Файл қосу
Салықтық міндеттеме
|Қазақстан Республикасының Білім және ғылым министрлігі |
|Шәкәрім атындағы Семей мемлекеттік Университеті. |
|3 деңгейлі СМЖ құжат |ОӘК | |
| | |О42-16-20.01.20.69/01-20|
| | |12 |
|«Салықтық жүйе және салықтық құқық|№ 2 басылым | |
|» пәні бойынша оқытушыларға | | |
|арналған пәннің жұмыс оқу | | |
|бғдарламасы | | |
050509 «Қаржы», мамандығы үшін
«Салықтық жүйе және салықтық құқық» пәнінің оқу-әдістемелік кешені
ОҚЫТУШЫҒА АРНАЛҒАН ПӘННІҢ ЖҰМЫС ОҚУ БАҒДАРЛАМАСЫ
Семей - 2012
1. ҚҰРАСТЫРЫЛДЫ:
Құрастырушы:
Акишева Д.М.- Шәкәрім атындағы Семей Мемлекеттік Университетінің «Қаржы»
кафедрасының аға оқытушысы;
2. ТАЛҚЫЛАНДЫ:
2.1. Шәкәрім атындағы Семей Мемлекеттік Университетінің «Қаржы»
кафедрасының отырысында талқыланды және бекітілді
Хаттама №1 31.08. 2012 жыл
«Қаржы» кафедрасының меңгерушісі ____________Масалимова С.Ж.
2.2.Қаржы-экономикалық факультетеінің оқу-әдістемелік бюросының отырысында
мақұлданды
Хаттама №1 05.09. 2012 жыл
Оқу-әдістемелік бюросының төрағасы __________ Тойкин С.Х.
3. БЕКІТІЛДІ:
Университеттің оқу-әдістемелік кеңесінің отырысында бекітілді және
басылымға жіберуге ұсынылды
Хаттама №1 13.09. 2012 жыл
Оқу-әдістемелік кеңесінің төрағасы
бірінші проректор ___________ Рскелдиев Б.А.
Мазмұны
|1 |Қолданылу саласы | |
|2 |Нормативті сілтемелер | |
|3 |Жалпы ережелер | |
|4 |Оқытушылар үшін пәннің оқу жұмыс бағдарламасының мазмұны | |
|5 |Студенттердің өздік жұмысына арналған тақырыптар тізімі | |
|6 |Пән бойынша оқу-әдістемелік карта | |
|7 |Оқу-әдістемелік әдебиеттермен қамтамасыз етілу картасы | |
|8 |Әдебиеттер | |
| | | |
1. Пайдалану саласы
«Салықтық жүйе және салықтық құқық» пәні бойынша оқу-әдістемелік кешен
«Қаржы» мамандығы студенттеріне арналған. Ол студенттерді курстың
мазмұнымен оның қажеттілігі мен өзектілігімен, курс саясатымен, оқу
процесінде студенттер алатын жаңалықтармен таныстырады. Пәннің оқу-
әдістемелік кешені пәнді оқыту процесінде басшылыққа алынады.
2. Нормативтік сілтемелер
«Салықтық жүйе және салықтық құқық» пәнінің оқу-әдістемелік кешені
келесі құжаттардың ұсыныстары мен талаптарына сәйкес осы пән бойынша оқу
процесін ұйымдастыру тәртібін өңдеп белгілейді.
- УС 042-РГКП-СГУ-8-2007 Университет стандарты «пәннің оқу-
әдістемелік кешенін өңдеу және рәсімдеу бойынша жалпы ережелер»;
- ҚП 042-08.10.10.12-2007 «Пәннің оқу-әдістемелік кешенінің құрылымы
және мазмұны».
3. Жалпы ережелері
3.1. Пәннің қысқаша сипаттамасы.
3.2. «Салықтық жүйе және салықтық құқық» пәні салықтардың теориялық
негіздері, атап айтқанда салықтардың экономикалық мәні, қызметтері,
принціптері, салықтық құқық негіздкрін, салықтық құқық нормалары мен
салықтық құқық қарым – қатынастарды, шет ел салықтық құқық жүйесін,
салықтық бақылау, салықтардың түрлерін ,ҚР-ның салық жүйесінің құрылу
этаптарын және елдегі салық реформаларының негізгі концепцияларын ашуға
негізделген.
Салықтық жүйе және салықтық құқық экономикалық мәнін ашу, мемлекеттің
экономикалық дамуындағы орнын анықтау, салық заңдылығын оқу, нарықтық
қатынастар жағдайында маңызды орын алады.
3.3 Пәнді оқытудың негізгі міндеті - «Салықтық жүйе және салықтық құқық»
пәнінің негізгі ұғымдарын оқу.
3.4. Пәнді оқу нәтижесінде студент келесілерді білуі қажет:
- курс бағдарламасының мазмұны бойынша салықтарды білу.
- Нарықтық экономика жағжайындағы салықтардың экономикалық мәнін және
салықтар түрлерін білу.
- салықтық құқық негіздерін
- салықтық құқық нормалары мен салықтық құқық қарым – қатынастарды,
- шет ел салықтық құқық жүйесін,
- салықтық бақылау
- Қазақстан Республикасының салық жүйесіне сипаттама беру.
- Салық әкімшілігін жүргізу тәртібімен танысуы қажет.
3.5. Курстың алдыңғы реквизиттері
Экономикалық теория, қаржы, бухгалтерлік есеп.
3.6. Курстан кейінгі реквизиттер
Салық және салық салу, салықтық бақылау, ҚР-да салық қызметін
ұйымдастыру.
