Файл қосу
Реферат жазу, салығы
Қазақстан Республикасының ғылым және білім министрлігі
Семей қаласының Шәкәрім атындағы мемлекеттік университеті | |
|4 деңгейлі СМЖ құжат |ПОӘК | |
| | |ПОӘК |
| | |042-16-20.01.20.12/02-201|
| | |3 |
|«Салық және салық салу » |№2 баспа 2010 жылғы | |
|пәнінің оқытушылар үшін |№1 баспа орнына | |
|оқу әдістемелік кешені |енгізілді | |
«5В050900» – «Қаржы» мамандығының
студенттері үшін
«Салық және салық салу» пәнінің
оқу-әдістемелік кешені
СТУДЕНТТЕР ҮШІН ПӘННІҢ
ОҚУ ЖҰМЫС БАҒДАРЛАМАСЫ
Семей 2013
Кіріспе
1. ҚҰРАСТЫРЫЛДЫ:
Құрастырушы-автор _________ « __ »_______ 2013ж., Д.М.Акишева., «Қаржы»
кафедрасының аға оқытушысы
2. ТАЛҚЫЛАНДЫ:
2.1. “Қаржы” кафедрасының отырысында талқыланды және бекітілді
Хаттама «____» __________ 2013 жыл, № __.
Кафедра меңгерушісі _____________ С.Ж.Масалимова
2.2. Қаржы-экономикалық факультетінің оқу-әдістемелік кеңесі бюросында
мақұлданды
Оқу-әдістемелік бюросының төрағасы, э.ғ.к., доцент_______ С.Х. Тойкин
Хаттама № «____» __________ 2013 жыл, № __.
3. БЕКІТІЛДІ
Университеттің оқу-әдістемелік кеңесінің отырысында мақұлданды және
басылымға жіберуге ұсынылды
Хаттама «____» __________ 2013 жыл, № __.
Оқу-әдістемелік кеңес төрағасы __________ Г.К. Искакова
4. №2 басылым 2010 жылғы №1 басылым орнына енгізілді
«___»___________2013жыл
Мазмұны
|1 |Жалпы ереже | |
|2 |Пәннің мазмұны және сабақ түрлері бойынша сағаттарды бөлу | |
|3 |Пәнді оқыту бойынша студенттерге арналаған әдістемелік нұсқаулар | |
|4 |Курс форматы | |
|5 |Курс саясаты | |
|6 |Баға қою саясаты | |
|7 |Әдебиеттер | |
1. ЖАЛПЫ ЕРЕЖЕЛЕР
1.1 Пәннің оқытушысы бойынша жалпы мәліметтер
• Дәріс берушінің аты-жөні Акишева Д. М.
• Ассистенттің аты-жөні Акишева Д.М.
• Кафедра « Қаржы»
• Байланыс ақпараты- т: 530316 , № 8 оқу ғимараты, № 212 кабинет;
• Пәннің аты «Салық және салық салу»
• Несие саны-3
• Оқу жоспарынан көшірме ( 1 кесте )
Оқу жоспарынан көшірме
Кесте 1
|Кур|Семестр |Несие |Дәріс |
|с | | |( сағ) |
| | |Д |ЛС |ПС |ОСӨЖ |СӨЖ | |
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |
| |1МОДУЛЬ. Салық салуды |2 | |1 |2 |2 |1,5,9,22,25,26,40 |
| |құру негіздері | | | | | | |
| |Тақырып 1. Салықтардың | | | | | | |
| |экономикалық мәні. | | | | | | |
| |Салықтар мен салық | | | | | | |
| |салуды құру негіздері | | | | | | |
| | Тақырып 2. ҚР салық |2 | |1 | | |1,2,5,12,14,15,18 |
| |жүйесі: құрылу | | | |2 |2 |23,25 |
| |кезеңдері мен бүгінгі | | | | | | |
| |жағдайына сипаттама. | | | | | | |
| |Тақырып 3. Салық |1 | |1 |2 |2 |9,11,22,23,25,26,27|
| |саясаты: типтері, | | | | | | |
| |мақсаттары және | | | | | | |
| |міндеттері | | | | | | |
| |Тақырып 4. Салық |1 | |1 |2 |2 |5,12,21,25 |
| |механизмі: мазмұны, | | | | | | |
| |құрылымы, және | | | | | | |
| |элементтеріне | | | | | | |
| |сипаттама. | | | | | | |
| |2МОДУЛЬ. Меншікке |2 | |1 |2 |2 |1,10,23,25,52 |
| |салықтар | | | | | | |
| |Тақырып 5.Заңды және | | | | | | |
| |жеке тұлғалардың | | | | | | |
| |мүлкіне салынатын салық| | | | | | |
| |Тақырып 6.Көлік |2 | |1 |2 |2 |1,9,13,23,25,43,52 |
| |құралдарына салынатын | | | | | | |
| |салық | | | | | | |
| |Тақырып 7. Жер салығы |2 | |1 |2 |2 |1,9,10,23,24,25,35,|
| | | | | | | |52 |
| |3МОДУЛЬ. Қазақстан |2 | |1 |4 |4 |1,11,18,19,25,38,51|
| |Республикасындағы | | | | | |,53 |
| |жанама салықтар | | | | | | |
| |Тақырып 8. Қосылған | | | | | | |
| |құн салығы | | | | | | |
| |Тақырып 9.Акциздер |2 | |1 |2 |2 |1,11,25,30,31,58 |
| |Тақырып 10. Газ |1 | | |2 |2 |1,11,25,30,31,58 |
| |конденсатын қоса | | | | | | |
| |алғанда экспортталатын | | | | | | |
| |шикі мұнайға салынатын| | | | | | |
| |рента салығы. | | | | | | |
| |4МОДУЛЬ. Табысқа |2 | |2 |4 |4 |1,2,18,23,25,35,46 |
| |салынатын салықтар және| | | | | | |
| |салықтар бойынша | | | | | | |
