УМКД

Салық жүйіесі және салық құқығы



       |ҚАЗАҚСТАН РЕСПУБЛИКАСЫНЫҢ БІЛІМ ЖӘНЕ ҒЫЛЫМ МИНИСТІРЛІГІ                       |
|СЕМЕЙ ҚАЛАСЫНЫҢ ШӘКӘРІМ АТЫНДАҒЫ МЕМЛЕКЕТТІК УНИВЕРСИТЕТІ                     |
|3 деңгейлі СМЖ құжаты     |           ОӘК    |ПОӘК   042-18-20.1.48/01-2014ж  |
|«Салық жүйіесі және салық |                  |                                |
|құқығы»                   |№1 басылым        |                                |
|пәнінің оқу-әдістемелік   |11.09. 2014ж      |                                |
|кешені                    |                  |                                |





























                        ПӘННІҢ ОҚУ-ӘДІСТЕМЕЛІК КЕШЕНІ
                      «Салық жүйіесі және салық құқығы»
                           Оқытушыға арналған пән бағдарламасы
                            «5В030400 КЕДЕН ІСІ»






















                                                    СЕМЕЙ 2014ж











 1. ӘЗІРЛЕГЕН
      Құрастырушы:   Шәкәрім   атындағы   Семей   мемлекеттік   университеті
      «құқықтану»             кафедрасы            аға             оқытушысы
          Усербаев М.У.
 2. ТАЛҚЫЛАҒАН
      2.1. Шәкәрім атындағы Семей мемлекеттік  университетінің   «құқықтану»
      кафедрасының отырысында № 1 хаттама    « 03 »   09. 2014ж.
      И.о                        Кафедра                         меңгерушісі
      Тулепбергенова А.Е.

      2.2. Экономика, құқық және гуманитарлық  ғылымдар  факультетінің  оқу-
      әдістемелік бюросында отырысында
      № 1 хаттама  «  09 »  09.  2014ж.
           Төраға
                 Тойкин С.Х.


 3. БЕКІТІЛДІ
      Университеттің Оқу-әдістемелік кеңесі отырысында шығаруға  мақұлданған
      және  ұсынылған №1 « 11 » 09. 2014ж. №   хаттама


      ОӘК төрағасы, бірінші проректор                             Искакова
      Г.К


      АЛҒАШ ЕНГІЗІЛДІ  № 1



















































Мазмұны


   1. Қолдану аумағы
   2. Нормативтік сілтемелер
   3. Жалпы ереже
   4. Оқу пәнінің мазмұны (модуль бойынша)
   5. Студенттердің өздік жұмыстары тақырыптарының тізімі
   6. Оқу-әдістемелік әдебиеттердің қамтамасыз етілу картасы
   7. Әдебиеттер












































1.Қолданылу аумағы
«Салық жүйіесі және салық құқығы»пәні мемлекеттің құқықтық циклдің алдыңғы
қатарлы құқық салалары мен ғылымдарының бірі болып табылады.Бұл өз алдына
оқытушыларға пәннің аса маңызды бөлімдерін жүйелі әрі тереңірек оқытуды
жауапты міндет жүктейді.


2.Нормативтік сілтемелер
«Салық жүйіесі және салық құқығы»пәні бойынша осы оқу-әдістемелік кешені
келесі құжаттардың ұсынымдарымен және талаптарына сәйкес берілген пән
бойынша оқу процесін ұйымдастыру тәртібін белгілейді және жасайды:
      «5В030400» -«кеден»  мамандықтағы  мемлекеттік  жалпы  міндетті  білім
стандарты ҚР МЖБС  5.04.019-2011, Қазақстан Республикасы  Білім  және  ғылым
министрлігінің  № 779 бұйрығы бойынша әрекетке  еңгізілді және бекітілді.
      - СТУ 042-РГКП-СГУ-8-2014 «Пәннің оқу-әдістемелік кешенін  жасау  және
ресімдеужің жалпы талабы» университет стандарты
      - ДП 042-08.10.10.12-2014 «Пәннің оқу-әдістемелік  кешенінің  құрылымы
және мазмұны» құжатталған процедура көрсетілген.

