Файл қосу
Салық құқығы және салықтық құқықтық қатынастар
ҚАЗАҚСТАН РЕСПУБЛИКАСЫНЫҢ БІЛІМ ЖӘНЕ ҒЫЛЫМ МИНИСТІРЛІГІ
ШӘКӘРІМ АТЫНДАҒЫ СЕМЕЙ МЕМЛЕКЕТТІК УНИВЕРСИТЕТІ | |
|3 деңгейлі СМЖ құжаты |ОӘК |ПОӘК 042-18-20.1.24/01-2013 |
|«Қазақстан Респубикасының | | |
|салық құқығы» пәнінің |№1 басылым | |
|оқу-әдістемелік кешені |09.2013ж. | |
«ҚАЗАҚСТАН РЕСПУБЛИКАСЫНЫҢ САЛЫҚ ҚҰҚЫҒЫ»
ПӘННІҢ ОҚУ-ӘДІСТЕМЕЛІК КЕШЕНІ
Оқытушыға арналған оқу жұмыс бағдарламасы
«5В030100»»- құқықтану мамандықтарына арналған
Семей
2013
1. ӘЗІРЛЕГЕН
Құрастырушы: Шәкәрім атындағы Семей мемлекеттік университеті «құқықтану»
кафедрасы аға оқытушысы Ахметова А.Ж.
2. ТАЛҚЫЛАҒАН
2.1. Шәкәрім атындағы Семей мемлекеттік университетінің «құқықтану»
кафедрасының отырысында № 1 хаттама « » 09. 2013ж.
Кафедра меңгерушісі
Елеманов С.Х.
2.2. Гуманитарлық-заң факультетінің оқу-әдістемелік бюросында
отырысында
№ 1 хаттама « » 09. 2013ж.
Төраға
Кеңесбаева Ш.С
3. БЕКІТІЛДІ
Университеттің Оқу-әдістемелік кеңесі отырысында шығаруға мақұлданған
және ұсынылған №1 « » 09. 2013ж. № хаттама
ОӘК төрағасы, бірінші проректор
Искакова Г.К
АЛҒАШ ЕНГІЗІЛДІ № 1
Мазмұны
1. Қолдану аумағы
2. Нормативтік сілтемелер
3. Жалпы ереже
4. Оқу пәнінің мазмұны (модуль бойынша)
5. Студенттердің өздік жұмыстары тақырыптарының тізімі
6. Пән бойынша оқу-әдістемелік картасы.
7. Оқу-әдістемелік әдебиеттердің қамтамасыз етілу картасы
8. Әдебиеттер
1. Қолданылу аумағы
«ҚР-ның салық құқығы» пәні мемлекеттің құқықтық циклдің алдыңғы
қатарлы құқық салалары мен ғылымдарының бірі болып табылады.Бұл өз алдына
оқытушыларға пәннің аса маңызды бөлімдерін жүйелі әрі тереңірек оқытуды
жауапты міндет жүктейді.
2. Нормативтік сілтемелер
«Қазақстан Республикасының салық құқығы» пәні бойынша осы оқу-
әдістемелік кешені келесі құжаттардың ұсынымдарымен және талаптарына сәйкес
берілген пән бойынша оқу процесін ұйымдастыру тәртібін белгілейді және
жасайды:
«5В030100» -«құқықтану» мамандықтағы мемлекеттік жалпы міндетті білім
стандарты ҚР МЖБС 3.08.279-2006, Қазақстан Республикасы Білім және ғылым
министрлігінің № 779 бұйрығы бойынша әрекетке еңгізілді және бекітілді.
- СТУ 042-РГКП-СГУ-8-2007 «Пәннің оқу-әдістемелік кешенін жасау және
ресімдеужің жалпы талабы» университет стандарты
- ДП 042-08.10.10.12-2007 «Пәннің оқу-әдістемелік кешенінің құрылымы
және мазмұны» құжатталған процедура көрсетілген.
Құқықтану бакаларвиатына арналған Алматы 2006 ж.типтік бағдардамала
негізінде жасалынды
3. Жалпы ереже
3.1. Пәннің мазмұнының қысқаша сипаты.
«ҚР-ның салық құқығы» - Қазақстан Республикасының салық мәселесін
толықтай құқықтық жағынан реттеуге арналған.
3.2. «ҚР-ның салық құқығы» курсының негізгі мақсаты: студенттерге
салық құқығының негізгі теориялық ережелерін түсіндіру.