| |әкімшілік ережелер | | | | | | |
| |Тақырып 11. | | | | | | |
| |Корпоративтік табыс | | | | | | |
| |салығы | | | | | | |
| |Тақырып 12.Қазақстанның|1 | | |2 |2 |1,2,18,23,25,35,46 |
| |салық жүйесіндегі | | | | | | |
| |салықтық преференциялар| | | | | | |
| |Тақырып 13. Жеке табыс |2 | |1 |2 |2 |1,18,23,24,25,50 |
| |салығы | | | | | | |
| |Тақырып 14. Еңбекақы |1 | | |2 |2 |1,18,23,24,25,50 |
| |төлеу қорынан салықтар | | | | | | |
| |және төлемдер | | | | | | |
| |Тақырып 15. Жер |1 | |1 |2 |2 |1,18,23,24,25 |
| |қойнауын | | | | | | |
| |пайдаланушыларға салық | | | | | | |
| |салу | | | | | | |
| |Тақырып 16. Арнайы |2 | |1 |2 |2 |1,18,23,24,25,44 |
| |салық режимдері және | | | | | | |
| |оларды қолдану | | | | | | |
| |ерекшеліктері. | | | | | | |
| |Тақырып 17.Алымдар, |1 | | |2 |2 |1,2,22,23,24,25,26,|
| |баждар және төлемдер. | | | | | |27 |
| |Тақырып 18. ҚР салық |1 | |1 |3 |3 |1,2,21,23,24,25 |
| |қызметі: құрылымы, | | | | | | |
| |құқықтық базасы, басқа | | | | | | |
| |да мемлекеттік | | | | | | |
| |органдармен өзара | | | | | | |
| |байланысы. | | | | | | |
| |Тақырып 19. Салықтық |2 | | |4 |4 |1,2,4,27,42,45 |
| |бақылаудың қажеттілігі | | | | | | |
| |және экономикалық | | | | | | |
| |мазмұны. | | | | | | |
3. ПӘНДІ ОҚЫТУ БОЙЫНША СТУДЕНТТЕРГЕ АРНАЛҒАН ӘДІСТЕМЕЛІК НҰСҚАУ
Қазақстан Республикасы Ғылым және Білім министрлігімен бекітілген оқу
бағдарламасына сәйкес берілген пәннің оқу-әдістемелік кешені экономикалық
мамандық студенттері үшін негізгі курс болып табылады. Бюджет кірістерін
қалыптастыруда салықтар мен төлемдер маңызды орын алады.Пәнді оқу бойынша
әдістемелік нұсқаулар студент онымен танысқанда, пәнді оқу процесін тиімді
ұйымдастыра алу мүмкіндіктерін жетік білу үшін дұрыс құрылуы керек.
Пәнді оқытудың негізгі міндеті- салық салудың практикасын терең
қарастырумен қатар, нақты салық түрлерінің практикалық есептелуін жетік
үйрену, салық заңдарын жан- жақты оқыту.
Пәнді оқу нәтижесінде студент келесілерді білуі қажет:
- курс бағдарламасының мазмұны бойынша салықтарды білу.
- Нарықтық экономика жағдайындағы салықтардың экономикалық мәнін
және салықтар түрлерін білу.
- Қазақстан Республикасының салық жүйесіне сипаттама беру.
- Меншікке салынатын салықтар, тұтынуға салықтар және табысқа
салынатын салықтар, алымдар, төлемақылардың есептелу механизмі және
төлеу тәртібімен танысу.
- Салық әкімшілігін жүргізу тәртібімен танысуы қажет.
Пәнді оқу барысында студенттер нарықтық экономика жағдайындағы
салықтардың экономикалық мәнін және салықтар түрлерін білу, Қазақстан
Республикасының салық жүйесіне сипаттама беру, меншікке салынатын
салықтар, тұтынуға салықтар және табысқа салынатын салықтар, алымдар,
төлемақылардың есептелу механизмі және төлеу тәртібімен танысу.
- дәріс және тәжірибе сабақтарына дәптер бастау;
- тәжірибе сабақтарында калькулятор болуы тиіс;
- 1-4 тақырыптар теориялық болып табылады, сондықтан оны оқу
барысында экономикалық газет- журналдардан экономикалық мақалаларды
дайындау қажет;
- 5-19 тақырыптар теориялық-әдістемелік және практикалық сипатта.
Сондықтан негізгі және қосымша әдебиеттермен жұмыс істеп, төменде
көрсетілген барлық нұсқауларды орындауы қажет.
Әдістемелік нұсқаулар берілген курс бойынша негізгі әдебиеттерді
пайдалану керек, ауызша сұрауға арналған сабақ мазмұнына сәйкес сұрақтар,
бақылау жұмысының сұрақтарын, есептерді тәжірибелік сабаққа арналған
дәптерге жазуы керек.
Студенттерге жеке тапсырмалар мен есептер шығарылуға беріледі.
Тәжірибелік тапсымаларды орындау топ бойынша жүргізіліп тапсырылады. Әрбір
топ курс барысында бір ауызша презентация тапсыруы керек. Әрбір жұмыс және
тәжірибелік сабақтың талдауын әрбір студентпен жеке орындалуы тиіс.
Аудиторияда берілген есеп сабақ барысында есептелуі тиіс.