Оқу жоспарынан көшірме
|Курс |Семес|Несие |
| |тр | |
|1 |2 |3 |
| Тақырып 1. Мемлекеттің салықтық қызметі. |2 |(1,5,23,24,2|
|Салықтардың әлеуметтік-экономикалық мәні. Салықтардың пайда | |5,26, 27, |
|болу және даму тарихы. | |27,47 ( |
|Салықтардың экономикалық мәні. Салықтардың ерекше белгілері | | |
|және олардың сипаттамасы.Салықтардың пайда болуының | | |
|ұйымдастырушылық формасы.. Салықтардың қызмет етуінің | | |
|шарттары және себептері.Салықтардың пайда болуы, қалыптасуы | | |
|және дамуындағы мемлекеттің ролі. ҚР-да салықтардың | | |
|қалыптасуы мен дамуы. Салық салу принціптері, сипаттамасы | | |
|жіне салық жүйесін құрудағы ролі. | | |
| Тақырып 2. Салықтық салу саласындағы мемлекеттік басқару. |1 |(1,3,12,15,1|
|Мемлекеттің салықтық қызметінің бағытталуы. | |6,17, 22, |
|анықтау..Мемлекеттің қызметінің формалары және негізгі | |27, 28, 30,|
|бағыттары. Мемлекеттің салықтық қызметінің міндеттері. | |31, 34, 35,|
|Салықтар функциялары және принціптері. Салықтардың | |38 ,45 ( |
|экономикалық принціптері. Заңдылық принціптері. Салық | | |
|жүйесінің ұйымдастырушылық принціптері. Салық функциялары. | | |
|Салық салу принціптерінің нарықтық экономика жағдайында іске| | |
|асырылуы. | | |
| Тақырып 3. Салықтық құқық құқықтық білім ретінде. |1 |(1,5,15,16,1|
|Салықтық құқық маңызы. Салықтық құқықтың қаржы-экономикалық | |7, 22, |
|қатынастар жүйесіндегі орны. Салықтық құқық жүйесі. | |23,24, 27, |
|Салықтық құқықтың пәні және ұғымы.Салықтық құқықтың қайнар | |28, 30, 31,|
|көздері. Қазақстан Республикасындағы салықтық заңдылықтың | |34, 35, 38 |
|даму тарихы. | |,45( |
|Тақырып 4. Салықтың заңдылық құрамының элементтері. |2 |(1, 5, 8, 9,|
|Салықтық заңдылық экономикалық мәні, функциялары, | |16, 17, 19,|
|принціптерін ашу. Салық элементі ұғымы. Салық элементтерінің| |20, 22, 24, |
|сипаттамасы. Салық объектісі және субъектілері. Салық | |25, 30, 31, |
|ставкасы ұғымы және оның салық жүйесіндегі орны.Салық | |33, 35, 36, |
|ставкаларының түрлері. | |37, 40, 43 (|
|Салықтардың факультативті элементтері.Салықтық жеңілдіктер: | | |
|мәні және түрлері.Негізгі салықтық терминология. | | |
|Тақырып 5. Салықтық құқықтың нормалары және салықтық |1 |(15,16,17, |
|құқықтық қатынастар. | |22, 27, 28,|
|Салықтық құқықтық нормалар түсінігі. Салықтық құқық жүйесі. | |30, 31, 34, |
|Салықтық құқық нормаларын іске асыру формалары. Салықтық | |35, 38 ( |
|құқықтық қатынастар түсінігі. | | |
|Тақырып 6. Салықтық міндеттеме. |1 |(1, 5, 8, 9,|
|Салықтық міндеттеме ұғымы. Салықтық міндеттеме құрылымы. | |16, 17, 19,|
|Салықтық міндеттеменің пайда болу шарттары. Салық | |20, 22, 24, |
|міндеттемесін орындау.Салық міндеттемесін тоқтату шарттары. | |25, 30, 31, |
|Салық төлеушілердің, салық агенттерінің құқықтары мен | |33, 35, 36, |
|міндеттері. | |37, 40,( |
|Тақырып 7.Шет елдердегі салықтық құқық. |1 |(1, 5, 8, 9,|
|Салық және салық жүйесі. Қосарланған салық салу | |16, 17, 19,|
|мәселелері.Салықтық жеңілдіктер. Салықтық жеңілдіктер және | |20, 22, 24, |
|кәсіпкерлік қызмет. Салық салу және төлеу тәсілдері. Әр | |25, 30, 31, |
|елдегі жеке табысқа салынатын салық ерекшеліктері. Кеден | |33, 35, 36, |
|алымдардың ерекшеліктері. ставкаларының түрлері. | |37, 40, 43 |
| | |,( |
|Тақырып 8. Салықтық бақылаудың экономикалық мәні және |1 |(1, 5, 8, 9,|
|теориялық негіздері. | |16, 17, 19,|
|Салықтық бақылау ұғымы және мәні. | |20, 22, 24, |
|Салықтық бақылау ұғымы, мақсаттары және міндеттері.Салықтық | |25, 30, 31, |
|бақылауды өткізудің объективті қажеттілігі. Салықтық | |33, 35, 36, |
|бақылауды өткізу мақсаттары. Салықтан жалтару себептері. | |37, 40, 43 (|
|Салықтық бақылау элементтері.Салықтық бақылау әдістері . | | |
|Ағымдағы, кезекті салықтық бақылауды жүзеге асыру | | |
|ерекшеліктері. Салықтық тексеру түрлері. Салықтық бақылау | | |
|объектілері, субъектілері, пәні, мақсаты, әдістері. | | |
|Тақырып 9. Салықтың түрлері. Меншікке салынатын салықтар. |2 |(9,10,11,12,|
|Тұтынуға салықтар. Табысқа салынатын салықтар. | |13,14, 21, |
|Жер салығының салық салу объектісі, төлеушілер. Жер салығын | |27, 30, 31, |
|есептеу және төлеу тәртібі. Салықты төлеу бойынша | |35, 38, 43 (|
|жауапкершілік. Көлік құралдарына салынатын салықтың | | |
|экономикалық мазмұны мен құру негіздері. Мүлік салығын | | |
|төлеушілер, салық салу объектісі, салық ставкалары. Арнаулы | | |
|салық режимі: экономикалық мазмұны мен қолдану аумағы. | | |
|ҚҚС экономикалық мәні мен ҚР-да енгізудің қажеттілігі мен | | |
|алғышарттары. ҚҚС салық салу объектілері, төлеушілер, | | |
|ставкалары. Акциздердің экономикалық мәні, шығу эвалюциясы | | |
|мен қызметі. Акциздік салық салуды құру негіздері: | | |
|төлеушілер, салық салу объектісі, салық салынатын айналымды | | |
|анықтау. | | |
|Корпоративтік табыс салығын құрудыњ негіздері: салықты | | |
|төлеушілер, салық салу объектісі. Жылдық жиынтық табыс | | |
|құрамы мен құрылымы. Салық төлеушілердің корпорациялық табыс| | |
|салығын уақытылы және толықтай төлеуге деген | | |
|жауапкершілігі. Жеке тұлғалардың табыс салығының | | |
|эволюциясы. Экономикалық мәні, табыс салығын құру | | |
|принциптері мен функциялары. Жеке табыс салығын төлеушілер | | |
|Әлеуметтік салықтың экономикалық мазмұны. Жер қойнауын | | |
|пайдаланушылардың арнайы төлемдері мен салықтарының мазмұны | | |
|мен қолдану ауқымы. | | |
|Тақырып 10. Бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер. |1 |(1,6, 11, |
|Алым туралы ұғым және оның салықтардан, баждар мен | |13, 22, 28, |
|төлемдерден басты ерекшеліктері. Қазақстанның салық | |29, 31,33, |
|жүйесіндегі алымдардың түрлері және оларды аумақты | |43 ( |
|бюджеттерді құрудағы ролі. Кедендік төлемдердің экономикалық| | |