Қазақстан Республикасының заңдылығын зерттеу, заңдылықпен жұмыс істеу
қабілетін иемдену, практикада туындайтын күрделі мәселелерге бейімдеу,
алған білімдерін қолдану қабілетінін пайымдау.
3.3. Пәнді оқытудың негізгі міндеті студенттердің аталған курсқа
қызығушылығын арттыруға бағытталған.Студенттердің әрбір курс
институттарының жалпы және арнайы бөлімдерін меңгеру керек. Құқықтық
қатынастарда туындайтын нормаларды қолдану тәртібін оқуы қажет.
3.4 Курс оқытылуы аяқталған кезінде студент :
ҚР-ның салық құқығы теориялық негіздері мен тұжырымдамаларын, оның
ұйымдастырушылық құрылымын және құқықтық саласын білуі қажет.
• Негізгі теориялары мен әдістерді игеру;
• Салық құқықтың мақсаттары, әдістері, заңнамаларды және
тұжырымдамаларын толық меңгеруі;
• Болашақта басқару саласындағы құқықтық тәртіптік қамтамасыз етуге
байланысты қызметті жүзеге асыруға қажет қаржы құқықтық сананы
тәрбиелеу
• Салық қатынастары аясында болашақ заңгер-мамандарды мемлекеттің,
заңды тұлғалардың мүдделерін қорғау қабілетін қалыптастыру
. 3.5 Курстың басты деректемелері:
• ҚР-ның Конституциясы
• Азаматтық құқық
• Қылмыстық құқық
3.6 Курстың деректемелері:
ҚР-ның азаматтық құқығы
ҚР-ның сақтандыру құқығы
ҚР-ның банк құқығы т.б
Жұмыс оқу жоспарынан көшірме (Кесте 1);
|курс |семестр |
|1 |2 |
|Дәріс тақырыптары |
| Модуль 1 .Салық құқыққа жалпы сипаттама |
|Тақырып 1 Салық және қазақстан республикасының салық жүйесі |1 |
|Тақырып 2. Салық жүйесіне кіретін басқада төлемдер мен алымдар |1 |
|Тақырып 3. Салық құқығы және салықтық құқықтық қатынастар |1 |
|Тақырып 4. Салықтық міндеттемелер мен салық салыну саласындағы |2 |
|жауапкершлік | |
|Модуль 2.Салықтық құқықтағы ұйымдастыру мен қорғау |
|Тақырып 5 Қазақстан Республикасында салық салудағы басқаруды |2 |
|ұйымдастыру | |
|Тақырып 6. Салықтық әкімшілік жүргізу |1 |
|Тақырып 7. Салық төлеушілердің құқықтарын қорғаудың құқықтық |2 |
|механизмдері | |
|Модуль 3 .Салықтар мен басқа да төлемдер |
|Тақырып 8 Арнайы салықтық режим |2 |
|Тақырып 9. Шет елдердің салық жүйесі |1 |
|Тақырып 10. Республикалық бюджеттің салық көздері |1 |
|Тақырып 11. Жерглікті бюджеттік салық түсімдері және міндетті |1 |
|төлемдер | |
|Семинарлар сабақтар | |
| Модуль 1 .Салық құқыққа жалпы сипаттама | |
|Тақырып 1 Салық және қазақстан республикасының салық жүйесі |1 |
|Тақырып 2. Салық жүйесіне кіретін басқада төлемдер мен алымдар |1 |
|Тақырып 3. Салық құқығы және салықтық құқықтық қатынастар |1 |
| |2 |
|Тақырып 4. Салықтық міндеттемелер мен салық салыну саласындағы жауапкершлік | |
|Модуль 2.Салықтық құқықтағы ұйымдастыру мен қорғау | |
|Тақырып 5 Қазақстан Республикасында салық салудағы басқаруды |2 |
|ұйымдастыру | |
|Тақырып 6. Салықтық әкімшілік жүргізу |1 |
|Тақырып 7. Салық төлеушілердің құқықтарын қорғаудың құқықтық |1 |
|механизмдері | |
|Модуль 3 .Салықтар мен басқа да төлемдер | |
|Тақырып 8 Арнайы салықтық режим |2 |
|Тақырып 9. Шет елдердің салық жүйесі |1 |
|Тақырып 10. Республикалық бюджеттің салық көздері |2 |
|Тақырып 11. Жерглікті бюджеттік салық түсімдері және міндетті |1 |
|төлемдер | |
5. Студенттердің өздік жұмыстарының тақырыптары
5.1 Салықтық құқықтық қатынастардың пайда болуы, өзгеруі және тоқталуы;
5.2 Салықтық жеңілдіктер;
5.3 Салықтық несиелер;
5.4 Салық түсінігі;
5.5 Салық құқығы нормасының түсінігі;
5.6 Салық құқығының нормасы;