4 КУРС ФОРМАТЫ
Кесте 3
| |Сабақ тақырыбы |Аудиториялық сабақ |ОСӨЖ форматы |СӨЖ форматы |
|№ | |форматы | | |
| |1МОДУЛЬ. Салық салуды құру|Ауызша сұрау |Аудиторияда |Реферат, |
|1. |негіздері |Бақылау жұмысын өткізу |бақылау жұмысын |слайд, |
| |Тақырып 1. Салықтардың |Салықтардың қалыптасу |орындау, ғылыми |кроссворд |
| |экономикалық мәні. |тарихын көрсеру |жұмыс жазу |құрастыру |
| |Салықтар мен салық салуды | | | |
| |құру негіздері | | | |
|2 |Тақырып2. ҚР салық |Ауызша сұрау |Аудиторияда |Реферат, |
| |жүйесі: құрылу кезеңдері |Бақылау жұмысын өткізу.|бақылау жұмысын |слайд, |
| |мен бүгінгі жағдайына |Салық жүйесінің |орындау, ғылыми |кроссворд |
| |сипаттама. |қалыптасу этаптарының |жұмыс жазу |құрастыру |
| | |құрылымын көрсету. | | |
|3 |Тақырып 3. |Ауызша сұрау |Аудиторияда |Реферат, |
| |Салық саясаты: типтері, |Бақылау жұмысын өткізу.|бақылау жұмысын |слайд, |
| |мақсаттары және міндеттері|Салықтық саясат |орындау, ғылыми |кроссворд |
| | |типтерін кесте түрінде |жұмыс жазу |құрастыру |
| | |көрсету | | |
|4 |Тақырып 4. |Ауызша сұрау |Ғылыми жұмыс |Реферат, |
| |Салық механизмі: мазмұны, |Салықтық механизм |жазу |слайд |
| |құрылымы, және |элементтерін, салықтық | |құрастыру |
| |элементтеріне сипаттама. |реттеу әдістері мен | | |
| | |тәсілдерін көрсету. | | |
|5 |2МОДУЛЬ. Меншікке салықтар|Ауызша сұрау |Аудиторияда |Реферат жазу,|
| |Тақырып 5. Заңды және жеке|Есептер шығару |бақылау жұмысын |есептер |
| |тұлғалардың мүлкіне | |орындау, ғылыми |құрастыру |
| |салынатын салық | |жұмыс жазу | |
|6 |Тақырып 6. Көлік |Ауызша сұрау |Аудиторияда |Баяндама, |
| |құралдарына салынатын |Есептер шығару |бақылау жұмысын |есептер,тест |
| |салық | |орындау, ғылыми |құрастыру. |
| | | |жұмыс жазу | |
|7 |Тақырып 7. Жер салығы |Ауызша сұрау |Аудиторияда |Реферат жазу,|
| | |Есептер шығару |бақылау жұмысын |есептер, |
| | | |орындау, ғылыми |кроссворд |
| | | |жұмыс жазу |құрастыру |
|8 |3МОДУЛЬ. Қазақстан |Ауызша сұрау |Аудиторияда |Реферат жазу,|
| |Республикасындағы жанама |Есептер шығару |бақылау жұмысын |есептер, |
| |салықтар |Экономикалық диктант |орындау, ғылыми |кроссворд |
| |Тақырып 8. Қосылған құн |өткізу |жұмыс жазу |құрастыру |
| |салығы | | | |
|9 |Тақырып 9. Акциздер |Ауызша сұрау |Аудиторияда |Реферат жазу,|
| | |Есептер шығару |бақылау жұмысын |есептер, |
| | |Экономикалық диктант |орындау, ғылыми |кроссворд |
| | |өткізу |жұмыс жазу |құрастыру |
| | |Баяндама тыңдау | | |
|10 |Тақырып 10. |Ауызша сұрау |Аудиторияда |Реферат жазу,|
| |Экспортталатын шикі |Экономикалық диктант |бақылау жұмысын |кроссворд |
| |мұнайға, газ конденсатына |өткізу |орындау, ғылыми |құрастыру |
| |салынатын рента салығы. |Баяндама тыңдау |жұмыс жазу | |
|11 |4МОДУЛЬ. Табысқа салынатын|Ауызша сұрау |Аудиторияда |Реферат жазу,|
| |салықтар және салықтар |Есептер шығару |бақылау жұмысын |кроссворд |
| |бойынша әкімшілік ережелер|Экономикалық диктант |орындау, ғылыми |құрастыру |
| |Тақырып 11. Корпоративтік|өткізу |жұмыс жазу | |
| |табыс салығы |Баяндама тыңдау | | |
|12 |Тақырып 12. Қазақстанның |Ауызша сұрау |Аудиторияда |Реферат жазу,|
| |салық жүйесіндегі салықтық|Есептер шығару |бақылау жұмысын |кроссворд |
| |преференциялар |Экономикалық диктант |орындау, ғылыми |құрастыру |
| | |өткізу |жұмыс жазу | |
| | |Баяндама тыңдау | | |
|13 |Тақырып 13. Жеке табыс |Ауызша сұрау |Аудиторияда |Реферат жазу,|
| |салығы |Есептер шығару |бақылау жұмысын |есептер, |
| | |Экономикалық диктант |орындау, ғылыми |кроссворд |
| | |өткізу |жұмыс жазу |құрастыру |
| | |Баяндама тыңдау | | |
| | |Тест өткізу | | |
|14 |Тақырып 14. Еңбекақы төлеу|Ауызша сұрау |Аудиторияда |Реферат жазу,|
| |қорынан салықтар және |Есептер шығару |бақылау жұмысын |есептер, |
| |төлемдер |Экономикалық диктант |орындау, ғылыми |кроссворд |
| | |өткізу |жұмыс жазу |құрастыру |
| | |Баяндама тыңдау | | |
|15 |Тақырып 15. Жер қойнауын |Ауызша сұрау |Аудиторияда |Реферат жазу,|
| |пайдаланушыларға салық |Есептер шығару |бақылау жұмысын |есептер, |
| |салу |Экономикалық диктант |орындау, ғылыми |кроссворд |
| | |өткізу |жұмыс жазу |құрастыру |
| | |Баяндама тыңдау | | |
|16 |Тақырып 16. Арнайы салық |Ауызша сұрау |Аудиторияда |Реферат жазу,|
| |режимдері және оларды |Есептер шығару |бақылау жұмысын |есептер, |
| |қолдану ерекшеліктері. |Экономикалық диктант |орындау, ғылыми |кроссворд |