|мәні және функциялары. Қазақстан Республикасында кедендік | | |
|реттеудің ерекшеліктері. Кедендік төлемдердің түрлері және | | |
|оларға сипаттама. | | |
|Тақырып 11. Арнайы салық режимдері. Салықтық преференциялар.|1 |(19, 22, 29,|
|Арнаулы салық режимі: экономикалық мазмұны мен қолдану | |30, 31, 32,|
|аумағы. Инвестициялық салықтық преференциялар. | |43( |
|Тақырып 12. Мемлекетттік мәжбүрлеу және салық салу |1 |(15,16,17, |
|саласындағы заңды жауапкершілік. | |22, 27, 28,|
|Мемлекетттк мәжбүрлеу. Салық заңдылығын бұзғаны үшін | |30, 31, 34, |
|жауапкершілік. Заңды жауапкершілік түрлері.Әкімшілік | |35, 38 ,45 (|
|жауапкершілік. Қылмыстық жауапкершілік. | | |
|Практикалық сабақтар |
| | |(9,10,11,12,|
|Тақырып 1. Мемлекеттің салықтық қызметі. |2 |13,14, 21, |
|Салықтар және оны ұйымдастырудың қажеттілігі салық салу | |27, 30, 31, |
|теориясына тарихи тұрғыдан көңіл бөлуді қажет етеді. | |35, 38, 43( |
|Салықтардың ерекше белгілері және олардың | | |
|сипаттамасы.Салықтардың пайда болуының ұйымдастырушылық | | |
|формасы. Салықтардың экономикалық мәні, функциялары, | | |
|принціптерін ашу | | |
|Тақырып 2. Салықтық салу саласындағы мемлекеттік басқару. |1 |(1,3,12,15,1|
|Салық жүйесінің әлеуметтік-экономикалық мәні. Салық | |6,17, 22, |
|жүйесінің даму тарихы. Салық салу жүйесінің құрамы мен | |27, 28, 30,|
|құрылымын анықтайтын принціптер. | |31, 34, 35,|
|Салықтардың эономикалық принціптері. Заңдылық принціптері. | |38 ,45 ( |
|Салық жүйесінің ұйымдастырушылық принціптері. Салықтардың | | |
|қызмет етуінің шарттары және себептері.Салықтардың пайда | | |
|болуы, қалыптасуы және дамуындағы мемлекеттің ролі. ҚР-да | | |
|салықтардың қалыптасуы мен дамуы. | | |
|Тақырып 3. Салықтық құқық құқықтық білім ретінде. |1 |(15,16,17, |
|Салықтық құқық маңызы. Салықтардың мемлекеттік бюджетпен | |22, 27, 28,|
|өзара байланысы. Салықтардың ерекше белгілері және олардың | |30, 31, 34, |
|сипаттамасы. Салықтық құқық құқықтық білім ретінде | |35, 38 ,45 (|
|объективті қажеттілігі. Салықтық құқық қызмет етуінің | | |
|шарттары және себептері. Салықтық құқықтың қайнар көздері. | | |
|Қазақстан Республикасындағы салықтық заңдылықтың даму | | |
|тарихы. | | |
|Тақырып 4. Салықтың заңдылық құрамының элементтері. |2 |(1, 5, 8, 9,|
|Салықтық заңдылық маңызы, функциялары, принціптерін ашу. | |16, 17, 19,|
|Салық элементтерінің сипаттамасы. Салық объектісі және | |20, 22, 24, |
|субъектілері. Салық ставкасы ұғымы және оның салық | |25, 30, 31, |
|жүйесіндегі орны.Салық ставкаларының түрлері. | |33, 35, 36, |
|Салықтарды төлеу тәртібі және есептеу ерекшеліктері. | |37, 40, 43( |
|Салықтық жеңілдіктер: мәні және түрлері. Салықтарды алу, | | |
|төлеу әдістері. Салықтарды есептеу мен төлеудің қазіргі | | |
|әдістері және оның тиімділігін бағалау. | | |
|Тақырып 5. Салықтық құқықтың нормалары және салықтық |1 |(15,16,17, |
|құқықтық қатынастар. | |22, 27, 28,|
|Салықтық құқықтық нормалар түсінігі. Салықтық құқықтық | |30, 31, 34, |
|нормалар ерекшеліктері. Салықтық құқықтық нормалар жүйесі: | |35, 38 ,45 (|
|гипотеза, диспозиция, санкция. Салықтық құқық нормаларын | | |
|іске асыру формалары. Орындау, қадағалау, іске асыру және | | |
|қолдану. Салықтық құқықтық қатынастар түсінігі, айрықша | | |
|ерекшеліктері. | | |
|Тақырып 6. Салықтық міндеттеме. |1 |(1, 5, 8, 9,|
|Салықтық міндеттеме ұғымы. Салықтық міндеттеме құрылымы. | |16, 17, 19,|
|Салықтық міндеттеменің пайда болу шарттары. Салық | |20, 22, 24, |
|міндеттемесін орындау.Салық міндеттемесін тоқтату шарттары. | |25, 30, 31, |
|Салық төлеушілердің, салық агенттерінің құқықтары мен | |33, 35, 36, |
|міндеттері. | |37, 40, 43( |
|Тақырып 7. Шет елдердегі салықтық құқық. |1 |(1, 5, 8, 9,|
|Салық және салық жүйесі. Қосарланған салық салу мәселелері.| |16, 17, 19,|
|Қосарланған салық салуды болдырмау жолдары. Салықтық | |20, 22, 24, |
|жеңілдіктер. Салықтық жеңілдіктер және кәсіпкерлік қызмет. | |25, 30, 31, |
|Салық салу және төлеу тәсілдері. Әр елдегі жеке табысқа | |33, 35, 36, |
|салынатын салық ерекшеліктері. Кеден алымдардың | |37, 40, 43 (|
|ерекшеліктері. ставкаларының түрлері. | | |
|Тақырып 8. Салықтық бақылаудың экономикалық мәні және |1 |(1, 5, 8, 9,|
|теориялық негіздері. | |16, 17, 19,|
|Салықтық бақылаудың негізгі принціптері және міндеттері. | |20, 22, 24, |
|Салықтық бақылау ұғымы, мақсаттары және міндеттері.Салықтық | |25, 30, 31, |
|бақылауды өткізудің объективті қажеттілігі. Салықтық | |33, 35, 36, |
|бақылауды өткізу мақсаттары. Салықтан жалтару себептері. | |37, 40, 43 (|
|Мемлекеттің салықтық заң бұзушылықпен күресу әдістері. | | |
|Салықтық құпия. | | |
|Салықтық бақылау элементтері. Салықтық бақылау объектілері, | | |
|субъектілері. Салықтық бақылауды өткізу принціптері. | | |
|Салықтық бақылау жіктелуі. | | |
|Салықтық тексерулердің экономикалық мазмұны және олардың | | |
|түрлері. Салықтық тексерулерді өткізу мерзімдері. Құжаттық | | |
|тексеру және оның түрлері. Тақырыптық тексеру. | | |
|Кешенді тексеру. Қарсы тексеру.Камералдық бақылау. Рейдтік | | |
|тексеру және оны өткізу ерекшеліктері. | | |
|Тақырып 9. Салықтың түрлері. Меншікке салынатын салықтар. |2 |(9,10,11,12,|
|Тұтынуға салықтар. Табысқа салынатын салықтар. | |13,14, 21, |
|Жер салығының салық салу объектісі, төлеушілер. Жер салығын | |27, 30, 31, |
|есептеу және төлеу тәртібі. Салықты төлеу бойынша | |35, 38, 43 (|
|жауапкершілік. Көлік құралдарына салынатын салықтың | | |
|экономикалық мазмұны мен құру негіздері. Мүлік салығын | | |
|төлеушілер, салық салу объектісі, салық ставкалары. Арнаулы | | |
|салық режимі: экономикалық мазмұны мен қолдану аумағы. | | |
|ҚҚС экономикалық мәні мен ҚР-да енгізудің қажеттілігі мен | | |
|алғышарттары. ҚҚС салық салу объектілері, төлеушілер, | | |
