МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ по выполнению курсовых работ по дисциплине Налоги и налогообложение

Тип работы: Материал
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 21 страниц
В избранное:

КАРАГАНДИНСКИЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙУНИВЕРСИТЕТ
КАЗПОТРЕБСОЮЗА

КАФЕДРА
Финансы, налогообложение и страхование

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ

по выполнению курсовых работ по дисциплине
Налоги и налогообложение
и рекомендуемые темы курсовых работ для студентов
специальности Финансы
(очной и заочно-дистанционной формы обучения)

Караганда –
2009
Методические указания и тематика курсовых работ составлены на кафедре
Финансы, налогообложение и страхование Карагандинского экономического
университета Казпотребсоюза.

Разработчики: к.э.н., доцент Ерманова А.А., к.э.н., ст. преп. Улаков
Н.С.

Рассмотрено и одобрено на заседании методического семинара кафедры
____________________2009г. Протокол №___

Методические указания включают 4 разделов:

Раздел I. Основные требования к выполнению курсовой работы
Раздел II. Тематика курсовых работ по дисциплине Налоги и налогообложение
и краткая характеристика тем
Раздел III. Требования к оформлению курсовой работы
Раздел IV. Список рекомендуемой литературы

Раздел I. Основные требования к выполнению курсовой работы

Учебным планом на очном и заочном отделениях специальности Финансы
предусмотрено выполнение курсовых работ по дисциплинам Налоги и
налогообложение на втором и третьем курсах в соответствии с годовыми
учебными планами.
Курсовая работа является самостоятельным творчеством студента,
позволяющим судить о знаниях в области, представлении соответствующих
проблем.
Основными целями выполнения курсовой работы являются: расширение и
углубление знаний студента в каком-либо конкретном вопросе, выработка
приемов и навыков в анализе теоретического и практического материала, а
также умение логично, правильно, ясно, последовательно и кратко излагать
свои мысли в письменном виде.
Данное методическое указание при выполнении курсовой работы позволяет
направить студента на выбор конкретной темы, определить для себя полное
содержание избранной темы курсовой работы, а также помогает в подборе
необходимой литературы.
Каждый вариант включает одну тему с характеристикой содержания.
Студент очного и заочного отделения вправе выбрать одну тему и закрепить
ее на кафедре с предварительной регистрацией.
По рекомендации преподавателя кафедры все темы согласовываются и
выполняются в срок в соответствии со всеми требованиями к курсовым работам.
При выполнении курсовой работы студент должен показать знание
теоретических вопросов, умение обобщать взгляды современных экономистов по
некоторым глобальным вопросам, а также, по возможности, к вопросам
приобщать практический материал для наглядности и достоверности. Необходимо
показать умение применения законодательных и нормативных материалов, а
также раскрывать отдельные темы применительно к практике финансовой
системы республики. В конце темы важно сделать обобщение и выводы с
предложениями по решению проблем.
В ходе работы над темой надо использовать практический материал, данные
из финансовой статистики Республики Казахстан, др. республик, развитых
стран. Необходимо содержание работы обогатить таблицами, схемами,
расчетами.
При выполнении курсовой работы следует изучить необходимый минимум
обязательной литературы, законодательные и нормативные документы по
развитию финансовой системы в РК.
Прежде всего необходимо изучить вопросы темы по хрестоматийным
источникам (учебники, учебные пособия и пр.), где материал излагается в
наиболее доступной форме, а затем переходить к более глубокому усвоению
вопросов выбранной темы, используя рекомендованную и иную правовую и
экономическую литературу.
Объем курсовой работы должен быть примерно 20-30 страниц машинописного
текста через 1 интервала.
Курсовая работа закрепляется за студентом индивидуально.
В случае несоответствия выполненной курсовой работы предъявляемым
требованиям, преподаватель указывает замечания, возвращает на доработку или
оценивает работу с выставлением оценки.
В курсовой работе обязательно указывается перечень использованной
литературы.
Кафедра Финансы, налогообложение и страхование осуществляет контроль
за учебным процессом и самостоятельными работами студентов. Выполнение
курсовых работ студентами под контролем руководителей от кафедры выступает
важным элементом учебного процесса и входит в перечень критериальных
показателей при оценке знаний студента и вклада преподавателя.
В данных методических указаниях представлены рекомендуемые темы курсовых
работ по дисциплине Налоги и налогообложение.