| | |өткізу |жұмыс жазу |құрастыру |
| | |Баяндама тыңдау | | |
|17 |Тақырып 17. Алымдар, |Ауызша сұрау |Аудиторияда |Реферат жазу,|
| |баждар және төлемдер. |Экономикалық диктант |бақылау жұмысын |есептер, |
| | |өткізу |орындау, ғылыми |кроссворд |
| | |Баяндама тыңдау |жұмыс жазу |құрастыру |
|18 |Тақырып 18. ҚР салық |Ауызша сұрау |Аудиторияда |Реферат жазу,|
| |қызметі: құрылымы, |Экономикалық диктант |бақылау жұмысын |кроссворд |
| |құқықтық базасы, басқа да |өткізу |орындау, ғылыми |құрастыру |
| |мемлекеттік органдармен |Баяндама тыңдау |жұмыс жазу | |
| |өзара байланысы. | | | |
|19 |Тақырып 19. Салықтық |Ауызша сұрау |Аудиторияда |Реферат жазу,|
| |бақылаудың қажеттілігі |Экономикалық диктант |бақылау жұмысын |кроссворд |
| |және экономикалық мазмұны.|өткізу |орындау, ғылыми |құрастыру |
| | |Баяндама тыңдау |жұмыс жазу | |
Кесте 4
|№ р/с| |СӨЖ |
| |Аудиториялық |Аудиториядан тыс | |
|1 |2 |3 |4 |
| |Тура салықтар. |ҚР-сы салық жүйесінің | ҚР салық жүйесі және |
| |Салықтық жүйені құру |құрылу және даму |оны ТМД елдерімен |
| |принціптері. |этаптарына сипаттама |салыстырмалы талдау. |
| |Салықтық өндіріс стадиялары. |беріңіз. |Салық салу |
| |Бюджеттен салықтарды қайтару. |Қазіргі кезеңдегі ҚР-сы|құрылымындағы тура және|
| |Салық жүйесінің элементтері. |салық жүйесін |жанама салықтардың |
| |Салық жүйесінің қалыптасу |реформалау. |өзара қатынасы. |
| |этаптары. |Салықтар жіктелуі.. |Салықтық өндіріс және |
| |Жанама салықтар. |ҚР-сы салық жүйесін |оның стадиялары. |
| |Салықтық өндірістің салықтарды|реформалау этаптары. |Тура салықтардың |
| |төлеу стадиясы. |Салықтық өндіріс және |құрылымы. |
| |ҚР-сы салық жүйесінің құрылу |оның стадиялары.. |Нарықтық қатынастар |
| |этапының құрылымын көрсетіңіз.|Салықтарды төлеу |жағдайында ҚР-сы салық |
| |ҚР-сы салық жүйесінің |стадиясы. |жүйесінің дамуы. |
| |жіктелуін көрсетіңіз. | |Республикалық бюджет |
| | | |құрамындағы салықтар |
| | | |ролі. |
| | | |Салықтардың пайда болу |
| | | |алғышарттары және оның |
| | | |дамуы. |
|2. | Мүлік салығының экономикалық |Меншікке салықтардың |Жергілікті бюджет |
| |мәні. Салық салу лбъектісі, |қалыптасу тарихы. ҚР-да|кірістерін |
| |төлеушілер. Базалық |мүлік салығын |қалыптастыруда мүлік |
| |ставкалары.. Жеңілдіктер. |төлеушілер, салық салу |салығының алатын орны. |
| |Салықты есептеу механизмі және|объектісі. Кәсіпкерлік |Мүлік салығын есептеу |
| |төлеу тәртібі. |қызметте пайдаланылатын|механизмі және төлеу |
| | |мүлік бойынша салықты |тәртібі. |
| | |есептеу тәртібі. | |
| | |Заңды тұлғалар бойынша | |
| | |мүлік салығын есептеу | |
| | |тәртібі. Орташажылдық | |
| | |қалдық құнды есептеу | |
| | |механизмі.Мүлік салығын| |
| | |есептеу және төлну | |
| | |тәртібі. Шетелдерде | |
| | |мүлік салығының | |
| | |ерекшеліктері. | |
|3. |Көлік құралдарына салынатын |Көлік құралдарына |Көлік құралдарының |
| |салықтың экономикалық мазмұны.|салынатын салықтың |түрлері бойынша салықты|
| |Көлік құралдарына салынатын |экономикалық мазмұны. |есептеу тәртібі. |
| |салықты реформалаудың негізгі |Көлік құралдарына | |
| |этаптары. Көлік құралдарына |салынатын салықты | |
| |салынатын салық бойынша салық |реформалаудың негізгі | |
| |ставкасының құрылымы. |этаптары. | |
| | |Көлік салығын | |
| | |төлеушілер, салық салу | |
| | |объектілері. Көлік | |
| | |құралдарына салынатын | |
| | |салықты есептеу және | |
| | |төлеу тәртібі. | |
| | |Шетелдердегі көлік | |
| | |салығының | |
| | |ерекшеліктері. | |
|4. |Жер салығының экономикалық |Елдімекендер жерлеріне | Жер салығын есептеу |
| |мазмұны және оның ҚР-ның салық|салық салу тәртібі. |ерекшеліктері және оның|
| |жүйесіндегі алатын орны. |Ауылшаруашылығы |төленуіне бақылау. |
| |Жер салығын төлеушілер, салық |мақсатынлағы жерлерге |Жер салығының қалыптасу|
| |салу объектілері. Жер салығын |салық салу. |тарихы. |
| |есептеу механизмі және төлеу |Өнеркәсіп, транспорт, | |
| |тәртібі. |байланыс жерлеріне | |
| | |салық салу тәртібі. | |
| | |Елді-мекендердің | |
| | |базарлар аумағына | |
| | |бөлінген жерлеріне | |
| | |салық салу. | |
| | |Жер салығы бойынша | |
| | |есептер құрастыру. | |
|5. |Арнайы салық режимінің |Шағын бизнес |Кәсіпкерлікпен |
| |экономикалық мәні және оны |субъектілеріне арналған|айналысатын жеке |
| |қолдану сфералары. |салық режимінің |тұлғаларға берілетін |
