрощенный либо общеустановленный порядок исчисления и уплаты отдельных видов налогов.[13]
Принципами государственной поддержки малого бизнеса являются (рис.6):
Рисунок 6. Принципы государственной поддержки малого бизнеса
Система мер, разработанные на основе государственных, отраслевых и региональных программ, результатом которых является развитие малого бизнеса и есть государственная поддержка малого бизнеса.
Данные программы включают в себя следующие меры:
- совершенствование нормативной фундамента малого бизнеса;
- приоритетные направления малого бизнеса;
- вовлечение в малый бизнес социально не защищенные слои населения страны;
-формирование инфраструктуры и защиты малого бизнеса;
- кредитно-финансовая и имущественной поддержка малого бизнеса;
- пропаганда государственной политики по поддержке малого бизнеса.
Отраслевые программы развития отраслей экономики предусматривают:
- стимулировать субъектов малого бизнеса как объектов инфраструктуры основных промышленных предприятий отрасли;
- передача исполнения части операций субъектами малого бизнеса в целях разработки производственно-технологических процессов основных предприятий отрасли;
- оказание финансовой поддержки субъектам малого бизнеса в рамках средств, инвестируемых в крупные промышленные составляющие отрасли.
Министерство национальной экономики РК является государственным органом, реализующий политику и ответственный за развитие малого предпринимательства. [14]
В организационную структуру данного Министерства входит Департамент развития предпринимательства, который осуществляет деятельность по формированию государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере развития и поддержки предпринимательства, в том числе и малого.
В целях реализации государственной политики на предмет развития и поддержки предпринимательства при акиматах областей и городов Алматы и Астаны созданы Управления предпринимательства.
Далее государственную политику в области предпринимательства реализуют Аппараты акимов городов и районов страны.
В рамках деятельности созданного Совета предпринимателей при Президенте РК осуществляется консолидация и обработка поступающей от предпринимателей, ассоциаций информации и выработка предложений Президенту, парламенту и правительству с целью устранения каких-либо барьеров и создания условий для совершенствования его развития.
К организациям, выполняющие финансовую поддержку малому бизнесу, относятся следующие госкомпании:
* АО Фонд развития предпринимательства Даму;
* АО Национальный инновационный фонд;
* АО Инвестиционный фонд Казахстана
* АО Банк Развития Казахстана
* Технопарки, бизнес-инкубаторы, промышленные зоны.
Коммерческие структуры не напрямую, а косвенно оказывают должное влияние на развитие малого бизнеса. Их можно объединить в две большие группы: в первую группу входят банки второго уровня, а также небанковские учреждения, которые осуществляют некоторые виды банковских операций, во вторую группу относят консалтинговые компании.
В целях эффективного развития малого бизнеса необходима целая система финансовой, инвестиционной и кредитной поддержки
Следовательно, в процесс кредитования и инвестирования субъектов малого предпринимательства в нашей стране привлечены следующие финансовые институты: банки второго уровня; кредитные, сельскохозяйственные кредитные товарищества; микрокредитные организации а также лизинговые компании.
Рассмотрим крупные институты развития, оказывающие финансовую поддержку (табл.3)
Таблица -3
Институты развития, оказывающие финансовую поддержку
Финансирование
АО Даму
АО НИФ
АО Kazyna Capital
АО КазЭкпортГарант
Кредитование
Венчурное финансирование
Прямое инвестирование
Страхование коммерческих и политических рисков по внешнеэкономическим сделкам отечественных экспортеров
Субсидирование
Проектное финансирование
Инвестирование через фонды
Гарантирование МСБ
В 2013 году в соответствии с Законом РК О национальной палате предпринимателей №129-V от 4 июля 2013 г. образована Национальная палата предпринимателей Республики Казахстан - казахстанское некоммерческое, самоуправляемое учреждение. [15].
В Казахстане на данный момент не имеется банк, специализирующийся в сфере сельского хозяйства, но государство проводит льготное финансирование сферы через следующие предприятия:
:: Сконцентрированый на микрокредитовании и страховании - АО Фонд финансовой поддержки сельского хозяйства;
:: Осуществляющий ценовые интервенции и прямое инвестирование в проекты - АО Продовольственная контрактная корпорация;
:: Предоставляющий в лизинг сельскохозяйственное оборудование и технику, а также финансирующий оборотный капитал - АО КазАгроФинанс;
:: кредитующий объединения сельскохозяйственных производителей и инвестиционные проекты - АО Аграрная Кредитная корпорация.