|ставкалары. Акциздердің экономикалық мәні, шығу эвалюциясы | | |
|мен қызметі. Акциздік салық салуды құру негіздері: | | |
|төлеушілер, салық салу объектісі, салық салынатын айналымды | | |
|анықтау. | | |
|Корпоративтік табыс салығын құрудыњ негіздері: салықты | | |
|төлеушілер, салық салу объектісі. Жылдық жиынтық табыс | | |
|құрамы мен құрылымы. Салық төлеушілердің корпорациялық табыс| | |
|салығын уақытылы және толықтай төлеуге деген | | |
|жауапкершілігі. Жеке тұлғалардың табыс салығының | | |
|эволюциясы. Экономикалық мәні, табыс салығын құру | | |
|принциптері мен функциялары. Жеке табыс салығын төлеушілер | | |
|Әлеуметтік салықтың экономикалық мазмұны. Жер қойнауын | | |
|пайдаланушылардың арнайы төлемдері мен салықтарының мазмұны | | |
|мен қолдану ауқымы. | | |
|Тақырып 10. Бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер |1 |(1,6, 11, |
|Қазақстанның салық жүйесіндегі алымдардың түрлері және | |13, 22, 28, |
|оларды аумақты бюджеттерді құрудағы ролі. Қазақстан | |29, 31,33, |
|Республикасы салық жүйесіндегі төлемдер, олардың | |43 ( |
|экономикалық мазмұны, ерекшелік белгілері және қолдану | | |
|тәртібі. Кедендік төлемдердің экономикалық мәні және | | |
|функциялары. Қазақстан Республикасында кедендік реттеудің | | |
|ерекшеліктері. Кедендік төлемдердің түрлері және оларға | | |
|сипаттама. | | |
|Тақырып 11. Арнайы салық режимдері. Салықтық преференциялар.|1 |(19, 22, 29,|
|Арнаулы салық режимі: экономикалық мазмұны мен қолдану | |30, 31, 32,|
|аумағы. Шағын бизнес субъектілеріне арналған салық режимі. | |43,( |
|Шаруа фермер қожалықтарына арналған салық режимі. | | |
|Ауылшаруашылық өнімін өндіруші заңды тұлғаларға арналған | | |
|салық режимі. | | |
|Тақырып 12. Мемлекетттк мәжбүрлеу және салық салу |1 |(15,16,17, |
|саласындағы заңды жауапкершілік. | |22, 27, 28,|
|Мемлекетттк мәжбүрлеу. Мемлекеттік салық қызметінің | |30, 31, 34, |
|құрылымы. Мемлекеттік Қаржы Министрлігінің салық қызметінің | |35, 38 ,45 (|
|құқықтық аспектілері. Салық заңдылығын бұзғаны үшін | | |
|жауапкершілік. Заңды жауапкершілік түрлері.Әкімшілік | | |
|жауапкершілік. Қылмыстық жауапкершілік. Қазақстанда салық | | |
|қызметінің қалыптасуы мен дамуы. | | |
СТУДЕНТТЕРДІҢ ӨЗДІК ЖҰМЫСТАРЫНА АРНАЛҒАН ТАҚЫРЫПТАР ТІЗІМІ
1. Салықтық бақылау мемлекеттік қаржылық бақылаудың құрамдас бөлігі, оның
мақсаттары және әдістері.
2. Салық салудағы жеңілдіктер мәні.
3. Салық жүйесіндегі жанама салықтардың мәні.
4. Қазіргі кезеңдегі ҚР-ның салық заңдылығы.
Салықтық құқықтағы салықтық конвенциялар.
5. Мемлекеттің қаржылық ресурстарын қалыптастырудағы салықтардың ролі.
6. Салық салу облысындағы мемлекеттік саясат мәселелері.
7. ҚР-ның салық жүйесі, шетелдермен салыстырмалы талдау.
8. Тура салықтар және олардың сипаттамасы.
9. Салық салу теориясындағы салық белгілері.
10. Ќазіргі кезеңдегі шетел салыќ саясаты ерекшеліктері.
11. Мемлекеттің экономикалық саясатының басымды бағыттарын іске асырудағы
салықтық саясаттың ролі.
12. ҚР-ның салықтық саясаты және оның тиімділігін бағалау.
13. Салықтық реттеу – мемлекеттік қаржылық реттеудің құрамдас бөлігі
ретінде.
14. Мемлекеттің салық саясатының формалары және негізгі бағыттары.
15. Оффшорлы компаниялар: ұғымы, проблемалары және перспективалары.
16. Корпоративті салықтық менеджмент: ұғымы, проблемалары және
перспективалары.
17. Салықтық өндірістің экономиканың дамуымен өзара байланысы.
18. Қазіргі кезеңде салықтарды есептеу және төлеу тәртібі.
19. Халықаралық салықтық келісімдердің ерекшеліктері.
20. Қазақстанда салық қызметінің құрылуы және қалыптасуы.
32. Екіжақты салық салуды болдырмау.
33. Халықаралық салық салу мәселелері.
34. Салықтық бақылау әдістері және формалары, оның тиімділігін бағалау.
21. Салық салу нәтижелеріне әсер ететін факторлар.
22. Салық қызметі орнандарының құрамы мен құрылымы және оның
перспективасын бағалау.
23. Тура салықтардың құрамы және құрылымы.Шет ел тәжірибесі.
24. Экономиканы салықтық реттеу мәселелері. Шет ел тәжірибесі.
25. Салықтардың басқа да міндетті төлемдерден айырмашылықтары.
26. Салық салудың экономикалық принціптері.
27. Салық салудың заңдылық принціптері.
48. ҚР-да алынатын алымдар мен төлемдер.
28. Шетелдердегі салықтық құқық.
29. Шетелдердегі жанама салықтар және олардың салық жүйесіндегі орны.
30. Мемлекеттік мәжбүрлеу.
31. Мемлекеттік салық қызметінің құрылымы.
32. Мемлекеттік Қаржы Министрлігінің салық қызметінің құқықтық
аспектілері. Салық заңдылығын бұзғаны үшін жауапкершілік.
33. Заңды жауапкершілік түрлері:Әкімшілік жауапкершілік.
34. Заңды жауапкершілік түрлері:Қылмыстық жауапкершілік.
35. Қазақстанда салық қызметінің қалыптасуы мен дамуы.
36. Салықтық міндеттеме ұғымы және құрылымы.
37. Салықтық міндеттеменің пайда болу шарттары.
38. Салық төлеушілердің, салық агенттерінің құқықтары мен міндеттері.
39. Қаржылық бақылаудың экономикалық мазмұны, мақсаттары және міндеттері.
40. Салықтық бақылау салық органдарының бақылау функциясын іске асыратын
форма ретінде.
41. Салықтық бақылаудың міндеттері және жіктелуі.
42. ҚР-да салықтық бақылауды жүзеге асырудың қазіргі жағдайы.
43. Салықтық бақылаудың негізгі көрсеткіштері және оның сипаттамасы.
44. Салықтық тексерулердің экономикалық мазмұны.
45. Салық органдарының кәсіпорындар қызметіне салықтық бақылауды жүзеге
асыруы.
46. ҚР-да арнайы салық режимінің дұрыс қолданылуын тексеру.
47. Камералдық бақылаудың экономикалық мәні..
48. Рейдтік тексеру және хронометраждық зерттеудің артықшылықтары мен
кемшіліктері.
49. Қарсы тексеруді өткізудің ерекшеліктері.
50. Заңды және жеке тұлғалардың банк шоттарын ашу процесін салық
органдарының бақылауы.
51. .Мемлекеттік тіркеуден өту және тіркеу есебіне тұруды бұзғаны үшін
салықтық санкциялар.
52. Салықтық міндеттеменің пайда болуы.