Раздел II. Тематика курсовых работ по дисциплине
Налоги и налогообложение

Курс Налоги и налогообложение является самостоятельным курсом в
составе научных экономических дисциплин, включающим все основные
теоретические понятия проблем налогов и налоговой системы в целом и их
практическое использование в обществе.
Курс базируется на истории экономических учений, на экономической
теории, на финансах.
Цель курса – изучить сущность и необходимость налогов, виды,
классификационные признаки, принципы налогообложения, порядок исчисления и
уплаты в современных условиях, понять роль и значение налогов в обществе.
Очень важно знать сложные проблемы, возникающие в налогообложении
предприятий на каждом этапе развития экономики государства, раскрыть
глубокое содержание налогового механизма и его роль в управлении
экономикой. Показать активную роль органов налоговой службы, современные
формы отчетности, используемые налогоплательщиками в современных условиях
развития экономики Республики Казахстан.
Изучение курса играет важную роль в формировании системы экономических
знаний, необходимых специалистам высшей квалификации в области финансового,
налогового, банковского дела, учета и аудита, страхования, коммерческой
деятельности. Рыночная экономика создает более широкую возможность
использования налогов как основы всей финансовой системы государства.
Данный курс является теоретической основой для последующих прикладных
дисциплин: налоги хозяйствующих субъектов, налоговое планирование и
налоговый контроль, налоги зарубежных государств и др.
В качестве образца приведены содержание и краткая характеристика по
основным темам курсовой работы студента.

ТЕМАТИКА
КУРСОВЫХ РАБОТ ПО ДИСЦИПЛИНЕ
НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

1. Налоговая система и основы ее построения.
2. Формирование налоговых отношений и их развитие.
3. Основные этапы становления и развития налоговой системы РК.
4. Экономическое содержание и особенности построения сборов, пошлин и
других обязательных платежей в бюджет.
5. Формирование налоговой политики РК.
6. Развитие налоговой службы в Республике Казахстан.
7. Инструменты реализации налоговой политики.
8. Роль косвенных налогов в формировании доходной части бюджета РК.
9. Информационные технологии в деятельности налоговой службы РК.
10. Особенности взимания земельного налога в РК.
11. Налог на транспортные средства и его роль в доходах бюджета.
12. Уклонение от налогов как негативный фактор в налоговых отношениях.
13. Налогообложение физических лиц в РК.
14. Особенности налогообложения юридических лиц РК.
15. Роль социального налога в системе налогов.
16. Порядок обложения КПН страховых организаций.
17. Функции республиканских и местных органов власти в области
налогообложения.
18. Специальные платежи и налоги с недропользователей.
19. Роль налогов на имущество в формировании местного бюджета.
20. Налоговая служба РК.
21. Предоставление налоговой отчетности в электронном виде.
22. Налогообложение предпринимательской деятельности.
23. Совершенствование взимания НДС в РК.
24. Налоговое регулирование в РК.
25. Правовые аспекты налогообложения в РК.
26. Налогообложение игорного бизнеса в РК.
27. Налоговые правонарушения в РК.
28. Налоговое администрирование в РК.
29. Экономическое содержание налогового контроля в РК.
30. Налоговое планирование и прогнозирование.
31. Налоговый механизм.
32. Особенности исчисления НДС по импортируемым оборотам.
33. Особенности построения и взимания акцизов в РК.
34. Особенности взимания ИПН в РК.
35. Администрирование КПН.
36. Особенности налогообложения доходов индивидуальных предпринимателей.
37. Особенности взимания налога на имущество с юридических и физических
лиц.
38. Экономическая природа, содержание и функции госпошлины.
39. Экономическая сущность налогов.
40. Налоговые реформы в РК.
41. Налоги во внешнеэкономической деятельности

Краткая характеристика темы

Тема 1. Налоговая система и основы ее построения.

По теме курсовой работы необходимо раскрыть понятие налоговой системы,
классификацию налогов. Рассмотреть характерные черты, преимущества и
недостатки налоговой системы, сочетание в налоговой системе различных видов
налогов. Этапы становления и реформирования налоговой системы Республики
Казахстан. Оценка каждого этапа развития налоговой системы. Дать
характеристику развития налоговой системы Казахстана на современном этапе.

Тема 2. Формирование налоговых отношений и их развитие.

В данной теме необходимо раскрыть экономическое содержание налогов,
функций, элементов и принципов налогообложения. Выявить роль государства в
развитии налогообложения. Охарактеризовать развитие налоговых отношений на
разных этапах развития общества. Дать характеристику принципам
налогообложения согласно действующего законодательства РК. Выявить
проблемы и пути их решения в реализации налоговых отношений.

Тема 3. Основные этапы становления и развития налоговой системы РК.

В этой теме необходимо раскрыть сущность налоговой системы, принципы ее
построения, рассмотреть этапы становления и реформирования налоговой
системы РК, проанализировать особенности каждого этапа реформирования
налоговой системы. Выявить пути совершенствования налоговой системы РК.