Поддержка малого бизнеса на предмет финансовой, кредитной, инвестиционной помощи осуществляется через:
* кредитование БВУ производственного и обрабатывающего сферы малого бизнеса;
* средства местного и республиканского бюджетов, негосударственных внешних займов, гарантированных государством;
* разработку механизма стимулирования БВУ, проводящих процессы кредитования субъектов малого бизнеса, а также путем исполнения обязательств бизнесменами по кредитам, за счет формирования в областях залоговых фондов, которые состоят из объектов коммунальной собственности;
* через бюджетное софинансирование проектов совместно с БВУ при условии, что финансовые ресурсы предварительно предусмотрены республиканским бюджетом на следующий год;
* разработку мероприятий по созданию и развитию обществ взаимного кредитования и страхования. [16]
С 2010 года в республике действует Программа Дорожная карта бизнеса 2020, в соответствии с которой осуществляется поддержка в субсидировании ставки вознаграждения, частичном гарантировании по кредитам банков, развитии производственной инфраструктуры.
В рамках оздоровления предприятий осуществляется субсидирование предприятию-должнику процентной ставки по уже имеющимся кредитам банков и на новую задолженность в рамках одной кредитной линии, которая возникает после одобрения проекта; рассмотрение вопроса предоставления должнику отсрочки по выплате налогов и других обязательных платежей в бюджет без начисления пени. [17, 44]
С 2001 года в Казахстане в рамках программы по финансированию и развитию МСБ ЕБРР помогает представителям малого бизнеса реализовать проекты, подбирает высококвалифицированных консультантов, сопровождая весь ход проекта, далее после его успешного завершения в рамках программы возмещает предпринимателю половину стоимости проекта в качестве безвозмездного гранта.
Наша республика в 2013 году стала первой страной среди стран пребывания ЕБРР, выступившая донором программы поддержки малого бизнеса в размере вклада 2,9 млн евро на трехлетний период и 22,184 млн евро в 2015 году на последующую пятилетку. Министерством национальной экономики РК профинансированы консультационные проекты с МСБ, совершенствующие их развитие, а также институционализацию отрасли консалтинга для МСБ с учетом лучшего зарубежного и отечественного опыта развития бизнеса. Программа работает на фоне государственной программы Дорожная карта бизнеса 2020. Все проекты банка предполагают софинансирование стоимости со стороны клиента, часть софинансирования от ЕБРР является безвозмездным грантом для предприятия. [18, 54-57]
Одно из направлений Плана совместных действий Правительства РК и Национального Банка по обеспечению финансирования является финансирование субъектов малого бизнеса в обрабатывающей промышленности.
Только после одобрения Государственной комиссии по вопросам модернизации экономики РК, АО ФРП Даму предоставляет данное финансирование БВУ.
После одобрения заявок малого бизнеса банки второго уровня осуществляют согласование с АО ФРП Даму денежных средств, для списания средств с отдельного банковского счета банков второго уровня в Национальный банк Республики Казахстан.
Для субъектов малого бизнеса финансирование предоставляются на условиях кредитных принципов (целевого использования, платности, срочности, возвратности и обеспеченности), в том числе:
* максимальный лимит кредитования на одного субъекта малого бизнеса для всех кредитов, выданных за счет средств Национального Фонда РК -- 1 850 000 000 тенге;
* срок кредитования - не более 10 лет;
* в целях пополнения оборотных средств и рефинансирования действующих займов - не более 5 лет;
* номинальная ставка вознаграждения для малого бизнеса - не более 6,0 % годовых;
* валюта кредитования - тенге. [19]
Таким образом, мы изучили виды и принципы государственной поддержки малого бизнеса, рассмотрели вопросы в области управления малым бизнесом, а также институты развития, оказывающие ему финансовую поддержку.
1.3 Зарубежный опыт финансирования малого бизнеса
Практика стран с развитой рыночной экономикой свидетельствует, что для малого бизнеса идёт всевозможная государственная поддержка. В Программе развития Организации Объединенных Наций, утверждается, что в мировой экономике наблюдается рост численности малых предприятий, который превысил 95% от общей численности всех предприятий. Среднемировая доля численности занятых в малом бизнесе составляет свыше 60% занятых, а их доля в ВВП достигло 50%. Весомые показатели отмечаются в Японии, где, доля малого и среднего предпринимательства составляет 99,6% от общего числа предприятий, 55% ВВП и 80% численности занятых в промышленных отраслях. В Америке более 50% ВВП, более половины инноваций, более 23 национальной рабочей силы задействовано в малом бизнесе. [20, 67-68]
Организационно-правовые формы предприятий в странах с развитой рыночной экономикой различны. Наиболее распространенной организационной формой малого предпринимательства в этих странах является индивидуальное предприятие.