5.7 Жаңа салық заңының ескісінен айырмашылығы;
5.8 Салық заңындағы ерекшеліктер, жаңалықтар;
5.9 Салықтың даму тарихы;
5.10 Салықтық жоспарлау;
5.11 Салықты тексеруден өткізу;
5.12 Салықтық міндеттеменің пайда болуы;
5.13 Қаржы полициясының салық саласындағы құзіреті;
5.14 Салық міндеттемесінің орындалуы;
5.15 Салықтық құқық бұзушылықтар үшін жауапкершілік;
6.Пән бойынша оқу-әдістемелік картасы
Кесте 3- Пән бойынша оқу-әдістемелік картасы
|Тақырыптары |Әдістемелік |Бақылау формасы |
| |материалдар, көрнекі| |
| |құралдар | |
|Дәріс сабақтары |Тәжірбиенлік (лаб) | | |
| |сабақтары | | |
|1 |2 |3 |4 |
|Тақырып 1. Салық және |Тақырып 1. Салық |Интерактивтік тақта |Конспект |
|қазақстан |және қазақстан | | |
|республикасының салық |республикасының | | |
|жүйесі |салық жүйесі | | |
| | | | |
|Тақырып 2. Салық |Тақырып2. Салық |Дискуссиялар |Сұхбаттасу |
|жүйесіне кіретін |жүйесіне кіретін |Нормативтік актілер | |
|басқада төлемдер мен |басқада төлемдер мен|мен жұмыс | |
|алымдар |алымдар | | |
|Тақырып 3. Салық |Тақырып 3. Салық |Ауызша сұрақ |Сұхбаттасу |
|құқығы және салықтық |құқығы және салықтық|Нормативтік актілер | |
|құқықтық қатынастар |құқықтық қатынастар |мен жұмыс | |
|Тақырып 4. Салықтық |Тақырып 4. Салықтық |Тренингтер |Сұхбаттасу |
|міндеттемелер мен |міндеттемелер мен |Нормативтік актілер | |
|салық салыну |салық салыну |мен жұмыс | |
|саласындағы |саласындағы | | |
|жауапкершлік |жауапкершлік | | |
|Тақырып 5. Қазақстан |Тақырып 5 Қазақстан |Тестілер |Талдау |
|Республикасында салық |Республикасында |Нормативтік актілер | |
|салудағы басқаруды |салық салудағы |мен жұмыс | |
|ұйымдастыру |басқаруды | | |
| |ұйымдастыру | | |
|Тақырып 6. Салықтық |Тақырып 6. Салықтық |Интерактивтік тақта |Талдау |
|әкімшілік жүргізу |әкімшілік жүргізу |Жұмыс ойыны | |
| | |Нормативтік актілер | |
| | |мен жұмыс | |
|Тақырып 7. Салық |Тақырып 7. Салық |Нормативтік |Сұхбаттасу |
|төлеушілердің |төлеушілердің |актілермен жұмыс | |
|құқықтарын қорғаудың |құқықтарын қорғаудың|жасау | |
|құқықтық механизмдері |құқықтық |Интерактивтік тақта | |
| |механизмдері | | |
|Тақырып 8. Арнайы |Тақырып8. Арнайы |Нормативтік |Сұхбаттасу |
|салықтық режим |салықтық режим |актілермен жұмыс | |
| | |жасау | |
|Тақырып 9. Шет |Тақырып9. Шет |Нормативтік |Конспект |
|елдердің салық жүйесі |елдердің салық |актілермен жұмыс | |
| |жүйесі |жасау | |
|Тақырып 10. |Тақырып10. |Нормативтік |Конспект |
|Республикалық |Республикалық |актілермен жұмыс | |
|бюджеттің салық |бюджеттің салық |жасау | |
|көздері |көздері | | |
| | | | |
|Тақырып 11. Жерглікті |Тақырып 11. |Таблицаларды қолдану|Талдау |
|бюджеттік салық |Жерглікті бюджеттік| | |
|түсімдері және |салық түсімдері және| | |
|міндетті төлемдер |міндетті төлемдер | | |
7. Оқу-әдістемелік әдебиеттермен қамтамасыз етілу картасы .Кесте 4
|Оқулықтар, |Жалпы саны |Студенттер саны |Қамтамасыз етілу |
|оқу-әдістемелік | | |пайызы,% |
|әдебиеттердің аттары | | | |
| ҚР салық кодексі. Юрист.|5 |5 |100 |
|2010 ж. | | | |
|Найманбаев С.С. ҚР Салық |2 |5 |40 |
|құқығы. Алматы 2005 ж. | | | |
|Худяков А.И. Налоговое |2 |5 |40 |
|право РК, Алматы 1998ж. | | | |
|Петрова Г.В. Налоговое |3 |5 |60 |
|право, М. 1997ж | | | |
|Пепеляева С.Г. Налоговое |3 |5 |60 |
|право, М. 2000ж. | | | |
8. Әдебиеттер
Ұсынылатын нормативтік актілер
1. Қазақстан Республикасының Конституциясы. 30.08.1995 ж.