| |Шағын бизнес субъектілеріне |шарттары және оларды |патенттің ролі. |
| |арналған салық режимі және |қолдану механизмі. |ҚР-сы территориясында |
| |оларды қолдану механизмі. |Біржолғы талон |қызмет ететін арнайы |
| |Біржолғы талон негізіндегі |негізіндегі салық |салық режимдері. |
| |салық режимі. Патент |режимі. Патент |Кәсіпкерпік қызметпен |
| |негізіндегі салық режимі. |негізіндегі салық |айналысатын жеке |
| |Оңайлатылған декларация |режимі. |тұлғаларға салық салу |
| |негізіндегі салық режимі.Шаруа|Оңайлатылған декларация|тәртібі. |
| |фермер қожалықтарына арналған |негізіндегі салық | |
| |салық режимі. |режимі.Шаруа фермер | |
| | |қожалықтарына арналған | |
| | |салық режимі. | |
| | |Ауылшаруашылығы өнімін | |
| | |өндіруші заңды | |
| | |тұлғаларға арналған | |
| | |салық режимі. | |
|6. |ҚҚС экономикалық |Қазақстанда ҚҚС пайда |Қазақстанда ҚҚС пайда |
| |мазмұны.Бюджетке төлеуге |болуының алғышарттары. |болуының алғышарттары. |
| |жататын ҚҚС. Салық салынатын |ҚҚС артықшылықтары мен |ҚҚС артықшылықтары мен |
| |айналым және импорт мөлшері. |кемшіліктері. ҚҚС |кемшіліктері. ҚҚС |
| |ҚҚС бойынша есепке қою. ҚҚС |өндірістің өсуімен |өндірістің өсуімен |
| |төлеуден босатылатын |өзара байланысы. |өзара байланысы. |
| |айналымдар. ҚҚС ставкалары. |ҚҚС экономикалық |ҚҚС экономикалық |
| |ҚҚС бойынша бюджетпен өзара |мазмұны. ҚҚС қызмет |мазмұны. ҚҚС қызмет |
| |қарым-қатынас. |етуімен байланысты орын|етуімен байланысты орын|
| | |алатын проблемалар және|алатын проблемалар және|
| | |оларды шешу жолдары. |оларды шешу жолдары. |
|7. |Акциздердің экономикалық |ҚР-да акциз салығының |ҚР-дағы жанама |
| |мазмұны. Акциз салығының салық|қалыптасу тарихы. |салықтардың |
| |салу объектісі, төлеушілер. |ҚР-дағы жанама |құрылымы.ҚР-да акциз |
| |Акцизделетін тауарлар тізімі. |салықтардың құрылымы. |салығын салу мәселелері|
| |Акциз ставкалары. Алкоголь |ҚР-да акциз салығын |және олардың даму |
| |өнімдеріне акциз салығын салу |салу мәселелері және |перспективалары. |
| |тәртібі. |олардың даму | |
| |Бензин жіне дизель отынына |перспективалары. | |
| |акциз салығын салу | | |
| |ерекшеліктері. | | |
| |Акциздік алым маркалары. Акциз| | |
| |салығын есептеу және төлеу | | |
| |тәртібі. | | |
|8. |Корпорациялық табыс салығының |ҚР-да заңды тұлғаларға |Корпорациялық табыс |
| |экономикалық мәні. Жылдық |салық салу жүйесінің |салығының қалыптасу |
| |жиынтық табыс құрамы. |дамуы. Корпорациялық |тарихы. |
| |Шегерістер. Тіркелген активтер|табыс салығының салық |ҚР-да заңды тұлғаларға |
| |бойынша амортизациялық |жүйесінде алатын орны. |салық салу жүйесінің |
| |аударымдарды есептеу тәртібі. |Корпорациялық табыс |дамуы. Корпорациялық |
| |Корпорациялық табыс салығының |салығының құрылу |табыс салығының салық |
| |ставкалары. Залалдарды |негіздері. Шетелдердегі|жүйесінде алатын орны. |
| |ауыстыру. Корпорациялық табыс |корпорациялық табыс |Корпорациялық табыс |
| |салығы бойынша аванстық |салығының |салығының құрылу |
| |төлемдерді есептеу тәртібі. |ерекшеліктері. |негіздері. Шетелдердегі|
| |Салықты уақытында төлеу | |корпорациялық табыс |
| |бойынша салық төлеушінің | |салығының |
| |жауапкершілігі. | |ерекшеліктері. |
|9. |Жеке табыс салығының |Жеке табыс салығын салу|Жеке табыс салығын |
| |экономикалық мазмұны. Жеке |принціптері және |есептеу механизмі және |
| |табыс салығын салуға жатпайтын|экономикалық мазмұны. |төлеу тәртібі. |
| |табыстар. Жеке тұлғаның |Жеке тұлғалардың |Жеке табыс салығы |
| |табысынан жасалатын |табысына салық салудың |бойынша орын алатын |
| |шегерістер. Жеке табыс |шедулярлы және |проблемалар және оларды|
| |салығының ставкалары. |глобальды жүйесі. |шешу жолдары. |
| |Жеке табыс салығы бойынша |ҚР- ның салыөқ | |
| |декларация тапсыратын |жүйесінде жеке табыс | |
| |тұлғалар. Жеке табыс салығын |салығының алатын орны. | |
| |есептеу механизмі және төлеу |ҚР-да жеке табыс | |
| |тәртібі. |салығының құрылу | |
| | |негіздері. | |
| | |Шетелдерде жеке табыс | |
| | |салығын салу | |
| | |ерекшеліктері. | |
|10. |Әлеуметтік салықтың |Әлеуметтік салықтың |Әлеуметтік салықтың |
| |экономикалық мазмұны. |экономикалық мазмұны |қалыптасу тарихы. |
| |Әлеуметтік салықтың құрылу |және құрылу негіздері. |Әлеуметтік салықтың |
| |негіздері. Салық салу |Әр түрлі кезеңдерді |есептеруімен байланысты|