3.  Жалпы ереже
      3.1. Пәннің мазмұнының қысқаша сипаты.
Салық жүйіесі және салық құқығы салық  құқық мәселесін толықтай құқықтық
жағынан реттеуге арналған.
3.2. «Салық жүйіесі және салық құқығы»курсының негізгі мақсаты:
студенттерге әкімшілік құқығының негізгі теориялық ережелерін түсіндіру.
      Қазақстан Республикасының заңдылығын зерттеу, заңдылықпен жұмыс  істеу
қабілетін  иемдену,  практикада  туындайтын  күрделі  мәселелерге  бейімдеу,
алған білімдерін қолдану қабілетінін пайымдау.
      3.3. Пәнді оқытудың негізгі  міндеті    студенттердің  аталған  курсқа
қызығушылығын     арттыруға     бағытталған.Студенттердің     әрбір     курс
институттарының  жалпы  және  арнайы  бөлімдерін  меңгеру  керек.   Құқықтық
қатынастарда туындайтын нормаларды қолдану тәртібін оқуы қажет.
      3.4 Курс оқытылуы аяқталған кезінде студент :
Салық жүйіесі және салық құқығы теориялық негіздері мен тұжырымдамаларын,
оның ұйымдастырушылық құрылымын және құқықтық саласын  білуі қажет.
    • Негізгі теориялары мен әдістерді игеру;
    •   Салық   құқықтың    мақсаттары,    әдістері,    заңнамаларды    және
      тұжырымдамаларын толық меңгеруі;
    • Болашақта басқару  саласындағы  құқықтық  тәртіптік  қамтамасыз  етуге
      байланысты  қызметті  жүзеге  асыруға  қажет  қаржы  құқықтық   сананы
      тәрбиелеу
    •  Салық  қүқық   қатынастары  аясында  болашақ   кеден   ісі-мамандарды
      мемлекеттің,   заңды   тұлғалардың   мүдделерін    қорғау    қабілетін
      қалыптастыру


  .
  .     3.5 Курстың  басты деректемелері:
         • ҚР-ның Конституциясы
         • Халықаралық жария құқығы
         • Халықаралық дербес құқығы
   3.6 Курстың деректемелері:
        Салық құқығы
         Әкімшілік құқығы






  Жұмыс оқу жоспарынан көшірме (Кесте 1);
|курс                                                           |семестр     |
|1                                                              |2           |
|Дәріс тақырыптары                                                           |
|Модуль 1 . Салықтық – құқықтық нормалар                                     |
|Тақырып 1. Мемлекеттің салық қызметі                           |2           |
|Тақырып 2. Салық ұғымы, элементтері және белгілері.            |2           |
|Тақырып 3. Салықтық құқық құқықтық құрылым ретінде             |2           |
|Тақырып 4. Салықтық – құқықтық нормалар                        |2           |
|Модуль 2. Салықтық бақылау                                                  |
|Тақырып 5.  Жанама және тікелей салықтарға сипаттама.          |2           |
|Тақырып 6. Салықтық міндеттеме                                 |2           |
|Тақырып 7. Салықтық бақылау                                    |2           |
|Модуль 3 . Салықтық жоспарлаудың құқықтық негіздері                         |
|Тақырып8.Корпорациялық табыс салығы. Жеке табыс салығы.        |2           |
|Қосылған құн салығы                                            |            |
|Тақырып 9. Акциздер. Жер койнауын пайдаланушыларға салық салу. |2           |
|Әлеуметтік салық                                               |            |
|Тақырып 10. Жер салығы. Көлік құралдары салығы. Мүлік салығы.  |2           |
|Тақырып 11 Алымдар мен төлемдер. Мемлекеттік баж..             |2           |
|Тақырып 12. Салықтық құқық бұзушылықтар                        |2           |
|Тақырып 13 Салық заңнамасын бұзғандығы үшін қаржылық, әкімшілік|2           |
|және қылмыстық жауапкершілік                                   |            |
|Тақырып 14. Салықтық жоспарлаудың құқықтық негіздері           |2           |
|Тақырып 15. Қазақстан Республикасының салық жүйесі             |2           |
|Семинарлар сабақтар                                                         |
|Модуль 1 . Салықтық – құқықтық нормалар                                     |
|Тақырып 1. Мемлекеттің салық қызметі                           |1           |
|Тақырып 2. Салық ұғымы, элементтері және белгілері.            |1           |
|Тақырып 3. Салықтық құқық құқықтық құрылым ретінде             |1           |
|Тақырып 4. Салықтық – құқықтық нормалар                        |1           |
|Модуль 2. Салықтық бақылау                                     |            |
|Тақырып 5. Жанама және тікелей салықтарға сипаттама            |1           |
|Тақырып 6. Салықтық міндеттеме                                 |1           |
|Тақырып 7. Салықтық бақылау                                    |1           |
|Модуль 3 .Салықтық жоспарлаудың құқықтық негіздері             |            |
|Тақырып 8. Корпорациялық табыс салығы. Жеке табыс салығы.      |1           |
|Қосылған құн салығы                                            |            |
|Тақырып 9. Акциздер. Жер койнауын пайдаланушыларға салық салу. |1           |
|Әлеуметтік салық                                               |            |
|Тақырып.10.Жер салығы. Көлік құралдары салығы. Мүлік салығы.   |1           |
|Тақырып 11. Алымдар мен төлемдер. Мемлекеттік баж              |1           |
|Тақырып 12. Салықтық құқық бұзушылықтар                        |1           |
|Тақырып 13. Салық заңнамасын бұзғандығы үшін қаржылық,         |1           |
|әкімшілік және қылмыстық жауапкершілік                         |            |
|Тақырып 14. Салықтық жоспарлаудың құқықтық негіздері           |1           |
|Тақырып 15. Қазақстан Республикасының салық жүйесі             |1           |