Тема 4. Экономическое содержание и особенности построения сборов, пошлин
и других обязательных платежей в бюджет.

В данной теме необходимо раскрыть экономическую сущность сборов, пошлин
и плат. Исследовать основные различия между разными видами платежей.
Проанализировать поступление данных платежей в бюджеты. Сравнить
положительные и отрицательные аспекты динамики поступлений данных платежей
в соответствующие бюджеты. Раскрыть процедуру внесения платежей. Выявить
основные проблемы при исчислении и взимании.

Тема 5. Формирование налоговой политики РК.

В данной теме курсовой работы следует раскрыть экономическую природу,
содержание и сущность налоговой политики, ее цели и задачи. Дать
определение налогового механизма. Выделить объективные закономерности
формирования и функционирования налогового механизма, а также базовые
принципы его построения. На основе изучения теоретических и практических
аспектов функционирования налогового механизма, выявить его роль в
реализации налоговой политики Республики Казахстан. Также необходимость
налогового регулирования как формы государственного финансового
регулирования экономики.

Тема 6. Развитие налоговой службы в Республике Казахстан.

В данной теме курсовой работы необходимо раскрыть организационные
аспекты и значение деятельности органов налоговой службы в РК, функции и
задачи. Рассмотреть функции и задачи Налогового комитета Министерства
финансов РК, региональных налоговых комитетов, должностные обязанности.
Рассмотреть этапы становления электронной налоговой системы ИНИС.
Определить основные критерии развития данной подсистемы.

Тема 7. Инструменты реализации налоговой политики.

В данной теме курсовой работы следует раскрыть экономическую природу
налоговой политики, ее цели и задачи, а также механизм ее реализации и его
основные инструменты. На основе изучения теоретических и практических
аспектов функционирования налогового механизма, выявить его роль в
реализации налоговой политики РК. Выявить взаимосвязь налоговой политики с
направлениями развития экономики. Выделить особенности формирования
налоговой политики в Казахстане и ее направленность на решение приоритетных
задач развития экономики. Раскрыть сущность налогового контроля как
элемента налогового механизма.

Тема 8. Роль косвенных налогов в формировании доходной части бюджета РК.

В данной теме необходимо раскрыть теоретическую сущность косвенного
налогообложения. Исследовать механизм построения налога на добавленную
стоимость и акцизов. Дать определение различным видам ставок косвенных
налогов. Проанализировать поступление данных налоговых платежей в бюджет
государства. Выявить основные проблемы и пути их решения в функционировании
данных налогов.

Тема 9. Информационные технологии в деятельности налоговой службы РК.

В данной теме необходимо раскрыть необходимость автоматизации
деятельности налоговой системы. Исследовать этапы становления процесса
информатизации, показать функции и задачи компонентов программы ИНИС,
определить роль вспомогательных информационных систем (ИС НДС, ИС Акциз, ИС
Казначейство, СОНО). Определить основные проблемы и пути их решения в
информационных системах РК.

Тема 10. Особенности взимания земельного налога в РК.
В данной теме курсовой работы необходимо раскрыть экономическое
содержание земельного налога, его назначение, порядок исчисления и уплаты.
При рассмотрении действующего механизма налогообложения земель, отразить
особенности построения ставок и исчисления земельного налога в зависимости
от групп земель, порядок проверки расчетов по земельному налогу,
ответственность плательщиков за несвоевременность внесения платежей в
бюджет. Привести рекомендации по совершенствованию механизма взимания
данного налога.

Тема 11. Налог на транспортные средства и его роль в доходах бюджета.

В данной теме курсовой работы необходимо раскрыть экономическое
содержание, основы построения налога на транспортные средства,
плательщиков, объекты обложения. Определить особенности построения ставок,
а также порядок исчисления и уплаты налога на транспортные средства
физическими лицами по различным видам транспортных средств. Дать анализ
поступления этого налога в бюджет. Выявить роль льгот по этому налогу.
Определить ответственность владельцев транспортных средств по уплате
налога.

Тема 12. Уклонение от налогов как негативный фактор в налоговых
отношениях.

В данной теме необходимо раскрыть сущность налогового администрирования
в соответствии с Налоговым кодексом РК. Исследовать виды налоговых
проверок, необходимость налоговых проверок в хозяйствующих субъектах.
Проанализировать результаты налоговых проверок, выявив основные причины
уклонений от уплаты налогов. Рассмотреть порядок обжалования результатов
налоговых проверок и действий (бездействия) должностных лиц налоговых
органов. Выявить основные проблемы и недостатки в проведении налоговых
проверок.