| |объектілері. Әлеуметтік салық |әлеуметтік салықты |орын алатын проблемалар|
| |салынбайтын төлемдер. |есептеу ерекшеліктері. |және оларды жетілдіру |
| |Әлеуметтік салық ставкалары. | |жолдары. |
| |Әлеуметтік салықты есептеу | | |
| |механизмі және төлеу тәртібі. | | |
| |Құрылымдық бөлімшелер үшін | | |
| |әлеуметтік салықты төлеу | | |
| |тәртібі. | | |
|11. |Жер қойнауын пайдаланушылардан|Жер қойнауын | Жер қойнауын |
| |алынатын салықтар мен арнайы |падаланушылардың |пайдаланушылардан |
| |төлемдердің экономикалық |салықтық үлгілері. |алынатын салықтар мен |
| |мазмұны. Бонустар, роялти, |ҚР-да экспортталатын |арнайы төлемдердің |
| |үстеме пайдаға салынатын |шикі мұнайға рента |экономикалық мазмұны. |
| |салық. Өнімді бөлу бойынша |салығын енгізудің |Бонустар, роялти, |
| |ҚР-ның үлесі. |алғышарттары. |үстеме пайдаға |
| | |Үстеме пайда салығын |салынатын салық. Өнімді|
| | |есептеу механизмі және |бөлу бойынша ҚР-ның |
| | |төлеу тәртібі. Жер |үлесі. |
| | |қойнауын | |
| | |пайдаланушылардың | |
| | |арнайы төлемдердің | |
| | |уақытында төленуіне | |
| | |бақылау. Мемлекеттік | |
| | |бюджеттің кіріс бөлігін| |
| | |қалыптастыруда жер | |
| | |қойнауын | |
| | |пайдаланушылардың | |
| | |салықтарының алатын | |
| | |орны. | |
|12. | «Алым» ұғымы және оның |«Алым» ұғымы және оның |«Алым» ұғымы және оның |
| |салықтар мен төлемдерден |салықтар мен |салықтар мен |
| |айырмашылығы. ҚР-ның салық |төлемдерден |төлемдерден |
| |жүйесіндегі алымдар түрлері. |айырмашылығы. ҚР-ның |айырмашылығы. ҚР-ның |
| |Төлемақылар түрлері. |салық жүйесіндегі |салық жүйесіндегі |
| |Төлемақылардың алымдардан |алымдар түрлері. |алымдар түрлері. |
| |айырмашылығы. |Төлемақылар түрлері. |Төлемақылар түрлері. |
| | |Төлемақылардың |Төлемақылардың |
| | |алымдардан |алымдардан |
| | |айырмашылығы. |айырмашылығы. |
| | | |«Алым» ұғымы және оның |
| | | |салықтар мен |
| | | |төлемдерден |
| | | |айырмашылығы. ҚР-ның |
| | | |салық жүйесіндегі |
| | | |алымдар түрлері. |
| | | |Төлемақылар түрлері. |
| | | |Төлемақылардың |
| | | |алымдардан |
| | | |айырмашылығы. |
5. КУРС САЯСАТЫ
Қатысу - дәріске, практикалық сабақтарға міндетті түрді қатысуы. Егер
сіз белгілі бір себептермен сабаққа қатыспасаңыз, онда таңдалмаған
мәліметтер үшін жауапкершілікті өзіңізге аласыз.
Тәртіп - сабақ барысында бұзылған тәртіп үшін студент аудиториядан
шығарылып және курс бойынша қанағаттанарлықсыз деген баға алады.
Бақылау тапсырмалары – олар міндетті түрде орындалып , белгіленген
уақытта тапсырылуы керек. Мерзімінен кеш тапсырылған жұмыстардың бағасы
кемітіледі.
Үй тапсырмасы - әрбір сабаққа студенттер әдебиеттердің негізгі және
қосымша тізіміне сәйкес дайындалуы керек. Сабаққа кешігіп қалған немесе
дәріске қатыспаған студенттер автоматты түрде 0 балл алады.
Тапрсырмаларды дайындау:
0 балл, кем тапсырғандардың баллдары кемітіледі.
Межелік аттестация - межелік аттестация қорытындысы сабаққа қатысу
есебімен, студенттің өздік жұмысымен уақытында тапсырылған, сабақ
барысында ауызша не жазбаша формада жауап беруіне, межелік бақылаудың
қорытындысын есепке ала отырып, шығарылады. 5семестр барысында 2 межелік
аттестация өтеді.
Көшіріп алу және плагиат – кез келген көшіріп алу немесе плагиат (басқа
студенттенрдің дайын жұмыстарын көшіріп алу) аудиториядан шығарып жіберу
немесе бүкіл курс бойына қанағаттанарлықсыз деген баға қойылады.
Ұялы телефондар – сабақтың өтуі барысында өшіріліп тастауы керек.
Емтихан – қорытынды емтихан «Салық және салық салу» курсы бойынша билет
негізінде емтиханға жіберілген барлық студенттер, тапсырады. Емтихан
барлық оқытылған курсты қамтиды. Емтихан кезінде көшіріп алуға қатаң
түрде рұқсат етілмейді.
Студент білімін бақылау келесідей формада іске асырылады:
ағымдағы бақылау (апта сайын)
межелік бақылау ( 7 және14 апта)
қорытынды бақылау – академиялық кезеңнің соңында өткізіледі
(мамандықтың білім беру стандартына сәйкес)
Ағымдағы бақылау – бұл оқытушының жетекшілігімен студенттердің дәріс,
практикалық және өздік жұмыс орындауын жүйелі түрде тексеру.
Пәнді оқыту кезінде студент білімін ағымдағы бақылаудың келесідей
түрлері қолданылады:
-ауызша сұрау;
-жазбаша жұмыс;
- коллоквиум;
- үй тапсырмасын қорғау;
-дискуссия, тренинг, дөңгелек үстелдер, кейстер;
-тесттер
-есептер.
Студент білімін межелік (рейтингтік) бақылау бекітілген кестеге сәйкес
7 –ші және 14-ші апталарда өткізіледі.