2. ҚР Азаматтық кодексі (Жалпы бөлімі) 27.12.1994 г.
3. ҚР Азаматтық кодексі (Ерекше бөлімі) 1.07.1999 г. № 409-1
4. ҚР Азаматтық іс жүргізу кодексі. 1.07.1999 г. № 411-1
5. «Салықтар мен бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы» ҚР
кодексі. 30.12.2007 г.
6. «Әкімшілік құқықбұзушылықтар туралы» ҚР кодексі. 30.01.2001 г. №155-11.
7. ҚР Қылмыстық кодексі. 16.07.1997 г. № 167-1
8. «Қазақстан Респуликасындағы банктер мен банктік қызмет туралы» ҚР заңы
31.08.1995 г. № 2444.
9. 2005 жылы қабылданған «Бюджет кодексі»
10. Лицензиялау туралы: ҚР Заңы 17.04.1995 г. № 2200
11. қазақстан Республикасындағы еңбек туралы: ҚР Заңы 10.12.99 г. № 4.
12. Шетел инвестициялар туралы: ҚР Заңы 27.125.1994 г. № 266.
13. Қаржы полиция органдары туралы: ҚР Заңы 4.07.02 №336-11
14. Қазақстан Республикасы мен басқа мемлекеттер арасындағы екіжақты
салықсалуды жою туралы Конвенциясы (1.06.2002 г. жағдайына қатысты).
15. Қазақстан Республикасының қаржы министірлігінің кейбір мәселелері: ҚР
Үкіметінің қаулысы. 3.09.2002 г. № 969.
16. ҚР қаржы министірлігінің салық комитетінің мәселелері: ҚР Үкіметінің
қаулысы. 9.10.2002 г. №1102.
17. Найманбаев С.С. Қазақстан Республикасының Салық құқығы. Алматы, 2005 ж.
17. Порохов Е.В. Налоговое право. Алматы, 1994.
18. Худяков А.И. Финансовое право Республики Казахстан. Алматы: Баспа,
2001.
19. Худяков А.И. Финансовое право Республики Казахстан (Особенная часть).
Алматы: Баспа, 2002.
20. Худяков А.И. Налоговое право Республики Казахстан (Часть общая).
Алматы: Жетi жаргы, 1998.
21. Худяков А.И. Финансовое право Республики Казахстан. Алматы: Каржы-
каражат, 1995.
22. Худяков А.И., Бродский Г.М. Теория налогообложения. Алматы: НОРМА-К,
2002.
23. Алексеев С.С. Теория права. М.: БЕК, 19
24. Грачева Е.Ю., Куфанова Н.А., Пепеляев С.Г. Финансовое право России. М.:
ТЕИС, 1995
25. Грибанова В.А. Судебная практика рассмотрения споров с участием
налоговых инспекций // Гражданский кодекс Республики Казахстан – толкование
и комментирование (Общ. ч.). Вып. 3. Алматы: Баспа, 1997.
26. Григорьев В.И. Административная ответственность за нарушение налогового
законодательства Республики Казахстан. Алматы: Каржы-каражат, 1997.
27. Есенбаев М.Т. Новая налоговая политика – важный этап развития общества
// Каржы-каражат. Финансы Казахстана. 1995. № 4.
28. Ильюшихин И.Н. Понятие и признаки налогового правоотношения //
Правоведение. 2000. № 2. С. 127–145.
29. Карагусова Г.Д. Налоги: сущность и практика использования. Алматы:
Каржы-каражат, 1994.