.



5. Студенттердің өздік жұмыстарының тақырыптары


5.1.Корпорациялық  табыс салығы
5.2. Жеке табыс салығы
5.3. Қосылған құнға салынатын салық
5.4. Акциздер
5.5. Жер қойнауын пайдаланушылардың салықтары мен арнаулы төлемдері
5.6. Экспортқа шығарылатын шикі мұнайға салынатын рента салығы
5.7. Әлеуметтік салық
5.8. Жер салығы
5.9. Көлік құралдарына салынатын салық
5.10. Мүлік салығы
5.11. ҚР жасалған келісім-шарттары бойынша өнімді бөлу жөніндегі үлесі
5.12. Алымдар:
5 13. Заңды тұлғаларды мемлекеттік тіркегені үшін алынатын алым
5.14. Жеке кәсіпкерлерді мемлекеттік тіркегені үшін алынатын алым
5.15. Жылжымайтын мүлікке құқықтарды және олармен жасалынған мәмілелерді
мемлекеттік тіркегені үшін алынатын алым
5.16. Радиоэлектрондық құралдарды және жиілігі жоғары құрылғыларды
мемлекеттік тіркегені үшін алынатын алым
5.17. Механикалық көлік құралдары мен тіркемелерді мемлекеттік тіркегені
үшін алынатын алым
5.18. Теңіз, өзен кемелері мен шағын көлемді кемелерді мемлекеттік
тіркегені үшін алынатын алым
5.19. Азаматтық әуе кемелерін мемлекеттік тіркегені үшін алынатын алым
5.20. Дәрілік заттарды мемлекеттік тіркегені үшін алынатын алым
5.21. Кеден төлемдері:
5.22. Кеден бажы
5.23. Кеден алымдары
5.24. Алдын ала шешім қабылдағаны үшін төлемақы


    6. Оқу әдістемелік пән бойынша қарта әдібиетті.
Оқу пән бойынша әдебиеттің қарта қамтамасыздығы

|Әдебиеттер және оқу методикалық құжаттар  |Экземпляр-д|Студент-те|Қамтама-сы|
|                                          |ың саны    |рдің саны |здық      |
|                                          |           |          |процент   |
|1                                         |2          |3         |4         |
|                                          |1          |6         |16.6%     |
|1.Крамаренко,Т.Н.Салық және салық салу.-  |           |          |          |
|Астана, 2007                              |           |          |          |
|1                                         |           |          |          |
|                                          |           |          |          |
|2.Үмбетәлиев, А.Д.Салық және салық        |10         |6         |100%      |
|салу.-Алматы, 2006                        |           |          |          |
|10                                        |           |          |          |
|                                          |           |          |          |


7. Ұсынылатын әдебиеттер


Негізгі әдебиеттер:

7.1.Салық кодексі  01.2015ж.;
7.2. Ермекбаева.Б.Ж., Салықтар және салық салу:  Оқулық.  –  Алматы:  «Қазақ
университеті», 2003. – 5 б,;
7.3. Алиева.Б.Х., Налоги и налогооблажение: Оқулық.  –  Москва:  «Финансы  и
статистика», 2006. – 115 б,;
7.4. Сейдахметова.Ф.С. Налоги в Казахстане. – Алматы 2002. – 4 б,;
7.5. Юткина.Т.Ф. Налоги и налогооблажение: Оқулық. – Москва:  инфра  –  м  ,
1999. – 41 б,;
7.6. Нурумов.А.  Налоги  Республики  Казахстан  и  развитых  стран:  Учебное
пособие. – Алматы: Сөздік – словарь, 2005. – 5 стр,;
7.7. Найманбаев.С.М. Салықтық құқық: Оқулық. -  Алматы: Жеті жарғы, 2006.  –
10 б,;
7.8.  Ермекбаева.Б.Ж.  Жалпы  мемлекеттік   салықтар:   Оқулық.   –   Алматы
«Экономика», 2000. – 15 б,;
7.9. Аронов.А.В. Налоговая политика и налоговое администрирование:  Учебник.
– Москва, 2005. – 33 б,;
7.10. Скворцов.О.В. Налоги и налогооблажение: Учебник.  –  Москва,  2006.  –
12б,;
7.11.  Вестник  Налоговой  службы  Республики  Казахстан:  Журнал.  -  №  6,
2006.06. – 18 стр,;
7.12.  Вестник  Налоговой  службы  Республики  Казахстан:  Журнал.  -  №  7,
2007.07. – 9 стр,;
7.13. Ілиясов.Қ.Қ., Құлпыбаев.С. Қаржы: Оқулық. – Алматы, 2005. – 208 б,;
7.14.  Сағындықов.Е.Н.,  Жүнісов.Б.А.,  Байжомартов.Ү.С.,  Комяши.Б.И.,Жалпы
экономикалық теория: Оқулық. – Актөбе, «А - Полиграфия», 2004. – 384 б,;
7.15. Бюллетень Бухгалтерия: Журнал. - № 51, 2007.12. – 12 стр,;
7.16. Хайруллин.М. «Салықтан жалтарудың зияны көп » Заң газеті: Газет  -   №
58 2008ж. 18 сәуір - 2 б;
7.17. Аманұлы.Қ.  «Салық – мемлекеттің басты қазынасы » Қазақ стан –  ZAMAN:
Газет -  № 24, 2006. 9 мамыр - 4 б,;
7.18. Әбілов.Б.  «Салық жинауды жақсартамыз, кәсіпкерлікті  дамытамыз  десек
...»Жас Алаш: Газет - № 28, 2008. 8 сәуір – 1б,;
7.19. Нурымов.А.А. «ҚР-ң салық жүйесінің жетілдіру негізгі сұрақтары»  Қаржы
менеджменті: Журнал - № 2, 2008. – 43б,;
7.20. Теңізбаев.Т.Т. Мемлекеттік басқару және мемлекеттік қызмет:  Журнал  -
№2, 2007. – 57 б,;
Қосымша әдебиеттер
7.21.Тулебаев.Ж.Б. ҚазҰУ хабаршысы: Журнал – Халықаралық қатынастар
және халықаралық құқық сериясы, № 1 (21), 2006. – 114 б,;
7.22. Бекбауов.Б.Т. ҚазЭУ хабаршысы: Журнал - №3, 2004. – 206 б,;
7.23. Илясов.К.К., Зейнигабидин.А.Б., Ермекбаева.Б.Ж. Налоги и
налогообложение: Оқулық – Алматы, 1995 – 8 б,;
7.24. Вестник Налоговой службы Республики Казахстан: Журнал. -  №  2,  2008.
– 11б,;
7.25. Нәдіров.М.Н., Қалыбекова.Д.Б. Шет мемлекеттер қаржылары: Оқу құрал –
Алматы.: Экономика, 2006. – 131 б,;
Пәндер
Қазақ тілінде жазылған рефераттар, курстық жұмыстар, дипломдық жұмыстар бойынша біздің қор #1 болып табылады.
Ақпарат

Қосымша

Email: info@stud.kz