6. БАҒА ҚОЮ САЯСАТЫ
«Салық және салық салу» пәні бойынша балдарды бөлу
Кесте 5
| |1 |2 |3 |
|А |Өте жақсы |4,00 |95-100 |
|А- |Өте жақсы |3,67 |90-94 |
|В+ |Жақсы |3,33 |85-89 |
|В |Жақсы |3,00 |80-84 |
|В- |Жақсы |2,67 |75-79 |
|С+ |Қанағаттанарлық |2,33 |70-74 |
|С |Қанағаттанарлық |2,00 |65-69 |
|С- |Қанағаттанарлық |1,67 |60-64 |
|С+; Д+ |өтпелі балл |1,33 |55-59 |
|Д+ |Төменгі өтпелі балл | | |
|Д | |1,000 |50-54 |
|F |Ең төменгі балл |0,00 |0-49 |
|I |Аяқталмаған |NA |0 |
|W |Шығарылған |NA |0 |
|AW |Әкімшілік бойынша |NA |0 |
| |шығарылған | | |
|Р |Өтті (қорытынды тест үшін)|NA |0 |
7. ӘДЕБИЕТТЕР
Негізгі
Заңдылық актілер
1.“Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы” Салық
Кодексі-А.,2013ж.
2. Қазақстан Республикасының «Бюджет жүйесі туралы» Кодексі.
3. ҚР «Республикалық бюджет туралы» Заңы (сәкес жылға).
4. «Кеден ісі» туралы Кодекс.
Оқу әдебиеттері.
5. Евстигнеев.Е.Н.Основы налогов и налогового права. – М. 2000г.
6. Ержанова С. “Налогообложение юридических лиц в Казахстане”, Алматы,
1997 г.
Налоги в Казахстане “Жетi жарfы”, 1997 г.
7. Галимзянов Р.Ф.Управление налогами на предприятий.ч. 1,2 – М:1998 г.
8. Киперман Г.Я., Тимофеева О.А. “Налоги в рыночной экономике”. М.:
“Финансы и статистика” 1993 г.
9. Налоги - учебник под редакцией д.э.н., профессора Черника Д.Г. - М.:
“Финансы и статистика” - 1995 г.
10. Налоги - учебное пособие. Авторы: Зейнельгабдин А.Б., Ермекбаева Б.Ж.,
Алейбеков М. Алматы, 1995 г.
11. Финансы. Мельников В.Д., Ильясов К.К. Учебник, издание 3,
переработанное и дополненное. – А. 2003 г.
12. Налоги и налогообложение. Под редакцией Русакова И -.М.,1998 г.
13. Карагусова Г. “Экономическая сущность налогов” - Издательство “Kаржы
Kаражат” 1994 г.
14. Миляков Н.В. Налоги и налгогообложение : Практикум. – М. 2000г.
15. Миляков Н.В. Налоги и налгогообложение : Конспект лекций, - М. 2000г.
16. Сомоев Р. Г. Общая теория налогов и налогообложения.- М.,2000г.
17. Худяков А.И. «Налоговое право вРК» – А., Жеті жарғы,1998 г.
18. Худяков А.И. Налоговая система Казахстана. – А., 1998 г.
19. Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение – М:1998г.
20.Налоги и информационные технологии – М:1998 г.
21.Налоги и налоговое право. Под редакцией Брызгалина – М:1998г.
22. «Налоги и налогообложение в Казахстане». Оқу құралы. / Идрисова Э.К.
Алматы: «Формирование налоговой культуры», 200ог.
23. Сейдахметова Ф.С. «Налоги в Казахстане» Оқу құралы. Алматы: ЛЕМ, 2002г.
24.Ілиясов Қ.Қ., Мельников В. Қаржы. – Алматы. – 2005 ж.
25. Умбетәлиев А.Д. Салық және салық салу Оқу құралы. Алматы: 2005ж.
26. Жақыпбеков Салықтық құқық. Оқу құралы. Алматы
27. Салықтық бақылау. Оқу құралы. Алматы, 2009ж.
Қосымша әдебиеттер
28. Арзаева М.Ж. Салықтық жоспарлаудың теориялық негіздері мен нысандары //
ҚазҰУ хабаршысы – 2009- №1 – б34-35
29. Новый налоговый кодекс: первые впечатления//Налоговый эксперт -
№1(26)январь – 2002 г.
30.Амиреева К.К. Контроль за подакцизными товарами // Налоговый
консультант. -2003 -№ 3 с.20
31.Ажгалиева Д., Сулейменова Ж. Акцизы: теория и практика в зарубежных
странах // Вестник налоговой службы Республики Казахстан.- 2004г.- №6(58)
32.Аймагамбетов М. Разъяснения по налогу на транспортные
средства//Бюллетень бухгалтера – 2002г. - №15
33.Альберт Т.В. Земельный налог//Бухгалтер – 2002г.-№2
34.Аймаков Б. Становление и развитие налоговой системы
Казахстана.//Вестник.
35.Абдрахманова Ж. «Корпоративный подоходный налог»//Финансы Казахстана –
2001 г. -№3
36. Баймуратов У., Елубаева Ж., Анализ мирового опыта функционирования НДС
и возможности его совершенствования в Казахстане// Финансы Казахстана 2003
год, №3, с 22-32.
37. Герун А. Технология налогового контроля// Вестник налоговой службы
Республики Казахстан.- 2005г.- №4(68)
38. Дорошева Г. «Косвенное налогообложение в Росий в начале 20
века»//Финансы,№8 – 2001г.
39.Даулетбеков А.Д., Тулешева Т.К. НДС вопросы организации налогового
учета// Бизнес класс 2002 г., №11,с 2-14
40.Пискунов В.В. Понятие и сущность налогов//Налоговый эксперт – 2002г.-
№1(26)
41.Сарсенбаев К. «Технологические аспекты налоговых проверок»// Вестник
Налоговой службы РК – 2005г. - №3
42. Алиева А. Эффективность камерального контроля // Вестник налоговой
службы РК- 2010- №3- с-14-16
43. Аймағанбетов М. 2010 жылы көлік құралдарына салынатын салық // ББ-2010-
№5-б-5-9.