53. Салық есептілігі және оның формалары.
54. Салық салу объектілері бар салық төлеушілер қызметін бақылаудағы салық
органдары мен басқа да уәкілетті органдардың өзара іс-әрекеті.
55. Салық органдарына ақпараттарды ұсыну бойынша уәкілетті органдардың
міндеттері.
56. ИСАЖ (ИНИС) және оның салықтық бақылаудың тиімділігін арттырудағы
ролі.
57. Уақытында төленбеген салықтарды өндіріп алу жолдары.
58. Салық берешегін өтеу тәртібі.Салықтық заң бұзушылықты анықтағандағы
салық органдарының міндеттері.
59. Салық төлеушілердің қаржы-шаруашылық қызметінің мониторингі- салықтық
бақылаудың тиімді бір формасы ретінде.
60. Мониторингті іске асыру тәртібі.
61. Салық қызметі органдары лауазымды тұлғаларының қызметіне шағым жасау
тәртібі.
62. Салық төлеушілерді мемлекеттік тіркеу.
63. Салық органдары қызметкерлерінің құқықтары және міндеттері.
64. Салық заңдылығын бұзғаны үшін қаржылық және әкімшілік жауапкершілік.
65. ҚР-сы Қаржы Министрлігінің құрылымы, мақсаттары және міндеттері.
66. Салықтық тексерудің экономикалық мәні және оны өткізу тәртібі.
67. Салық төлеушілердің құқықтары және міндеттері.
68. Салықтық құқық бұзушылық түрлері.
69. Салықтық құқық және оның құқықтың басқа салаларымен өзара байланысы.
70. Қосылған құнға салынатын салық, оның қызмет ету проблемалары.
71. Қосарлы салық салуды болдырмау әдістері және проблемалары.
72. Жанама салықтар құрамындағы акциздер мәні.
73. ҚР-ның территориясында қызмет ететін арнайы салық режимі.
74. Қазақстан Республикасының қаржы жүйесіндегі салықтар мәні және даму
ерекшеліктері
75. Қазақстан Республикасының территориясында жер қойнауын
пайдаланушыларға салық салу
76. Қазақстан Республикасында шағын және орта бизнеске салық салу
77. Қазақстан Республикасының салық жүйесі: ТМД және шет елдермен
салыстырмалы талдау
78. Халықаралық салық салу проблемалары және оларды шешу жолдары
79. Нарықтық қатынастардың даму жағдайларындағы Қазақстан Республикасының
салықтық саясатының ерекшеліктері
80. Салықтық жеңілдіктер жүйесінің экономикалық мазмұны және олардың
өндірісті дамытуға әсері
81. Салықтық санкциялар: мағынасы және қолдану механизмі
82. Республикалық бюджеттің кіріс базасына салықтардыњң түсуін талдау
83. Салықтық механизм және оның қазіргі этапта қызмет етуі
84. Қосылған құнға салық: есептелу механизмі жєне оның қызмет ету
проблемалары
85. Қазақстан Республикасында кәсіпкерлік қызметті салықтық реттеу
86. Салық салу құрылымындағы тікелей және жанама салықтардың қатынасын
бағалау
87. Жерлерге салық салу проблемалары жєне оларды шешу жолдары.
88. Резидент еместерге салық салу ерекшеліктері
89. Қазақстан Республикасының салық заңдылығының қалыптасу этаптары
90. Қазақстан Республикасында сыртқы экономикалық қызметке салық салу
91. Салықтық тексерулерді өткізу тәртібі
92. Нарықтық экономиканың дамуы жағдайындағы Қазақстан Республикасының
салық жүйесінің дамуы
6 ПӘН БОЙЫНША ОҚУ-ӘДІСТЕМЕЛІК КАРТА
| |Көрнекі |Өзін-өзі |Бақылау |
|Тақырып |құралдар, ТСО, |тексеруге |формасы |
| |плакаттар |арналған сұрақтар| |
| |Дәріс |Практикалық | | | |
|№ |тақырыптары |сабақтар | | | |
| | Тақырып 1. | Тақырып 1. |Кесте |Салықтар және оны|Ауызша |
| |Мемлекеттің |Мемлекеттің |Слайд |ұйымдастырудың |сұрау, |
| |салықтық |салықтық |Карточкалар |қажеттілігі салық|жазба |
| |қызметі. |қызметі. |Тесттар |салу теориясына |жұмысы |
| | | | |тарихи тұрғыдан | |
| | | | |көңіл бөлуді | |
| | | | |қажет етеді. | |
| | | | |Салықтардың | |
| | | | |экономикалық | |
| | | | |мәні, | |
| | | | |функциялары, | |
| | | | |принціптерін ашу | |
| | Тақырып 2. | Тақырып 2. |Схема |Салық жүйесінің |Ауызша |
| |Салықтық салу |Салықтық салу |Слайд |әлеуметтік-эконом|сұрау. |
| |саласындағы |саласындағы |Семинар жоспары |икалық мәні. | |
| |мемлекеттік |мемлекеттік |Карточкалар |Салық салу | |
| |басқару. |басқару. |Тесттар |жүйесінің құрамы | |
| | | | |мен құрылымын | |
| | | | |анықтайтын | |
| | | | |принціптер. | |
| | | | |Салықтардың | |
| | | | |қызмет етуінің | |
| | | | |шарттары және | |
| | | | |себептері.Салықта| |
| | | | |рдың пайда болуы,| |
| | | | |қалыптасуы және | |
| | | | |дамуындағы | |
| | | | |мемлекеттің ролі.| |
| | Тақырып 3. | Тақырып 3. |Семинарлық сабақ|Салықтық құқық |Ауызша |
| |Салықтық құқық |Салықтық құқық |жоспары |маңызы. Салықтық |сұрау, |
| |құқықтық білім |құқықтық білім |Карточкалар |құқық қызмет |экономикал|
| |ретінде. |ретінде. |Тесттар |етуінің шарттары |ық диктант|
| | | | |және себептері. |жазу. |
| | | | |Қазақстан | |
| | | | |Республикасындағы| |
| | | | |салықтық | |
| | | | |заңдылықтың даму | |
| | | | |тарихы. | |
| |Тақырып 4. |Тақырып 4. |Семинарлық сабақ|Салықтық заңдылық|Ауызша |
| |Салықтың |Салықтың |жоспары |маңызы, |сұрау, |
| |заңдылық |заңдылық |Карточкалар |функциялары, |экономикал|
| |құрамының |құрамының |Тесттар |принціптерін ашу.|ық диктант|
| |элементтері. |элементтері. | |Салық |жазу. |
| | | | |элементтерінің | |
| | | | |сипаттамасы. | |
| |Тақырып 5. |Тақырып 5. |Схема |Салықтық құқықтық|Ауызша |
| |Салықтық |Салықтық |Слайд |нормалар |сұрау, |
| |құқықтың |құқықтың |Семинарлық сабақ|түсінігі, |бақылау |
| |нормалары және |нормалары және |жоспары |ерекшеліктері. |жұмысы |
| |салықтық |салықтық |Карточкалар |Салықтық құқықтық| |
| |құқықтық |құқықтық |Тесттар |нормалар жүйесі. | |
| |қатынастар. |қатынастар. | |Салықтық құқық | |
| | | | |нормаларын іске | |
| | | | |асыру формалары. | |
| | | | |Салықтық құқықтық| |