Государственная поддержка субъектам малого бизнеса в Германии осуществляется по более 500 программам федерального и регионального значения, которые оказывают содействия инвестиционной активности. Как правило, инвестиционная поддержка МСП осуществляется в следующих формах: надбавки, субсидии и льготные кредиты, которые являются важными, но не решающими факторами, для стимулирования инвестиционной деятельности. Особое значение принадлежит зависимости от доходности, определяющую чистую выручку от осуществления вложений. Льготные кредиты не снижая в начале ликвидность организации служат для стабильного, долгосрочного финансирования значительной части проекта инвестора, в основном по твердой кредитной ставке. Следовательно, финансовая нагрузка равномерно распределяется на весь период окупаемости проекта, чем при финансировании на рыночных условиях. Льготное кредитование осуществляемое государственными программами дотации, на составляют 3-10% суммы кредита. Сроком льготного кредитования малого бизнеса является 10 лет, по низкой процентной ставке, также имеется возможность возврата финансовых сумм в желаемые бизнесменом сроки. Коммерческие банки Германии принимают заявки на приобретение кредитов, затем выдают и в дальнейшем сопровождают проекты, ведут работы с клиентами.
Субсидии и надбавки, представляемые Правительством Германии субъектам малого бизнеса покрывают малую часть в потребности в инвестиционном финансировании.
Льготные условия кредитования: низкая процентная ставка; длительный период кредитования; возможность без дополнительных выплат возврат взятых сумм в любое время; долевое финансирование, его структура: государственные средства могут быть до 50 %, остальное финансируется за счет собственных средств инвестора или других заемных средств.
В Сингапуре агентство Spring поддерживает малые и средние предприятия через сто разных программ поддержки предпринимателей. Разрабатываются и внедряются десятки различных программ льготного кредитования субъектов малого бизнеса. Это и выдача специальных займов, и страхование кредитов, и распределение субсидий. Предоставляются значительные льготы предприятиям, которые только начали своё дело. [21, 67-68]
Руководит поддержкой малого бизнеса в Республике Корея централизованное агентство в составе Министерства торговли, промышленности и энергетики - Администрация малого и среднего бизнеса. Применяются упрощенные схемы налогообложения, доверительные гарантии для венчурных компаний, испытывающие финансовые трудности, оказывается поддержка в расширение инициативы в плане финансирования новых форм. Результатом реализации мер по развитию венчура количество данных компаний увеличилось до 10 тыс. единиц, наблюдается увеличение инвестиций в венчурный капиталь, а также повышение индекса KOSDAQ.
Программа Workout, которая предусматривает реструктуризацию и частичное списание долга, оказывает поддержку по восстановлению субъектов бизнеса, испытавших временные трудности в области менеджмента, подводят к сотрудничеству предприятий с кредитными учреждениями, изыскивая возможности для займа и снижения его стоимости. В ходе реализации программы нормализовался управленческий процесс в фирме, сокращалось количество обанкротившихся компаний, улучшалось доступность кредитования. Реструктуризация способствовала диверсификации производства, т.е. в действующее производство внедрялись новые направления деятельности.
Повышение занятости населения, улучшение социального климата в стране и увеличение бюджета вот итоги программ финансовой и нефинансовой поддержки субъектам малого бизнеса.
Серьезные иностранные инвестиции и кредиты с низкой процентной ставкой, а также экономическая политика, ориентированная на инновационное развитие МСП стали составляющими успеха Южной Кореи [13].
При Министерстве внешней торговли и промышленности Японии, действует Управление малых предприятий, которое в целях обеспечения механизмов финансирования малого бизнеса и предоставления займов государство предусмотрело организацию Корпорации страхования малого и среднего бизнеса и ассоциации гарантирования кредита. Поддержка субъектов малого в стране ведется начиная от органов центрального правительства до самостоятельных союзов и объединий малых предприятий. Центральные и местные органы власти контролируют субсидирование на всех этапах жизненного цикла предприятия малого бизнеса, участвующих в создании наукоемких и высокотехнологичных производств. Для данных предприятий государственные органы выделяют займы, обеспечивают кредитование малого бизнеса, через виды кредитных гарантий, предоставляя поручительства.
Льготные условия применяются для субсидий, займов и кредитов для бизнеса, предусматривающие нижеследующие цели:
- техническое перевооружение, модернизация, расширение производственно-материальной базы наукоемких организаций;
- разработка совместных инновационных проектов, новинок, ноу-хау с институтами и университетами страны;
- развитие легкой, в том числе пищевой промышленности;
- разработка новейших видов продукции, технологий, рациональных предложений;
- организация и развитие в промышленно отсталых регионах Японии новых предприятий малого и среднего бизнеса.