Тема 13. Налогообложение физических лиц в РК.

В данной теме необходимо дать определение особенностям налогообложения
физических лиц в налоговой системе РК. Определить виды налогов,
уплачиваемых физическими лицами. Выявить особенности обложения в
специальных налоговых режимах. Провести анализ поступлений налогов с
физических лиц в РК. Выявить причины уклонений от уплаты данных налогов.

Тема 14. Особенности налогообложения юридических лиц РК.

В данной теме необходимо дать определение особенностям налогообложения
юридических лиц в налоговой системе РК. Определить виды налогов,
уплачиваемых юридическими лицами в бюджет государства. Выявить особенности
обложения в специальных налоговых режимах. Провести анализ поступлений
налогов с юридических лиц – резидентов и нерезидентов РК. Выявить основных
причины нарушений при исчислении и уплаты данных налогов.

Тема 15. Роль социального налога в системе налогов.

В данной теме курсовой работы необходимо изучить социально-
экономическое значение и задачи социального налога. Показать роль данного
налога в формировании доходной части бюджета на социальные программы.
Показать основы построения социального налога, порядок исчисления и уплаты,
контроль над взиманием и уплатой данного вида налога. Выявить особенности
исчисления и уплаты социального налога по структурным подразделениям.
Проанализировать поступления данного налога в бюджет государства.

Тема 16. Порядок обложения КПН страховых организаций.

При рассмотрении данной темы рассмотреть развитие системы
налогообложения корпоративным подоходным налогом юридических лиц, основы
построения корпоративного подоходного налога, и действующий механизм
определения совокупного годового дохода, налогооблагаемого дохода и суммы
налога со страховых организаций в РК, подлежащей уплате в бюджет. Выявить
роль страховых компаний в финансовой системе РК. При написании курсовой
работы необходимо проанализировать практические данные о поступлениях
корпоративного подоходного налога со страховых компаний за последний
период.

Тема 17. Функции республиканских и местных органов власти в области
налогообложения.

В данной теме необходимо раскрыть роль республиканского и местного
уровня власти в налоговой системе РК – налоговых комитетов, акиматов,
Правительства РК и т.д. Показать особенности и задачи функционирования
каждого уровня органов власти в области налогообложения. Дать анализ сбора
налогов и других обязательных платежей в республиканский и местные бюджеты
РК. Выявить проблемы взаимодействия уровней органов власти в реализации
налоговой политики.

Тема 18. Специальные платежи и налоги с недропользователей.

В данной теме необходимо раскрыть экономическое содержание и сферу
применения специальных платежей и налогов с недропользователей. Рассмотреть
эволюцию развития системы платежей с недропользователей в РК. Изучить
механизм исчисления и уплаты налога на сверхприбыль, бонусов, налога на
добычу полезных ископаемых, рентного налога. Выявить роль и значение
специальных платежей и налогов с недропользователей в доходах бюджета.

Тема 19. Роль налогов на имущество в формировании местного бюджета.

В данной теме необходимо раскрыть роль налоговых поступлений в местных
бюджетах. Изучить особенности взимания налога на имущество физических и
юридических лиц, а также индивидуальных предпринимателей. Проанализировать,
исходя из практического материала, поступления по имущественным налогам в
бюджет, за ряд лет, их значение в формировании доходной части бюджета,
определить роль налоговых льгот в исчислении налога. Выявить причины
недоимок по данному налогу в местный бюджет.

Тема 20. Налоговая служба РК.

В данной теме необходимо раскрыть роль и значение деятельности
органов налоговой службы, функции и задачи. Показать структуру Налогового
комитета Министерства финансов РК, региональных налоговых комитетов,
должностные обязанности. Рассмотреть права о обязанности налоговых
служащих, их роль в своевременном поступлении налогов и других обязательных
платежей в бюджет. Взаимодействие органов налоговой службы с другими
государственными органами.

Тема 21. Предоставление налоговой отчетности в электронном виде.

В данной теме необходимо рассмотреть особенности составления
налоговой отчетности. Показать особенности установления налоговой
отчетности по КПН, НДС, ИПН и социальному налогу, порядок представления
налоговой отчетности, порядок отзыва налоговой отчетности. Раскрыть порядок
внесения изменений и дополнений в налоговую отчетность, продления сроков
представления налоговой отчетности уполномоченным органом, порядок
приостановления (продления, возобновления) представления налоговой
отчетности налогоплательщиком (налоговым агентом).

Тема 22. Налогообложение предпринимательской деятельности.

В данной теме необходимо рассмотреть особенности применения специального
налогового режима для малого и среднего бизнеса, роль и ... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.