| | | | |қатынастар | |
| | | | |түсінігі, айрықша| |
| | | | |ерекшеліктері. | |
| |Тақырып 6. |Тақырып 6. |Схема |Салықтық |Ауызша |
| |Салықтық |Салықтық |Семинарлық сабақ|міндеттеме ұғымы,|сұрау, |
| |міндеттеме. |міндеттеме. |жоспары |құрылымы. Салық |экономикал|
| | | |Карточкалар |төлеушілердің, |ық диктант|
| | | |Тесттар |салық |жазу. |
| | | | |агенттерінің | |
| | | | |құқықтары мен | |
| | | | |міндеттері. | |
| |Тақырып 7.Шет |Тақырып 7.Шет |Слайд |Салық және салық |Ауызша |
| |елдердегі |елдердегі |Семинарлық сабақ|жүйесі. |сұрау. |
| |салықтық құқық. |салықтық құқық.|жоспары |Қосарланған салық| |
| | | |Карточкалар |салу мәселелері. | |
| | | |Тесттар |Қосарланған салық| |
| | | | |салуды болдырмау | |
| | | | |жолдары. Кеден | |
| | | | |алымдардың | |
| | | | |ерекшеліктері. | |
| | | | |ставкаларының | |
| | | | |түрлері. | |
| |Тақырып 8. |Тақырып 8. |Слайд |Салықтық |Ауызша |
| |Салықтық |Салықтық |Семинарлық сабақ|бақылаудың |сұрау. |
| |бақылаудың |бақылаудың |жоспары |негізгі | |
| |экономикалық |экономикалық |Карточкалар |принціптері және | |
| |мәні және |мәні және |Тесттар |міндеттері. | |
| |теориялық |теориялық | |Салықтан жалтару | |
| |негіздері. |негіздері. | |себептері. | |
| | | | |Мемлекеттің | |
| | | | |салықтық заң | |
| | | | |бұзушылықпен | |
| | | | |күресу әдістері. | |
| | | | |Салықтық құпия. | |
| | | | |Салықтық | |
| | | | |тексерулердің | |
| | | | |экономикалық | |
| | | | |мазмұны және | |
| | | | |олардың түрлері. | |
| |Тақырып 9. |Тақырып 9. |Слайд |Меншікке |Ауызша |
| |Салықтың |Салықтың |Семинарлық сабақ|салынатын |сұрау, |
| |түрлері. |түрлері. |жоспары |салықтар. |бақылау |
| | | |Карточкалар |Тұтынуға |жұмысы. |
| | | |Тесттар |салықтар. Табысқа| |
| | | | |салынатын | |
| | | | |салықтар. | |
| | | | |Жер салығы. Көлік| |
| | | | |құралдарына | |
| | | | |салынатын | |
| | | | |салықтың | |
| | | | |экономикалық | |
| | | | |мазмұны мен құру | |
| | | | |негіздері. Мүлік | |
| | | | |салығы. ҚҚС | |
| | | | |экономикалық | |
| | | | |мәні. Акциздік | |
| | | | |салық салуды құру| |
| | | | |негіздері. | |
| | | | |Корпоративтік | |
| | | | |табыс салығы. | |
| | | | |Жеке тұлғалардың | |
| | | | |табыс салығының | |
| | | | |экономикалық | |
| | | | |мәні, табыс | |
| | | | |салығын құру | |
| | | | |принциптері. Жер | |
| | | | |қойнауын | |
| | | | |пайдаланушылардың| |
| | | | |арнайы төлемдері | |
| | | | |мен салықтарының | |
| | | | |қолдану ауқымы. | |
| |Тақырып 10. |Тақырып 10. |Слайд |ҚР салық |Ауызша |
| |Бюджетке |Бюджетке |Семинарлық сабақ|жүйесіндегі |сұрау. |
| |төленетін басқа |төленетін басқа|жоспары |төлемдер, олардың| |
| |да міндетті |да міндетті |Карточкалар |экономикалық | |
| |төлемдер |төлемдер |Тесттар |мазмұны, | |
| | | | |ерекшелік | |
| | | | |белгілері және | |
| | | | |қолдану тәртібі.| |
| | | | |Кедендік | |
| | | | |төлемдердің | |
| | | | |экономикалық мәні| |
| | | | |және функциялары.| |
| |Тақырып 11. |Тақырып 11. |Слайд |Арнаулы салық |Ауызша |
| |Арнайы салық |Арнайы салық |Семинарлық сабақ|режимі: |сұрау, |
| |режимдері. |режимдері. |жоспары |экономикалық |бақылау |
| |Салықтық |Салықтық |Карточкалар |мазмұны мен |жұмысы. |
| |преференциялар. |преференциялар |Тесттар |қолдану аумағы. | |
| |Тақырып 12. |Тақырып 12. |Слайд |Мемлекетттк |Ауызша |
| |Мемлекетттк |Мемлекетттк |Семинарлық сабақ|мәжбүрлеу. |сұрау. |
| |мәжбүрлеу және |мәжбүрлеу және |жоспары |Мемлекеттік салық| |
| |салық салу |салық салу |Карточкалар |қызметінің | |
| |саласындағы |саласындағы |Тесттар |құрылымы. Салық | |
| |заңды |заңды | |заңдылығын | |
| |жауапкершілік. |жауапкершілік. | |бұзғаны үшін | |
| | | | |жауапкершілік. | |
| | | | |Заңды | |
| | | | |жауапкершілік | |
| | | | |түрлері. | |
| | | | |Қазақстанда салық| |
| | | | |қызметінің | |
| | | | |қалыптасуы мен | |
| | | | |дамуы. | |
Сонымен қатар дәріс сабағын өткізуде дәріс материалдары, тақта, бор
қолданылады.
7 ОҚУ-ӘДІСТЕМЕЛІК ӘДЕБИЕТПЕН ҚАМТАМАСЫЗ ЕТІЛУ КАРТАСЫ
|№ |Атауы |Авторы, шыққан жылы |Кітап-х |Студен|Қамтамас|
| | | |саны |т саны|ыз ету %|
|1 |Основы налогов и |Евстигнеев.Е.Н., М. |10 |7 |142 |
| |налогового права. |2000г. | | | |
|2 |Налогообложение |Ержанова С., Алматы, |4 |7 |57 |
| |юридических лиц в |1997 г. | | | |
| |Казахстане | | | | |
|3 |Налоги в Казахстане |“Жетi жарfы”, 1997 г.|2 |7 |28 |
|4 |Управление налогами на|Галимзянов Р.Ф., |2 |7 |28 |
| |предприятии, ч. 1,2 |М:1998 г. | | | |
|5 |Налоги в рыночной |Киперман Г.Я., |2 |7 |28 |
| |экономике |Тимофеева О.А., М.: | | | |
| | |“Финансы и | | | |
| | |статистика” 1993 г. | | | |
|6 |Налоги |Черник Д.Г. - М.: |1 |7 |14 |
| | |“Финансы и | | | |
| | |статистика” - 1995 г.| | | |
|7 |Налоги |Зейнельгабдин А.Б., |2 |7 |28 |
| | |Ермекбаева Б.Ж., | | | |
| | |Алейбеков М. Алматы, | | | |
| | |1995 г. | | | |
|8 |Налоги и |Миляков Н.В. - М. |2 |7 |28 |
| |налогообложение: |2000г. | | | |
| |Практикум | | | | |
|9 |Налоги и |Миляков Н.В. - М. |2 |7 |28 |
| |налогообложение : |2000г. | | | |
| |Конспект лекций | | | | |
|10 |Налоговая система |Худяков А.И.– А., |3 |7 |42 |
| |Казахстана |1998 г. | | | |
|11 |Салықтық бақылау |Жақыпбеков А, |6 |7 |86 |
|12 |Салықтық құқық |Найманбаев |1 |7 |14 |
|13 |Салық және салық салу |Үмбеталиев А.Д. |18 |7 |257 |
5. Әдебиеттер
Негізгі
Заңдылық актілер
1.“Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы” Салық
Кодексі-А.,2010ж.