Большую долю программ развития малого и среднего бизнеса Испании. заняли программы Европы, которые распространяются на многие европейские страны: Италию, Францию, Англию, Германию и т.д. Государственные органы Испании стимулирует инфраструктуру бизнеса, оказывающие поддержку малому бизнесу. Инфраструктура бизнеса состоит из двух популярных и эффективных групп оказания помощи малому бизнесу, действующие на территории Испании и в других странах Евросоюза. В первую группу входит общества взаимного гарантирования, обеспечивающие гарантийные обязательства перед кредиторами при выдаче кредитов, предоставляя собственность в качестве залогового обеспечения, или могут выступать в качестве поручителей. Вторая группа состоящая из общества взаимного финансирования например, Государственный институт официального кредитования Испании, занимающийся финансированием, а также инвестициями, субсидиями малых предприятий. Одним из таких обществ является. [22]
В Европе используется интерактивные инструменты поддержки малого бизнеса, такие как информационный портал, вебинар, видеоконференция и т.п. Например, Континентальная сеть в поддержку малого и среднего бизнеса (European Enteprise Network) - портал, имеющий бесплатную информационную базу по поддержке МСП, включающий более 600 агентств и организаций, выполняющий роль посредника между субъектами малого бизнеса и Евросоюзом. Представители малого и среднего бизнеса, используя возможности портала могут быстро и просто узнать о факторах совершенствования деятельности предприятия, новых инновационных методах и технологиях, уровни повышении квалификации кадров, оценку риска деятельности в других странах стране ЕС и, главное, получить контакты и нужные данные о конкретном Европейском фонде, у которого есть возможности на софинансирование проекта развития вашего предприятия. [23, 177-181]
В России финансовая поддержка, которая может проявляться в обеспечении малого бизнеса краткосрочными кредитами и займами на льготных условиях. Имущественная поддержка, которая предполагает строительство технопарков, индустриальных парков и бизнес-инкубаторов. Образовательная поддержка, которая уже осуществляется в соответствии с действующим Постановлением Правительства РФ от 24 марта 2007 г. № 177 О подготовке управленческих кадров для организаций народного хозяйства РФ в 200708-201718 учебных годах. [24, 177-181]
В современных условиях усиливающаяся международная напряженность и ухудшение геополитической обстановки в экономическом пространстве отрицательно влияет на состояние и развитие национальных экономик развивающихся стран. Это является актуальным и для России, подверженность её экономики влиянию санкционных войн находится на высоком уровне.
Результатом принятых странами Запада пакеты санкций в 2014 году явилось ухудшение развития экономики России и установлению неопределенности в дальнейшем развитии национальной экономики.
В стране приоритетным направлением экономического развития является малый и средний бизнес, на которые непосредственное влияние оказывает конъюнктурные изменения экономического развития.
На фоне стагнации экономики страдает и малый бизнес. Во-первых, Наиболее острой проблемой развития малого бизнеса является доступность к финансовым средствам, так как банковское кредитование это основной канал предложения денег субъектам малого бизнеса в народном хозяйстве. Но банковский кредит является практически недоступным для большинства предпринимательских структур, функционирующих на внутренний рынок, в силу его высокой стоимости, а кредитный канал эмиссии денег - действует недостаточно. Доля кредитов выдаваемых малому бизнесу в ВВП составляет: в России (1%), США (20%), в странах Евросоюза (30%), в Японии (35%).
К основным проблемам кредитования относятся: высокий процент кредитования, необходимость гарантий от третьих лиц и немалые сроки рассмотрения заявок, а также высокие требования по репутации предпринимателей и к прозрачности их финансовой политики. Это сопутствующие проблемы российского предпринимательства на исходе последнего времени.
По отношению к крупнейшим банков России введены санкции, идёт девальвация национальной валюты и повышения инфляции привели к ухудшению денежно-кредитной системы и неблагоприятному решению Ключевая процентная ставка повысилась с 10,5% до 17%. Это было одним из направлений принятым с целью сдержать инфляцию и снизить девальвацию рубля. Результатом финансирования малого бизнеса стало повышение процентных ставок на рынке кредитных ресурсов и падение объемов кредитования в 2014 году на 5,6% по сравнению с 2013 годом. Но уже к концу 2015 года портфель кредитов МСП впервые с начала 2015 года показало повышение, увеличившись на 4% по сравнению с данными на 01.07.2015. [25]
Основной координирующий государственный орган по развитию малого бизнеса в ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