30. Кучеров И.И. Налоговые преступления: Учеб. пособие. М.: ЮрИнфоР, 1997
31. Мишин Г.К. Налоги и социальный контроль: Политологический и
криминологический аспекты // Государство и право. 2000. № 8. С. 40–46.
32. Мусин С.М. Налоги с населения в Казахстане. Алматы: Каржы-каражат,
1996.
33. Налоги: понятие, элементы, установление, виды. Алматы: Баспа, 1998.
34. Налоговый терминологический русско-казахский словарь-справочник / Под
ред. М.Т. Оспанова. Алматы: Познание, 1996.
35. Оспанов М.Т. Проблемы совершенствования системы управления налогами в
Республике Казахстан. Алматы: Познание, 1996.
36. Порохов Е.В. Налоговое право. Алматы, 1994.
37. Порохов Е.В. О налоговом законодательстве // Вестн. Минюста РК. Алматы,
1995. № 8.
38. Порохов Е.В. Финансово-правовое понятие налога // Вестн. Минюста РК.
Алматы, 1996. № 11. С. 36–42.
39. Порохов Е.В. Основы налогового права // Основы государства и права
Республики Казахстан: Учеб. пособие / Отв. ред. Г.C. Сапаргалиев. Алматы:
Жетi жаргы, 1997.
40. Порохов Е.В. Государственное управление налогами // Административное
право Республики Казахстан (Особенная часть): Учебник / Под ред. А.А.
Таранова. Алматы: Жетi жаргы, 1998.
41. Порохов Е.В. Конституционное обязательство по уплате налогов: Автореф.
дис. … к.ю.н. Алматы, 1998.
42. Порохов Е. В. Принудительное исполнение налогового обязательства //
Фемида. 1998. № 4.
43. Порохов Е. В. Судебный порядок урегулирования налоговых споров //
Фемида. 1998. № 6
44. Финансовое право: Учебник / Под ред. Н.И. Химичевой. М.: БЕК, 1995.
45. Худяков А.И. К соотношению понятий “финансовая деятельность” и
“управление в области финансов” // Правоведение. 1985. № 1.
46. Худяков А.И. Налоговая система: непосильное бремя или стимул к
предпринимательству? // Советы Казахстана. 1992. № 71.
47. Худяков А.И. Налоги и предпринимательская деятельность // Право и
предпринимательство в Республике Казахстан. Алматы, 1994.
48. Худяков А.И. Основы теории финансового права. Алматы: Жетi жаргы, 1995.
49. Худяков А.И. Налоговая система Казахстана: Налоговые правонарушения.
Алматы: Баспа, 1997.
50. Худяков А.И. Налоговая система Казахстана: Подоходный налог. Алматы:
Баспа, 1997.
51. Ялбулганов А.А. Финансовый контроль как правовой институт: основные
этапы развития // Правоведение. 2000. № 3. С. 84–91.
Пәндер
- Іс жүргізу
- Автоматтандыру, Техника
- Алғашқы әскери дайындық
- Астрономия
- Ауыл шаруашылығы
- Банк ісі
- Бизнесті бағалау
- Биология
- Бухгалтерлік іс
- Валеология
- Ветеринария
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Дін
- Ет, сүт, шарап өнімдері
- Жалпы тарих
- Жер кадастрі, Жылжымайтын мүлік
- Журналистика
- Информатика
- Кеден ісі
- Маркетинг
- Математика, Геометрия
- Медицина
- Мемлекеттік басқару
- Менеджмент
- Мұнай, Газ
- Мұрағат ісі
- Мәдениеттану
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности)
- Педагогика
- Полиграфия
- Психология
- Салық
- Саясаттану
- Сақтандыру
- Сертификаттау, стандарттау
- Социология, Демография
- Спорт
- Статистика
- Тілтану, Филология
- Тарихи тұлғалар
- Тау-кен ісі
- Транспорт
- Туризм
- Физика
- Философия
- Халықаралық қатынастар
- Химия
- Экология, Қоршаған ортаны қорғау
- Экономика
- Экономикалық география
- Электротехника
- Қазақстан тарихы
- Қаржы
- Құрылыс
- Құқық, Криминалистика
- Әдебиет
- Өнер, музыка
- Өнеркәсіп, Өндіріс
Қазақ тілінде жазылған рефераттар, курстық жұмыстар, дипломдық жұмыстар бойынша біздің қор #1 болып табылады.
Ақпарат
Қосымша
Email: info@stud.kz