2. Қазақстан Республикасының «Бюджет жүйесі туралы» Кодексі.
3. ҚР «Республикалық бюджет туралы» Заңы (сәкес жылға).
4. «Кеден ісі» туралы Кодекс.
Оқу әдебиеттері.
5. Салық және салық салу., Абиева С.Н, Алматы 2012жыл.
Евстигнеев.Е.Н.Основы налогов и налогового права. – М. 2000г.
6. Ержанова С. “Налогообложение юридических лиц в Казахстане”, Алматы,
1997 г.
Налоги в Казахстане “Жетi жарfы”, 1997 г.
7. Галимзянов Р.Ф.Управление налогами на предприятий.ч. 1,2 – М:1998 г.
8. Киперман Г.Я., Тимофеева О.А. “Налоги в рыночной экономике”. М.:
“Финансы и статистика” 1993 г.
9. Налоги - учебник под редакцией д.э.н., профессора Черника Д.Г. - М.:
“Финансы и статистика” - 1995 г.
10. Налоги - учебное пособие. Авторы: Зейнельгабдин А.Б., Ермекбаева Б.Ж.,
Алейбеков М. Алматы, 1995 г.
11. Финансы. Мельников В.Д., Ильясов К.К. Учебник, издание 3,
переработанное и дополненное. – А. 2003 г.
12. Налоги и налогообложение. Под редакцией Русакова И -.М.,1998 г.
13. Карагусова Г. “Экономическая сущность налогов” - Издательство “Kаржы
Kаражат” 1994 г.
14. Миляков Н.В. Налоги и налгогообложение : Практикум. – М. 2000г.
15. Миляков Н.В. Налоги и налгогообложение : Конспект лекций, - М. 2000г.
16. Сомоев Р. Г. Общая теория налогов и налогообложения.- М.,2000г.
17. Худяков А.И. «Налоговое право вРК» – А., Жеті жарғы,1998 г.
18. Худяков А.И. Налоговая система Казахстана. – А., 1998 г.
19. Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение – М:1998г.
20.Налоги и информационные технологии – М:1998 г.
21.Налоги и налоговое право. Под редакцией Брызгалина – М:1998г.
22. «Налоги и налогообложение в Казахстане». Оқу құралы. / Идрисова Э.К.
Алматы: «Формирование налоговой культуры», 200ог.
23. Сейдахметова Ф.С. «Налоги в Казахстане» Оқу құралы. Алматы: ЛЕМ, 2002г.
24.Ілиясов Қ.Қ., Мельников В. Қаржы. – Алматы. – 2005 ж.
25. Умбетәлиев А.Д. Салық және салық салу Оқу құралы. Алматы: 2005ж.
26. Жақыпбеков Салықтық құқық. Оқу құралы. Алматы
27. Салықтық бақылау. Оқу құралы. Алматы, 2009ж.
Қосымша әдебиеттер
1. Новый налоговый кодекс: первые впечатления//Налоговый эксперт -
№1(26)январь – 2002 г.
2. Взгляды и мнения на налоговый Кодекс//Налоговый эксперт - №2(27)февраль
– 2002 г.
3. « Из истории финансов»,//Финансы,№4 – 2001г.
4. Амиреева К.К. Контроль за подакцизными товарами // Налоговый
консультант. -2003 -№ 3 с.20
5. Ажгалиева Д., Сулейменова Ж. Акцизы: теория и практика в зарубежных
странах // Вестник налоговой службы Республики Казахстан.- 2004г.-
№6(58)
6. Ажгалиева Д. Практика применения акцизов з зарубежных странах// Вестник
налоговой службы Республики Казахстан.- 2003г.- №4(44)
7. Аймагамбетов М. Разъяснения по налогу на транспортные
средства//Бюллетень бухгалтера – 2002г. - №15
8. Альберт Т.В. Земельный налог//Бухгалтер – 2002г.-№2
9. Аймаков Б. Становление и развитие налоговой системы
Казахстана.//Вестник.
10. Абдрахманова Ж. «Корпоративный подоходный налог»//Финансы Казахстана –
2001 г. -№3
11. Баймуратов У., Елубаева Ж., Анализ мирового опыта функционирования НДС
и возможности его совершенствования в Казахстане// Финансы Казахстана
2003 год, №3, с 22-32.
12. Басалаева Е. О кординации и гармонизации налоговых отношений// Финансы
- 2004г.- №2
13. Бегимбеков Б. Относительно нераспространения налогового режима на формы
налоговой отчетности недрапользователей// Вестник налоговой службы
Республики Казахстан.- 2005г.- №11(75)
14. Романовский М.В. Налоги и налогообложение: Учебник для вузов – СПб.:
Питер, 2006. – 496 с.
15. Колчин С.П. Налогообложение. – Институт профессиональных бухгалтеров и
аудиторов России; Издательский дом БИНФА, 2007. – 144 с.
16. Токарев И.Н., Бурдилов А.В. Налогообложение бюджетных учреждений, М.:
МЦФЭР, 2006. – 592 с
17. Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную
стоимость и порядка ее заполнения: Приказ Минфина от 07.11.06 г. №
136н. [КонсультантПлюс: ВерсияПроф].
18. Куницин Д.В. Особенности исчисления и уплаты НДС образовательными
учреждениями // Финансовая школа 2006. № 1 [Электронный ресурс]. Режим
доступа: http://www.sifbd.ru/fdo/budget.
19. Коротких Ю.Л. Налогообложение образовательных учреждений // Финансовая
школа, 2005. № 3 [Электронный ресурс]. Режим доступа:
http://www.sifbd.ru/fdo/budget.
20. Налог на добавленную стоимость бюджетных учреждений. // Бухгалтерский
учет в бюджетных некоммерческих организациях. 2006. № 22, 23.
[КонсультантПлюс: Финансовые консультации: Приложение: Бухгалтерская
пресса и книги].
21. О порядке внесения изменений в книгу покупок и книгу продаж: Письмо
Федеральной налоговой службы от 06.09.06 г. № ММ-6-03/896@ // БиНО:
Сборник документов с комментариями для бюджетных учреждений. 2006. №
11(17). С. 105.
22. Шепелева С.Н., Шепелева А.И. Порядок применения имущественных вычетов
по налогу на доходы физических лиц // Бухгалтерский учет в бюджетных и
некоммерческих организациях. 2007. № 4 (172) С. 22–24.
23. Мякинина Л.Н. Налог на доходы физических лиц бюджетных учреждений //
Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях. 2007. № 1
(169). С. 25–34.
24. Пеняева Е.Л. Трудовые отношения с иностранными работниками //
Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях. 2006. №
10(154). С. 39.