44. Бурейко С. Практика применения специальных режимов налогообложения
//Бух.учет- 2008-№3-с-30-38
45. Демеубаева А.О. Экономика субъектілерінің кірістері мен шығыстарын
бақылаудың объективтік қажеттілігі //ҚазҰУ хабаршысы – 2009- №2-б-125-128
46. Ермекбаева Б.Ж. Корпоративтік табыс салығын жетілдіру жолдары // ҚазҰУ
хабаршысы – 2009- №1-б-49-52
47. Ибраимова Қ. Салықтық бақылауды жетілдірудің маңыздылығы // Экономика
негіздері- 2008 - №3-б-19-20
48.Теңізбаев Т. Салықтың ұғымын анықтаудың өзекті мәселелері // ҚазҰУ
хабаршысы – 2007- №2-б-94-96
49. Тулеубаева Ж.Б. Салық жүйесі мемлекеттің тұрақты даму факторы // ҚазҰУ
хабаршысы – 2006- №1-б-114-115
50.Митюгина Г. Жеке табыс салығы және әлеуметтік салық бойынша өзгерістер
// ББ -2010 – 1-қаңтар-б7-9
51.Умарова Ұ.Б. ҚҚС және оның экономикаға тигізетін әсері // ҚазҰУ
хабаршысы – 2009- №5-б-31-35
52.Томилина Н. Жер салығы, көлік салығы, мүлік салығы жөніндегі
декларацияны жасау ерекшеліктері // ББ -2008 – №10-б-6-10
53.Мүсілімова С. ҚҚС және декларация жасау ережелері (300.00. нысан) // ББ
-2008 – №11-б-3-6
54. ҚР Қаржы министрлігінің статистикалық бюллетені
55. Аль-Пари. Ай сайынғы журнал.
56. Вестник налоговой службы РК.
57.Зарипов В.М. Уменьшение налогов - законное и незаконное. // Налоговый
вестник, 2010, №2. - С.104-107.
58.Киров Е.C. Налоговая нагрузка: проблемы и пути решения. // Экономист,
2010, № 5. - С.32-37.
59.Кирова Е.А. Методология определения налоговой нагрузки на хозяйствующие
субъекты. // Финансы, 2009, №9. - С.27-35.
60.Козлов Д.А. Расчет налогов в оперативной деятельности предприятия. //
Финансовый менеджмент, 2010, №1. - С.28-34.
61.Литвин М.И. Налоговая нагрузка и экономические интересы предприятий. //
Финансы, 2010, №5. - С.55-59.
62. Мазуркевич В.Ю. Исполнение обязанности по уплате налогов: проблемы
теории и практики. // Финансовое право, 2009, №10. - С.15-20.
63.Мачехин В.А. Налоговый кодекс и налоговое планирование. //
Законодательство, 2009, №10. - С.45-50.
64.Митрофанов Р.А. Перспективы и проблемы налогового планирования и
налоговой оптимизации. // Финансовый менеджмент, 2009, №5. - С.98-105.
65.Отмахова Е.А. Изменения в приказ об учетной политике для целей
налогового учета на 2010г. // Налоговый уПансков В.Г. Российская система
налогообложения: проблемы развития. - М.: Международный центр финансово-
экономического развития, 2008. - 240с.
66.Парыгина В.А. Понятие и функции налогообложения. // Современное право,
2009, №10. - С.2-5.
67.Петров А.В. Налоговая экономия: реальные решения. - М.: Бератор-
Паблишинг, 2008. - 680с.
68.Пищик Т.В. Методики и организация учёта и анализа налогов и других
обязательных платежей на торговых предприятиях: проблемы и перспективы
развития. - Мн.: БГЭУ, 2009. - 21с.
69.Ржаницына В.С. Формирование налоговой политики организации. //
Бухгалтерский учет, 2009, №22. - С.29-34.
70.Савицкая Г.В. Анализ эффективности деятельности предприятия. - М.: Новое
знание, 2008. - 338с.
71.Савченко В.Я. О методике определения налоговой нагрузки. // Финансы,
2009, №7. - С.24-33.чет для бухгалтера, 2009, №12. - С.24-35.
72.Смолянова Олександра, Бухгалтерский учет и отчетность "Управление
корпоративными финансами", 2012 ж.
Пәндер
- Іс жүргізу
- Автоматтандыру, Техника
- Алғашқы әскери дайындық
- Астрономия
- Ауыл шаруашылығы
- Банк ісі
- Бизнесті бағалау
- Биология
- Бухгалтерлік іс
- Валеология
- Ветеринария
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Дін
- Ет, сүт, шарап өнімдері
- Жалпы тарих
- Жер кадастрі, Жылжымайтын мүлік
- Журналистика
- Информатика
- Кеден ісі
- Маркетинг
- Математика, Геометрия
- Медицина
- Мемлекеттік басқару
- Менеджмент
- Мұнай, Газ
- Мұрағат ісі
- Мәдениеттану
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности)
- Педагогика
- Полиграфия
- Психология
- Салық
- Саясаттану
- Сақтандыру
- Сертификаттау, стандарттау
- Социология, Демография
- Спорт
- Статистика
- Тілтану, Филология
- Тарихи тұлғалар
- Тау-кен ісі
- Транспорт
- Туризм
- Физика
- Философия
- Халықаралық қатынастар
- Химия
- Экология, Қоршаған ортаны қорғау
- Экономика
- Экономикалық география
- Электротехника
- Қазақстан тарихы
- Қаржы
- Құрылыс
- Құқық, Криминалистика
- Әдебиет
- Өнер, музыка
- Өнеркәсіп, Өндіріс
Қазақ тілінде жазылған рефераттар, курстық жұмыстар, дипломдық жұмыстар бойынша біздің қор #1 болып табылады.
Ақпарат
Қосымша
Email: info@stud.kz