25. Токарев И.Н., Бурдилов А.В. Налогообложение бюджетных учреждений, М.:
МЦФЭР, 2006. – 592 с. Курочкина Л.П. Налоговый и бюджетный учет
основных средств: сходства и различия // Бухгалтерский учет в бюджетных
и некоммерческих организациях. 2007. № 3 (171). С. 12–17.
26. Модернизация оборудования в медицинских учреждениях // Бюджетные
учреждения здравоохранения: бухгалтерский учет и налогообложение. 2006.
№8 [КонсультантПлюс: Финансовые консультации: Приложение: Бухгалтерская
пресса и книги].
27. Налог на доходы образовательных учреждений в 2006 году // Бухгалтерский
учет в бюджетных некоммерческих организациях. 2006. № 18
[КонсультантПлюс: Финансовые консультации: Приложение: Бухгалтерская
пресса и книги].
28. Отдельные вопросы исчисления и уплаты налога на доходы бюджетными
учреждениями // Ваш бюджетный учет. 2006. № 12 [КонсультантПлюс:
Финансовые консультации: Приложение: Бухгалтерская пресса и книги].
29. Салина Л. Доходы при исчислении налога на доходы // Бюджетные
организации: бухгалтерский учет и налогообложение. 2006. № 6.
[Электронный ресурс]. Режим доступа:
http://www.bobun.avbn.ru/bobun_archive/?6452&th_id=6.
30. Васильев Ю. Влияние корректировки стоимости основного средства на
расчет налога на имущество и порядок внесения исправлений в регистры
бюджетного и налогового учета // Бюджетные организации: бухгалтерский
учет и налогообложение. 2006. № 10. [Электронный ресурс]. Режим
доступа: http://www.bobun.avbn.ru/bobun_archive/?7110&th_id=6.
31. Гаврилова Н.А. Обложение налогом на имущество бюджетных организаций //
Налоговый вестник, 2007, № 5 [КонсультантПлюс: Финансовые консультации:
Приложение: Бухгалтерская пресса и книги].
32. Голубева Н.В. Как заполнить новый налоговый расчет по земельному налогу
// БиНО: Бюджетные учреждения. 2006. № 7(91). С. 69.
33. Токарев И.Н., Бурдилов А.В. Налогообложение бюджетных учреждений, М.:
МЦФЭР, 2006. – 592 с.
34. Голубева Н.В. Как правильно заполнить налоговую декларацию по
земельному налогу // БиНО: Бюджетные учреждения. 2006. № 1(85). С. 41.
35.Тулеубаева Ж.Б. Салық жүйесі мемлекеттің тұрақты даму факторы // ҚазҰУ
хабаршысы – 2006- №1-б-114-115
36. Теңізбаев Т. Салықтың ұғымын анықтаудың өзекті мәселелері // ҚазҰУ
хабаршысы – 2007- №2-б-94-96
37. Томилина Н. Жер салығы, көлік салығы, мүлік салығы жөніндегі
декларацияны жасау ерекшеліктері // ББ -2008 – №10-б-6-10
38.Мүсілімова С. ҚҚС және декларация жасау ережелері (300.00. нысан) // ББ
-2008 – №11-б-3-6
39. Ибраимова Қ. Салықтық бақылауды жетілдірудің маңыздылығы // Экономика
негіздері- 2008 - №3-б-19-20
40.Демеубаева А.О. Экономика субъектілерінің кірістері мен шығыстарын
бақылаудың объективтік қажеттілігі //ҚазҰУ хабаршысы – 2009- №2-б-125-128
41.Ермекбаева Б.Ж. Корпоративтік табыс салығын жетілдіру жолдары // ҚазҰУ
хабаршысы – 2009- №1-б-49-52
42. Умарова Ұ.Б. ҚҚС және оның экономикаға тигізетін әсері // ҚазҰУ
хабаршысы – 2009- №5-б-31-35
43. Анализ налоговых поступлений с доходов физических лиц// Экономический
анализ-2009., Ильин А.Е., Ильина Г.В.
44.Влияние налогвого администрирования на уровень собираемости налогов/
Экономический анализ-2009., Калашникова И.Н.
45..Митюгина Г. Жеке табыс салығы және әлеуметтік салық бойынша өзгерістер
// ББ -2010 – 1-қаңтар-б7-9
46. Салықты реттеу әдістерін қолдану. Н.П Исаев, Алматы 2011
47.Қазақстан Республикасының салық саясатын мемлекеттік реттеу, Скакова
Г.Е., Аль-пари 2010жыл.
48. Налоговые риски: оценка, управление, снижение/ вестник университета
«Туран».-2010// Штиллер М.В.
49.Развитие налоговой системы Казахстана за годы независимости
/казахстанская правда -2010// Кучукова Н.
50.Критерии и система показателей эффективности государственного управления
налоговой системы/ АльПари-2010// Исмагулова А.У.
51.Сущность налоговой системы и ее место в фискальонй политике
государства/банки Казахстана-2010// Серикбаева К.А
52.Салықты жоспарлаудың теориялық негіздері мен нысандары / Әл-Фараби
атындағы Қазақ Ұлттық университеті хабаршысы-2009.// Арзаева М.Ж.
53.Проблемы налогового регулирования незавершенного строительства и пути их
решения/ экономический анализ-2011.// Печенкина В.В.
54.Налоговое регулирование как один из элементов налогового механизма и
сферы госуларственного налогового менджмента/ Банки Казахстана-2010.//
Серикбаева К.А.
55.Регламент даля налога/Вестник налоговой службы РК-2010.// Ергожин Д.
Интернет жүйесі көздерінің тізімі:
1. www. minfin.kz
2. www. nalog.kz
3. http // www.keden.kz
4. www.tenge2006.kz
5. www.stat.kz
Пәндер
- Іс жүргізу
- Автоматтандыру, Техника
- Алғашқы әскери дайындық
- Астрономия
- Ауыл шаруашылығы
- Банк ісі
- Бизнесті бағалау
- Биология
- Бухгалтерлік іс
- Валеология
- Ветеринария
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Дін
- Ет, сүт, шарап өнімдері
- Жалпы тарих
- Жер кадастрі, Жылжымайтын мүлік
- Журналистика
- Информатика
- Кеден ісі
- Маркетинг
- Математика, Геометрия
- Медицина
- Мемлекеттік басқару
- Менеджмент
- Мұнай, Газ
- Мұрағат ісі
- Мәдениеттану
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности)
- Педагогика
- Полиграфия
- Психология
- Салық
- Саясаттану
- Сақтандыру
- Сертификаттау, стандарттау
- Социология, Демография
- Спорт
- Статистика
- Тілтану, Филология
- Тарихи тұлғалар
- Тау-кен ісі
- Транспорт
- Туризм
- Физика
- Философия
- Халықаралық қатынастар
- Химия
- Экология, Қоршаған ортаны қорғау
- Экономика
- Экономикалық география
- Электротехника
- Қазақстан тарихы
- Қаржы
- Құрылыс
- Құқық, Криминалистика
- Әдебиет
- Өнер, музыка
- Өнеркәсіп, Өндіріс
Қазақ тілінде жазылған рефераттар, курстық жұмыстар, дипломдық жұмыстар бойынша біздің қор #1 болып табылады.
Ақпарат
Қосымша
Email: info@stud.kz